SAP外幣業(yè)務(wù)處理

1.1外幣業(yè)務(wù)處理1.1.1外幣業(yè)務(wù)配置財券會計〔新〕巳財營含升全局設(shè)蚩〔新）主數(shù)據(jù)1>業(yè)苗交易D計劃匚統(tǒng)計璨指標F定期池里[>槍查,'計算P評估9匿癥M?屜五妄3①崩定評怯范國，①檢查玲皆到分類帳組筋會汁核簞原則由◎分配評估范國和會計核算原則外幣古值陟||^御圄國囹畫圈IE]曰白方去EVR詛田脂是洋估講夜程曰最低值規(guī)劇匚嚴格的最悟價值原則@總是評估。只重古口按行頃目誼嘛憑證類型口組供應(yīng)商口集團公■司客戶口總帙評估組口余額評估中口摑錄匯案牖是借方余額匚率類型我方余額玨類型換算的日代起K.K回如交易曩小差額||科目生額痛定L童槊理⑥來自發(fā)票參者的族類型ValuationProcedure（評估過程）的內(nèi)容：Lowestvalueprinciple:最低價值原則。在評估的時候，如果因匯率變動導(dǎo)致收益，則評估不產(chǎn)生記錄；如果因匯率變動導(dǎo)致的損失，則評估產(chǎn)生記錄。寧可低估，不可高估，類似會計準則中的“謹慎性原則”。StrictLowestvalueprinciple:和1基本一致。Alwaysvaluate:一般評估。此種情況下評估，不論匯率變動導(dǎo)致收益還是損益，都會生成憑證。和K/3的調(diào)匯原理一致。Revalueonly:評估只算收益，不算損失。此方法與第1種方法正好相反，評估時，只記因匯率變動導(dǎo)致的收益，不計損失。Reset:反評估。把評估的結(jié)果返回到評估之前的狀態(tài)，即OldDifferences的狀態(tài)。DocumentType:憑證類型。評估時產(chǎn)生憑證的類型。評估時需要讀取匯率變化類型的來源。Debtbalexchratetype:科目余額在借方時所用匯率變化類型Creditbalexchratetyep:科目余額在貸方時所用匯率變化類型系統(tǒng)根據(jù)7/8的定義，從currencyexchangerate中取的評估匯率（調(diào)整匯率），然后計算此科目評估匯率x外幣余額與本位幣余額之間的差異，再根據(jù)V區(qū)中的設(shè)置判斷是否需要評估生成憑證。度亟瓦|圈凰|匹凰凰［H評估范國評估評古方法貨幣類堊附加貨幣ZLJ1C公司代？1貨幣'1）會祠■■田殆費幣1.1.1.3定義評估的自動記賬科目1、KDB：是配置需要進行外幣評估的一般總賬科目，如存在外幣余額的銀行存款。帖百wm武以醫(yī)約冥國合計科目表11*KDB。卜中弁新苗：壘壽導(dǎo)科目設(shè)蚩仁牽差萄代菁蔓用料目1匚克股益料目匯總評古:斐用忙總評估：收入6603040000|6603D3000D6603040000|6G03D3000D6603040000財務(wù)費用-匯兌損益-凈損失6603030000財務(wù)費用-匯兌損益-凈收益匯率差額代碼需要在總賬科目中進行維護，由于這里是空值，總賬科目默認情況下是空值，因此不需要進一步維護。重估后產(chǎn)生會計憑證:闋|喑||劍|圖|吉古卸戲幣||u目總幃醇數(shù)睡加代瑪HV02芻計年度憑證腐號1000000072012三rzi叫2012.05.81訂布□鮮2012.05.31期間5遂司來憑證號貨幣USDOLW］制日|ta|I環(huán)削圈當(dāng)I，|i舊屈叫度削葡1畫回c■P<S理?抑』會額1角用利回中|-.'1506603030000財衿翌用匯席員益?耳收益-0.00HUSOLHW020100^0■CNYlf326.00-24DL00201Dial郎斤蘆救T虧弟斤0.00USDCNY1,326.002、KDF：是配置D/F/S。S為未清項管理的總賬科目。圈叵旬圜國回國圄阻幃日表WTL—―巫于計料日總I同抵m111孵10（）。00|貨幣I甘？1舉型近率姜斯K觀下6603Q4D000j[[?)監(jiān)益6603030000洋古評估虧損156050430CO評估吸益1560303^0CO黃產(chǎn)員憒表1HWULU1122100000應(yīng)收賬款-應(yīng)收商品銷售收入，為客戶主數(shù)據(jù)中的統(tǒng)馭科目1122970000應(yīng)收賬款-外幣重估，為一般總賬科目；這里的配置相當(dāng)于用1122970000這個一般總賬科目替代1122100000這個客戶統(tǒng)馭科目。供應(yīng)商的配置相同。重估后產(chǎn)生會計憑證（月底重估，下月初沖銷，共兩張憑證）：闋困圈屈估占機亓:洎幣歸5河.E:盅政*1000D0012公司代碼HV02會計年度2012憑證正期2012.05.31i寸時口坪2012.05.31期間5公司汀來憑證號貨幣USD艾稀在分類咔也CL畫畫劇taiI邠Ml雷后屬回I昌I曲司固呻凱litolilial成pk|s月zl|詛中T部I斐止祝利通中心主巾主〒11而］HW016603030000她為,抱七只損茹沖收益Q』0USDLH1^/0201000CNY^C?6.0D-240112297Q00D應(yīng)收雁乾Th幣重住o.aoUSDCNY^,O96.0D暨I|喑|回11國IM戡制而膽目瑚視囹數(shù)廓入視囹憑證哺號100000013處司代瑪EIW02合計年度2012憑證正朗2012?05.31過帳日朗2012-06.01朗間g心司往來憑證號貨幣USD2本有右□0L期制而1辛.1g_|:K1C.,*PKS科目t7利間中心本市卻nWI140660303000D夠賽用匯滿益:爭職竺0.00USDJ4W02D1000CNY4,096.00250112297000D0.D0USDCNY4r096.DO-1.1.1.4外幣業(yè)務(wù)憑證操作概述：外幣業(yè)務(wù)處理時，因為幣種是在憑證抬頭記錄的，所以每張憑證只能處理一種外幣，系統(tǒng)同時會要求記錄本位幣。對于外幣憑證的匯率，第一優(yōu)先級是憑證行項目輸入的外幣金額和本位幣金額，如果匯率同匯率類型M的匯率相差過大，系統(tǒng)會給出提示；第二優(yōu)先級是憑證抬頭的匯率；第三優(yōu)先級是憑證類型中設(shè)置的匯率；如果都沒有設(shè)置，系統(tǒng)默認匯率類型M中記錄的匯率。外幣評估操作概述：外幣評估業(yè)務(wù)對于沒有未清項管理的科目只會產(chǎn)生當(dāng)月的重估憑證，不會產(chǎn)生下月的沖回憑證；對于未清項管理的科目會同時生成當(dāng)月的重估憑證和下月的沖回憑證。當(dāng)使用CNY為本位幣時，系統(tǒng)提示輸入RMB-CNY匯率的解決辦法出現(xiàn)此問題的原因是在CLIENT的設(shè)置中，集團貨幣是RMB，因此當(dāng)你使用任何一種外幣過賬時，系統(tǒng)提示必須維護RMB-CNY的匯率。解決辦法：通過事務(wù)碼SCC4，將原RMB改為CNY，如下圖所示：囹凰星瓦1ig國幽圓匣晝I集團獻日期000SAPAGWalldorfJhUa2010.09.02001^udieferung"日ndantR11KundstadtUUD0&6EZarlyWatchWalldorfEIR2002.07.212005adboxsystemhdbe.EMM2010.12.20300custoninganddevelopmenthubeimedalsystemCITF2012.06.11500~estsystemhubeimedalsystemRNB2012.06.OB600clentBOOHANGZHOURMB2010.12.3D900shibicienthubeiCN72011.07.2B1.1.2Worklist方式維護匯率通過worklist維護匯率的好處：l.Onlytherelevantexchangeratescanbemaintained.Youcanalsoassignauthorizationsforworklists.2.Onlytherelevantquotationcanbemaintained.Theworklistissmallerandthereforeclearer.Parallelprocessingofdifferentworklistsispossible.配置工作清單SM30TCURWKSET分配匯率類型到工作清單通過工作清單維護匯率t-code：tcurmnt執(zhí)行修改。在維護前確保OBBS中維護好了對應(yīng)關(guān)系。完成后標記為完成。保存結(jié)果。系統(tǒng)會給出如下提示：Datasaved.1currencyexchangeratesupdatedMessageno.SCURMAINT0151.1.3ERP貨幣的設(shè)置SAP系統(tǒng)提供了靈活的多貨幣記帳，公司代碼及其對應(yīng)的本位幣可靈活設(shè)置，可以輕松應(yīng)對跨國集團在全球的不同貨幣業(yè)務(wù)。為了滿足各個不同國家對貨幣的法規(guī)的要求，SAP系統(tǒng)允許用戶同時使用三種不同的本位幣，這些本位幣又被稱為平行貨幣，如果加上憑證/記帳貨幣，所有財務(wù)憑證最多可包含四種貨幣信息。

*如果再將成本模塊，預(yù)算模塊，獲利分析模塊，物料分類分類帳模塊的貨幣類型牽扯進來，實際上ERP的貨幣處理的邏輯會異常復(fù)雜。外匯統(tǒng)賬制和外匯分賬制外幣業(yè)務(wù)的會計記帳有兩種方法:一種是統(tǒng)幣記帳法(外幣統(tǒng)帳制)，另一種是分幣記帳法(或稱原幣記帳法I外幣分帳制)。外匯統(tǒng)賬制是以本國貨幣為記帳本位幣，所有外幣業(yè)務(wù)都要轉(zhuǎn)化為記帳本位幣進行核算的記帳方法。以外匯為媒介的交易業(yè)務(wù)，如原材料的價格、銀行存款、應(yīng)付款項、應(yīng)收款項等，都要按一定的匯率折合成人民幣進行核算，外幣在帳簿中僅作補充資料。國內(nèi)企業(yè)多采用統(tǒng)幣記帳法處理外幣業(yè)務(wù)。外匯分賬制是以原幣直接記帳的記賬方法。發(fā)生外幣業(yè)務(wù)時，只用原幣記帳，不進行折算；當(dāng)涉及到兩種貨幣的交易業(yè)務(wù)時，則用”外幣兌換”帳戶進行核算，分別與原幣帳戶對轉(zhuǎn)；各種外幣資產(chǎn)、負債及兌換，均按各種幣別分別設(shè)置帳簿進行記錄反映。采用這種方法核算，月末均需按市場當(dāng)時的外匯牌價折算成本位幣編制會計報表。國內(nèi)管理軟件一般局限在本國企業(yè)應(yīng)用，在多貨幣處理方面功能相對會比較弱,下面分析一下SAP系統(tǒng)的貨幣配置，如圖1。PBR陽定制(IMG)的實施指南wB一股設(shè)置[>誰叉鼠套ljpg凸Setqeoccding囹▽忌貨幣囪0檢登黃幣代碼2/◎為貨幣設(shè)置小數(shù)位數(shù)2J專定義標準匯率報價直曲輸入用于直接F間接定價匯率的地區(qū)號碼蠢令檢查交換率類型S◎定只貨幣換苴的換萱率3有曲輸入?yún)R率￡|囪◎維護堂換率擴展2/導(dǎo)定鬼貨幣的舍位原則[>B過期的貨幣簡單介紹下指定國家類型，貨幣小數(shù)位設(shè)置，貨幣換算率和建立匯率換算表設(shè)置，如圖1-[1]-[4]。[1].為國家定義貨幣類型(Tcode:OY01)國詼CH一般數(shù)導(dǎo)可選厥代嗎721名稱口國校名稱口國中國人朝（長）中國人娘]車國家碼CHI語言代碼ZB中文索引朝LSD11'JSD特性EU成員留易編稱痘名□CHINAISO代碼ISO代碼3個字將頃】資奉曬旨系辭1AXUI1□（歐共體）瞅內(nèi)部碼可以為一個國家設(shè)置索引貨幣（IndexCurrency）和硬通貨貨幣（HardCurrency），設(shè)置好該國的任何一個公司代碼就可使用此兩貨幣做附加本位幣，這意味在通貨膨脹國家，記帳將同時采用本國本位幣和索引貨幣（或硬通貨貨幣）。國內(nèi)即使是新準則沒有提到記賬本位幣在通貨膨脹情況下的處理，也沒有相應(yīng)通貨膨脹經(jīng)濟下的會計準則；國際會計準則第14條提到“如果功能貨幣是惡性通貨膨脹經(jīng)濟下的貨幣，則主體財務(wù)報表應(yīng)按照《國際會計準則第29號-惡性通貨膨脹經(jīng)濟中的財務(wù)報告》進行重述。”如果集團在某些高通貨膨脹的國家有業(yè)務(wù)，為了規(guī)避風(fēng)險，可盡量使用某種相對堅挺的硬通貨結(jié)算，財務(wù)報表可使用索引貨幣編報，實際上SAP系統(tǒng)提供了一系列通貨膨脹會計處理功能，在此不做討論。[2].設(shè)置貨幣小數(shù)位（Tcode:OY04）系統(tǒng)考慮了世界各國的貨幣類型，比如ITL（意大利里拉）和JPY（日元）由于沒有象的角分這樣的小數(shù)貨幣，其最小貨幣是里拉或日元，而有些貨幣第納爾則設(shè)置了3位小數(shù)。如果在此未設(shè)置小數(shù)位，比如RMB,則貨幣小數(shù)位使用系統(tǒng)默認的2位，如圖3。顯示勰圖',貨幣代碼的小數(shù)位置”，遍麼圖3|皿皿13r宣幣長史本小數(shù)位1IDR印度尼西亞盧比0IQD伊拉克第納爾3ITL意大利里拉0J0D約旦第納爾3JFY日元3如圖3,JPY設(shè)置的小數(shù)位為0,這意味著日圓沒有小數(shù)位，如果國內(nèi)企業(yè)用人民幣購買日圓在匯率換算時JPY出現(xiàn)小數(shù)位系統(tǒng)會自動四舍五入，系統(tǒng)甚至允許你自定義“定義貨幣的舍位原則”，假設(shè)國內(nèi)將來停止發(fā)行1分2分5分的貨幣，最小的貨幣1角，則出現(xiàn)1-9分都可自動進位到1角，不一定使用四舍五入。限制貨幣的小數(shù)位可以避免出現(xiàn)象小日元出現(xiàn)幾分幾角這樣的低級錯誤，但是也限制了貨幣的精度，帶來些副作用，比如人民幣的兩位限制，采購某料1噸88.88元，只需要采購10公斤等。[3].貨幣換算率（TcodeOBBS）在此定義貨幣兌換的比例，通常設(shè)置都為1：1,比如你本位幣是RMB,如果使用USD記帳或定義了USD做平行貨幣，則需要定義USD->RMB的換算率（通常是1:1）。有趣的是即使已維護了RMB->USD的換算率，在記帳時則提示消息號“SG111”為USD/RMB（貨幣類型M）維護轉(zhuǎn)換系數(shù)，不知系統(tǒng)是否考慮了USD作為國際通貨的功能，似乎必須定義USD->RMB的換算率而不是RMB->USD的換算率。[4]?建立匯率換算表（Tcode:OB08|OC41|S_BCE_68000174）關(guān)于如何建立匯率換算表請參下面的匯率類型和匯率換算表。1.4匯率類型和匯率換算表（Tcode：OB07|OB08）外幣業(yè)務(wù)必定涉及匯率轉(zhuǎn)換問題，有個外企員工員工曾這樣問：能否在一個集團之內(nèi)位于不同國家不同公司能否使用不同的記帳匯率?能否每天記帳最好都能自動使用銀行交易當(dāng)日匯率記帳？匯率及其標價方法匯率：又稱外匯匯價或外匯行市，是一國貨幣同另一國貨幣兌換的比率。直接標價法（為應(yīng)付標價法）:是以一定單位的外國貨幣作為標準，折算為本國貨幣來表示其匯率。在直接標價法下，外國貨幣數(shù)額固定不變，匯率的漲跌都以相對的本國貨幣數(shù)額的變化來表示。一定單位外幣折算的本國貨幣減少，說明外幣匯率下跌，即外幣貶值或本幣升值。我國和國際上大多數(shù)國家都采用直接標價法。間接標價法（應(yīng)收標價法）。是以一定單位的本國貨幣為標準，折算為一定數(shù)額的外國貨幣來表示其匯率。在間接標價法下，本國貨幣的數(shù)額固定不談，匯率的漲跌都以相對的外國貨幣數(shù)額的變化來表示。一定單位的本國貨幣折算的外幣數(shù)量增多，說明本國貨幣匯率上漲，即本幣升值或外幣貶值。反之，一定單位本國貨幣折算的外幣數(shù)量減少，說明本國貨幣匯率下跌，即本幣貶值或外幣升值。英國一向使用間接標價法。美元標價法（紐約標價法）:是指在紐約國際金融市場上，除對英鎊用直接標價法外，對其他外國貨幣用間接標價法的標價方法。美元標價法由美國在1978年9月1日開始實行，目前是國際金融市場上通行的標價法。說到匯率則首先介紹ERP中的匯率類型，SAP提供了靈活的匯率類型設(shè)置。根據(jù)新準則<<企業(yè)會計準則第19號一一外幣折算>>規(guī)定，企業(yè)在處理日常外幣交易記帳時，應(yīng)當(dāng)采用交易發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算為記賬本位幣金額反映；如果匯率波動不大，也可以采用按照系統(tǒng)合理的方法確定的、與交易發(fā)生日即期匯率近似的匯率折算，這個近似匯率通常即當(dāng)期平均匯率或加權(quán)平均匯率，也就是說如果匯率波動不大，是可以采用當(dāng)期平均匯率記帳的，這個匯率類型在SAP中即類型M，如圖4。圈國圄圓幽凰回凰圖4.匯率用途參考貨幣|買入?yún)R率瞧匯率I岫EMU固定的2001當(dāng)前兌換率□□□2002平均兌換率□□□2003歷史兌換率□□□2004前年的當(dāng)前兌換率□□□BEURO在銀行賣出率下的標誰兌換□□□EMU規(guī)則」固定弟換率EUR□0EEURXGEMU規(guī)則』變化的兌換率EUR□0□在銀行買入率下的標準兌魏13□□□I州內(nèi)的匯率類型□□□—P在平均比率下的標準兌換USD對成本計劃的標準換算USD□□□□□□匯率類型匯率可以按照不同標準分類。按匯率的制定和使用方式分市場匯率和法定匯率（官方匯率）。按從事外匯經(jīng)營的銀行和經(jīng)濟人角度分買入?yún)R率，售出匯率和中間匯率。按外匯交易的交割期限分即期匯率和遠期匯率。按入帳時間分現(xiàn)行匯率，歷史匯率和平均匯率?，F(xiàn)行匯率是指入帳/結(jié)帳或財務(wù)報表編制日的匯率，又稱記帳匯率。歷史匯率是指外幣經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生日最初取得外幣或承擔(dān)外幣負債時采用的匯率故又稱帳面匯率。平均匯率則通常指現(xiàn)行匯率或歷史匯率的簡單平均數(shù)或加權(quán)平均數(shù)。介紹圖4中兩種最常見的匯率類型M和P。SAP中允許定義多個匯率類型用于不同的目的，系統(tǒng)默認的記帳匯率類型M（標準平均匯率），通過Tcode:OBA7隨便選擇一個憑證類型進去查看DefaultValues欄-＞Exch.RateTypeforDeterminingtheProposedRate按F1看看幫助，除非你為某憑證類型專門設(shè)置了一匯率類型，否則它就使用Exch.TypeM,如上所述,這是符合新準則＜＜企業(yè)會計準則第19號一一外幣折算〉〉的。1&斯茶目心Ei吟■田函園軸性EK旃學(xué)歸團侑it號陽范困:中德梵狂■型枳甌如料目夾買音訐—1宙盧—1"戶—1EK旃學(xué)歸團侑it料目夾買音訐—1宙盧—1"戶—1供應(yīng)向—1物科E融帳f4目但田比橘入中用北計刖我際分HS計副分HS空值表示默認采用M貨控如炒蝴—1凈值您疝攜型.I客戶'供應(yīng)有幅重E處許員齡也貽5崟司歸US幃仙*5?易佻伴幣類型蛔幣您遷朔z軍盎型名fS企業(yè)依但標志借記恢M標志骨記k做i%時擊擎:1夠彗巳陽嘵證際Sfi立本：圖5是圖5是Tcode：F-02記帳的一個畫面，假設(shè)本位幣是RMB，發(fā)生一筆USD業(yè)務(wù)，你可直接輸入?yún)R率，比如國內(nèi)可直接輸入入帳當(dāng)天的官方匯率或按合同約定的匯率；也可通過(匯率)換算日期自動從匯率換算表獲得Exch.RateTypeM的平均匯率,如果你連換算日期也不輸，默認的換算日期則為過帳日期，前面已經(jīng)說過匯率變化不大，讓系統(tǒng)默認取標準平均匯率就好了。SAP允許定義管理概念用做計劃的匯率類型P,比如，我們可以為集團將來數(shù)個期間國外銷售預(yù)測建立銷售預(yù)測版本，銷售收入和銷售利潤使用計劃匯率類型P換算。在外幣評估時，通常還可定義一專門的期末外部評估匯率類型C來做外幣評估。下表是某美資企業(yè)使用的匯率類型，按照USGAAP，固定資產(chǎn)報表項(Fixedasset,Accumulateddepreciation,Depreciation)需要使用歷史匯率(Historicalrate)折算。TnnsiationofEXiilytrnnsidioiistoRenieiisiirenieiitatnioithendGroupaineiKyItemsinfiiuiicial知wernemMg,以1】beupdateddaily,wee?...l-istoiicalrateMoi仙endlateMoiitlilysveriye100Xicrte100YBalgceslteelFixedassetXXAccumdateddepneciationXXBark&CashXXOtherCLrrentass^tXXAccountreceivablesXXAccountpayablesXXIrMHtorjXXOtherCLrrentliabilitieEXXInvestmentXXIntercofkedrateloanXXDefarrectaxXXCapitalXXRetainedearningsXXGoodvdlXXPLSalesXXcomXXOthersXXDeprecicitionXX基本匯率和套算匯率基本匯率(baserate):指一國貨幣對某一關(guān)鍵貨幣的匯率。目前，各國都把美元當(dāng)作關(guān)鍵貨幣，關(guān)鍵貨幣一經(jīng)確定，本國貨幣對美元的匯率即成為基本匯率?；緟R率一旦確定，就成為本國貨幣與其他貨幣確定匯率的依據(jù)，其他匯率，均可通過這一基本匯率套算出來。套算匯率(crossrate):又稱交叉匯率指兩種貨幣通過第三種貨幣為中介，而間接推算出來的匯率。明白基本匯率和套算匯率后再回顧圖4(TcodeOB07)，Exch.RateM使用了參考貨幣(Ref.ccry)USD。使用參考匯率大致有這些好處：I.假設(shè)某貨幣在某國并沒有匯率牌價，可以通過美金做中間參考折算，一般的貨幣大都會有對USD這個國際硬通貨的匯率換算，所以說老美爽呀，咱們辛苦賺USD外匯,山姆大叔只要開動印鈔機，全世界人民的血汗就嘩嘩嘩流向美國。II.跨國大集團通過參考貨幣可以大大減少匯率的維護工作和避免匯率沖突，分布在全球不同家的各分子公司只要維護各自對參考貨幣的匯率就行，然后通過參考匯率套算。為了方便理解，舉一個簡單實例，假設(shè)甲公司的本位幣是HKD,RMB記帳,Tcode:OB08維護了這么些匯率：2007/01/30,中方財務(wù)人員維護1HKD=1.01RMB。2007/01/31，港方財務(wù)人員維護1RMB=0.98HKD。美總部2007/01/29則維護1RMB=0.12000USD,1HKD=0.12500USD。匯率維護的比較糟亂，假設(shè)未使用參考貨幣，則會出現(xiàn)的情況，2007/01/30,中國公司有HKD應(yīng)收業(yè)務(wù)1000HKD，折合RMB1010元，2007/01/31,中國公司再有應(yīng)收業(yè)務(wù)1000HKD,2007/01/31的匯率已由港方財務(wù)人員維護為1RMB=0.98HKD,則折合RMB1020.40元，于是中方企業(yè)財務(wù)人員就會納悶，我沒有改動1HKD=1.01RMB的匯率換算表呀，怎么換算就發(fā)生變化了？也就是說，未使用參考貨幣的匯率可能是網(wǎng)狀分布的，使用參考貨幣就是匯率以參考貨幣為中心分布的，如果集團和多個國家有業(yè)務(wù)交易或在多個國家設(shè)置了分子公司可以考慮使用參考貨幣。如果采用了參考貨幣USD,則RMB->HKD的轉(zhuǎn)換一定是使用USD做參考,RMB->HKD的exch.Rate是0.12000/0.12500（1RMB=0.12000USD/1HKD=0.12500USD=0.96）,則上例中無論是2007/01/30還是2007/01/31，1000HKD始終折合為RMB1041.67元。,修改視圖貨幣匯率：總覽■_圖&二,回國垣圈也幽凰阿凰匯率有效從間接報價比率（從）從直接報價比率〔到M2001/01/019.4344X1SEK=X1USD2001/01/01X1SGD=66.10000X1JFY2001/01/011.7360X1SGD=X1USDM2001/01/01X100SIT=50.57000X1JPY2001/01/01226.90X1SIT=X1USD2001/01/01X1SKK=2.42500X1JFY2001/01/0147.310X1SKK=X1USD2001/01/01X1THE=2.618001JPY2001/01/01X1USD=51.50000X1FHFM2001/01/01X1USD=4.12900X1FLN2007/08/01X1JSD=7.750001RME2007/01/01X1,USD=7.78000X1RME■1圖6是Tcode:OB08的維護匯率換算表的一個截圖,你可為各種匯率類型（平均匯率虬期末匯率C,計劃匯率P）定義匯率，可使用直接標價和間接標價法，注意到”有效從”欄表示匯率生效的起始日期，如圖6-[1],2007/08/01日開始起，1USD=7.75000RMB,這意味著如果在2007/07/30國內(nèi)發(fā)生USD業(yè)務(wù)（假設(shè)換算日期默認為記帳日），如果沒指定匯率，則系統(tǒng)自動獲取的匯率是從2007/01/01開始生效的最近的匯率7.78000,知道2007/08/01或以后的匯率才是7.75000。在實務(wù)中，為了簡化工作，除非有跡象表明某種貨幣對本位幣或參考貨幣的匯率變幅較大通常設(shè)置期初的法定匯率做本期的記帳平均匯率就行。1.1.5直接匯率和間接匯率直接匯率：如果本位幣是歐元，外幣是美金，1美金=多少歐元，為直接匯率;間接匯率：1歐元=多少美金，為間接匯率；直接匯率與間接匯率如何維護，看OB08：注意：直接匯率和間接匯率，在系統(tǒng)配置中，只能存在一個；

ChangeV?ew"CurrenryExchangeRates":Oveiview期州頃Bit脈］畫1SI函畫畫司如何看直接匯率和間接匯率：EnterG/Laccountdocument:DisplayOveiview上圖，有“/”表示間接匯率；沒有“/”表示直接匯率；這個是通過匯率的直接、間接報價前綴來設(shè)置的（事務(wù)碼：OPRF），如下圖所示：—短設(shè)學(xué)FQ定丈國家鼻?定犬國宅正即3系城中2^◎DefineCountriesinmySAP.corrSystemc[CRMrEBPrAPOrBWr住吼…：3/鳥借舌指*國家椎皆3Q岳瓦區(qū)域3奪定犬國宗代訝L2-3國恭代碼-電活：定乂例虬衛(wèi)每國家代碼-電底：持倒定XBQ定義移甜電話醫(yī)性[>?SetupGeocode『B癱幣蠢◎帽萱律幣代瑪3冒由吏rfi夸宥小蝴亍割馬性定文折定匚率+研jM■學(xué)輸?、用于亙安問接都■匯M的址IE與前W①檢查玄損親蟲里3/?市父沖巾林皇碗撿宜金%■①輸孔匯率事?唯擴文挨宜寸長上3定文象幣的臺?'立原則3/鳥聿曾目的I作清早圣QH工仆有旦有走匯率2B過期的奧百獲現(xiàn)圖⑴漏輯密改或圖餌1.1.6科目設(shè)置：（僅限于/僅限以本位幣記的余額）W界示京帳科目集中地SEIffDI很輯己針拒表版可局擊集屆箱應(yīng)車要素忌附.口11.1.6科目設(shè)置：（僅限于/僅限以本位幣記的余額）SEIffDI很輯己針拒表版可局擊集屆箱應(yīng)車要素忌附.口1心由如心何很仃有蘇五:貯?司至仃？7印也日浙.口1卜「汩法岳電力上捏脂寸玄原坐同回回|□辛帆|圖回控制獲據(jù)它曜'銀行1■利息美巡宇圈繹信息:困目藕信息〔公司代碼〕注意：“僅限以本位幣記的余額”不能對統(tǒng)馭科目設(shè)置。1.1.7外幣業(yè)務(wù)的憑證記賬：外幣業(yè)務(wù)在作總賬憑證的時候，在憑證抬頭輸入的是外幣，匯率可輸可不輸，如果輸入?yún)R率，則以輸入?yún)R率為準，如果不輸入?yún)R率，則以匯率表中的匯率為準，如下圖所示：

舊瑚ma拍傾曰絨利叵阿口國i點〔址珂虱EL至蛔工）蕃孫（密「自W曾1。騷嚼1弓冏慌1宏曾成功1國風(fēng)1國輸入總帳利廿記帳：抬頭數(shù)據(jù)憑豆日SE201C-06-10憑訕類型S過（帕即憑豆日SE201C-06-10憑訕類型S過（帕即2010-05-Z6■-iMNbI5憑豆蝙弓憑證拍義文本也件業(yè)河枝國I哲存的憑還|賺戶模型||屈快通數(shù)堀輸入|回用參考憑注記帳10箱茸迭項處司代裾頊3貨伽蓬U5H皿ZZE換算口期丸'司仁女瑚上號件證若e記腳網(wǎng)科目%成|只事-三-類旦如果不輸，系統(tǒng)將帶出后臺維護好的匯率，匯率維護事務(wù)碼OB08，帶出的匯率，以與當(dāng)前記賬日期最近的那個匯率為準，如下圖所示；如果憑證記賬日期是2010.3.20，則匯率取的是8；如果憑證記賬日期是2010.5.20，則匯率取的是6.8；

EnterG/Laccountddcuinent:DlsptayoveivlewD100=ooiociooo.oo*2Urerets國沽序OfatfayD100=ooiociooo.oo*2UreretsDocumentDate200956-13TgCDFiwmCooeLOGOPostirqD瘀2008^)5-18Period5Cunsnc^USD/L.45OTCDccurnenlzNurrt^erIKTERfif^LFbcilifer20C^QTrmn部tnDdt￡aooet>3iaixRe^?renceDoc-headErTeatTradingpart.BAItpmiindooeantcuirancr.USDAiiountTazauntPKElba.hoot00140。的00<X>0476S0OOttergenerala^psa1(10,00VO00250沱如0000113100DteBank'dsnsLIII：)1(10.00-上述為什么匯率是1.45，請看OB08配置:由于是對歐元的匯率，因此匯率類型要選擇EURX，而不是M，如下圖所示:Changeview"CuirencyExcliangeRates':OverviewEMtaldposrimdi.flyoxnaw（n（iin）RQinJbr.qucM,喇UJ(1?)TDH"格；?J0e-01-2D1.450Qp*]USD=X3EIJE*EUKIZ007-11-011.3?aobX]USD.:XnEURZJSERI20oe-ce-oi1.29000XUSDXEOTILLKI300&-G7-31[1.湘gX1USD二X2EUK?1JR52006-(16-301.2T0Q0XjUSD■X皿SUEZ200?r(36-221.25SOO*]USD=X2EUEFCrai200E-CE-21IL.255DQz]瞄.￥3皿EUR22006-05-511.Z5OQQX]USDX]EDEamK]USIi!]EURE0Q6-C3-31L召;。叫XJU5T.K1EUKSERS湖1-20000XUSI'一XJEUEiUKI2003-03-011-24140K]U5B.XnEUKSITZ3005-AS-311.23350&1IO■=X1EUKSURI2005-00-301.2JS4Q]USD=X3EUE2005-838-201,229B5rUED.XFUREVEI2005rfla-2B1.23130X]USD=X2EUEirai2O05-0S-251.22S40]瞄aXSURI2005-C6-Z4l.ZZTZQK]USD■XJEUK—irn2C05-flS-2S1.22155XUST-=X3EUPlURI2005-(8-221,22250XJUSD.X]EUFjrp?：aoes-fls-ioX2USD—X2EUE1LRI2005-08-IBL237BOX]USD-XEUKhgras2005-(18-171.22^25X1OST-—X1EUR-^7|那么為什么是EURX而不是M呢，看以下配置:DisplayIMG'土掃||四itngiBCWtt11-"隊航購||ChangeIwh^n-used|寮ruchmW|寮ruchmW囪SAPtuptommc:EJfcagi成tnGunk0申AcItoqt-gBuamtfEKFunctionEEAPNdtlVeivar尸直GOKbStrtnjpt'MSetCdUrtJ睡t,由5?tGedOMlnDp由rurr-prciM|彌尊diedciSirreTicyradesQfQSetDecnoJPlaceskrCurpncica副O(jiān)Dtl^HSl^nilrdGwl.項QifewExhdMgRd(^言O(shè)Entm^ratiiaGforDracb'hidractQi_DEstK>nExchng^Ratec島弗湍盡際ii誠宜蟲福|_3DeflnifcTraniteDn^brQjrrEHEYrniii^pqntQ室■您P印!■擊Enlx?Ewdling?fMte?Mjiitdk*iB^h^rQ^頗A*SlTtdd^C^tiqnMjndnprubsfarcurnanoaEDaVioM訊MForExchange^staEntry^jssgnExchartgc腿亡強theWarktatF^pniaQjirr:nrlESCii>ti￡kUnh^W世皿uimn亦gjiMjnCulmdar14北5C3le<idarNrR'nTimeZensl■郵iJtiWgrBCTtJits■凸Stuho^nwtEfMiJswrJUMd?hErihiKthjftufDt!由Dushessintell^ncieA巳ApqficBti^nSenrerIBKnowedj*wr削rreinEfiN^rii^Snunurej4EfiN^rii^Snunurej4ChdtigeVleiN"CmiemciestTranslauojiftatios":Oueiview幼H叫皿65I回同通1同畫同g1Frum|Tq|validfrvrn|明的位口同的8(to)卅，ERT劫CSDEURL300-01-011■:1BURI1■11HDSDFJH1099-01-0311SURI里ISDFBI1300-01-0111CSDFEF11suaiVIDSDFPF1§00-01-0：11jiISDCHFisoo-oi-0]i11HDSDHFE1S0O-O1-O311HOSDHUF1800-01-0111HHCSDIEF1WDIEF1999-01-01ieoo-oi-oi1"111SL1ILHOSDI7L-辨如u-tr11BURI里DSDITLiaoo-oi-0311nOSDJFY1999-01-0]11vrR-jiUSDJPYDSDm130001032304-0^-301111nDSDKEWa)(i4-0t-2511HDSDKEW2304-01-2511■flOSDm20W01T。11HJll冊呷u-1q11DSD皿2^03-11-3011.HISDKEV05O3-O&-3O11.nDSDKEfS203-OT-O211asPSD仰1^9-03-11[1UZE]匚—―EFI上圖表示，當(dāng)外幣兌換為本位幣時（美元-〉歐元）的時候，匯率類型替換為EURX1.1.9ERP外幣評估1.1.9.1外幣折算和外幣評估外幣評估（ForeignCurrencyValuation）國內(nèi)習(xí)慣叫做期末調(diào)匯，目的是將各種外幣往來和外幣存款根據(jù)期末匯率（比如資產(chǎn)負債表日匯率，單一匯率）轉(zhuǎn)換為本幣金額并拋出匯兌損益，外幣評估是為了出具公司層的個體報表；外幣折算（ForeignCurrencyTranslation）目的是為了出具合并報表，如子公司的本幣和母公司本幣不同，子公司報表需進行外幣折算（無論表并還是賬并，只不過賬并是按行項目折算,而表并是折算報表項目），外幣折算通常不僅使用單一匯率，如資產(chǎn)負債項采用資產(chǎn)負債表日匯率折算，而損益項采用記賬時歷史匯率（平均匯率，有的企業(yè)平均匯率也有很多平均方法），外幣折算是為了出具合并報表.1.1.10ERP財務(wù)業(yè)務(wù)匯率取值解析1.1.10.1沒有參考貨幣情況1）參考貨幣設(shè)置：OB07囹逐備可晅國囹凰凰凰匚率用逐蓼哦幣桑入r率消BL-invEMU固定的n100*委考值=由,自□□□31001m前抑，橫淫□匚□31002□匚□1003n中丹橫莖□匚□n1004雨年的土旬R掘定rn200*豆趨.'自=組眉1rn2001與前m根率nrn2002n□n2003廳史.m按率n口n2004前年的當(dāng)前兌拉萃n口nE在粗行重出敏五的標唯克拉n口nEUROFMUiQrri],因克兌抵志FT1R□IZ回EURXFMU共化的免域奉□匚□在銀行買『、滋r的標準兌扳□匚□I州內(nèi)的EE內(nèi)的型jLu在平均比率下的云隹兌換1口u□對隴本計劃的標淮換算□匚□參考貨幣的定義：設(shè)置參考貨幣可以減少匯率維護的復(fù)雜性，如果設(shè)置了參考貨幣，則所有其他貨幣都與參考貨幣建立匯率換，其他貨幣之間的匯率，通過與參考貨幣之間的匯率進行套算；例如：美兀為參考貨幣A貨幣3USD0.1236B貨幣3USD0.8921則A/B的匯率為0.1236/0.8921=0.138552）沒有參考貨幣的匯率表設(shè)置沒有參考貨幣的匯率表，可以設(shè)置任意（1）.很少外幣業(yè)務(wù)的企業(yè)可能采用此法，本人前段時間調(diào)研的一家使用oracleERP系統(tǒng)的境外子公司，也是手工評估記賬。假設(shè)2011/09有筆外幣應(yīng)付賬款1000萬USD,根據(jù)當(dāng)時記賬匯率折合640。萬RMB（匯率6.4），期末評估匯率為6.30,評評后未實現(xiàn)匯兌收益為100萬人民幣（1000萬USD應(yīng)付賬款，6300RMB,表現(xiàn)為負債減少，評估收益），則手工記賬.借：應(yīng)付賬款-外幣重估（SAP中為非供應(yīng)商管理，不利出具明細應(yīng)付報表）100萬RMB貸：財費-匯兌損益-凈收益（未實現(xiàn)）100萬RMB*針對貨幣性的外幣銀行存款或往來未清項是為準確出具體報表如果外幣業(yè)務(wù)很少且金額不大比如全年就10萬USD業(yè)務(wù)，因為評估匯兌損益不足對資產(chǎn)負債表等個體報表造成重大影響。*另一個問題是，想像一下按供應(yīng)商明細甚至細到合同的應(yīng)付分析報表既然都手工做賬了，還不如隨行將應(yīng)付賬款外幣重估設(shè)置為供應(yīng)商管理，SAP的外幣評估就這缺陷。注意，這個分錄要立即在下月沖回，按照sap建議，外幣存款通常不沖回，而外幣往來是沖回，而手工外幣評估記賬，建議都沖回。（2）.假設(shè)2011/10/05日支付500萬USD,2011/11月末對剩余500萬USD應(yīng)付賬款，因為采用“立即沖回”的方式，所以期末只要針對剩余500萬USD進行評估就可以，“立即沖回”的方式可以保證外幣應(yīng)付賬款結(jié)清，應(yīng)付賬款-外幣重估也立即為0，很干凈。有人要問，2011/10/05日支付的500萬USD也可能產(chǎn)生匯兌損益呀（已實現(xiàn)匯兌損益），因為手工外幣評估憑證和原始外幣憑證沒有任何關(guān)聯(lián)，所以付款永遠是針對原始憑證發(fā)生時的匯率（sap自動記賬則是另一種邏輯它是將評估差異寫回原憑證此處不做深入討論，假設(shè)支付時記賬匯率為6.20，則支付500萬USD會計分錄為：一.支付500萬USD借：應(yīng)付賬款500萬USD3100萬RMB（匯率6.2）貸：銀行存款500萬USD3100萬RMBF.44結(jié)清500萬USD借：應(yīng)付賬款500萬USD3200萬RMB（永遠是原始匯率6.4）貸：應(yīng)付賬款500萬USD3100萬RMB（匯率6.2）財費-匯兌損益-凈收益（已實現(xiàn)）0USD100萬RMB二