EAS產(chǎn)品功能培訓(xùn)之存貨核算課件

—存貨核算本教材使用對(duì)象是已較全面掌握ERP基礎(chǔ)理論和有一定實(shí)施經(jīng)驗(yàn)的人員。鑒于此，一般ERP軟件所具備的通用功能和基本概念不是本教材的重點(diǎn)討論內(nèi)容EAS產(chǎn)品功能培訓(xùn)—存貨核算本教材使用對(duì)象是已較全面掌握ERP基礎(chǔ)理論和有一定1提綱存貨核算系統(tǒng)簡(jiǎn)介（介紹本子系統(tǒng)/模塊涵蓋的業(yè)務(wù)范圍，與其他系統(tǒng)關(guān)系，重大特性等等概況，重點(diǎn)講清楚本系統(tǒng)是干什么的）存貨核算系統(tǒng)功能介紹（介紹截止目前版本，如V5.2，本子系統(tǒng)/模塊實(shí)現(xiàn)的業(yè)務(wù)功能，一般通用功能略講，重點(diǎn)講本系統(tǒng)在集團(tuán)管理應(yīng)用方面的重要功能）基礎(chǔ)設(shè)置存貨成本核算成本調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)成本變更計(jì)價(jià)方法變更期末處理查詢與分析報(bào)表V5.4版本（后續(xù)版本）新增功能介紹（每個(gè)后續(xù)版本新增功能單列介紹）新增功能簡(jiǎn)述（本版本增加的功能介紹，可以分模塊進(jìn)行，重要功能詳細(xì)介紹，因?yàn)榇蠹叶疾皇欤┬略龉δ軕?yīng)用案例（來(lái)自客戶的重大新功能結(jié)合實(shí)務(wù)講解）系統(tǒng)亮點(diǎn)與客戶價(jià)值（總結(jié)本子系統(tǒng)/模塊的業(yè)務(wù)功能，提煉其中的亮點(diǎn)和給客戶帶來(lái)的價(jià)值）提綱存貨核算系統(tǒng)簡(jiǎn)介（介紹本子系統(tǒng)/模塊涵蓋的業(yè)務(wù)范圍，與提綱存貨核算系統(tǒng)簡(jiǎn)介存貨核算系統(tǒng)功能介紹基礎(chǔ)設(shè)置存貨成本核算成本調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)成本變更計(jì)價(jià)方法變更期末處理查詢與分析報(bào)表V5.4版本（后續(xù)版本）新增功能介紹新增功能簡(jiǎn)述新增功能應(yīng)用案例系統(tǒng)亮點(diǎn)與客戶價(jià)值提綱存貨核算系統(tǒng)簡(jiǎn)介人力資源管理財(cái)務(wù)管理總賬管理報(bào)表管理應(yīng)付款應(yīng)付款現(xiàn)金管理固定資產(chǎn)BOS平臺(tái)基礎(chǔ)引擎業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)服務(wù)主數(shù)據(jù)管理客戶關(guān)系管理協(xié)同平臺(tái)工作流應(yīng)用管理門(mén)戶流程中心商業(yè)分析行業(yè)及個(gè)性化方案集成方案移動(dòng)商務(wù)薪酬管理能力模型績(jī)效管理人事管理培訓(xùn)管理招聘管理供應(yīng)商關(guān)系管理倉(cāng)存

管理入庫(kù)管理應(yīng)付控制出庫(kù)管理集團(tuán)管理組織規(guī)劃集團(tuán)財(cái)務(wù)管理集團(tuán)采購(gòu)管理集團(tuán)分銷(xiāo)管理集團(tuán)人力資源管理供應(yīng)鏈管理銷(xiāo)售管理銷(xiāo)售發(fā)貨銷(xiāo)售付款銷(xiāo)售訂單采購(gòu)管理采購(gòu)訂單采購(gòu)付款采購(gòu)收貨物料需求計(jì)劃生產(chǎn)管理生產(chǎn)作業(yè)管理主生產(chǎn)計(jì)劃成本核算成本預(yù)測(cè)成本決策成本控制成本分析成本考核成本計(jì)劃存貨核算系統(tǒng)簡(jiǎn)介——模塊關(guān)系圖EAS標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品藍(lán)圖人力資財(cái)務(wù)總賬管理報(bào)表管理應(yīng)付款應(yīng)付款現(xiàn)金管理固定資產(chǎn)BOS存貨核算系統(tǒng)簡(jiǎn)介——模塊接口圖存貨核算系統(tǒng)簡(jiǎn)介——模塊接口圖存貨核算系統(tǒng)簡(jiǎn)介——系統(tǒng)流程圖存貨核算系統(tǒng)簡(jiǎn)介——系統(tǒng)流程圖存貨核算系統(tǒng)簡(jiǎn)介——系統(tǒng)功能金蝶EAS存貨核算系統(tǒng)作為供應(yīng)鏈系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)的橋梁，依據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制等會(huì)計(jì)處理原則核算確認(rèn)業(yè)務(wù)發(fā)生的成本及費(fèi)用，同時(shí)將依據(jù)原始業(yè)務(wù)單據(jù)生成的憑證反映到總賬系統(tǒng)金蝶EAS存貨核算系統(tǒng)的主要功能有：自動(dòng)生成憑證成本調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)價(jià)變更計(jì)價(jià)方法變更核算單據(jù)查詢?nèi)霂?kù)匯總核算存貨成本核算報(bào)表分析存貨核算系統(tǒng)簡(jiǎn)介——系統(tǒng)功能金蝶EAS存貨核算系統(tǒng)作為供應(yīng)鏈提綱存貨核算系統(tǒng)簡(jiǎn)介存貨核算系統(tǒng)功能介紹基礎(chǔ)設(shè)置存貨成本核算成本調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)成本變更計(jì)價(jià)方法變更期末處理查詢與分析報(bào)表V5.4版本（后續(xù)版本）新增功能介紹新增功能簡(jiǎn)述新增功能應(yīng)用案例系統(tǒng)亮點(diǎn)與客戶價(jià)值提綱存貨核算系統(tǒng)簡(jiǎn)介基礎(chǔ)設(shè)置財(cái)務(wù)組織金蝶EAS產(chǎn)品支持多組織、集團(tuán)多公司模式的業(yè)務(wù)處理財(cái)務(wù)組織是在復(fù)雜的多組織架構(gòu)中，存貨核算的基本單元會(huì)計(jì)期間會(huì)計(jì)期間是會(huì)計(jì)核算的一個(gè)基本假設(shè)，是為了定期反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，人為地將一個(gè)企業(yè)的連續(xù)不斷的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)劃分為若干個(gè)時(shí)間段整個(gè)供應(yīng)鏈系統(tǒng)共用一個(gè)會(huì)計(jì)期間（庫(kù)存管理期間），存貨核算系統(tǒng)啟用前必須設(shè)置啟用期間每個(gè)財(cái)務(wù)組織對(duì)應(yīng)一套期間類(lèi)型，通過(guò)組織單元財(cái)務(wù)屬性主數(shù)據(jù)中的會(huì)計(jì)期間類(lèi)型關(guān)聯(lián)在“金蝶EAS主控臺(tái)”界面，選擇〖系統(tǒng)平臺(tái)〗－>〖系統(tǒng)配置〗－>〖系統(tǒng)狀態(tài)控制〗進(jìn)入“系統(tǒng)狀態(tài)控制”主界面設(shè)置基礎(chǔ)設(shè)置財(cái)務(wù)組織基礎(chǔ)設(shè)置參數(shù)設(shè)置〖系統(tǒng)平臺(tái)〗－>〖系統(tǒng)配置〗－>〖參數(shù)設(shè)置〗－>〖財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)〗－>〖存貨核算〗核算范圍：分財(cái)務(wù)組織將一個(gè)財(cái)務(wù)組織下所有的倉(cāng)庫(kù)假定為一個(gè)倉(cāng)庫(kù)，將同一個(gè)財(cái)務(wù)組織下所有的出入庫(kù)業(yè)務(wù)按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序進(jìn)行排序核算分庫(kù)存組織將同一個(gè)財(cái)務(wù)組織下的每一個(gè)庫(kù)存組織假定為一個(gè)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行核算分倉(cāng)庫(kù)分倉(cāng)庫(kù)表示每一個(gè)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行單獨(dú)核算。期末結(jié)賬時(shí)檢查未記賬的業(yè)務(wù)結(jié)賬時(shí)檢查本期所有的庫(kù)存單據(jù)（即采購(gòu)入庫(kù)單、銷(xiāo)售出庫(kù)單、生產(chǎn)入庫(kù)單、領(lǐng)料出庫(kù)單、其它入庫(kù)單、其它出庫(kù)單、調(diào)撥入庫(kù)單、調(diào)撥出庫(kù)單、成本調(diào)整單、標(biāo)準(zhǔn)價(jià)調(diào)價(jià)單）是否已生成了憑證，如果存在未記賬的業(yè)務(wù)單據(jù)，則不允許結(jié)賬〖系統(tǒng)平臺(tái)〗－>〖系統(tǒng)配置〗－>〖參數(shù)設(shè)置〗－>〖供應(yīng)鏈管理〗－其它參數(shù)審核后自動(dòng)生成憑證：?jiǎn)螕?jù)審核時(shí)系統(tǒng)調(diào)用憑證規(guī)則模板自動(dòng)生成憑證；否則將不自動(dòng)生成，手工在序時(shí)簿上生成?；A(chǔ)設(shè)置參數(shù)設(shè)置提綱存貨核算系統(tǒng)簡(jiǎn)介存貨核算系統(tǒng)功能介紹基礎(chǔ)設(shè)置存貨成本核算成本調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)成本變更計(jì)價(jià)方法變更期末處理查詢與分析報(bào)表V5.4版本（后續(xù)版本）新增功能介紹新增功能簡(jiǎn)述新增功能應(yīng)用案例系統(tǒng)亮點(diǎn)與客戶價(jià)值提綱存貨核算系統(tǒng)簡(jiǎn)介存貨成本核算存貨成本核算定義指企業(yè)根據(jù)會(huì)計(jì)制度、準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)政策確定存貨的成本，主要指核算存貨的入庫(kù)成本、出庫(kù)成本和期末成本存貨成本核算步驟入庫(kù)成本確定：入庫(kù)成本主要指存貨入庫(kù)時(shí)應(yīng)該核算的成本，不同存貨的成本構(gòu)成內(nèi)容不同。原材料、商品、低值易耗品等通過(guò)購(gòu)買(mǎi)而取得的存貨的成本主要由采購(gòu)成本和采購(gòu)費(fèi)用構(gòu)成；產(chǎn)成品、在產(chǎn)品、半成品、委托加工物品的存貨成本主要由采購(gòu)成本和加工成本以及使存貨達(dá)到目前場(chǎng)所和狀態(tài)所發(fā)生的其他成本構(gòu)成出庫(kù)成本確定：出庫(kù)核算是指根據(jù)存貨的計(jì)價(jià)方法，在核算范圍內(nèi)計(jì)算出存貨出庫(kù)的成本。存貨計(jì)價(jià)方法有加權(quán)平均法、移動(dòng)加權(quán)平均法、標(biāo)準(zhǔn)成本法、先進(jìn)先出法、分批認(rèn)定法等，不同的計(jì)價(jià)方法計(jì)算的出庫(kù)成本不同期末處理：計(jì)算期末余額，根據(jù)存貨成本與可變現(xiàn)凈值比較，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備存貨成本核算存貨成本核算定義存貨成本核算存貨核算范圍財(cái)務(wù)組織是存貨核算的基本單元，分庫(kù)存組織、分倉(cāng)庫(kù)都是建立在同一個(gè)財(cái)務(wù)組織的基礎(chǔ)上存貨核算系統(tǒng)通過(guò)系統(tǒng)參數(shù)控制，支持分財(cái)務(wù)組織、分庫(kù)存組織、分倉(cāng)庫(kù)三種核算范圍存貨計(jì)價(jià)方法設(shè)置：通過(guò)“金蝶EAS主控臺(tái)”界面，選擇〖基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理〗－>〖主數(shù)據(jù)〗－>〖物料〗“財(cái)務(wù)資料”頁(yè)簽同一存貨不同的財(cái)務(wù)組織（公司）可設(shè)置不同的計(jì)價(jià)方法存貨核算系統(tǒng)支持五種計(jì)價(jià)方法：移動(dòng)平均法、標(biāo)準(zhǔn)成本法、加權(quán)平均法、個(gè)別計(jì)價(jià)法、先進(jìn)先出法存貨成本核算存貨核算范圍存貨成本核算移動(dòng)平均法（移動(dòng)加權(quán)平均法）存貨單位成本=(原有庫(kù)存存貨的實(shí)際成本+本次進(jìn)貨的實(shí)際成本)/(原有庫(kù)存存貨數(shù)量+本次進(jìn)貨數(shù)量)存貨成本核算移動(dòng)平均法（移動(dòng)加權(quán)平均法）存貨成本核算移動(dòng)平均法實(shí)時(shí)核算原理：入庫(kù)時(shí)實(shí)時(shí)確定入庫(kù)成本，對(duì)于外購(gòu)存貨先暫估，收到發(fā)票后系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算價(jià)差；出庫(kù)時(shí)依據(jù)入庫(kù)成本、計(jì)價(jià)方法、核算范圍實(shí)時(shí)核算出庫(kù)成本。實(shí)時(shí)核算特指按移動(dòng)平均法實(shí)時(shí)核算，此種計(jì)價(jià)法月末不需要執(zhí)行成本計(jì)算功能，在單據(jù)審核時(shí)自動(dòng)完成核算，實(shí)時(shí)更新存貨成本可以通過(guò)成本報(bào)告查看某一刻的實(shí)時(shí)移動(dòng)平均成本通過(guò)實(shí)時(shí)核算、自動(dòng)生成憑證，使會(huì)計(jì)核算轉(zhuǎn)變?yōu)閷?shí)時(shí)核算，進(jìn)行事中控制、事后分析，為及時(shí)決策提供支持存貨成本核算移動(dòng)平均法存貨成本核算標(biāo)準(zhǔn)成本法指平時(shí)物料的收、發(fā)和結(jié)余都用企業(yè)制定的標(biāo)準(zhǔn)成本來(lái)核算，同時(shí)將實(shí)際成本和標(biāo)準(zhǔn)成本之間的差額，通過(guò)單獨(dú)設(shè)置存貨成本差異科目來(lái)反映，等到月末時(shí)再將材料成本差異調(diào)整到本期發(fā)出材料成本和期末庫(kù)存材料成本上或計(jì)入當(dāng)期損益的一種方法標(biāo)準(zhǔn)成本法下，在日常業(yè)務(wù)的收、發(fā)時(shí)，系統(tǒng)將同時(shí)記錄標(biāo)準(zhǔn)成本和實(shí)際成本。出庫(kù)時(shí)，系統(tǒng)默認(rèn)按實(shí)際成本等于標(biāo)準(zhǔn)成本出庫(kù)。月末依據(jù)企業(yè)需要，可以進(jìn)行差異分?jǐn)偦虿贿M(jìn)行差異分?jǐn)?。?biāo)準(zhǔn)成本法的月末差異分?jǐn)?，選擇〖財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)〗－>〖存貨核算〗－>〖成本計(jì)算〗－>選擇標(biāo)準(zhǔn)成本法，進(jìn)入標(biāo)準(zhǔn)成本差異分?jǐn)傆?jì)算分?jǐn)倳r(shí)系統(tǒng)自動(dòng)依據(jù)出庫(kù)類(lèi)型（如銷(xiāo)售出庫(kù)、領(lǐng)料出庫(kù)、其它出庫(kù)）及倉(cāng)庫(kù)生成出庫(kù)成本調(diào)整單，出庫(kù)成本調(diào)整單系統(tǒng)自動(dòng)審核用戶可以通過(guò)成本報(bào)告查看分?jǐn)偨Y(jié)果存貨成本核算標(biāo)準(zhǔn)成本法存貨成本核算核算單據(jù)查詢通過(guò)核算單據(jù)查詢窗口，會(huì)計(jì)可以直接在些查詢所有的核算的庫(kù)存單據(jù)，并對(duì)于需要變更或重新確認(rèn)單據(jù)金額的單據(jù)，可以直接修改入庫(kù)匯總核算對(duì)于入庫(kù)時(shí)不能確定入庫(kù)產(chǎn)品金額（實(shí)際成本），月末才能歸集核算出產(chǎn)品的實(shí)際成本的業(yè)務(wù)，系統(tǒng)提供此功能，用戶可以批量更新或直接修改已審核的生產(chǎn)入庫(kù)等業(yè)務(wù)單據(jù)上的實(shí)際成本等字段入庫(kù)匯總核算有四種方式更新實(shí)際成本的方法直接手工錄入單位實(shí)際成本或?qū)嶋H成本，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算另一個(gè)通過(guò)工具欄上的“引入”功能，引入單位實(shí)際成本，系統(tǒng)支持期初加權(quán)平均價(jià)、單位標(biāo)準(zhǔn)成本、最新入庫(kù)價(jià)、最新出庫(kù)價(jià)等多種系統(tǒng)內(nèi)部數(shù)據(jù)作為單位實(shí)際成本數(shù)據(jù)源，此種方式的優(yōu)點(diǎn)是批量處理通過(guò)工具欄上的“引入”功能，引入外部數(shù)據(jù)文件，此方式較適用于在系統(tǒng)外歸集入庫(kù)成本后，批量引入直接從EXCEL表格中COPY實(shí)際成本或單位成本數(shù)據(jù)。在入庫(kù)匯總核算界面，無(wú)論以哪種方式完成實(shí)際成本的確認(rèn)后，都要執(zhí)行工具欄上的“計(jì)算”功能，將按所確定的實(shí)際成本分?jǐn)偟絽⑴c匯總的單據(jù)上存貨成本核算核算單據(jù)查詢存貨成本核算成本計(jì)算報(bào)告用戶可以通過(guò)成本計(jì)算報(bào)告了解實(shí)時(shí)的移動(dòng)平均價(jià)及標(biāo)準(zhǔn)成本的月末差異分?jǐn)偨Y(jié)果，或核對(duì)某一數(shù)據(jù)的正確性因成本計(jì)算都是分會(huì)計(jì)期間進(jìn)行的，所以成本計(jì)算報(bào)告只反映本期的核算數(shù)據(jù)存貨成本核算成本計(jì)算報(bào)告提綱存貨核算系統(tǒng)簡(jiǎn)介存貨核算系統(tǒng)功能介紹基礎(chǔ)設(shè)置存貨成本核算成本調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)成本變更計(jì)價(jià)方法變更期末處理查詢與分析報(bào)表V5.4版本（后續(xù)版本）新增功能介紹新增功能簡(jiǎn)述新增功能應(yīng)用案例系統(tǒng)亮點(diǎn)與客戶價(jià)值提綱存貨核算系統(tǒng)簡(jiǎn)介成本調(diào)整成本調(diào)整單主要用于調(diào)整前期的出入庫(kù)成本，從而達(dá)到調(diào)整期初余額或者期末余額的目的凡是需要進(jìn)行庫(kù)存金額調(diào)整、調(diào)差或存庫(kù)成本轉(zhuǎn)移且不涉及數(shù)量調(diào)整的處理都可以通過(guò)手工新增或維護(hù)成本調(diào)整單來(lái)實(shí)現(xiàn)在如下情況下系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成成本調(diào)整單采購(gòu)發(fā)票金額與暫估的采購(gòu)入庫(kù)有差額時(shí)，系統(tǒng)會(huì)在采購(gòu)發(fā)票審核或者采購(gòu)入庫(kù)審核時(shí)，依據(jù)二者的差額自生成入庫(kù)類(lèi)型的成本調(diào)整單以調(diào)整入庫(kù)金額對(duì)于按標(biāo)準(zhǔn)成本法核算的存貨，期末在分?jǐn)偝鰩?kù)差異時(shí)，依據(jù)出庫(kù)差異計(jì)算的公式，系統(tǒng)將自動(dòng)生成出庫(kù)類(lèi)型的成本調(diào)整單來(lái)體現(xiàn)出庫(kù)應(yīng)分?jǐn)偟牟町愱P(guān)鍵字段業(yè)務(wù)類(lèi)型：入庫(kù)、出庫(kù)，默認(rèn)為入庫(kù)，決定調(diào)整金額影響的方向，如收入或發(fā)出方向批次：表示要調(diào)整的具體批次，只限采用分批計(jì)價(jià)的物料使用該字段成本調(diào)整成本調(diào)整單提綱存貨核算系統(tǒng)簡(jiǎn)介存貨核算系統(tǒng)功能介紹基礎(chǔ)設(shè)置存貨成本核算成本調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)成本變更計(jì)價(jià)方法變更期末處理查詢與分析報(bào)表V5.4版本（后續(xù)版本）新增功能介紹新增功能簡(jiǎn)述新增功能應(yīng)用案例系統(tǒng)亮點(diǎn)與客戶價(jià)值提綱存貨核算系統(tǒng)簡(jiǎn)介標(biāo)準(zhǔn)成本變更標(biāo)準(zhǔn)價(jià)變更單主要用于調(diào)整物料（按標(biāo)準(zhǔn)計(jì)價(jià)核算）的單位標(biāo)準(zhǔn)成本。按標(biāo)準(zhǔn)成本計(jì)價(jià)法核算的物料一經(jīng)使用，物料主數(shù)據(jù)（財(cái)務(wù)資料頁(yè)簽）中的單位標(biāo)準(zhǔn)成本將會(huì)被鎖定，不能直接修改，必須通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)價(jià)變更單來(lái)調(diào)整，以記錄標(biāo)準(zhǔn)價(jià)的變更日期及引起的相應(yīng)金額變化等標(biāo)準(zhǔn)價(jià)變更單影響本期及隨后的業(yè)務(wù)將按變更后的新標(biāo)準(zhǔn)價(jià)計(jì)價(jià)按新標(biāo)準(zhǔn)價(jià)更新所變更物料主數(shù)據(jù)（財(cái)務(wù)資料頁(yè)簽）中的單位標(biāo)準(zhǔn)成本，以便隨后的業(yè)務(wù)按新標(biāo)準(zhǔn)價(jià)計(jì)價(jià)按新標(biāo)準(zhǔn)價(jià)更新本期和以后期間該物料所有庫(kù)存單據(jù)上的單位標(biāo)準(zhǔn)成本、標(biāo)準(zhǔn)成本標(biāo)準(zhǔn)價(jià)變更單審核成功的條件所變更的物料在當(dāng)期及以后期間沒(méi)有已經(jīng)生成憑證的庫(kù)存單據(jù)（即更新庫(kù)存的單據(jù)），以防造成原始單據(jù)與憑證數(shù)據(jù)不一致所變更的物料在單據(jù)上的原標(biāo)準(zhǔn)價(jià)一定等于物料主數(shù)據(jù)（財(cái)務(wù)資料頁(yè)簽）中的單位標(biāo)準(zhǔn)成本，以防多次變更時(shí)造成數(shù)據(jù)混亂標(biāo)準(zhǔn)成本變更標(biāo)準(zhǔn)價(jià)變更單提綱存貨核算系統(tǒng)簡(jiǎn)介存貨核算系統(tǒng)功能介紹基礎(chǔ)設(shè)置存貨成本核算成本調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)成本變更計(jì)價(jià)方法變更期末處理查詢與分析報(bào)表V5.4版本（后續(xù)版本）新增功能介紹新增功能簡(jiǎn)述新增功能應(yīng)用案例系統(tǒng)亮點(diǎn)與客戶價(jià)值提綱存貨核算系統(tǒng)簡(jiǎn)介計(jì)價(jià)方法變更企業(yè)的存貨計(jì)價(jià)方法依據(jù)市場(chǎng)環(huán)境，及企業(yè)業(yè)務(wù)調(diào)整需要可能會(huì)發(fā)生變化。存貨計(jì)價(jià)方法的變更屬會(huì)計(jì)政策變更，依據(jù)2006年2月財(cái)政部頒布的新的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第28號(hào)--會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和差錯(cuò)更正》：發(fā)生會(huì)計(jì)政策變更時(shí)，會(huì)計(jì)處理方法的選擇有兩種：追溯調(diào)整法和未來(lái)適用法。在實(shí)際應(yīng)用中，未來(lái)適用法簡(jiǎn)化了會(huì)計(jì)追溯調(diào)整帶來(lái)的麻煩，工作量大大減少，具有操作性強(qiáng)的特點(diǎn)。因此本功能將依據(jù)未來(lái)適用法的原因進(jìn)行處理未來(lái)適用法：指將變更后的會(huì)計(jì)政策應(yīng)用于變更日（期）及以后發(fā)生的交易或事項(xiàng)，或者在會(huì)計(jì)估計(jì)變更當(dāng)期和未來(lái)期間確認(rèn)會(huì)計(jì)估計(jì)變更影響數(shù)的方法計(jì)價(jià)方法變更企業(yè)的存貨計(jì)價(jià)方法依據(jù)市場(chǎng)環(huán)境，及企業(yè)業(yè)務(wù)調(diào)整需計(jì)價(jià)方法變更計(jì)價(jià)方法變更的條件計(jì)價(jià)方法變更影響系統(tǒng)自動(dòng)更新物料計(jì)價(jià)方法重算單位標(biāo)準(zhǔn)成本、重算即時(shí)核算表、重算先進(jìn)先出順序表等原計(jì)價(jià)法新計(jì)價(jià)法轉(zhuǎn)換條件（審核時(shí)判斷）移動(dòng)平均法標(biāo)準(zhǔn)成本法無(wú)>＝當(dāng)期已審核的移動(dòng)平均法物料庫(kù)存單據(jù)加權(quán)平均法無(wú)個(gè)別計(jì)價(jià)法無(wú)標(biāo)準(zhǔn)成本法移動(dòng)平均法無(wú)>＝當(dāng)期已審核的標(biāo)準(zhǔn)成本法物料庫(kù)存單據(jù)（9張單，初始化標(biāo)志的單除外），AND本期無(wú)標(biāo)準(zhǔn)成本變更單，and期初差異為0，and無(wú)差異不為0＋未結(jié)束初始化倉(cāng)庫(kù)的庫(kù)存余額單加權(quán)平均法個(gè)別計(jì)價(jià)法加權(quán)平均法個(gè)別計(jì)價(jià)法無(wú)個(gè)別計(jì)價(jià)法加權(quán)平均法無(wú)先進(jìn)先出個(gè)別計(jì)價(jià)法無(wú)加權(quán)平均法無(wú)計(jì)價(jià)方法變更計(jì)價(jià)方法變更的條件原計(jì)價(jià)法新計(jì)價(jià)法轉(zhuǎn)換條件（審提綱存貨核算系統(tǒng)簡(jiǎn)介存貨核算系統(tǒng)功能介紹基礎(chǔ)設(shè)置存貨成本核算成本調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)成本變更計(jì)價(jià)方法變更期末處理查詢與分析報(bào)表V5.4版本（后續(xù)版本）新增功能介紹新增功能簡(jiǎn)述新增功能應(yīng)用案例系統(tǒng)亮點(diǎn)與客戶價(jià)值提綱存貨核算系統(tǒng)簡(jiǎn)介期末處理期末處理主要包括關(guān)賬對(duì)賬結(jié)賬期末處理期末處理主要包括期末處理關(guān)賬實(shí)際業(yè)務(wù)中，常存在財(cái)務(wù)結(jié)賬晚于業(yè)務(wù)發(fā)生的場(chǎng)景，例6月10號(hào)才結(jié)5月份賬等，為不影響業(yè)務(wù)的連續(xù)性及提供一個(gè)穩(wěn)定的數(shù)據(jù)環(huán)境，可以通過(guò)關(guān)賬功能，暫時(shí)凍結(jié)5月份的業(yè)務(wù)，繼續(xù)6月份的業(yè)務(wù)處理；到結(jié)賬的數(shù)據(jù)準(zhǔn)備齊全，準(zhǔn)備結(jié)賬時(shí)，反關(guān)賬后再進(jìn)行正常的結(jié)賬處理關(guān)賬的前提條件是：系統(tǒng)已啟用、有關(guān)賬權(quán)限及本期的庫(kù)存單據(jù)及發(fā)票已審核關(guān)賬成功后的控制：不允許增加本期的庫(kù)存單據(jù)及發(fā)票反關(guān)賬操作與關(guān)賬相同期末處理關(guān)賬期末處理對(duì)賬存貨在業(yè)務(wù)系統(tǒng)的收發(fā)、結(jié)存金額通過(guò)業(yè)務(wù)單據(jù)記錄反映，而總賬是通過(guò)業(yè)務(wù)的原始單據(jù)轉(zhuǎn)為憑證反映的。理論上兩者數(shù)據(jù)應(yīng)一致，但在實(shí)際業(yè)務(wù)中，可能會(huì)因多種原因造成業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和總賬數(shù)據(jù)不一致。為便于用戶分析及保證數(shù)據(jù)的一致性，金蝶EAS存貨核算系統(tǒng)提供業(yè)務(wù)與總賬的對(duì)賬功能對(duì)賬的依據(jù)是將業(yè)務(wù)單據(jù)通過(guò)存貨所掛記賬分類(lèi)按存貨科目匯總與總賬相應(yīng)科目對(duì)賬，對(duì)賬結(jié)果以報(bào)表的形式展示期末處理對(duì)賬期末處理結(jié)賬結(jié)賬是計(jì)算本期的存貨余額，并將其轉(zhuǎn)入下一期結(jié)賬的條件系統(tǒng)已啟用有結(jié)賬權(quán)限本期無(wú)未審核的庫(kù)存單據(jù)及未審核的成本調(diào)整單本期無(wú)金額為零的庫(kù)存單據(jù)行（贈(zèng)品行除外）結(jié)賬前是否檢查本期未記賬的業(yè)務(wù)，受參數(shù)控制（請(qǐng)參考前文）。是則結(jié)賬時(shí)將檢查本期所有的庫(kù)存單據(jù)、發(fā)票、成本調(diào)整單、標(biāo)準(zhǔn)價(jià)調(diào)價(jià)單是否已生成了憑證，如果存在未記賬的業(yè)務(wù)，則不允許結(jié)賬；否則不檢查。結(jié)賬過(guò)程中，系統(tǒng)將計(jì)算本期與本年度的收發(fā)存累計(jì)金額，并將當(dāng)前會(huì)計(jì)期間的存貨期末余額結(jié)轉(zhuǎn)到下一個(gè)會(huì)計(jì)期間的期初余額結(jié)賬成功后當(dāng)前會(huì)計(jì)期間轉(zhuǎn)到下一個(gè)會(huì)計(jì)期間期末處理結(jié)賬期末處理結(jié)賬結(jié)賬/反結(jié)賬操作期末處理結(jié)賬提綱存貨核算系統(tǒng)簡(jiǎn)介存貨核算系統(tǒng)功能介紹基礎(chǔ)設(shè)置存貨成本核算成本調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)成本變更計(jì)價(jià)方法變更期末處理查詢與分析報(bào)表V5.4版本（后續(xù)版本）新增功能介紹新增功能簡(jiǎn)述新增功能應(yīng)用案例系統(tǒng)亮點(diǎn)與客戶價(jià)值提綱存貨核算系統(tǒng)簡(jiǎn)介查詢與分析報(bào)表存貨收發(fā)存匯總表存貨收發(fā)存匯總表反映存貨在一定期間段的收、發(fā)、存情況，按核算類(lèi)別、庫(kù)存組織、倉(cāng)庫(kù)等匯總匯總表可聯(lián)查到明細(xì)表（賬）查詢與分析報(bào)表存貨收發(fā)存匯總表查詢與分析報(bào)表存貨收發(fā)存明細(xì)賬存貨收發(fā)存明細(xì)賬反映一定期間段的所有存貨的收、發(fā)、存情況，每一個(gè)存貨顯示一頁(yè)明細(xì)賬可聯(lián)查到單據(jù)、單據(jù)可通過(guò)上查、下查到關(guān)聯(lián)單據(jù)和憑證，以便用戶從不同角度進(jìn)行分析核對(duì)。查詢與分析報(bào)表存貨收發(fā)存明細(xì)賬查詢與分析報(bào)表存貨成本差異明細(xì)賬反映期間段存貨標(biāo)準(zhǔn)成本與實(shí)際成本收入、發(fā)出、結(jié)存的差異，每個(gè)明細(xì)存貨顯示一頁(yè)明細(xì)賬可聯(lián)查到單據(jù)、單據(jù)可通過(guò)上查、下查到關(guān)聯(lián)單據(jù)和憑證查詢與分析報(bào)表存貨成本差異明細(xì)賬查詢與分析報(bào)表期初異常余額匯報(bào)表期初異常余額匯報(bào)表反映期初存貨余額數(shù)量為0，金額不為0的異常數(shù)據(jù)，為客戶分析異常數(shù)據(jù)形成原因及異常調(diào)整提供依據(jù)查詢與分析報(bào)表期初異常余額匯報(bào)表提綱存貨核算系統(tǒng)簡(jiǎn)介存貨核算系統(tǒng)功能介紹基礎(chǔ)設(shè)置應(yīng)付業(yè)務(wù)管理付款業(yè)務(wù)管理結(jié)算業(yè)務(wù)處理壞賬處理集團(tuán)內(nèi)部往來(lái)對(duì)賬期末處理查詢與分析報(bào)表V5.4版本（后續(xù)版本）新增功能介紹新增功能簡(jiǎn)述新增功能應(yīng)用案例系統(tǒng)亮點(diǎn)與客戶價(jià)值提綱存貨核算系統(tǒng)簡(jiǎn)介新增功能簡(jiǎn)述反審核及反初始化銷(xiāo)售出庫(kù)手工核銷(xiāo)即時(shí)成本重算成本調(diào)整單增加按紅藍(lán)物料行顯示新增功能簡(jiǎn)述反審核及反初始化提綱存貨核算系統(tǒng)簡(jiǎn)介存貨核算系統(tǒng)功能介紹基礎(chǔ)設(shè)置應(yīng)付業(yè)務(wù)管理付款業(yè)務(wù)管理結(jié)算業(yè)務(wù)處理壞賬處理集團(tuán)內(nèi)部往來(lái)對(duì)賬期末處理查詢與分析報(bào)表V5.4版本（后續(xù)版本）新增功能介紹新增功能簡(jiǎn)述新增功能應(yīng)用案例系統(tǒng)亮點(diǎn)與客戶價(jià)值提綱存貨核算系統(tǒng)簡(jiǎn)介新增功能應(yīng)用案例銷(xiāo)售出庫(kù)手工核銷(xiāo)新增功能應(yīng)用案例銷(xiāo)售出庫(kù)手工核銷(xiāo)新增功能應(yīng)用案例即時(shí)成本重算因?yàn)橐苿?dòng)平均法是實(shí)時(shí)計(jì)算（審核時(shí)計(jì)算）的，客戶環(huán)境有出現(xiàn)移時(shí)成本錯(cuò)誤的現(xiàn)象新增功能應(yīng)用案例即時(shí)成本重算提綱存貨核算系統(tǒng)簡(jiǎn)介存貨核算系統(tǒng)功能介紹基礎(chǔ)設(shè)置應(yīng)付業(yè)務(wù)管理付款業(yè)務(wù)管理結(jié)算業(yè)務(wù)處理壞賬處理集團(tuán)內(nèi)部往來(lái)對(duì)賬期末處理查詢與分析報(bào)表V5.4版本（后續(xù)版本）新增功能介紹新增功能簡(jiǎn)述新增功能應(yīng)用案例系統(tǒng)亮點(diǎn)與客戶價(jià)值提綱存貨核算系統(tǒng)簡(jiǎn)介系統(tǒng)亮點(diǎn)依據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制等會(huì)計(jì)處理原則核算確認(rèn)業(yè)務(wù)發(fā)生的成本及費(fèi)用將依據(jù)原始業(yè)務(wù)單據(jù)生成的憑證反映到總賬系統(tǒng)支持多種常用的成本計(jì)價(jià)方式支持成本計(jì)價(jià)方式變更系統(tǒng)亮點(diǎn)依據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制等會(huì)計(jì)處理原則核算確認(rèn)業(yè)務(wù)發(fā)生的成本及客戶價(jià)值實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化通過(guò)實(shí)時(shí)核算、自動(dòng)生成憑證，使會(huì)計(jì)核算轉(zhuǎn)變?yōu)閷?shí)時(shí)核算、事中控制、事后分析為及時(shí)決策提供支持客戶價(jià)值實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化謝謝！謝謝！—存貨核算本教材使用對(duì)象是已較全面掌握ERP基礎(chǔ)理論和有一定實(shí)施經(jīng)驗(yàn)的人員。鑒于此，一般ERP軟件所具備的通用功能和基本概念不是本教材的重點(diǎn)討論內(nèi)容EAS產(chǎn)品功能培訓(xùn)—存貨核算本教材使用對(duì)象是已較全面掌握ERP基礎(chǔ)理論和有一定46提綱存貨核算系統(tǒng)簡(jiǎn)介（介紹本子系統(tǒng)/模塊涵蓋的業(yè)務(wù)范圍，與其他系統(tǒng)關(guān)系，重大特性等等概況，重點(diǎn)講清楚本系統(tǒng)是干什么的）存貨核算系統(tǒng)功能介紹（介紹截止目前版本，如V5.2，本子系統(tǒng)/模塊實(shí)現(xiàn)的業(yè)務(wù)功能，一般通用功能略講，重點(diǎn)講本系統(tǒng)在集團(tuán)管理應(yīng)用方面的重要功能）基礎(chǔ)設(shè)置存貨成本核算成本調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)成本變更計(jì)價(jià)方法變更期末處理查詢與分析報(bào)表V5.4版本（后續(xù)版本）新增功能介紹（每個(gè)后續(xù)版本新增功能單列介紹）新增功能簡(jiǎn)述（本版本增加的功能介紹，可以分模塊進(jìn)行，重要功能詳細(xì)介紹，因?yàn)榇蠹叶疾皇欤┬略龉δ軕?yīng)用案例（來(lái)自客戶的重大新功能結(jié)合實(shí)務(wù)講解）系統(tǒng)亮點(diǎn)與客戶價(jià)值（總結(jié)本子系統(tǒng)/模塊的業(yè)務(wù)功能，提煉其中的亮點(diǎn)和給客戶帶來(lái)的價(jià)值）提綱存貨核算系統(tǒng)簡(jiǎn)介（介紹本子系統(tǒng)/模塊涵蓋的業(yè)務(wù)范圍，與提綱存貨核算系統(tǒng)簡(jiǎn)介存貨核算系統(tǒng)功能介紹基礎(chǔ)設(shè)置存貨成本核算成本調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)成本變更計(jì)價(jià)方法變更期末處理查詢與分析報(bào)表V5.4版本（后續(xù)版本）新增功能介紹新增功能簡(jiǎn)述新增功能應(yīng)用案例系統(tǒng)亮點(diǎn)與客戶價(jià)值提綱存貨核算系統(tǒng)簡(jiǎn)介人力資源管理財(cái)務(wù)管理總賬管理報(bào)表管理應(yīng)付款應(yīng)付款現(xiàn)金管理固定資產(chǎn)BOS平臺(tái)基礎(chǔ)引擎業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)服務(wù)主數(shù)據(jù)管理客戶關(guān)系管理協(xié)同平臺(tái)工作流應(yīng)用管理門(mén)戶流程中心商業(yè)分析行業(yè)及個(gè)性化方案集成方案移動(dòng)商務(wù)薪酬管理能力模型績(jī)效管理人事管理培訓(xùn)管理招聘管理供應(yīng)商關(guān)系管理倉(cāng)存

管理入庫(kù)管理應(yīng)付控制出庫(kù)管理集團(tuán)管理組織規(guī)劃集團(tuán)財(cái)務(wù)管理集團(tuán)采購(gòu)管理集團(tuán)分銷(xiāo)管理集團(tuán)人力資源管理供應(yīng)鏈管理銷(xiāo)售管理銷(xiāo)售發(fā)貨銷(xiāo)售付款銷(xiāo)售訂單采購(gòu)管理采購(gòu)訂單采購(gòu)付款采購(gòu)收貨物料需求計(jì)劃生產(chǎn)管理生產(chǎn)作業(yè)管理主生產(chǎn)計(jì)劃成本核算成本預(yù)測(cè)成本決策成本控制成本分析成本考核成本計(jì)劃存貨核算系統(tǒng)簡(jiǎn)介——模塊關(guān)系圖EAS標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品藍(lán)圖人力資財(cái)務(wù)總賬管理報(bào)表管理應(yīng)付款應(yīng)付款現(xiàn)金管理固定資產(chǎn)BOS存貨核算系統(tǒng)簡(jiǎn)介——模塊接口圖存貨核算系統(tǒng)簡(jiǎn)介——模塊接口圖存貨核算系統(tǒng)簡(jiǎn)介——系統(tǒng)流程圖存貨核算系統(tǒng)簡(jiǎn)介——系統(tǒng)流程圖存貨核算系統(tǒng)簡(jiǎn)介——系統(tǒng)功能金蝶EAS存貨核算系統(tǒng)作為供應(yīng)鏈系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)的橋梁，依據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制等會(huì)計(jì)處理原則核算確認(rèn)業(yè)務(wù)發(fā)生的成本及費(fèi)用，同時(shí)將依據(jù)原始業(yè)務(wù)單據(jù)生成的憑證反映到總賬系統(tǒng)金蝶EAS存貨核算系統(tǒng)的主要功能有：自動(dòng)生成憑證成本調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)價(jià)變更計(jì)價(jià)方法變更核算單據(jù)查詢?nèi)霂?kù)匯總核算存貨成本核算報(bào)表分析存貨核算系統(tǒng)簡(jiǎn)介——系統(tǒng)功能金蝶EAS存貨核算系統(tǒng)作為供應(yīng)鏈提綱存貨核算系統(tǒng)簡(jiǎn)介存貨核算系統(tǒng)功能介紹基礎(chǔ)設(shè)置存貨成本核算成本調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)成本變更計(jì)價(jià)方法變更期末處理查詢與分析報(bào)表V5.4版本（后續(xù)版本）新增功能介紹新增功能簡(jiǎn)述新增功能應(yīng)用案例系統(tǒng)亮點(diǎn)與客戶價(jià)值提綱存貨核算系統(tǒng)簡(jiǎn)介基礎(chǔ)設(shè)置財(cái)務(wù)組織金蝶EAS產(chǎn)品支持多組織、集團(tuán)多公司模式的業(yè)務(wù)處理財(cái)務(wù)組織是在復(fù)雜的多組織架構(gòu)中，存貨核算的基本單元會(huì)計(jì)期間會(huì)計(jì)期間是會(huì)計(jì)核算的一個(gè)基本假設(shè)，是為了定期反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，人為地將一個(gè)企業(yè)的連續(xù)不斷的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)劃分為若干個(gè)時(shí)間段整個(gè)供應(yīng)鏈系統(tǒng)共用一個(gè)會(huì)計(jì)期間（庫(kù)存管理期間），存貨核算系統(tǒng)啟用前必須設(shè)置啟用期間每個(gè)財(cái)務(wù)組織對(duì)應(yīng)一套期間類(lèi)型，通過(guò)組織單元財(cái)務(wù)屬性主數(shù)據(jù)中的會(huì)計(jì)期間類(lèi)型關(guān)聯(lián)在“金蝶EAS主控臺(tái)”界面，選擇〖系統(tǒng)平臺(tái)〗－>〖系統(tǒng)配置〗－>〖系統(tǒng)狀態(tài)控制〗進(jìn)入“系統(tǒng)狀態(tài)控制”主界面設(shè)置基礎(chǔ)設(shè)置財(cái)務(wù)組織基礎(chǔ)設(shè)置參數(shù)設(shè)置〖系統(tǒng)平臺(tái)〗－>〖系統(tǒng)配置〗－>〖參數(shù)設(shè)置〗－>〖財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)〗－>〖存貨核算〗核算范圍：分財(cái)務(wù)組織將一個(gè)財(cái)務(wù)組織下所有的倉(cāng)庫(kù)假定為一個(gè)倉(cāng)庫(kù)，將同一個(gè)財(cái)務(wù)組織下所有的出入庫(kù)業(yè)務(wù)按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序進(jìn)行排序核算分庫(kù)存組織將同一個(gè)財(cái)務(wù)組織下的每一個(gè)庫(kù)存組織假定為一個(gè)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行核算分倉(cāng)庫(kù)分倉(cāng)庫(kù)表示每一個(gè)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行單獨(dú)核算。期末結(jié)賬時(shí)檢查未記賬的業(yè)務(wù)結(jié)賬時(shí)檢查本期所有的庫(kù)存單據(jù)（即采購(gòu)入庫(kù)單、銷(xiāo)售出庫(kù)單、生產(chǎn)入庫(kù)單、領(lǐng)料出庫(kù)單、其它入庫(kù)單、其它出庫(kù)單、調(diào)撥入庫(kù)單、調(diào)撥出庫(kù)單、成本調(diào)整單、標(biāo)準(zhǔn)價(jià)調(diào)價(jià)單）是否已生成了憑證，如果存在未記賬的業(yè)務(wù)單據(jù)，則不允許結(jié)賬〖系統(tǒng)平臺(tái)〗－>〖系統(tǒng)配置〗－>〖參數(shù)設(shè)置〗－>〖供應(yīng)鏈管理〗－其它參數(shù)審核后自動(dòng)生成憑證：?jiǎn)螕?jù)審核時(shí)系統(tǒng)調(diào)用憑證規(guī)則模板自動(dòng)生成憑證；否則將不自動(dòng)生成，手工在序時(shí)簿上生成?；A(chǔ)設(shè)置參數(shù)設(shè)置提綱存貨核算系統(tǒng)簡(jiǎn)介存貨核算系統(tǒng)功能介紹基礎(chǔ)設(shè)置存貨成本核算成本調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)成本變更計(jì)價(jià)方法變更期末處理查詢與分析報(bào)表V5.4版本（后續(xù)版本）新增功能介紹新增功能簡(jiǎn)述新增功能應(yīng)用案例系統(tǒng)亮點(diǎn)與客戶價(jià)值提綱存貨核算系統(tǒng)簡(jiǎn)介存貨成本核算存貨成本核算定義指企業(yè)根據(jù)會(huì)計(jì)制度、準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)政策確定存貨的成本，主要指核算存貨的入庫(kù)成本、出庫(kù)成本和期末成本存貨成本核算步驟入庫(kù)成本確定：入庫(kù)成本主要指存貨入庫(kù)時(shí)應(yīng)該核算的成本，不同存貨的成本構(gòu)成內(nèi)容不同。原材料、商品、低值易耗品等通過(guò)購(gòu)買(mǎi)而取得的存貨的成本主要由采購(gòu)成本和采購(gòu)費(fèi)用構(gòu)成；產(chǎn)成品、在產(chǎn)品、半成品、委托加工物品的存貨成本主要由采購(gòu)成本和加工成本以及使存貨達(dá)到目前場(chǎng)所和狀態(tài)所發(fā)生的其他成本構(gòu)成出庫(kù)成本確定：出庫(kù)核算是指根據(jù)存貨的計(jì)價(jià)方法，在核算范圍內(nèi)計(jì)算出存貨出庫(kù)的成本。存貨計(jì)價(jià)方法有加權(quán)平均法、移動(dòng)加權(quán)平均法、標(biāo)準(zhǔn)成本法、先進(jìn)先出法、分批認(rèn)定法等，不同的計(jì)價(jià)方法計(jì)算的出庫(kù)成本不同期末處理：計(jì)算期末余額，根據(jù)存貨成本與可變現(xiàn)凈值比較，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備存貨成本核算存貨成本核算定義存貨成本核算存貨核算范圍財(cái)務(wù)組織是存貨核算的基本單元，分庫(kù)存組織、分倉(cāng)庫(kù)都是建立在同一個(gè)財(cái)務(wù)組織的基礎(chǔ)上存貨核算系統(tǒng)通過(guò)系統(tǒng)參數(shù)控制，支持分財(cái)務(wù)組織、分庫(kù)存組織、分倉(cāng)庫(kù)三種核算范圍存貨計(jì)價(jià)方法設(shè)置：通過(guò)“金蝶EAS主控臺(tái)”界面，選擇〖基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理〗－>〖主數(shù)據(jù)〗－>〖物料〗“財(cái)務(wù)資料”頁(yè)簽同一存貨不同的財(cái)務(wù)組織（公司）可設(shè)置不同的計(jì)價(jià)方法存貨核算系統(tǒng)支持五種計(jì)價(jià)方法：移動(dòng)平均法、標(biāo)準(zhǔn)成本法、加權(quán)平均法、個(gè)別計(jì)價(jià)法、先進(jìn)先出法存貨成本核算存貨核算范圍存貨成本核算移動(dòng)平均法（移動(dòng)加權(quán)平均法）存貨單位成本=(原有庫(kù)存存貨的實(shí)際成本+本次進(jìn)貨的實(shí)際成本)/(原有庫(kù)存存貨數(shù)量+本次進(jìn)貨數(shù)量)存貨成本核算移動(dòng)平均法（移動(dòng)加權(quán)平均法）存貨成本核算移動(dòng)平均法實(shí)時(shí)核算原理：入庫(kù)時(shí)實(shí)時(shí)確定入庫(kù)成本，對(duì)于外購(gòu)存貨先暫估，收到發(fā)票后系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算價(jià)差；出庫(kù)時(shí)依據(jù)入庫(kù)成本、計(jì)價(jià)方法、核算范圍實(shí)時(shí)核算出庫(kù)成本。實(shí)時(shí)核算特指按移動(dòng)平均法實(shí)時(shí)核算，此種計(jì)價(jià)法月末不需要執(zhí)行成本計(jì)算功能，在單據(jù)審核時(shí)自動(dòng)完成核算，實(shí)時(shí)更新存貨成本可以通過(guò)成本報(bào)告查看某一刻的實(shí)時(shí)移動(dòng)平均成本通過(guò)實(shí)時(shí)核算、自動(dòng)生成憑證，使會(huì)計(jì)核算轉(zhuǎn)變?yōu)閷?shí)時(shí)核算，進(jìn)行事中控制、事后分析，為及時(shí)決策提供支持存貨成本核算移動(dòng)平均法存貨成本核算標(biāo)準(zhǔn)成本法指平時(shí)物料的收、發(fā)和結(jié)余都用企業(yè)制定的標(biāo)準(zhǔn)成本來(lái)核算，同時(shí)將實(shí)際成本和標(biāo)準(zhǔn)成本之間的差額，通過(guò)單獨(dú)設(shè)置存貨成本差異科目來(lái)反映，等到月末時(shí)再將材料成本差異調(diào)整到本期發(fā)出材料成本和期末庫(kù)存材料成本上或計(jì)入當(dāng)期損益的一種方法標(biāo)準(zhǔn)成本法下，在日常業(yè)務(wù)的收、發(fā)時(shí)，系統(tǒng)將同時(shí)記錄標(biāo)準(zhǔn)成本和實(shí)際成本。出庫(kù)時(shí)，系統(tǒng)默認(rèn)按實(shí)際成本等于標(biāo)準(zhǔn)成本出庫(kù)。月末依據(jù)企業(yè)需要，可以進(jìn)行差異分?jǐn)偦虿贿M(jìn)行差異分?jǐn)?。?biāo)準(zhǔn)成本法的月末差異分?jǐn)?，選擇〖財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)〗－>〖存貨核算〗－>〖成本計(jì)算〗－>選擇標(biāo)準(zhǔn)成本法，進(jìn)入標(biāo)準(zhǔn)成本差異分?jǐn)傆?jì)算分?jǐn)倳r(shí)系統(tǒng)自動(dòng)依據(jù)出庫(kù)類(lèi)型（如銷(xiāo)售出庫(kù)、領(lǐng)料出庫(kù)、其它出庫(kù)）及倉(cāng)庫(kù)生成出庫(kù)成本調(diào)整單，出庫(kù)成本調(diào)整單系統(tǒng)自動(dòng)審核用戶可以通過(guò)成本報(bào)告查看分?jǐn)偨Y(jié)果存貨成本核算標(biāo)準(zhǔn)成本法存貨成本核算核算單據(jù)查詢通過(guò)核算單據(jù)查詢窗口，會(huì)計(jì)可以直接在些查詢所有的核算的庫(kù)存單據(jù)，并對(duì)于需要變更或重新確認(rèn)單據(jù)金額的單據(jù)，可以直接修改入庫(kù)匯總核算對(duì)于入庫(kù)時(shí)不能確定入庫(kù)產(chǎn)品金額（實(shí)際成本），月末才能歸集核算出產(chǎn)品的實(shí)際成本的業(yè)務(wù)，系統(tǒng)提供此功能，用戶可以批量更新或直接修改已審核的生產(chǎn)入庫(kù)等業(yè)務(wù)單據(jù)上的實(shí)際成本等字段入庫(kù)匯總核算有四種方式更新實(shí)際成本的方法直接手工錄入單位實(shí)際成本或?qū)嶋H成本，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算另一個(gè)通過(guò)工具欄上的“引入”功能，引入單位實(shí)際成本，系統(tǒng)支持期初加權(quán)平均價(jià)、單位標(biāo)準(zhǔn)成本、最新入庫(kù)價(jià)、最新出庫(kù)價(jià)等多種系統(tǒng)內(nèi)部數(shù)據(jù)作為單位實(shí)際成本數(shù)據(jù)源，此種方式的優(yōu)點(diǎn)是批量處理通過(guò)工具欄上的“引入”功能，引入外部數(shù)據(jù)文件，此方式較適用于在系統(tǒng)外歸集入庫(kù)成本后，批量引入直接從EXCEL表格中COPY實(shí)際成本或單位成本數(shù)據(jù)。在入庫(kù)匯總核算界面，無(wú)論以哪種方式完成實(shí)際成本的確認(rèn)后，都要執(zhí)行工具欄上的“計(jì)算”功能，將按所確定的實(shí)際成本分?jǐn)偟絽⑴c匯總的單據(jù)上存貨成本核算核算單據(jù)查詢存貨成本核算成本計(jì)算報(bào)告用戶可以通過(guò)成本計(jì)算報(bào)告了解實(shí)時(shí)的移動(dòng)平均價(jià)及標(biāo)準(zhǔn)成本的月末差異分?jǐn)偨Y(jié)果，或核對(duì)某一數(shù)據(jù)的正確性因成本計(jì)算都是分會(huì)計(jì)期間進(jìn)行的，所以成本計(jì)算報(bào)告只反映本期的核算數(shù)據(jù)存貨成本核算成本計(jì)算報(bào)告提綱存貨核算系統(tǒng)簡(jiǎn)介存貨核算系統(tǒng)功能介紹基礎(chǔ)設(shè)置存貨成本核算成本調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)成本變更計(jì)價(jià)方法變更期末處理查詢與分析報(bào)表V5.4版本（后續(xù)版本）新增功能介紹新增功能簡(jiǎn)述新增功能應(yīng)用案例系統(tǒng)亮點(diǎn)與客戶價(jià)值提綱存貨核算系統(tǒng)簡(jiǎn)介成本調(diào)整成本調(diào)整單主要用于調(diào)整前期的出入庫(kù)成本，從而達(dá)到調(diào)整期初余額或者期末余額的目的凡是需要進(jìn)行庫(kù)存金額調(diào)整、調(diào)差或存庫(kù)成本轉(zhuǎn)移且不涉及數(shù)量調(diào)整的處理都可以通過(guò)手工新增或維護(hù)成本調(diào)整單來(lái)實(shí)現(xiàn)在如下情況下系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成成本調(diào)整單采購(gòu)發(fā)票金額與暫估的采購(gòu)入庫(kù)有差額時(shí)，系統(tǒng)會(huì)在采購(gòu)發(fā)票審核或者采購(gòu)入庫(kù)審核時(shí)，依據(jù)二者的差額自生成入庫(kù)類(lèi)型的成本調(diào)整單以調(diào)整入庫(kù)金額對(duì)于按標(biāo)準(zhǔn)成本法核算的存貨，期末在分?jǐn)偝鰩?kù)差異時(shí)，依據(jù)出庫(kù)差異計(jì)算的公式，系統(tǒng)將自動(dòng)生成出庫(kù)類(lèi)型的成本調(diào)整單來(lái)體現(xiàn)出庫(kù)應(yīng)分?jǐn)偟牟町愱P(guān)鍵字段業(yè)務(wù)類(lèi)型：入庫(kù)、出庫(kù)，默認(rèn)為入庫(kù)，決定調(diào)整金額影響的方向，如收入或發(fā)出方向批次：表示要調(diào)整的具體批次，只限采用分批計(jì)價(jià)的物料使用該字段成本調(diào)整成本調(diào)整單提綱存貨核算系統(tǒng)簡(jiǎn)介存貨核算系統(tǒng)功能介紹基礎(chǔ)設(shè)置存貨成本核算成本調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)成本變更計(jì)價(jià)方法變更期末處理查詢與分析報(bào)表V5.4版本（后續(xù)版本）新增功能介紹新增功能簡(jiǎn)述新增功能應(yīng)用案例系統(tǒng)亮點(diǎn)與客戶價(jià)值提綱存貨核算系統(tǒng)簡(jiǎn)介標(biāo)準(zhǔn)成本變更標(biāo)準(zhǔn)價(jià)變更單主要用于調(diào)整物料（按標(biāo)準(zhǔn)計(jì)價(jià)核算）的單位標(biāo)準(zhǔn)成本。按標(biāo)準(zhǔn)成本計(jì)價(jià)法核算的物料一經(jīng)使用，物料主數(shù)據(jù)（財(cái)務(wù)資料頁(yè)簽）中的單位標(biāo)準(zhǔn)成本將會(huì)被鎖定，不能直接修改，必須通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)價(jià)變更單來(lái)調(diào)整，以記錄標(biāo)準(zhǔn)價(jià)的變更日期及引起的相應(yīng)金額變化等標(biāo)準(zhǔn)價(jià)變更單影響本期及隨后的業(yè)務(wù)將按變更后的新標(biāo)準(zhǔn)價(jià)計(jì)價(jià)按新標(biāo)準(zhǔn)價(jià)更新所變更物料主數(shù)據(jù)（財(cái)務(wù)資料頁(yè)簽）中的單位標(biāo)準(zhǔn)成本，以便隨后的業(yè)務(wù)按新標(biāo)準(zhǔn)價(jià)計(jì)價(jià)按新標(biāo)準(zhǔn)價(jià)更新本期和以后期間該物料所有庫(kù)存單據(jù)上的單位標(biāo)準(zhǔn)成本、標(biāo)準(zhǔn)成本標(biāo)準(zhǔn)價(jià)變更單審核成功的條件所變更的物料在當(dāng)期及以后期間沒(méi)有已經(jīng)生成憑證的庫(kù)存單據(jù)（即更新庫(kù)存的單據(jù)），以防造成原始單據(jù)與憑證數(shù)據(jù)不一致所變更的物料在單據(jù)上的原標(biāo)準(zhǔn)價(jià)一定等于物料主數(shù)據(jù)（財(cái)務(wù)資料頁(yè)簽）中的單位標(biāo)準(zhǔn)成本，以防多次變更時(shí)造成數(shù)據(jù)混亂標(biāo)準(zhǔn)成本變更標(biāo)準(zhǔn)價(jià)變更單提綱存貨核算系統(tǒng)簡(jiǎn)介存貨核算系統(tǒng)功能介紹基礎(chǔ)設(shè)置存貨成本核算成本調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)成本變更計(jì)價(jià)方法變更期末處理查詢與分析報(bào)表V5.4版本（后續(xù)版本）新增功能介紹新增功能簡(jiǎn)述新增功能應(yīng)用案例系統(tǒng)亮點(diǎn)與客戶價(jià)值提綱存貨核算系統(tǒng)簡(jiǎn)介計(jì)價(jià)方法變更企業(yè)的存貨計(jì)價(jià)方法依據(jù)市場(chǎng)環(huán)境，及企業(yè)業(yè)務(wù)調(diào)整需要可能會(huì)發(fā)生變化。存貨計(jì)價(jià)方法的變更屬會(huì)計(jì)政策變更，依據(jù)2006年2月財(cái)政部頒布的新的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第28號(hào)--會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和差錯(cuò)更正》：發(fā)生會(huì)計(jì)政策變更時(shí)，會(huì)計(jì)處理方法的選擇有兩種：追溯調(diào)整法和未來(lái)適用法。在實(shí)際應(yīng)用中，未來(lái)適用法簡(jiǎn)化了會(huì)計(jì)追溯調(diào)整帶來(lái)的麻煩，工作量大大減少，具有操作性強(qiáng)的特點(diǎn)。因此本功能將依據(jù)未來(lái)適用法的原因進(jìn)行處理未來(lái)適用法：指將變更后的會(huì)計(jì)政策應(yīng)用于變更日（期）及以后發(fā)生的交易或事項(xiàng)，或者在會(huì)計(jì)估計(jì)變更當(dāng)期和未來(lái)期間確認(rèn)會(huì)計(jì)估計(jì)變更影響數(shù)的方法計(jì)價(jià)方法變更企業(yè)的存貨計(jì)價(jià)方法依據(jù)市場(chǎng)環(huán)境，及企業(yè)業(yè)務(wù)調(diào)整需計(jì)價(jià)方法變更計(jì)價(jià)方法變更的條件計(jì)價(jià)方法變更影響系統(tǒng)自動(dòng)更新物料計(jì)價(jià)方法重算單位標(biāo)準(zhǔn)成本、重算即時(shí)核算表、重算先進(jìn)先出順序表等原計(jì)價(jià)法新計(jì)價(jià)法轉(zhuǎn)換條件（審核時(shí)判斷）移動(dòng)平均法標(biāo)準(zhǔn)成本法無(wú)>＝當(dāng)期已審核的移動(dòng)平均法物料庫(kù)存單據(jù)加權(quán)平均法無(wú)個(gè)別計(jì)價(jià)法無(wú)標(biāo)準(zhǔn)成本法移動(dòng)平均法無(wú)>＝當(dāng)期已審核的標(biāo)準(zhǔn)成本法物料庫(kù)存單據(jù)（9張單，初始化標(biāo)志的單除外），AND本期無(wú)標(biāo)準(zhǔn)成本變更單，and期初差異為0，and無(wú)差異不為0＋未結(jié)束初始化倉(cāng)庫(kù)的庫(kù)存余額單加權(quán)平均法個(gè)別計(jì)價(jià)法加權(quán)平均法個(gè)別計(jì)價(jià)法無(wú)個(gè)別計(jì)價(jià)法加權(quán)平均法無(wú)先進(jìn)先出個(gè)別計(jì)價(jià)法無(wú)加權(quán)平均法無(wú)計(jì)價(jià)方法變更計(jì)價(jià)方法變更的條件原計(jì)價(jià)法新計(jì)價(jià)法轉(zhuǎn)換條件（審提綱存貨核算系統(tǒng)簡(jiǎn)介存貨核算系統(tǒng)功能介紹基礎(chǔ)設(shè)置存貨成本核算成本調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)成本變更計(jì)價(jià)方法變更期末處理查詢與分析報(bào)表V5.4版本（后續(xù)版本）新增功能介紹新增功能簡(jiǎn)述新增功能應(yīng)用案例系統(tǒng)亮點(diǎn)與客戶價(jià)值提綱存貨核算系統(tǒng)簡(jiǎn)介期末處理期末處理主要包括關(guān)賬對(duì)賬結(jié)賬期末處理期末處理主要包括期末處理關(guān)賬實(shí)際業(yè)務(wù)中，常存在財(cái)務(wù)結(jié)賬晚于業(yè)務(wù)發(fā)生的場(chǎng)景，例6月10號(hào)才結(jié)5月份賬等，為不影響業(yè)務(wù)的連續(xù)性及提供一個(gè)穩(wěn)定的數(shù)據(jù)環(huán)境，可以通過(guò)關(guān)賬功能，暫時(shí)凍結(jié)5月份的業(yè)務(wù)，繼續(xù)6月份的業(yè)務(wù)處理；到結(jié)賬的數(shù)據(jù)準(zhǔn)備齊全，準(zhǔn)備結(jié)賬時(shí)，反關(guān)賬后再進(jìn)行正常的結(jié)賬處理關(guān)賬的前提條件是：系統(tǒng)已啟用、有關(guān)賬權(quán)限及本期的庫(kù)存單據(jù)及發(fā)票已審核關(guān)賬成功后的控制：不允許增加本期的庫(kù)存單據(jù)及發(fā)票反關(guān)賬操作與關(guān)賬相同期末處理關(guān)賬期末處理對(duì)賬存貨在業(yè)務(wù)系統(tǒng)的收發(fā)、結(jié)存金額通過(guò)業(yè)務(wù)單據(jù)記錄反映，而總賬是通過(guò)業(yè)務(wù)的原始單據(jù)轉(zhuǎn)為憑證反映的。理論上兩者數(shù)據(jù)應(yīng)一致，但在實(shí)際業(yè)務(wù)中，可能會(huì)因多種原因造成業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和總賬數(shù)據(jù)不一致。為便于用戶分析及保證數(shù)據(jù)的一致性，金蝶EAS存貨核算系統(tǒng)提供業(yè)務(wù)與總賬的對(duì)賬功能對(duì)賬的依據(jù)是將業(yè)務(wù)單據(jù)通過(guò)存貨所掛記賬分類(lèi)按存貨科目匯總與總賬相應(yīng)科目對(duì)賬，對(duì)賬結(jié)果以報(bào)表的形式展示期