固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)課件

第六章固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)【學(xué)習(xí)目標(biāo)】了解固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的特點(diǎn)、數(shù)據(jù)流程；理解固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的主要功能；掌握固定資產(chǎn)系統(tǒng)的操作流程：初始設(shè)置、日常管理和期末處理【章節(jié)重點(diǎn)】

固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的基本操作流程：初始化設(shè)置——日常業(yè)務(wù)處理——期末處理【章節(jié)難點(diǎn)】

期末固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)生成數(shù)據(jù)向總賬系統(tǒng)的傳遞【教學(xué)方法】

多媒體教學(xué)；講授法與演示法結(jié)合

第六章固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)【學(xué)習(xí)目標(biāo)】1章節(jié)內(nèi)容第一節(jié)固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)概述第二節(jié)固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)初始設(shè)置第三節(jié)固定資產(chǎn)子管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理第四節(jié)固定資產(chǎn)子管理系統(tǒng)期末處理第五節(jié)固定資產(chǎn)子管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)維護(hù)章節(jié)內(nèi)容第一節(jié)固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)概述2第一節(jié)固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)概述一、固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的特點(diǎn)1.數(shù)據(jù)量大，數(shù)據(jù)在計(jì)算機(jī)內(nèi)保留時(shí)間長(zhǎng)2.數(shù)據(jù)處理的頻率較低3.數(shù)據(jù)綜合查詢和統(tǒng)計(jì)要求較強(qiáng)4.需要靈活的證、表定義功能二、固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程三、固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的主要功能

系統(tǒng)初始設(shè)置、日常業(yè)務(wù)處理、計(jì)提折舊管理、賬表管理四、固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的啟用第一節(jié)固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)概述一、固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的特點(diǎn)3固定資產(chǎn)登記薄固定資產(chǎn)采購(gòu)、調(diào)撥、報(bào)廢單等原始資料折舊計(jì)提分配表固定資產(chǎn)總賬固定資產(chǎn)分類結(jié)存表固定資產(chǎn)明細(xì)賬固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)核算流程圖固定資產(chǎn)登記薄固定資產(chǎn)采購(gòu)、調(diào)撥、報(bào)廢單等原始資料折舊計(jì)提分4固定資產(chǎn)卡片文件固定資產(chǎn)增減變動(dòng)原始憑證固定資產(chǎn)變動(dòng)文件數(shù)據(jù)文件固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)輸入更新固定資產(chǎn)增加文件數(shù)據(jù)文件編輯輸出各種統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表成本核算系統(tǒng)折舊計(jì)算文件賬務(wù)處理子系統(tǒng)分類匯總固定資產(chǎn)減少文件數(shù)據(jù)文件計(jì)算轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬數(shù)據(jù)文件數(shù)據(jù)文件數(shù)據(jù)字典文件固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)流程圖固定資產(chǎn)卡片文件固定資產(chǎn)增減固定資產(chǎn)變動(dòng)文件固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)5固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系成本管理子系統(tǒng)系統(tǒng)管理賬務(wù)處理子系統(tǒng)固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)基礎(chǔ)信息記賬憑證對(duì)賬折舊費(fèi)用固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系成本管理系統(tǒng)管理賬務(wù)處理固6啟用固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)啟用固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)7第二節(jié)固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)初始設(shè)置一、建立固定資產(chǎn)子賬套

啟用固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化賬初次使用固定資產(chǎn)系統(tǒng)二、基礎(chǔ)設(shè)置部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置、資產(chǎn)類別、增減方式、使用狀況、 折舊方法、卡片項(xiàng)目定義、卡片樣式

三、原始卡片錄入——原始卡片即已經(jīng)使用過并已計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)卡片，其錄入不限制必須在第一期間結(jié)賬前，任何時(shí)候都可以錄入原始卡片。第二節(jié)固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)初始設(shè)置一、建立固定資產(chǎn)子賬套初8建立固定資產(chǎn)子賬套1123建立固定資產(chǎn)子賬套11239建立固定資產(chǎn)子賬套2456建立固定資產(chǎn)子賬套245610部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置11資產(chǎn)類別資產(chǎn)類別12增減方式注意：1.非明細(xì)級(jí)的增減方式不能刪除；2.已使用（卡片已選用過）的方式不能刪除；3.系統(tǒng)缺省的增減方式中“盤盈”、“盤虧”、“毀損”不能修改和刪除。增減方式13使用狀況注意：1.“未使用”和“不需用”兩種狀況，可以修改，不能刪除，但其下級(jí)使用狀態(tài)可以修改和刪除。2.若修改某一“使用狀況名稱”后，卡片中該使用狀況變?yōu)樾薷暮蟮拿Q。3.若修改某一使用狀況的“是否計(jì)提折舊”，對(duì)折舊計(jì)算的影響從當(dāng)期開始，不調(diào)整以前的折舊計(jì)算。使用狀況14折舊方法折舊方法15卡片項(xiàng)目卡片項(xiàng)目目錄

自定義項(xiàng)目

系統(tǒng)項(xiàng)目

注意：1.已定義的系統(tǒng)項(xiàng)目或自定義卡片項(xiàng)目均不能修改數(shù)據(jù)類型；2.系統(tǒng)項(xiàng)目不允許刪除；3.已被使用的自定義項(xiàng)目不能刪除?？ㄆ?xiàng)目卡片項(xiàng)目目錄自定義項(xiàng)目系統(tǒng)項(xiàng)目注意：16卡片樣式卡片樣式17原始卡片錄入12卡片項(xiàng)目錄入方式：1.參照選擇：項(xiàng)目2.自動(dòng)顯示：錄入人、錄入日期3.直接錄入：其他項(xiàng)目3原始卡片錄入12卡片項(xiàng)目錄入方式：318第三節(jié)固定資產(chǎn)子管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理一、固定資產(chǎn)卡片管理卡片查詢、卡片修改、卡片刪除和卡片打印

二、固定資產(chǎn)增減管理固定資產(chǎn)增加、固定資產(chǎn)減少

三、固定資產(chǎn)變動(dòng)管理

原值變動(dòng)、部門轉(zhuǎn)移、使用狀況變動(dòng)等四、固定資產(chǎn)評(píng)估管理選擇要評(píng)估的項(xiàng)目制作資產(chǎn)評(píng)估單選擇要評(píng)估的資產(chǎn)第三節(jié)固定資產(chǎn)子管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理一、固定資產(chǎn)卡片管理19卡片查詢1按部門查詢2按類別查詢3自定義查詢卡片查詢1按部門查詢2按類別查詢3自定義查詢20需要注意的是：

1.原始卡片的原值、使用部門、工作總量、使用狀況、累計(jì)折舊、凈殘值（率）、折舊方法、使用年限、資產(chǎn)類別在沒有做變動(dòng)單或評(píng)估單情況下，錄入當(dāng)月可以修改。如果做過變動(dòng)單，只有刪除變動(dòng)單才能修改。

2.通過“資產(chǎn)增加”錄入系統(tǒng)的卡片如果沒有制作憑證和變動(dòng)單、評(píng)估單的情況下，錄入當(dāng)月可修改。如果做過變動(dòng)單，只有刪除變動(dòng)單才能修改。如果已制作憑證，要修改原值或累計(jì)折舊，必須刪除憑證后才能修改。

3.原始卡片的原值、使用部門、使用狀況、累計(jì)折舊、凈殘值（率）、折舊方法、使用年限、資產(chǎn)類別各項(xiàng)目在做過一次月末結(jié)賬后，只能通過變動(dòng)單或評(píng)估單調(diào)整，不能通過卡片修改功能改變。修改憑證需要注意的是：修改憑證21刪除憑證需要注意的是：1.不是本月錄入的卡片，不能刪除；2.已制作過憑證的卡片刪除時(shí)，必須先刪除憑證，才能刪除卡片；3.卡片做過一次月末結(jié)賬后不能刪除，做過變動(dòng)單或評(píng)估單的卡片刪除時(shí)，應(yīng)先刪除相關(guān)的變動(dòng)單或評(píng)估單。刪除憑證需要注意的是：22資產(chǎn)增加注意：

1.也稱“新卡片錄入”，與原始卡片錄入相對(duì)應(yīng)；2.只有當(dāng)開始使用日期的期間與錄入的期間相等時(shí)，才能通過資產(chǎn)增加錄入；

3.新卡片第1個(gè)月不提折舊，折舊額為零。

資產(chǎn)增加注意：23資產(chǎn)減少注意：

1.資產(chǎn)減少的恢復(fù)是一個(gè)糾錯(cuò)的功能，通過“撤銷減少”功能恢復(fù)使用；2.只有在資產(chǎn)減少的當(dāng)月可以恢復(fù)；3.若需計(jì)提折舊，則在計(jì)提折舊后才可執(zhí)行資產(chǎn)減少；若已制作憑證，必須刪除憑證后才能恢復(fù)。資產(chǎn)減少注意：24第四節(jié)固定資產(chǎn)子管理系統(tǒng)期末處理一、折舊處理

三、對(duì)賬與結(jié)賬（反結(jié)賬）二、憑證生成和查詢憑證生成兩種方式：業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單和批量制單

憑證查詢

計(jì)提折舊

折舊清單折舊分配表四、賬表管理分析表、減值準(zhǔn)備表、統(tǒng)計(jì)表、賬薄、折舊表

第四節(jié)固定資產(chǎn)子管理系統(tǒng)期末處理一、折舊處理三、對(duì)賬與結(jié)25折舊處理1.計(jì)提折舊2.折舊清單3.折舊分配表折舊處理1.計(jì)提折舊2.折舊清單3.折舊分配表261234批量制單1234批量制單27將標(biāo)志為“未審核”的憑證刪除，此項(xiàng)操作實(shí)質(zhì)是在總賬系統(tǒng)中將憑證打上“作廢”標(biāo)記將標(biāo)志已記賬的憑證沖銷聯(lián)查相關(guān)的憑證憑證查詢聯(lián)查相關(guān)的固定資產(chǎn)卡片信息查看符合指定條件的憑證修改未記賬憑證的有關(guān)項(xiàng)目將標(biāo)志為“未審核”的憑證刪除，將標(biāo)志已記賬的憑證沖銷聯(lián)查相關(guān)28注意：（1）只有系統(tǒng)初始化或選項(xiàng)中選擇與賬務(wù)對(duì)賬，本功能才可操作；（2）對(duì)賬操作不限制執(zhí)行的時(shí)間，任何時(shí)候均可進(jìn)行對(duì)賬；（3）系統(tǒng)在執(zhí)行月末結(jié)賬時(shí)自動(dòng)對(duì)賬一次，給出對(duì)賬結(jié)果；

（4）月末結(jié)賬每月進(jìn)行一次，結(jié)賬后當(dāng)期的數(shù)據(jù)不能修改；（5）年底結(jié)賬時(shí)系統(tǒng)要求完成本年應(yīng)制單業(yè)務(wù)，即批量制單表是空的。對(duì)賬與結(jié)賬注意：對(duì)賬與結(jié)賬29注意：1.恢復(fù)到某個(gè)月月末結(jié)賬前狀態(tài)后，本賬套內(nèi)對(duì)所做的所有工作都無痕跡刪除；2.不能跨年度恢復(fù)數(shù)據(jù)，即本系統(tǒng)年末結(jié)轉(zhuǎn)后不能利用本功能恢復(fù)年末結(jié)轉(zhuǎn)前狀況。恢復(fù)月末結(jié)賬前狀態(tài)注意：恢復(fù)月末結(jié)賬前狀態(tài)30了解企業(yè)資產(chǎn)資產(chǎn)計(jì)提折舊的程度和剩余價(jià)值的大小，以便管理和決策需要。從不同側(cè)面對(duì)資產(chǎn)分析，全面細(xì)致地了解資產(chǎn)分布和管理情況，及時(shí)掌握資產(chǎn)的價(jià)值、數(shù)量以及新舊程度等指標(biāo)情況。以不同的方式反映資產(chǎn)的變化情況。查看時(shí)，系統(tǒng)提供了聯(lián)查某時(shí)期（部門、類別）明細(xì)以及相應(yīng)的原始憑證等功能。了解并掌握企業(yè)所有資產(chǎn)本期、本年以至某部門計(jì)提折舊及明細(xì)情況。賬表管理了解企業(yè)資產(chǎn)資產(chǎn)計(jì)提折舊的程度和剩余價(jià)值的大小，以便管理和決31第五節(jié)固定資產(chǎn)子管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)維護(hù)一、數(shù)據(jù)接口管理

——卡片導(dǎo)入功能，指將已有的卡片數(shù)據(jù)導(dǎo)入到本系統(tǒng)中，減少卡片錄入的工作量，提高工作效率。二、重新初始化賬套——如果系統(tǒng)在運(yùn)行過程中發(fā)現(xiàn)賬錯(cuò)誤很多或太亂，無法或不想通過“選項(xiàng)”糾錯(cuò)，通過此功能將該賬套的內(nèi)容全部清空，然后從系統(tǒng)初始化開始重新建立賬套。

第五節(jié)固定資產(chǎn)子管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)維護(hù)一、數(shù)據(jù)接口管理32【本章小結(jié)】通過對(duì)固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，用戶可以掌握固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的初始設(shè)置、日常業(yè)務(wù)處理及期末處理的操作流程，幫助本單位進(jìn)行相關(guān)的管理，提高效率。

1.初始設(shè)置是設(shè)計(jì)固定資產(chǎn)基礎(chǔ)參數(shù)和輸入固定資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，建立在計(jì)算機(jī)上的固定資產(chǎn)核算體系。2.日常業(yè)務(wù)處理的主要工作是定期進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提和費(fèi)用分?jǐn)?，在固定資產(chǎn)發(fā)生變動(dòng)時(shí)，及時(shí)更新固定資產(chǎn)卡片。3.期末處理較為簡(jiǎn)單，一般而言，只涉及對(duì)賬和結(jié)賬兩項(xiàng)工作?！颈菊滦〗Y(jié)】通過對(duì)固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，用戶可以33章節(jié)作業(yè)一、實(shí)訓(xùn)練習(xí)（參看教材附錄二）

建立賬套→啟用固定資產(chǎn)賬套→初始設(shè)置→日常處理→期末處理二、復(fù)習(xí)思考題

1.固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系，其主要功能有哪些？2.簡(jiǎn)略畫出建立固定資產(chǎn)系統(tǒng)子賬套的操作步驟流程？3.固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的初始設(shè)置包括哪些內(nèi)容？4.如何進(jìn)行固定資產(chǎn)卡片的管理？5.簡(jiǎn)述固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)期末折舊處理的操作步驟？6.請(qǐng)畫出固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理操作流程圖。

章節(jié)作業(yè)一、實(shí)訓(xùn)練習(xí)（參看教材附錄二）34第六章固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)【學(xué)習(xí)目標(biāo)】了解固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的特點(diǎn)、數(shù)據(jù)流程；理解固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的主要功能；掌握固定資產(chǎn)系統(tǒng)的操作流程：初始設(shè)置、日常管理和期末處理【章節(jié)重點(diǎn)】

固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的基本操作流程：初始化設(shè)置——日常業(yè)務(wù)處理——期末處理【章節(jié)難點(diǎn)】

期末固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)生成數(shù)據(jù)向總賬系統(tǒng)的傳遞【教學(xué)方法】

多媒體教學(xué)；講授法與演示法結(jié)合

第六章固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)【學(xué)習(xí)目標(biāo)】35章節(jié)內(nèi)容第一節(jié)固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)概述第二節(jié)固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)初始設(shè)置第三節(jié)固定資產(chǎn)子管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理第四節(jié)固定資產(chǎn)子管理系統(tǒng)期末處理第五節(jié)固定資產(chǎn)子管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)維護(hù)章節(jié)內(nèi)容第一節(jié)固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)概述36第一節(jié)固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)概述一、固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的特點(diǎn)1.數(shù)據(jù)量大，數(shù)據(jù)在計(jì)算機(jī)內(nèi)保留時(shí)間長(zhǎng)2.數(shù)據(jù)處理的頻率較低3.數(shù)據(jù)綜合查詢和統(tǒng)計(jì)要求較強(qiáng)4.需要靈活的證、表定義功能二、固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程三、固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的主要功能

系統(tǒng)初始設(shè)置、日常業(yè)務(wù)處理、計(jì)提折舊管理、賬表管理四、固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的啟用第一節(jié)固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)概述一、固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的特點(diǎn)37固定資產(chǎn)登記薄固定資產(chǎn)采購(gòu)、調(diào)撥、報(bào)廢單等原始資料折舊計(jì)提分配表固定資產(chǎn)總賬固定資產(chǎn)分類結(jié)存表固定資產(chǎn)明細(xì)賬固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)核算流程圖固定資產(chǎn)登記薄固定資產(chǎn)采購(gòu)、調(diào)撥、報(bào)廢單等原始資料折舊計(jì)提分38固定資產(chǎn)卡片文件固定資產(chǎn)增減變動(dòng)原始憑證固定資產(chǎn)變動(dòng)文件數(shù)據(jù)文件固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)輸入更新固定資產(chǎn)增加文件數(shù)據(jù)文件編輯輸出各種統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表成本核算系統(tǒng)折舊計(jì)算文件賬務(wù)處理子系統(tǒng)分類匯總固定資產(chǎn)減少文件數(shù)據(jù)文件計(jì)算轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬數(shù)據(jù)文件數(shù)據(jù)文件數(shù)據(jù)字典文件固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)流程圖固定資產(chǎn)卡片文件固定資產(chǎn)增減固定資產(chǎn)變動(dòng)文件固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)39固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系成本管理子系統(tǒng)系統(tǒng)管理賬務(wù)處理子系統(tǒng)固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)基礎(chǔ)信息記賬憑證對(duì)賬折舊費(fèi)用固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系成本管理系統(tǒng)管理賬務(wù)處理固40啟用固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)啟用固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)41第二節(jié)固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)初始設(shè)置一、建立固定資產(chǎn)子賬套

啟用固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化賬初次使用固定資產(chǎn)系統(tǒng)二、基礎(chǔ)設(shè)置部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置、資產(chǎn)類別、增減方式、使用狀況、 折舊方法、卡片項(xiàng)目定義、卡片樣式

三、原始卡片錄入——原始卡片即已經(jīng)使用過并已計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)卡片，其錄入不限制必須在第一期間結(jié)賬前，任何時(shí)候都可以錄入原始卡片。第二節(jié)固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)初始設(shè)置一、建立固定資產(chǎn)子賬套初42建立固定資產(chǎn)子賬套1123建立固定資產(chǎn)子賬套112343建立固定資產(chǎn)子賬套2456建立固定資產(chǎn)子賬套245644部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置45資產(chǎn)類別資產(chǎn)類別46增減方式注意：1.非明細(xì)級(jí)的增減方式不能刪除；2.已使用（卡片已選用過）的方式不能刪除；3.系統(tǒng)缺省的增減方式中“盤盈”、“盤虧”、“毀損”不能修改和刪除。增減方式47使用狀況注意：1.“未使用”和“不需用”兩種狀況，可以修改，不能刪除，但其下級(jí)使用狀態(tài)可以修改和刪除。2.若修改某一“使用狀況名稱”后，卡片中該使用狀況變?yōu)樾薷暮蟮拿Q。3.若修改某一使用狀況的“是否計(jì)提折舊”，對(duì)折舊計(jì)算的影響從當(dāng)期開始，不調(diào)整以前的折舊計(jì)算。使用狀況48折舊方法折舊方法49卡片項(xiàng)目卡片項(xiàng)目目錄

自定義項(xiàng)目

系統(tǒng)項(xiàng)目

注意：1.已定義的系統(tǒng)項(xiàng)目或自定義卡片項(xiàng)目均不能修改數(shù)據(jù)類型；2.系統(tǒng)項(xiàng)目不允許刪除；3.已被使用的自定義項(xiàng)目不能刪除?？ㄆ?xiàng)目卡片項(xiàng)目目錄自定義項(xiàng)目系統(tǒng)項(xiàng)目注意：50卡片樣式卡片樣式51原始卡片錄入12卡片項(xiàng)目錄入方式：1.參照選擇：項(xiàng)目2.自動(dòng)顯示：錄入人、錄入日期3.直接錄入：其他項(xiàng)目3原始卡片錄入12卡片項(xiàng)目錄入方式：352第三節(jié)固定資產(chǎn)子管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理一、固定資產(chǎn)卡片管理卡片查詢、卡片修改、卡片刪除和卡片打印

二、固定資產(chǎn)增減管理固定資產(chǎn)增加、固定資產(chǎn)減少

三、固定資產(chǎn)變動(dòng)管理

原值變動(dòng)、部門轉(zhuǎn)移、使用狀況變動(dòng)等四、固定資產(chǎn)評(píng)估管理選擇要評(píng)估的項(xiàng)目制作資產(chǎn)評(píng)估單選擇要評(píng)估的資產(chǎn)第三節(jié)固定資產(chǎn)子管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理一、固定資產(chǎn)卡片管理53卡片查詢1按部門查詢2按類別查詢3自定義查詢卡片查詢1按部門查詢2按類別查詢3自定義查詢54需要注意的是：

1.原始卡片的原值、使用部門、工作總量、使用狀況、累計(jì)折舊、凈殘值（率）、折舊方法、使用年限、資產(chǎn)類別在沒有做變動(dòng)單或評(píng)估單情況下，錄入當(dāng)月可以修改。如果做過變動(dòng)單，只有刪除變動(dòng)單才能修改。

2.通過“資產(chǎn)增加”錄入系統(tǒng)的卡片如果沒有制作憑證和變動(dòng)單、評(píng)估單的情況下，錄入當(dāng)月可修改。如果做過變動(dòng)單，只有刪除變動(dòng)單才能修改。如果已制作憑證，要修改原值或累計(jì)折舊，必須刪除憑證后才能修改。

3.原始卡片的原值、使用部門、使用狀況、累計(jì)折舊、凈殘值（率）、折舊方法、使用年限、資產(chǎn)類別各項(xiàng)目在做過一次月末結(jié)賬后，只能通過變動(dòng)單或評(píng)估單調(diào)整，不能通過卡片修改功能改變。修改憑證需要注意的是：修改憑證55刪除憑證需要注意的是：1.不是本月錄入的卡片，不能刪除；2.已制作過憑證的卡片刪除時(shí)，必須先刪除憑證，才能刪除卡片；3.卡片做過一次月末結(jié)賬后不能刪除，做過變動(dòng)單或評(píng)估單的卡片刪除時(shí)，應(yīng)先刪除相關(guān)的變動(dòng)單或評(píng)估單。刪除憑證需要注意的是：56資產(chǎn)增加注意：

1.也稱“新卡片錄入”，與原始卡片錄入相對(duì)應(yīng)；2.只有當(dāng)開始使用日期的期間與錄入的期間相等時(shí)，才能通過資產(chǎn)增加錄入；

3.新卡片第1個(gè)月不提折舊，折舊額為零。

資產(chǎn)增加注意：57資產(chǎn)減少注意：

1.資產(chǎn)減少的恢復(fù)是一個(gè)糾錯(cuò)的功能，通過“撤銷減少”功能恢復(fù)使用；2.只有在資產(chǎn)減少的當(dāng)月可以恢復(fù)；3.若需計(jì)提折舊，則在計(jì)提折舊后才可執(zhí)行資產(chǎn)減少；若已制作憑證，必須刪除憑證后才能恢復(fù)。資產(chǎn)減少注意：58第四節(jié)固定資產(chǎn)子管理系統(tǒng)期末處理一、折舊處理

三、對(duì)賬與結(jié)賬（反結(jié)賬）二、憑證生成和查詢憑證生成兩種方式：業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單和批量制單

憑證查詢

計(jì)提折舊

折舊清單折舊分配表四、賬表管理分析表、減值準(zhǔn)備表、統(tǒng)計(jì)表、賬薄、折舊表

第四節(jié)固定資產(chǎn)子管理系統(tǒng)期末處理一、折舊處理三、對(duì)賬與結(jié)59折舊處理1.計(jì)提折舊2.折舊清單3.折舊分配表折舊處理1.計(jì)提折舊2.折舊清單3.折舊分配表601234批量制單1234批量制單61將標(biāo)志為“未審核”的憑證刪除，此項(xiàng)操作實(shí)質(zhì)是在總賬系統(tǒng)中將憑證打上“作廢”標(biāo)記將標(biāo)志已記賬的憑證沖銷聯(lián)查相關(guān)的憑證憑證查詢聯(lián)查相關(guān)的固定資產(chǎn)卡片信息查看符合指定條件的憑證修改未記賬憑證的有關(guān)項(xiàng)目將標(biāo)志為“未審核”的憑證刪除，將標(biāo)志已記賬的憑證沖銷聯(lián)查相關(guān)62注意：（1）只有系統(tǒng)初始化或選項(xiàng)中選擇與賬務(wù)對(duì)賬，本功能才可操作；（2）對(duì)賬操作不限制執(zhí)行的時(shí)間，任何時(shí)候均可進(jìn)行對(duì)賬；（3）系統(tǒng)在執(zhí)行月末結(jié)賬時(shí)自動(dòng)對(duì)賬一次，給出對(duì)賬結(jié)果；

（4）月末結(jié)賬每月進(jìn)行一次，結(jié)賬后當(dāng)期的數(shù)據(jù)不能修改；（5）年底結(jié)賬時(shí)系統(tǒng)要求完成本年應(yīng)制單業(yè)務(wù)，即批量制單表是空的。對(duì)賬與結(jié)賬注意：對(duì)賬與結(jié)賬63注意：1.恢復(fù)到某個(gè)月月末結(jié)賬前狀態(tài)后，本賬套內(nèi)對(duì)所做的所有工作都無痕跡刪除；2.不能跨年度恢復(fù)數(shù)據(jù)，即本系統(tǒng)年末結(jié)轉(zhuǎn)后不能利用本功能恢復(fù)年末結(jié)轉(zhuǎn)前狀況。恢復(fù)月末結(jié)賬前狀態(tài)注意：恢復(fù)月末結(jié)賬前狀態(tài)64了解企業(yè)資產(chǎn)資產(chǎn)計(jì)提折舊的程度和剩余價(jià)值的大小，以便管理和決策需要。從不同側(cè)面對(duì)資產(chǎn)分析，全面細(xì)致地了解資產(chǎn)分布和