2022高職 財務(wù)會計與大數(shù)據(jù)財務(wù)分析 6

財務(wù)會計與大數(shù)據(jù)財務(wù)分析題庫（6）一、信息化財務(wù)處理（一）公司基本情況公司注冊資料公司注冊名稱：北京泰頂科技有限公司公司注冊地址、電話：北京海淀區(qū)科技園區(qū)科技路218司注冊資本：人民幣3500萬元公司法定代表人：江奕云公司總經(jīng)理：謝彥文公司賬戶資料（1）基本存款賬戶交通銀行北京海淀支行，賬號：110000138090232321565。（2）一般存款賬戶中國建設(shè)銀行北京海淀支行，賬號：62170564939035888356。（3）工資賬戶交通銀行北京海淀支行，賬號：110000111146195885635。（4）住房公積金賬戶交通銀行北京海淀支行，賬號：110000159247435657273。（5）銀行預(yù)留印鑒財務(wù)專用章+法人代表名章納稅登記資料國家稅務(wù)總局北京市稅務(wù)局，納稅登記號911106268448614666。（二）公司會計工作組織及分工公司單獨設(shè)置財會部門，部門崗位劃分為財務(wù)主管、審核主管、成本管理、資金管理四個工作崗位，具體分工如下：資金管理：支票簽發(fā)、銀行承兌匯票貼現(xiàn)、單據(jù)整理、網(wǎng)上電子支付業(yè)務(wù)、涉及收付款記賬憑證審核；保管庫存現(xiàn)金、有價證券及法人代表名章；配合清查人員進行庫存現(xiàn)金、銀行存款清查等；票據(jù)驗真審核：利用財務(wù)共享中心平臺，針對票據(jù)真?zhèn)?、票?jù)合規(guī)等情況進行驗證審核，審核票據(jù)真?zhèn)闻c合規(guī)性、票據(jù)內(nèi)容是否真實并符合公司業(yè)務(wù)，如報銷單、發(fā)票的名稱、日期及客戶信息、收付款票據(jù)是否真實且符合相關(guān)法律法規(guī)及公司制度等。成本管理：進行產(chǎn)品成本核算，編制成本計算原始憑證，編制產(chǎn)品成本業(yè)務(wù)記賬憑證，編制成本報表，進行成本分析等；成本控制分析：審核成本核算相關(guān)單據(jù)，選擇成本核算方法、成本分析等，如生產(chǎn)費用在完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品之間的分配方法選擇，收入與成本是否匹配并分析。審核主管：票據(jù)審核、填制除成本核算以外的原始憑證、編制除成本業(yè)務(wù)以外的記賬憑證、憑證審核、月末損益的結(jié)轉(zhuǎn)、賬簿核對，負(fù)責(zé)保管發(fā)票專用章及財務(wù)專用章等；對企業(yè)日常發(fā)生的業(yè)務(wù)，在財務(wù)共享中心選擇相關(guān)單據(jù)類型、業(yè)務(wù)類型、單據(jù)、所屬部門、費用詳情等，通過財務(wù)共享中心自動生成記賬憑證；賬務(wù)錯假識別：利用財務(wù)共享中心平臺的賬務(wù)資料對賬務(wù)處理及相關(guān)票據(jù)進行審核，發(fā)現(xiàn)錯賬，如科目記錯、金額多記或者少記，報表分析等。財務(wù)主管：領(lǐng)導(dǎo)和組織公司會計核算工作；建立賬套、憑證的審核、過賬及結(jié)賬，網(wǎng)上電子支付業(yè)務(wù)的審核授權(quán)，虛擬網(wǎng)上報稅、納稅籌劃、報表編制（包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表部分指標(biāo)重新定義公式）及報表分析等；組織會計檔案的整理和保管；組織財產(chǎn)清查等；業(yè)財一體化流程設(shè)計：運用數(shù)字化流程設(shè)計工具，采用拖拉拽的方式設(shè)計業(yè)務(wù)流程，在不同的流程節(jié)點設(shè)計審批順序與權(quán)限、并配置、轉(zhuǎn)填、審批適用的表單用于業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集，對設(shè)計好的流程進行保存、發(fā)布并執(zhí)行流程，實現(xiàn)業(yè)務(wù)流程、企業(yè)內(nèi)部控制一體化、IT化；內(nèi)控制度設(shè)計：按照相關(guān)會計法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的原理，設(shè)計企業(yè)的會計崗位、進行會計崗位職責(zé)劃分、設(shè)計會計工作規(guī)則、設(shè)計成本管理制度、設(shè)計會計處理流程和具體方法等。（三）公司會計核算方法及財務(wù)管理制度公司以人民幣為記賬本位幣（核算中金額計算保留至分位），記賬文字為中文。會計核算采用科目匯總表賬務(wù)處理程序。公司為增值稅一般納稅人。（1）銷售商品增值稅稅率為13%；公司當(dāng)期取得的增值稅專用發(fā)票，按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的，均已認(rèn)證且于當(dāng)期一次性抵扣。（2）公司地處北京市區(qū)，公司適用的城市維護建設(shè)稅稅率為7%，教育費附加征收率為3%，地方教育費附加征收率為2%。（3）公司按規(guī)定代扣代繳個人所得稅。（4）公司企業(yè)所得稅稅率為25%，并假設(shè)這一稅率適用于未來可預(yù)見的期間，公司不享受其他稅收優(yōu)惠政策，企業(yè)所得稅繳納采用按季預(yù)繳，按年匯算清繳的方式，公司以前年度的企業(yè)所得稅已進行匯算清繳。企業(yè)所得稅的核算采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法。（5）本賽題不考慮除上述稅費以外的其他稅費。公司原材料中主要材料及輔助材料采用計劃成本計價法組織日常核算。（1）材料成本差異率為綜合差異率，材料成本差異率計算保留百分號前2位小數(shù)。（2）庫存商品采用實際成本計價法組織日常核算，發(fā)出庫存商品采用全月一次加權(quán)平均法計價，出庫成本按全月一次加權(quán)平均單價乘以出庫數(shù)量，尾差計入期末結(jié)存。（3）原材料入庫業(yè)務(wù)，于月末根據(jù)“收料單”編制“收料憑證匯總表”，并據(jù)以進行原材料入庫業(yè)務(wù)的總分類核算。（4）原材料發(fā)出業(yè)務(wù)，于月末根據(jù)“領(lǐng)料單”編制“發(fā)出材料匯總表”、“生產(chǎn)車間材料費用分配表”，并據(jù)以進行原材料出庫業(yè)務(wù)的總分類核算。壞賬損失的核算公司應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備采用個別認(rèn)定法計提。其他的應(yīng)收及預(yù)付款項不計提壞賬準(zhǔn)備。公司固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷采用年限平均法。固定資產(chǎn)折舊方法和無形資產(chǎn)攤銷方法與稅法規(guī)定一致。固定資產(chǎn)預(yù)計凈殘值率為4%，無形資產(chǎn)無凈殘值。固是資產(chǎn)類別折舊年展年折1日率房屋建筑物20+4.8典生產(chǎn)設(shè)務(wù)1G+9.運輸設(shè)備4年24%管理設(shè)備5+19.20%無形資產(chǎn)類別土地使用權(quán)30專利機W非專利技術(shù)W公司按有關(guān)規(guī)定計算繳納社會保險費和住房公積金。基本社會保險及住房公積金以上一年度職工月平均工資為計提基數(shù)。（1）計提比例如下：基本養(yǎng)老保險為24%，其中企業(yè)承擔(dān)16%，個人承擔(dān)8%；醫(yī)療保險為12.8%，其中企業(yè)承擔(dān)10.8%，個人承擔(dān)2%，另每月個人需繳納大額互助基金3元；失業(yè)保險為1%，其中企業(yè)承擔(dān)0.8%，個人承擔(dān)0.2%；工傷保險為0.2%，全部由企業(yè)承擔(dān)；住房公積金為24%，其中企業(yè)承擔(dān)12%，個人承擔(dān)12%。（2）公司由個人承擔(dān)的社會保險費、住房公積金在繳納時直接從“應(yīng)付職工薪酬一—短期薪酬（工資）”明細(xì)賬中沖銷，不通過“其他應(yīng)付款”賬戶進行核算。（3）個人所得稅由公司代扣代繳，通過“應(yīng)交稅費”賬戶進行核算。（4）研發(fā)人員發(fā)生的五險一金與工資分開核算。公司職工福利費和職工教育經(jīng)費不預(yù)提，按實際發(fā)生金額列支；工會經(jīng)費按應(yīng)付工資總額的2%比例計提，工會經(jīng)費按月劃撥給工會專戶。公司根據(jù)有關(guān)規(guī)定，每年按當(dāng)年凈利潤（扣減以前年度未彌補虧損后）的10%計提法定盈余公積，不計提任意盈余公積。公司采用分步法計算產(chǎn)品成本，成本項目為直接材料、直接人工和制造費用。未列明的其他會計事項，公司根據(jù)現(xiàn)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定處理。會計分錄中涉及的明細(xì)科目以系統(tǒng)內(nèi)置的為準(zhǔn)，所有憑證的科目金額均不能以負(fù)數(shù)表示。（四）競賽任務(wù)根據(jù)2022年03月份經(jīng)濟業(yè)務(wù)，編制相關(guān)憑證業(yè)務(wù)1:1日，提取備用金。（提現(xiàn)申請單）業(yè)務(wù)2:1日，支付車間設(shè)計制圖費。（增值稅專用發(fā)票銀行電子回單）業(yè)務(wù)3:2日，材料采購，款未付（收料單增值稅專用發(fā)票）業(yè)務(wù)4:3日，收到發(fā)票，確認(rèn)上月發(fā)貨運費（增值稅專用發(fā)票）業(yè)務(wù)5：3日，收到客戶貨款（銀行電子回單）業(yè)務(wù)6：4日，出售交易性金融資產(chǎn)。（證券交易對賬單）業(yè)務(wù)7：4日，行政部報銷招待費。（報銷單、增值稅普通發(fā)票）業(yè)務(wù)8：5日，支付廠房勘察費。（增值稅專用發(fā)票、銀行電子回單）業(yè)務(wù)9：5日，收到客戶貨款。（銀行電子回單）業(yè)務(wù)10：5日，收到銀行承兌匯票。（銀行承兌匯票復(fù)印件）業(yè)務(wù)11：6日，從二級市場購入股票，劃分為交易性金融資產(chǎn)。（證券交易對賬單）業(yè)務(wù)12：6日，銷售商品，雙方約定的現(xiàn)金折扣條件為：（2/10，N/30），現(xiàn)金折扣針對價稅合計金額。（增值稅專用發(fā)票、購銷合同、銷售單）業(yè)務(wù)13：8日，總經(jīng)辦報銷差旅費，借款不足沖減部分用現(xiàn)金支付。（差旅費報銷單、航空運輸電子客票行程單、增值稅專用發(fā)票）業(yè)務(wù)14：10日，支付供應(yīng)商上月材料款。（銀行電子回單）業(yè)務(wù)15：10日，購入需調(diào)試安裝的固定資產(chǎn)，款已付。（增值稅專用發(fā)票、銀行電子回單）業(yè)務(wù)16：11日，固定資產(chǎn)安裝調(diào)試驗收入庫。（固定資產(chǎn)驗收單）業(yè)務(wù)17：11日，預(yù)付30%審計費。（銀行電子回單）業(yè)務(wù)18：12日，報銷研發(fā)費用。（增值稅專用發(fā)票、報銷單）業(yè)務(wù)19：12日，購入輔助材料，款已付。（增值稅專用發(fā)票、收料單、銀行電子回單）業(yè)務(wù)20：12日，購入五金材料，款未付。（增值稅專用發(fā)票、收料單）業(yè)務(wù)22：12日，因M公司發(fā)生財務(wù)困難，無法償還所欠本公司的貨款，經(jīng)協(xié)商，本公司同意以其新購入的設(shè)備償還債務(wù)。（債務(wù)重組協(xié)議）業(yè)務(wù)21：15日，設(shè)備安裝驗收。（固定資產(chǎn)驗收單）業(yè)務(wù)23：15日，發(fā)放上月工資。（工資結(jié)算匯總表、轉(zhuǎn)賬支票、進賬單批量成功代付清單）業(yè)務(wù)24：15日，繳納住房公積金。（住房公積金計算表、轉(zhuǎn)賬支票、公積金匯（補）繳書）業(yè)務(wù)25：15日，繳納社會保險費。（社會保險計算表、電子繳稅付款憑證）業(yè)務(wù)26：15日，撥繳上月工會經(jīng)費。（轉(zhuǎn)賬支票、電子繳稅付款憑證、工會專用結(jié)算憑證）業(yè)務(wù)27:15日，繳納各項稅費。（電子繳稅付款憑證）業(yè)務(wù)28:15日，收到客戶的貨款。（現(xiàn)金折扣計算表、銀行電子回單）業(yè)務(wù)29：16日，支付上月絲印費用。（銀行電子回單）業(yè)務(wù)30：16日，預(yù)付辦公室裝修款。（銀行電子回單）業(yè)務(wù)31：17日，收到員工違紀(jì)罰款。（收款收據(jù)）業(yè)務(wù)32：17日，行政部報銷車輛油費。（增值稅專用發(fā)票、報銷單）業(yè)務(wù)33：18日，銷售商品，款項未收。（增值稅專用發(fā)票、購銷合同、銷售單）業(yè)務(wù)34：20日，支付廠房設(shè)計費。（銀行電子回單、增值稅專用發(fā)票）業(yè)務(wù)35：20日，銀行承兌匯票貼現(xiàn)，該票據(jù)不附追索權(quán)。業(yè)務(wù)36：20日，支付上月運費。（銀行電子回單）業(yè)務(wù)37：20日，支付職工培訓(xùn)費。（增值稅專用發(fā)票、銀行電子回單）業(yè)務(wù)38：21日，收到銀行存款利息。（存款利息清單）業(yè)務(wù)39：21日，購入工程物資用于建設(shè)廠房。（增值稅專用發(fā)票、入庫單）業(yè)務(wù)40：21日，支付廣告費用。（增值稅專用發(fā)票）業(yè)務(wù)41：22日，支付本月管理部通訊費用。（增值稅專用發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、同城特約委托收款憑證）業(yè)務(wù)42：22日，管理部門報銷設(shè)備維修費。（增值稅專用發(fā)票、銀行電子回單）業(yè)務(wù)43：22日，公司將持有K公司25%的股權(quán)的10%出售給P公司，出售后公司對K公司仍有重大影響，取得交易價款存入銀行存款。（股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、銀行電子回單）業(yè)務(wù)44：22日，結(jié)轉(zhuǎn)長期股權(quán)投資其他綜合收益。（股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、銀行電子回單）業(yè)務(wù)45：23日，向公益性群眾團體捐贈款項。（接受社會捐贈專用收據(jù)、轉(zhuǎn)賬支票進賬單）業(yè)務(wù)46：25日，銷售商品，款未收。（增值稅專用發(fā)票、購銷合同、銷售單）業(yè)務(wù)47：28日，報銷購買辦公用品。（增值稅專用發(fā)票、報銷單）業(yè)務(wù)48：31日，攤銷本月無形資產(chǎn)。（無形資產(chǎn)攤銷表）業(yè)務(wù)49：31日，計提3月份借款利息。業(yè)務(wù)50：31日，支付一季度借款利息。（借款合同、付款通知書）業(yè)務(wù)51：31日，計提個人所得稅。（個人所得稅計算表）業(yè)務(wù)52：31日，分配本月職工薪酬。（職工薪酬分配表）業(yè)務(wù)53:31日，分配職工教育經(jīng)費。（職工教育經(jīng)費分配表）業(yè)務(wù)54:31日，支付并分配水費。（同城特約委托收款憑證、外購水費分配表）業(yè)務(wù)55：31日，支付并分配電費。（同城特約委托收款憑證、外購電費分配表）業(yè)務(wù)56：31日，計提折舊。（固定資產(chǎn)折舊計算表）業(yè)務(wù)57：31日，將閑置辦公樓轉(zhuǎn)為出租。（公司股東會決議、固定資產(chǎn)折舊明細(xì)表）業(yè)務(wù)58：31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月領(lǐng)用原材料成本。（原材料單位成本計算表、發(fā)出材料匯總表、生產(chǎn)車間材料費用分配表、生產(chǎn)車間材料費用分配表）業(yè)務(wù)59：31日，本月制造費用。（制造費用分配表）業(yè)務(wù)60：31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月完工產(chǎn)品成本。（期末在產(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn)量計算表、產(chǎn)品成本計算單）業(yè)務(wù)61：31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售成本。（銷售成本計算表）業(yè)務(wù)62：31日，結(jié)轉(zhuǎn)銷售發(fā)出包裝物。（出庫單、包裝物出庫成本計算表）業(yè)務(wù)63：31日，財產(chǎn)清查，原材料盤虧。（存貨盤點報告表）業(yè)務(wù)64：31日，盤虧批準(zhǔn)處理。（盤盈盤虧處理報告）業(yè)務(wù)65：31日，計提金融交易增值稅。業(yè)務(wù)66：31日，轉(zhuǎn)出未交增值稅。（未交增值稅計算表）業(yè)務(wù)67：31日，計提本月應(yīng)交城市維護建設(shè)稅與教育費附加、地方教育費附加。（應(yīng)交城市維護建設(shè)稅與教育費附加計算表）業(yè)務(wù)68：31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月研發(fā)支出。業(yè)務(wù)69：31日，計提一季度企業(yè)所得稅。網(wǎng)上電子支付根據(jù)賽題業(yè)務(wù)資料在競賽系統(tǒng)內(nèi)模擬完成銀行電子轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)。辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)根據(jù)賽題業(yè)務(wù)資料，在競賽平臺中錄入“結(jié)算業(yè)務(wù)申請書”、“轉(zhuǎn)賬支票”、“進賬單”和“貼現(xiàn)憑證〃的核心事項。編制會計報表任務(wù)1：編制本月資產(chǎn)負(fù)債表。任務(wù)2：編制本月利潤表。任務(wù)3：根據(jù)編制記賬憑證時選擇的現(xiàn)金流量表相關(guān)項目及輸入的金額，編制本月現(xiàn)金流量表。納稅申報任務(wù)1:根據(jù)“2022年03月份經(jīng)濟業(yè)務(wù)資料，虛擬網(wǎng)上申報2022年3月份“增值稅及附加稅費”。任務(wù)2：虛擬網(wǎng)上申報2021年度“企業(yè)所得稅主表及其附表”。財務(wù)分析與決策任務(wù)一：A公司至成立以來一直采用傳統(tǒng)成本核算方法，為了能更準(zhǔn)確計算產(chǎn)品的成本，公司決定從2021年1月開始試著采用作業(yè)成本法核算，并以2021年度為過渡區(qū)，在過渡區(qū)內(nèi)，兩種核算方法并行。請根據(jù)“2021年1月產(chǎn)品相關(guān)資料表”及“2021年1月制造費用成本動因歸集表”分配制造費用并計算完工產(chǎn)品成本。2021年1月產(chǎn)品相關(guān)資料表單位：元項目A產(chǎn)品B產(chǎn)品產(chǎn)量（件）8,5005,500產(chǎn)值11,050,0003,850,000材料采購次數(shù)（次）32產(chǎn)品總工時（小時）14,4506,600直接材料2,565,1001,013,250直接人工454,930177,7202021年1月制造費用成本動因歸集表單位：元作業(yè)活動成本動因制造費用金額材料驗收成本材料采購次數(shù)17,500材料存儲成本材料采購次數(shù)70,000水電費產(chǎn)品總工時190,000設(shè)備折舊產(chǎn)品總工時69,600廠房折舊產(chǎn)值78,000車間管理人員工資產(chǎn)值240,000合計665,100（1）請用傳統(tǒng)成本核算方法分配2021年1月份的制造費用。（制造費用按產(chǎn)品總工時分配，如有尾差計入最后一個對象）（2）請用作業(yè)成本法分配2021年1月份的制造費用。（制造費用如有尾差計入最后一個對象）（3）請分別用傳統(tǒng)成本核算法和作業(yè)成本法計算2021年1月完工產(chǎn)品成本。任務(wù)二：Q公司規(guī)模逐步擴大，對原材料A與原材料B的需求也越大。目前公司還有空余廠房可以使用，管理層初步考慮布料從外購轉(zhuǎn)自制，針對此項目進行調(diào)查測算。市場調(diào)查結(jié)果如下：空余廠房對外出租每年可收取租金X萬元，生產(chǎn)布料設(shè)備購入價格Y萬元，生產(chǎn)A原材料M元/單位，生產(chǎn)B原材料N元/單位，原料生產(chǎn)單位人工成本K元/單位，變動性制造費用P元/單位，每年額外支付固定性制造費用W萬元。根據(jù)相關(guān)資料分析測算材料是否自產(chǎn)。（相關(guān)成本計算以實際采購成本為基數(shù)，數(shù)據(jù)不含增值稅）原材料生產(chǎn)量及成本計算表單位：元項目自制材料外購材料原材料生產(chǎn)量變動成本固定成本總成本合計（1）請根據(jù)相關(guān)的資料，計算自制和外購材料相關(guān)的成本。（2）根據(jù)上一個任務(wù)的計算結(jié)果，公司生產(chǎn)所需的材料是自制還是外購。自制外購（3）計算原料生產(chǎn)量達(dá)到多少時，自制與外購的成本相同。任務(wù)三：在符合稅法條文的基礎(chǔ)上，充分利用稅法中固有的起征點、減免稅等一系列的優(yōu)惠政策，通過對籌資、投資和經(jīng)營等活動的巧妙安排為目標(biāo)公司達(dá)到少繳稅甚至不繳稅。二、財務(wù)共享賬務(wù)處理（一）票據(jù)采集及整理根據(jù)賽題業(yè)務(wù)資料，對日常發(fā)生的業(yè)務(wù)單據(jù)進行采集、整理、分類、查驗。（二）財務(wù)共享賬務(wù)處理根據(jù)賽題業(yè)務(wù)資料，對日常發(fā)生的業(yè)務(wù)通過財務(wù)共享平臺做相關(guān)操作，自動生成記賬憑證。三、大數(shù)據(jù)財務(wù)分析（一）利用大數(shù)據(jù)分析工具進行企業(yè)資金分析結(jié)合案例背景資料，使用平臺內(nèi)置的大數(shù)據(jù)分析工具，獲取數(shù)據(jù)、進行數(shù)據(jù)清洗、加工，對公司貨幣資金余額情況、現(xiàn)金流量表情況和資產(chǎn)負(fù)債表情況進行分析，并進行數(shù)據(jù)可視化呈現(xiàn)。任務(wù)1：對公司貨幣資金余額情況進行分析，并進行數(shù)據(jù)可視化呈現(xiàn)。任務(wù)2：對公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量情況進行分析，并進行數(shù)據(jù)可視化呈現(xiàn)。任務(wù)3：對公司籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量情況進行分析，并進行數(shù)據(jù)可視化呈現(xiàn)。任務(wù)4：對公司投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量情況進行分析，并進行數(shù)據(jù)可視化呈現(xiàn)。（二）利用大數(shù)據(jù)分析工具進行營業(yè)成本分析結(jié)合案例背景資料，使用平臺內(nèi)置的大數(shù)據(jù)分析工具，獲取數(shù)據(jù)、進行數(shù)據(jù)清洗、加工，對市場宏觀環(huán)境情況、行業(yè)營業(yè)收入和營業(yè)成本情況、企業(yè)營業(yè)收入和營業(yè)成本情況進行分析，并進行數(shù)據(jù)可視化呈現(xiàn)。任務(wù)1：對2016年-2020年的市場宏觀環(huán)境進行分析，并進行數(shù)據(jù)可視化呈現(xiàn)。任務(wù)2：對2016年-2020年公司及行業(yè)營業(yè)收入進行分析，并進行數(shù)據(jù)可視化呈現(xiàn)。任務(wù)3：對2016年-2020年公司及行業(yè)營業(yè)成本進行分析，并進行數(shù)據(jù)可視化呈現(xiàn)。任務(wù)4：結(jié)合案例背景資料信息和宏觀環(huán)境分析情況，進行宏觀環(huán)境分析評價。任務(wù)5：結(jié)合案例背景資料信息和宏觀環(huán)境信息，進行行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r分析評價。任務(wù)6：結(jié)合案例背景資料信息和宏觀環(huán)境信息，進行公司發(fā)展?fàn)顩r分析評價。（三）利用大數(shù)據(jù)分析工具進行財務(wù)日常工作業(yè)務(wù)處理根據(jù)背景資料的企業(yè)相關(guān)管理制度文件，使用平臺內(nèi)置的Python工具，讀取企業(yè)”個人所得稅計算表”進行相關(guān)計算（假設(shè)均不存在專項附加扣除項目），將姓名設(shè)置為索引。背景資料：資料1：個人所得稅計算表（略）資料2：企業(yè)財務(wù)制度（節(jié)選）個人所得稅由企業(yè)代扣代繳，通過“應(yīng)交稅費“賬戶核算。公司職工福利費和教育經(jīng)費不預(yù)提，按實際發(fā)生金額列支；工會經(jīng)費按應(yīng)付工資總額的2%比例計提，工會經(jīng)費按月規(guī)劃給工會專戶。（四）利用大數(shù)據(jù)分析工具進行所得稅稅負(fù)分析結(jié)合案例背景資料，使用平臺內(nèi)置的大數(shù)據(jù)分析工具，獲取數(shù)據(jù)、進行數(shù)據(jù)清洗、加工，對市場宏觀環(huán)境情況、行業(yè)所得稅繳納與營業(yè)收入情況、企業(yè)所得稅與營業(yè)收入情況、所得稅稅負(fù)率情況進行分析，并進行數(shù)據(jù)可視化呈現(xiàn)。任務(wù)1：對2016年-2020年的市場宏觀環(huán)境進行分析，并進行數(shù)據(jù)可視化呈現(xiàn)。任務(wù)2：對2016年-2020年公司及行業(yè)所得稅繳納情況進行分析，并進行數(shù)據(jù)可視化呈現(xiàn)。任務(wù)3：對2016年-2020年公司及行業(yè)營業(yè)收入情況進行分析，并進行數(shù)據(jù)可視化呈現(xiàn)。任務(wù)4：對2016年-2020年公司及行業(yè)稅負(fù)率情況進行分析，并進行數(shù)據(jù)可視化呈現(xiàn)。任務(wù)5：結(jié)合案例背景資料信息和宏觀環(huán)境分析情況，對宏觀環(huán)境情況進行分析評價。任務(wù)6：結(jié)合案例背景資料信息和行業(yè)所得稅繳納與營業(yè)收入情況、企業(yè)增值稅與營業(yè)收入情況、所得稅稅負(fù)率情況，對公司稅負(fù)水平進行分析評價。四、業(yè)財一體化流程設(shè)計（一）銷售與請假流程設(shè)計背景資料附件一：組織架構(gòu)及崗位信息里1111111111生產(chǎn)冬人事經(jīng)采菊經(jīng)物流冬萬政會銷性蛭財務(wù)總監(jiān)康檢經(jīng)溪理埋理理理理11理務(wù)1111J加勞笠埋生產(chǎn)專人學(xué)專采購專倉管員行咬虧銷捋?！苟葯z專EH員員員一1一員11出計附件二：員工信息

姓名工號部門土/'L崗位電話郵箱張麗000001總經(jīng)辦總經(jīng)理周丹000002總經(jīng)辦#生產(chǎn)部生產(chǎn)經(jīng)理林依依000003總經(jīng)辦#生產(chǎn)部生產(chǎn)專員方旭000004總經(jīng)辦#人事部人事經(jīng)理趙小明000005總經(jīng)辦#人事部人事專員楊青峰000006總經(jīng)辦#采購部采購經(jīng)理楊超000007總經(jīng)辦#采購部采購專員王云000008總經(jīng)辦#物流部物流經(jīng)理王菲000009總經(jīng)辦#物流部倉管員徐青云000010總經(jīng)辦#行政部行政經(jīng)理徐青000011總經(jīng)辦#行政部行政專員劉明000012總經(jīng)辦#銷售部銷售經(jīng)理王麗000013總經(jīng)辦#銷售部銷售專員趙青山000014總經(jīng)辦#財務(wù)部財務(wù)總監(jiān)趙明000015總經(jīng)辦#財務(wù)部財務(wù)經(jīng)理趙婷000016總經(jīng)辦#財務(wù)部會計王美000017總經(jīng)辦#財務(wù)部出納王文山000018總經(jīng)辦#質(zhì)檢部質(zhì)檢經(jīng)理王超000019總經(jīng)辦#質(zhì)檢部質(zhì)檢專員陳曦000020總經(jīng)辦#法務(wù)部法務(wù)任務(wù)要求運用系統(tǒng)內(nèi)置的流程設(shè)計工具，完成北京嘉興有限責(zé)任公司的組織架構(gòu)與崗位設(shè)置，通過拖拉的方式完成該公司銷售與請假流程設(shè)計，要求在流程節(jié)點中配置、填寫、審批、轉(zhuǎn)填適用的表單，滿足業(yè)務(wù)執(zhí)行的同時，完成業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)的采集。設(shè)計好的流程可以保存發(fā)布并執(zhí)行。流程設(shè)計要求滿足《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》。任務(wù)1：根據(jù)企業(yè)背景資料，運用流程設(shè)計工具完成北京嘉興有限責(zé)任公司的創(chuàng)建。任務(wù)2：根據(jù)企業(yè)背景資料，運用流程設(shè)計工具完成組織架構(gòu)與崗位設(shè)置。任務(wù)3：根據(jù)企業(yè)背景資料，運用流程設(shè)計工具完成員工信息管理。任務(wù)4:根據(jù)企業(yè)背景制度要求，運用流程設(shè)計工具完成銷售與請假流程設(shè)計。創(chuàng)建【經(jīng)營業(yè)務(wù)】流程分類，在該分類下創(chuàng)建【銷售】流程；創(chuàng)建【日常業(yè)務(wù)】流程分類，在該分類下創(chuàng)建【請假】流程；北京嘉興有限責(zé)任公司的產(chǎn)品銷售制度如下：銷售流程由銷售專員發(fā)起創(chuàng)建銷售合同，經(jīng)過法務(wù)、財務(wù)經(jīng)理、銷售經(jīng)理會簽合同后，銷售專員轉(zhuǎn)填銷售訂單，訂單由銷售經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理審批。銷售訂單審批完成后銷售專員轉(zhuǎn)填發(fā)貨通知單，然后倉管員根據(jù)發(fā)貨通知單轉(zhuǎn)填發(fā)貨單，由物流經(jīng)理進行審批完成銷售流程。北京嘉興有限責(zé)任公司的請假制度如下：請假發(fā)起人提出請假申請，請假申請首先經(jīng)過部門經(jīng)理審批，如果請假時長＞24h的，還需要經(jīng)過總經(jīng)理進行審批，最后由人事專員確認(rèn)請假通過；如果請假時長W24h的，則直接由人事專員確認(rèn)請假通過。保存創(chuàng)建好的流程，并發(fā)布。任務(wù)5:根據(jù)企業(yè)背景資料，運用流程執(zhí)行工具完成銷售與請假流程執(zhí)行。(1)根據(jù)流程執(zhí)行的要求切換流程發(fā)起人，并完成以下信息的銷售流程執(zhí)行。①銷售合同審批單信息填寫。申請日期：2021-09-01合同名稱：商品購銷合同甲方：北京嘉興有限責(zé)任公司對方單位：北京興業(yè)商貿(mào)有限公司合同金額：160000支付方式：銀行轉(zhuǎn)賬物料明細(xì):產(chǎn)品名稱：空調(diào)規(guī)格型號：H-006計量單位：臺數(shù)量：20單價：8000金額：160000②銷售訂單信息填寫。

訂單編號：XSDD015交貨方式：現(xiàn)實交付訂單日期：2021-09-01客戶名稱：北京興業(yè)商貿(mào)有限公司結(jié)算方式：貨到付款質(zhì)量等級：90地址：北京市東城區(qū)126號銷售方式：實體銷售合同號：XSHT0901業(yè)務(wù)人員：張敏運輸方式：陸運承運方：甲方匯率：1幣種：人民幣物料明細(xì):產(chǎn)品名稱：空調(diào)規(guī)格型號：H-006數(shù)量：20單位：臺稅率：0.13單價：8000合計金額：160000③發(fā)貨通知單信息填寫。幣種：人民幣銷售訂單號：XSDD015客戶名稱：北京興業(yè)商貿(mào)有限公司送貨日期：2021-09-10訂單日期：2021-09-01客戶地址：北京市東城區(qū)126號運輸方式：陸運銷售人員：王麗客戶聯(lián)系人：張敏運輸單位：北京啟順運輸有限公司物料明細(xì):產(chǎn)品編碼：TL-125產(chǎn)品名稱：空調(diào)規(guī)格型號：H-006單位：臺數(shù)量：20單價：8000稅率：0.13稅額：20800④發(fā)貨單信息填寫。

幣種：人民幣銷售訂單號：XSDD015北京興業(yè)商貿(mào)有限公客戶名稱：司送貨日期：2021-09-10訂單日期：2021-09-01客戶地址：北京市東城區(qū)126號運輸方式：陸運銷售人員：王麗客戶聯(lián)系人：張敏運輸單位：北京啟順運輸有限公司物料明細(xì)：產(chǎn)品編碼：TL-125產(chǎn)品名稱：空調(diào)規(guī)格型號：H-006單位：臺數(shù)量：20單價：8000稅率：0.13稅額：20800（2）根據(jù)流程執(zhí)行的要求切換流程發(fā)起人趙婷，并完成以下信息的請假流程執(zhí)行。①請假申請單信息填寫。請假類型：事假開始時間：2021-09-0809:00:00結(jié)束時間：2021-09-1118:00:00時長（小時）:32請假事由：照顧病人（二）采購申請流程設(shè)計1.背景資料采購管理制度第三章采購分類第8條根據(jù)公司經(jīng)營活動中不同的采購標(biāo)的，本制度的采購事項包括以下幾類：（1）生產(chǎn)物資采購：包括生產(chǎn)用材料、輔料、五金備件、勞保用品、低值易耗品（2）辦公用品采購：包括電腦及配件、打印機、筆記本、圖書紙張等（3）固定資產(chǎn)采購：包括機器設(shè)備、房屋建筑物、運輸設(shè)備、其他生產(chǎn)設(shè)備第四章采購申請第9條職責(zé)（1）每月25日，各需求部門將下月所需物資采購需求匯總至對應(yīng)的采購職能部門負(fù)責(zé)采購申請。

（2）采購部負(fù)責(zé)生產(chǎn)物資、固定資產(chǎn)（機器設(shè)備及其他生產(chǎn)設(shè)備）的采購；企管部負(fù)責(zé)辦公用品及固定資產(chǎn)（房屋建筑物、運輸設(shè)備）的采購。（3）采購部和企管部對于具體采購需求必須制定專門人員負(fù)責(zé)，采購專員是采購部指定采購申請人員，行政專員是企管部指定采購申請人員。第10條采購申請程序（1）采購申請必須由部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理審核確認(rèn)，采購申請人根據(jù)具體采購需求填寫《請購單》，金額較大的還需報總經(jīng)理審批，具體金額要求如下：生產(chǎn)物資采購金額在10萬元內(nèi)（含10萬元），報財務(wù)經(jīng)理審批；采購金額10萬元以上的，財務(wù)經(jīng)理審核后報總經(jīng)理審批。固定資產(chǎn)采購金額在15萬元內(nèi)（含15萬元），報財務(wù)經(jīng)理審批；采購金額15萬元以上的，財務(wù)經(jīng)理審核后報總經(jīng)理審批。辦公用品采購金額在3000元內(nèi)（含3000元），報財務(wù)經(jīng)理審批；采購金額3000元以上的，財務(wù)經(jīng)理審核后報總經(jīng)理審批。（2）采購申請審批完成后需要發(fā)送消息提醒申請人，僅通知申請人即可。（3）對不符合規(guī)定的采購申請，審批人應(yīng)當(dāng)要求申請人員調(diào)整采購內(nèi)容。第11條采購申請的變更（1）請購單上的品種、規(guī)格、數(shù)量等的變動及采購方式的變更，均屬采購申請變更的范疇。（2）提出采購需求部門若需變更采購事項的，非緊急情況下，需待采購申請部門重新開具請購單后，按正常采購程序處理。遇緊急情況下提出更改請購單內(nèi)容的，采購申請人員應(yīng)問明原因和理由并報部門負(fù)責(zé)人同意后，方可改變請購單內(nèi)容，但后續(xù)需要補充相關(guān)審批流程（3個工作日內(nèi)）。第12條采購申請的撤銷（1）已開具請購單，采購申請通過后交采購執(zhí)行部門采購因各種原因需撤銷采購申請的，由采購申請部門及時通知采購執(zhí)行部門撤銷采購。（2）采購執(zhí)行部門接獲通知后，立即停止相應(yīng)的采購活動。（3）如已采購不能撤銷時，采購執(zhí)行部門應(yīng)通知采購申請部門。第五章采購執(zhí)行第13條公司采購方式主要包括：招標(biāo)；詢價、比價、議價；單一供應(yīng)商采購。公司采購執(zhí)行部門人員，對采購申請部門的請購事項按照下述標(biāo)準(zhǔn)，選擇規(guī)定的采購方式。（1）公司采購生產(chǎn)物資等事項，對于單筆采購金額超過50萬的采購事項，公司應(yīng)采取招標(biāo)方式進行。（2）詢價、比價及議價為公司主要的采購方式。除本制度規(guī)定適用招標(biāo)方式進行采購及適用單一來源采購之外，其它所有事項均采用詢價、比價及議價方式進行采購。（3）符合下列情形之一的采用單一來源方式采購：只能從唯一供應(yīng)商處采購的；發(fā)生了不可預(yù)見的緊急情況下不能從其他供應(yīng)商處采購的；與供應(yīng)商簽訂長期采購供應(yīng)合同，采購執(zhí)行部門依合同之價格核價的，不需另詢價。合約條件發(fā)生重大變化除外。任務(wù)要求上海中信機械設(shè)備制造有限公司于2018年7月成立，成立初期，已經(jīng)對公司組織架構(gòu)進行整理，并將組織機構(gòu)中部門、崗位和人員相關(guān)信息在系統(tǒng)中完成設(shè)置，根據(jù)企業(yè)《采購管理制度》中關(guān)于采購申請的相關(guān)規(guī)定提取有效信息，運用系統(tǒng)內(nèi)置的流程設(shè)計工具，通過拖拽的方式完成采購申請流程設(shè)計，要求流程設(shè)計合理有效，滿足企業(yè)管理和業(yè)務(wù)經(jīng)營需要，滿足《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》。任務(wù)1：根據(jù)企業(yè)背景資料及采購管理制度，運用流程設(shè)計工具完成采購申請流程設(shè)計。針對企業(yè)不同采購情形，設(shè)計【采購申請】中的不同情形設(shè)計相應(yīng)的流程。具體說明為：（1）2018年8月，企管部擬采購50臺筆記本電腦用于公司員工辦公，請設(shè)計一個名為【辦公用品采購申請】的流程。（2）2018年9月生產(chǎn)部門提出采購5噸鋼材的需求，相關(guān)部門收到請購需求后提出采購申請，請設(shè)計一個名為【原材料采購申請】的流程。（3）保存創(chuàng)建好的流程并發(fā)布。五、崗位職業(yè)素養(yǎng)考核（個人PK賽）（一）資金管理崗位——票據(jù)驗真審核任務(wù)1：認(rèn)識購進國內(nèi)旅客運輸服務(wù)取得車票可以抵扣增值稅的能力以下各項發(fā)票中，可以抵扣進項稅額的有（）。A.AO494792022^02^260l?Y::JO'開北京西件|:■!車11用D2003次D2003次石家莊ShiJiaZhuane北示西BeiJin5Xi￥85.00元眼乘當(dāng)日當(dāng)次率1101291982^*22703458-33U-3909-01C0-6122-0B.1101t3810D3069649110(010)5201470COW)5理皈技整萱調(diào)電話】崖若盅管電話;車新還號、上車=*111r里程日主購長號E社號；手寫無效|5=^.-505761856201)82020^03月車新還號、上車=*111r里程日主購長號E社號；C.枚就人他人詛州號:扯姓明話!C.枚就人他人詛州號:扯姓明話!井Sff*愚號;都4切時中暇姓才心日Sft我人職SIVQHimSAI筮徹鐘5毋毗、電怵升戶行鼠障電D.航空,電子茗票行程單PECFIPTl：F心FTIL^Iiim:..，n.w=■；“W44?piifl甘』h*Flit|15|1.!舊—，■■■■■■■■■■Ml，■..7!fk6&1-92020&J?3'<4i*bfh*niuitrhf?希曠"in*?ip,承虹ACivil|1Ylc，itSF節(jié)1口乍it玉1L1n■網(wǎng)山:fTiaua.K4ECF巾fW\H￥!Gif-k1!liasH.rvF$*iuir^STIkKT忙建腫州!UWHM&ilHHHUhirwr二上營主蛔Wfii鼻E/：苴>UK*1JflIFrniaESrna-DBiaClMlLiMMWTHwrL5K：mw■敢除％404的mm■-V.fiA..藝二戲VI（二）成本管理崗位成本控制分析任務(wù)1:編制收入成本匯總表甲公司增值稅適用稅率13%,6月銷售明細(xì)表及產(chǎn)品出庫明細(xì)表如下:甲茲司20乂加年6月銷窖明細(xì)表L!：11:亍非二「-京J?二i>'W?，細(xì)iV"Kir*--H■:1：：'：*iFT00021LA0U1'寧:.社2?8朋3724=4.OQ2心nWt巳11_000211山礎(chǔ)??d■■:421L2B533SB.。。3:^.r000211A003W沁'=1511382033B.00■1J'.jJ-t巳il_00021LA004■-匚，■■:26SL胸52470.005板W：r月T000212AW1'寧:.341沸3341B.00e：!(z.!*ii-SIDD0212A002產(chǎn)品E件9￡L2B12256.007m"：rnrF000212A003二頃30213841676.00S.：i.?.：fl°|0EHJZ12ALU4=二:iZfiT15B3Za&6.OU9-：.v1\'-000214AW1T：.439崩+7923.0010zo￡呈年舊月im曰0EIQZ14ALUZ'：114LZB14E59Z.OU11f，-牛-由"000220A001?r375朋36750.00123022^&月1日日0EHJ221ALU2十：'：3021ZB3BG5&.OU13一.土-k_.:.J=000221A003-2'/瞧13866102.HO1420X年6月1區(qū)日0￡||]221JicoiF：，31619E6256B.00IS一?..土二000221山礎(chǔ)■-二」191L2B2444=B.00162DZ?年G月日000222ALU324SL3E34224.OU17一?..土斗二廠一?"二000226A004■-2j300L9B5S4O0.0013..:：-T■,■-■■.-DD0Z26AW1'?寧：.社51郭睥4Q。19DIz.-JOU000231A004■-u.j120L加237￡0.0020-：；：1■'_000231A002'8?,二142LZB18176.00

甲公司20XX年6月產(chǎn)品出庫明細(xì)表日計質(zhì)Ij:局三產(chǎn)H福三產(chǎn)品名將單位蜀審W甲伯卜.|.仆.《1丘「項J:H00021LA001產(chǎn)品A單位27363.T17708.S022022^G月1曰00021LA002里位42183.23502T.20F.十曰ViOXI-m*Fac單位15189.T■k，l，：.7C■1奈：：.：弓上戶.目-曰Ui）：）：TEM產(chǎn)血獨1；26512B.T:vll(b.-(5quEfIl■曰000212A0D1產(chǎn)m單位34163.721721.706￡一言士6.也曰00Q21ZA0D2產(chǎn)品E單位96S3.37937,207JJgH000212A003產(chǎn)導(dǎo)單位30289.727u39u40gw2年日月6曰000212A004-'.'I'里位2S7128.T34=362-909Hi"Fl000214：A001'.7：里位48963.731149?3010:■心HikHi：：n00021+A002產(chǎn)朝單位11483.29491.8011：Mi--II000219A003ASC6989.76099.60125E年E月laidOOOS2LA001產(chǎn)尋'單位37563.723337.5013u年liJiuH00Q22LADDS產(chǎn)品E單位30283.22512Gu4014WCiWZ年6月姑曰00022LA003產(chǎn)品c單位+7989.T-L2S66.30152022^e^isB00022LA004產(chǎn)MJ3里位31G128.T4=OGG9-2016hHiF：n000222A002FSB單位19183.215891.20T.:?":eip.^：-hn■))，l產(chǎn)血孩1；80012S.Tgm.::(lu*心葉聲"LIUQDLLJGA0D1產(chǎn)品A單位5163.7EG.、19Mi.g