省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革

省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革湖北省財政廳二○○六年十二月01091234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第1頁!部分推行公務(wù)卡結(jié)算方式的意義01092234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第2頁!一、改革背景（一）隨著國庫集中支付改革的深入，各項財政資金均納入了國庫單一賬戶體系，財政部門實(shí)現(xiàn)了對財政資金的實(shí)時監(jiān)控。但是，財政部門無法監(jiān)控單位提取現(xiàn)金的具體用途和使用情況。少數(shù)單位利用這一點(diǎn)在授權(quán)支付額度內(nèi)大量提取現(xiàn)金，以逃避監(jiān)管。01093234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第3頁!一、改革背景（二）行政事業(yè)單位無法監(jiān)控公務(wù)人員的現(xiàn)金使用情況，難以防范和杜絕“假發(fā)票”、“多開發(fā)票”等違法違紀(jì)行為。此外，相當(dāng)一部分單位的財務(wù)人員對現(xiàn)金的提取、保管、核算和退還等業(yè)務(wù)上沒有嚴(yán)格按規(guī)章制度的要求來執(zhí)行，存在一定的現(xiàn)金管理風(fēng)險。01094234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第4頁!一、改革背景總之，現(xiàn)金管理已經(jīng)成為當(dāng)前國庫集中支付改革和財政財務(wù)管理中的難點(diǎn)和焦點(diǎn)。01095234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第5頁!二、公務(wù)卡結(jié)算方式公務(wù)卡的特點(diǎn)：1、公務(wù)卡是一種貸記卡（信用卡）；2、持卡人是行政事業(yè)單位或在職職工，持卡人按照與發(fā)卡銀行的協(xié)議承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)、權(quán)、利；3、公務(wù)卡主要用于公務(wù)活動開支。具體地說，單位卡必須用于公務(wù)開支；個人卡主要用于公務(wù)開支，也可用于個人開支。4、我省公務(wù)卡采用“62”開頭的銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)卡。01096234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第6頁!二、公務(wù)卡結(jié)算方式公務(wù)卡結(jié)算方式的特點(diǎn)：1、電子化、無紙化的支付方式；2、實(shí)時記錄交易信息；3、方便快捷的同步結(jié)算功能；4、利用金融系統(tǒng)的融資功能，先消費(fèi)后報銷還款。01097234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第7頁!三、實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式的意義2、有利于加強(qiáng)國家稅收管理。實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式，通過對各項電子交易信息的準(zhǔn)確記錄，形成個人和商戶的交易檔案，有利于促進(jìn)對個人所得稅和企業(yè)所得稅的征繳和監(jiān)管，加強(qiáng)對商戶的約束，防范偷稅漏稅行為，為稅務(wù)檢查提供有效的信息，保證國家稅收應(yīng)收盡收。01098234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第8頁!三、實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式的意義4、有利于促進(jìn)銀行業(yè)的發(fā)展。對于各發(fā)卡銀行而言，公務(wù)卡的推出滿足了公務(wù)開支的市場需求，完善了銀行卡的品種和功能，增加了銀行卡業(yè)務(wù)收益，促進(jìn)了各項業(yè)務(wù)尤其是個人銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，為發(fā)卡機(jī)構(gòu)提供了更多拓展其他相關(guān)金融業(yè)務(wù)的機(jī)會。同時，也增強(qiáng)了按照WTO的要求完全開放金融市場后國內(nèi)銀行業(yè)的競爭力。01099234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第9頁!三、實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式的意義2、簡化了單位財務(wù)部門的業(yè)務(wù)流程。使用公務(wù)卡后，免除了預(yù)借現(xiàn)金的程序，將公務(wù)開支由原先的預(yù)借款、報銷兩道程序，變?yōu)閳箐N一道程序，簡化了財務(wù)流程和財務(wù)人員的工作量。010910234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第10頁!三、實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式的意義4、有效控制了現(xiàn)金管理風(fēng)險。實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算后，財務(wù)人員不需存取現(xiàn)金、核對現(xiàn)金、保管現(xiàn)金，有利于控制現(xiàn)金管理風(fēng)險，避免支付差錯，杜絕假鈔，減輕財務(wù)人員的工作壓力；持卡人憑卡消費(fèi)，不必大量攜帶現(xiàn)金，相對較為安全。010911234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第11頁!三、實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式的意義6、有利于個人理財。使用公務(wù)卡，既可以享受發(fā)卡銀行與銀聯(lián)的雙重優(yōu)惠活動，還可享受免年費(fèi)、免費(fèi)到期換卡等特別待遇。持卡人還可以通過綁定公務(wù)卡還款賬戶，得到額外的利息收入。010912234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第12頁!第二部分公務(wù)卡結(jié)算方式的內(nèi)容010913234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第13頁!一、公務(wù)卡結(jié)算的適用范圍（三）在公務(wù)卡結(jié)算方式的適用范圍內(nèi)，行政事業(yè)單位原則上只在具有刷卡條件的商戶進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)。注：實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算的行政事業(yè)單位范圍包括自收自支的事業(yè)單位和社會團(tuán)體。010914234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第14頁!二、公務(wù)卡結(jié)算的程序（三）行政事業(yè)單位財務(wù)部門按規(guī)定對報銷憑證進(jìn)行審核后，對符合公務(wù)卡結(jié)算范圍和財務(wù)制度規(guī)定的支出予以報銷。對不予報銷的部分，由持卡人自行償還。010915234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第15頁!二、公務(wù)卡結(jié)算的程序2、報銷資金沒有納入國庫集中支付的，則登陸銀聯(lián)湖北分公司或開卡銀行提供的公務(wù)卡信息系統(tǒng)，根據(jù)消費(fèi)交易憑條錄入“交易日期”、“卡號”和“系統(tǒng)跟蹤號”核實(shí)相應(yīng)的公務(wù)消費(fèi)信息，確定可報銷金額，通過相關(guān)賬戶向公務(wù)卡賬戶或其他個人賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算，完成報銷程序。010916234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第16頁!報銷過程某職工發(fā)票、銀聯(lián)小票、相關(guān)報銷憑證、公務(wù)卡（核對卡號用)財務(wù)處從銀聯(lián)系統(tǒng)中提取消費(fèi)信息確認(rèn)到集中支付系統(tǒng)授權(quán)支付憑證授權(quán)支付代理銀行支付回單開卡銀行（公務(wù)卡賬戶）還款補(bǔ)錄相關(guān)信息個人賬戶還款信息010917234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第17頁!單位端的操作選擇公務(wù)卡菜單：010918234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第18頁!單位端的操作進(jìn)行數(shù)據(jù)確認(rèn)（可對金額等進(jìn)行修改）010919234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第19頁!單位端的操作單擊生成憑證，彈出公務(wù)卡支付憑證錄入菜單，錄入相關(guān)信息，打印發(fā)送。010920234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第20頁!三、公務(wù)卡代理銀行（一）省財政廳按照《湖北省行政事業(yè)單位實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式實(shí)施方案》的要求，對省級國庫集中支付代理銀行進(jìn)行審核認(rèn)定后，確定省級公務(wù)卡代理銀行，與代理銀行、銀聯(lián)湖北分公司簽訂三方合作協(xié)議。010921234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第21頁!三、公務(wù)卡代理銀行（三）行政事業(yè)單位與公務(wù)卡代理銀行要按照“持卡人員承擔(dān)用卡經(jīng)濟(jì)責(zé)任、開卡銀行承擔(dān)掛失經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、行政事業(yè)單位承擔(dān)公務(wù)還款責(zé)任、財政部門負(fù)責(zé)監(jiān)督管理”的原則簽訂規(guī)范的代理服務(wù)協(xié)議，并報省財政廳備案。010922234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第22頁!四、公務(wù)卡的開設(shè)、使用與管理1、單位職工自行選擇開卡銀行，如實(shí)填寫“公務(wù)卡申請表”，簽訂“領(lǐng)用合約”，連同相關(guān)證明資料一起交單位財務(wù)部門；2、單位財務(wù)部門對職工申請開卡的相關(guān)資料進(jìn)行確認(rèn)，將申請資料送代理銀行；3、代理銀行按本行規(guī)定程序?qū)徍寺毠ら_卡申請資料和辦理個人卡；4、代理銀行將辦妥的個人卡連同必要的相關(guān)資料一并發(fā)給職工或委托單位財務(wù)部門發(fā)給職工。010923234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第23頁!四、公務(wù)卡的開設(shè)、使用與管理1、單位財務(wù)部門向省財政廳提出開立單位卡的書面申請，省財政廳按照《省級預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核；2、行政事業(yè)單位向人民銀行出具省財政廳的批文以及開立專用存款賬戶所需的其他開戶資料申請開戶，人民銀行按規(guī)定審定后頒發(fā)“開戶許可證”；010924234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第24頁!四、公務(wù)卡的開設(shè)、使用與管理（三）公務(wù)卡的透支額度個人卡的透支額度為1至3萬元（含3萬元），具體額度由單位財務(wù)部門與代理銀行商定。單位卡的透支額度為3至20萬元（含20萬元），具體額度由省財政廳根據(jù)單位的申請并結(jié)合其部門預(yù)算確定。代理銀行根據(jù)公務(wù)卡持卡人的信用考核情況，視具體情況給予提高或降低透支額度的決定，但透支額度不得突破個人卡和單位卡的上限。010925234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第25頁!四、公務(wù)卡的開設(shè)、使用與管理（五）公務(wù)卡的內(nèi)部管理各單位要按照財務(wù)內(nèi)部控制規(guī)范的要求，嚴(yán)格公務(wù)卡的管理，并建立事前報批制度。單位財務(wù)部門要分別指定一名單位卡的持卡人與一名單位卡的保管人。使用單位卡前，應(yīng)填寫“單位公務(wù)卡使用申請表”，由業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人、負(fù)責(zé)人簽字并報財務(wù)部門審批后方可使用。010926234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第26頁!五、實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算后的財務(wù)管理（一）總體原則“兩個基本不變”：現(xiàn)行財務(wù)管理制度和報銷流程基本不變，現(xiàn)行會計核算辦法基本不變。“一個嚴(yán)格管理”：對現(xiàn)金的使用實(shí)行嚴(yán)格管理。010927234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第27頁!五、實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算后的財務(wù)管理（三）行政事業(yè)單位實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式后，工資、津補(bǔ)貼、獎金等工資性支出通過個人工資卡結(jié)算，商品服務(wù)支出通過公務(wù)卡結(jié)算，職工在公務(wù)活動中墊付的現(xiàn)金通過個人工資卡報銷還款，一般情況下單位不再使用現(xiàn)金結(jié)算。屬于下列情況之一，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)與財務(wù)部門審核同意后，可以繼續(xù)使用現(xiàn)金結(jié)算：010928234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第28頁!五、實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算后的財務(wù)管理4、在個別確實(shí)不具備刷卡條件的商業(yè)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)發(fā)生的、金額在300元以下的零星支出；5、單筆金額在300元以下的職工差旅補(bǔ)助費(fèi)；6、其他特殊情況經(jīng)省財政廳批準(zhǔn)的支出項目。010929234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第29頁!五、實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算后的財務(wù)管理（五）行政事業(yè)單位實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式后，原則上不再向職工個人辦理借款。特殊情況需向職工個人借款的，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)及單位財務(wù)部門同意后，財務(wù)部門將借款支付至借款人的工資卡，不得以現(xiàn)金方式支付。職工退還借款余額時，單位財務(wù)部門要填制銀行進(jìn)賬單或現(xiàn)金繳款單，將款項退還單位原支付資金的賬戶。010930234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第30頁!2006年12月1日起，省直一級行政事業(yè)單位實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式，2007年3月1日起省直所有行政事業(yè)單位實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式。會后，要向單位領(lǐng)導(dǎo)作好匯報，迅速啟動這項改革。一、整體要求010931234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第31頁!個人公務(wù)卡是以單位在職職工個人名義開設(shè)的，是否開卡完全屬于個人行為。但是，我省制度規(guī)定，在公務(wù)卡結(jié)算范圍以內(nèi)，所有公務(wù)支出都應(yīng)當(dāng)使用公務(wù)卡結(jié)算。因此，從規(guī)范管理、方便工作的角度，單位職工原則上都應(yīng)開設(shè)個人公務(wù)卡。單位財務(wù)部門應(yīng)站在規(guī)范管理、控制現(xiàn)金的角度，鼓勵和提倡單位職工開設(shè)個人公務(wù)卡。對職工個人而言，開設(shè)公務(wù)卡可以避免個人在公務(wù)活動中墊付現(xiàn)金,還可以享受公務(wù)卡免年費(fèi)的待遇以及開卡銀行提供的各種優(yōu)惠活動。二、推進(jìn)工作的步驟010932234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第32頁!公務(wù)卡結(jié)算方式改革需要各方的共同努力，但關(guān)鍵在于預(yù)算單位及公務(wù)人員能否盡快改變傳統(tǒng)的觀念、習(xí)慣和消費(fèi)方式。財政部門要加強(qiáng)配套制度建設(shè)和機(jī)制創(chuàng)新，不斷優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高服務(wù)水平。同時，歡迎單位對改革多提意見和建議，以幫助我們改進(jìn)工作，把好事辦好。三、形成改革的合力010933234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第33頁!謝謝大家！結(jié)束了。010934234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第34頁!要注意，并不是使用公務(wù)卡的所有支出都可享受免息期。要享受免息期，必須同時滿足兩個條件：一是到期還款日前全額還款，二是非現(xiàn)金交易。哪些支出能享受免息期？010935234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第35頁!使用信用卡可以透支提取現(xiàn)金，但銀行要收取提現(xiàn)的手續(xù)費(fèi)，并按照提現(xiàn)金額的日萬分之五收取利息。如果因?yàn)槎噙€款的原因，從信用卡中將多還的金額提現(xiàn)，銀行還要收取溢繳款提取手續(xù)費(fèi)。我省規(guī)定，一律不得使用公務(wù)卡提現(xiàn)。哪些支出能享受免息期？010936234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第36頁!一、改革背景（三）根據(jù)國庫集中支付的程序，只有在確定支付金額與收款單位后才能開具直接支付或授權(quán)支付憑證，不能實(shí)現(xiàn)“錢貨兩清”的同步結(jié)算，客觀上造成了單位在零星、小額商品服務(wù)采購中的不便。010937234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第37頁!二、公務(wù)卡結(jié)算方式（一）公務(wù)卡是金融機(jī)構(gòu)為行政事業(yè)單位及其在職職工發(fā)放，具有一定透支額度與透支免息期，主要用于公務(wù)活動開支的一種貸記卡（信用卡）。公務(wù)卡分為個人公務(wù)卡（以下簡稱“個人卡”）與單位公務(wù)卡（以下簡稱“單位卡”）。個人卡是以行政事業(yè)單位在職職工個人名義開立的貸記卡，職工個人作為持卡人并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任；單位卡是以行政事業(yè)單位名義開立的貸記卡，行政事業(yè)單位作為持卡人并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。010938234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第38頁!二、公務(wù)卡結(jié)算方式（二）公務(wù)卡結(jié)算方式是指行政事業(yè)單位及其在職職工在公務(wù)活動中使用公務(wù)卡刷卡消費(fèi)，在規(guī)定的期限內(nèi)按照現(xiàn)行財務(wù)制度審核后報銷還款的結(jié)算方式。010939234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第39頁!三、實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式的意義（一）從宏觀層面看：1、有利于加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的管理。實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式，財政部門和行政事業(yè)單位通過電子支付信息對公務(wù)支出進(jìn)行全方位、全過程的監(jiān)控，有利于增加預(yù)算執(zhí)行信息的透明度，堵塞各種管理漏洞，提高財政資金使用的安全性和規(guī)范性，從機(jī)制上防范腐敗行為。010940234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第40頁!三、實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式的意義3、有利于促進(jìn)社會信用體系建立健全和金融環(huán)境的改善。公務(wù)卡在行政事業(yè)單位的推廣和普及，為全社會使用銀行卡做出了表率，有利于增強(qiáng)廣大居民的信用卡意識，帶動其他社會人員使用銀行卡，促進(jìn)各金融機(jī)構(gòu)加大對用卡環(huán)境的投入，調(diào)動廣大商戶受理銀行卡的積極性，促進(jìn)社會信用體系的建立健全和金融環(huán)境的改善。010941234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第41頁!三、實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式的意義（二）從微觀層面看：1、實(shí)現(xiàn)了同步結(jié)算功能。在進(jìn)行零星、小額商品服務(wù)采購時，單位持卡人員可通過刷卡消費(fèi)，現(xiàn)場完成交易，大大提高了工作效率。010942234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第42頁!三、實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式的意義3、降低現(xiàn)金流壓力，使單位具有融資優(yōu)勢。一方面，公務(wù)人員可以利用貸記卡先消費(fèi)后還款功能，充分利用金融系統(tǒng)的融資功能，降低資金的占用成本，使單位的資金調(diào)配更為靈活；另一方面，由于取消了單位預(yù)借現(xiàn)金制度，從根本上解決了少數(shù)公職人員長期占壓資金的問題。010943234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第43頁!三、實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式的意義5、有利于公務(wù)人員的身體健康。使用公務(wù)卡可以杜絕大量使用現(xiàn)金，控制了疾病的傳播途徑，有利于個人衛(wèi)生。為此，北京、上海等地政府都曾將提倡用卡消費(fèi)作為割斷傳染途徑、防止疾病傳播的重要工作來抓，以保障居民的身體健康。010944234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第44頁!三、實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式的意義總之，公務(wù)卡對加強(qiáng)公共部門的財政財務(wù)監(jiān)管、擴(kuò)大稅基、促進(jìn)金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展、提升國際形象具有重大的意義，對單位與個人也帶來很多便利。有關(guān)機(jī)構(gòu)對全球50個銀行卡產(chǎn)業(yè)比較發(fā)達(dá)國家的研究表明，銀行卡支付在一個國家消費(fèi)總支付中的比重每增加10%，可帶動國家GDP增長0.5%?？梢哉f，推行公務(wù)卡是一項利國利民的工程。010945234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第45頁!一、公務(wù)卡結(jié)算的適用范圍（一）行政事業(yè)單位中原使用現(xiàn)金結(jié)算方式的零星商品服務(wù)支出，包括差旅費(fèi)、招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用；（二）行政事業(yè)單位中原使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式、單筆金額在10萬元以下的小額商品服務(wù)采購支出，包括設(shè)備購置費(fèi)、辦公費(fèi)、會議費(fèi)、咨詢費(fèi)、租賃費(fèi)、郵電費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、維修費(fèi)等費(fèi)用。010946234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第46頁!二、公務(wù)卡結(jié)算的程序（一）行政事業(yè)單位及其職工因公務(wù)活動的需要，使用公務(wù)卡刷卡消費(fèi)，并取得相應(yīng)報銷憑證和經(jīng)持卡人消費(fèi)簽名的消費(fèi)交易憑條（銀聯(lián)小票）。（二）在公務(wù)卡透支免息期內(nèi)，職工憑合規(guī)的報銷憑證和消費(fèi)交易憑條，按照現(xiàn)行財務(wù)管理制度的規(guī)定申請報銷。010947234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第47頁!二、公務(wù)卡結(jié)算的程序1、報銷資金已經(jīng)納入國庫集中支付的，單位財務(wù)部門登錄省級國庫集中支付系統(tǒng)的“公務(wù)卡”菜單，根據(jù)消費(fèi)交易憑條錄入“交易日期”、“卡號”和“系統(tǒng)跟蹤號”，從銀聯(lián)提供的交易信息中提取相應(yīng)的公務(wù)消費(fèi)信息，核實(shí)后確定可報銷金額，錄入“金額”、“目級科目”、“支付摘要”等業(yè)務(wù)要素，生成《財政授權(quán)支付憑證》或《財政直接支付用款申請》，通過國庫集中支付資金清算系統(tǒng)向公務(wù)卡賬戶或其他個人賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算，完成報銷程序。010948234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第48頁!某職工A商場刷卡消費(fèi)個人消費(fèi):2,000不能報銷，自行償還公務(wù)消費(fèi):15,000允許報銷消費(fèi)過程索取發(fā)票、銀聯(lián)小票010949234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第49頁!單位端的操作按照既要遵循國庫集中支付制度改革的要求、又要方便預(yù)算單位用款，既要加強(qiáng)管理、又要體現(xiàn)服務(wù)的原則，將國庫集中支付系統(tǒng)與公務(wù)卡信息系統(tǒng)進(jìn)行了整合。對財政部門而言，可以通過國庫集中支付系統(tǒng)對每筆公務(wù)支出進(jìn)行跟蹤和查詢，提高了管理效率；對預(yù)算單位而言，所有財政資金的支付和清算均在一個業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)操作完成，無需在不同的系統(tǒng)之間進(jìn)行切換，大大減輕了單位財務(wù)人員的工作量。010950234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第50頁!單位端的操作進(jìn)入查詢明細(xì)菜單界面：010951234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第51頁!單位端的操作數(shù)據(jù)確認(rèn)之后，即可生成憑證。單擊“生成憑證”菜單，選擇需要生成憑證的數(shù)據(jù)和對應(yīng)的計劃額度。010952234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第52頁!單位端的操作小結(jié)：在預(yù)算單位的集中支付系統(tǒng)中，公務(wù)卡報銷結(jié)算的操作除以下兩個步驟外，其余的與傳統(tǒng)的授權(quán)支付程序完全一致。1、取數(shù)――發(fā)送查詢請求，從銀聯(lián)的數(shù)據(jù)庫中得到相應(yīng)的消費(fèi)信息；2、結(jié)算方式――選擇公務(wù)卡。010953234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第53頁!三、公務(wù)卡代理銀行（二）為了保障國庫集中支付的順利清算和公務(wù)卡的有序運(yùn)作，實(shí)行國庫集中支付的行政事業(yè)單位必須選擇本單位所在的零余額賬戶開戶銀行作為公務(wù)卡代理銀行。自收自支的事業(yè)單位和社會團(tuán)體，可在省級公務(wù)卡代理銀行范圍內(nèi)自行選擇一家銀行作為公務(wù)卡代理銀行。確有需要的單位，經(jīng)省財政廳批準(zhǔn)，可在省級公務(wù)卡代理銀行范圍內(nèi)再選擇一家公務(wù)卡代理銀行。010954234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第54頁!四、公務(wù)卡的開設(shè)、使用與管理（一）個人卡的開設(shè)行政事業(yè)單位的在職職工在本單位確定的代理銀行范圍內(nèi)，每人可開設(shè)一張個人公務(wù)卡（注：如果單位選擇兩家公務(wù)卡代理銀行，職工只能選擇其中一家開設(shè)個人卡），個人卡開立的基本程序?yàn)椋?10955234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第55頁!四、公務(wù)卡的開設(shè)、使用與管理（二）單位卡的開設(shè)獨(dú)立核算的行政事業(yè)單位可在本單位的零余額賬戶開戶銀行開立一張單位公務(wù)卡。一張單位卡可辦理一至三張附屬卡。單位卡以單位名義開設(shè)，按照行政事業(yè)單位專用存款賬戶進(jìn)行管理。單位卡開立的基本程序?yàn)椋?10956234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第56頁!四、公務(wù)卡的開設(shè)、使用與管理3、單位財務(wù)部門填寫“公務(wù)卡申請表”，連同省財政廳、人民銀行的審批文件及其他證明資料送代理銀行；4、代理銀行按本行規(guī)定程序?qū)徍藛挝豢ㄩ_卡資料和辦理單位卡，并與預(yù)算單位簽訂代理服務(wù)協(xié)議；5、行政事業(yè)單位財務(wù)部門將單位卡賬號報送省財政廳備案。010957234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第57頁!四、公務(wù)卡的開設(shè)、使用與管理（四）公務(wù)卡的使用個人卡主要用于公務(wù)活動中原使用現(xiàn)金結(jié)算方式的零星商品服務(wù)支出，也可以用于個人消費(fèi)。單位卡用于公務(wù)活動中原使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式的小額商品服務(wù)支出，包括實(shí)行政府采購的小額商品服務(wù)采購支出，不得用于個人消費(fèi)。單位財務(wù)部門可通過單位卡進(jìn)行水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)等代扣代繳業(yè)務(wù)操作，具體事宜由行政事業(yè)單位、發(fā)卡銀行與收款單位三方協(xié)商確定。010958234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第58頁!四、公務(wù)卡的開設(shè)、使用與管理（六）公務(wù)卡的保管持卡人應(yīng)妥善保管公務(wù)卡，遺失應(yīng)及時掛失。因公務(wù)卡遺失造成的其他經(jīng)濟(jì)損失，按照持卡人與發(fā)卡銀行的領(lǐng)用合約或服務(wù)協(xié)議中的相關(guān)規(guī)定處理。對銀聯(lián)小票，持卡人及單位財務(wù)部門應(yīng)視同發(fā)票進(jìn)行管理。010959234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第59頁!五、實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算后的財務(wù)管理（二）在公務(wù)消費(fèi)中一律不得使用公務(wù)卡提取現(xiàn)金。對個人卡提現(xiàn)行為，視同個人消費(fèi)行為，單位財務(wù)部門不予報銷；對單位卡提現(xiàn)行為，視同違規(guī)行為處理。010960234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第60頁!五、實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算后的財務(wù)管理1、確需用現(xiàn)金發(fā)放的慰問費(fèi)或其他撫恤救濟(jì)性支出；2、確需用現(xiàn)金發(fā)放給非本單位職工、單筆金額在1000元以下的一次性費(fèi)用；3、確需用現(xiàn)金支付給單位臨時聘用人員（不含長期聘用人員）的費(fèi)用；010961234525423423452省級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方式改革共69頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第61頁!五、實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算后的財務(wù)管理（四）行政事業(yè)單位實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式后，對行政事業(yè)單位大額現(xiàn)金提取實(shí)行財政審批制度。單位單筆或當(dāng)日累計取現(xiàn)金額超過5萬元（含5萬元）的，需提供省財政廳審核同意的“提取大額現(xiàn)金審批單”，代理銀行方可辦理提現(xiàn)。010962234525423423452