企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險防范措施

歡迎下載內(nèi)容僅供參考.企業(yè)風(fēng)險控制管理制度目的為規(guī)范中國航發(fā)動力控制股份有限公司（以下簡稱公 司）的風(fēng)險管理，建立規(guī)范、有的風(fēng)險控制體系，提高風(fēng)險防范能力，保證公司安全穩(wěn)健運(yùn)行，提高經(jīng)營管理水平，根據(jù)國資委頒布《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》、財務(wù)部五部委聯(lián)合下發(fā)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司生產(chǎn)經(jīng)營和管理實(shí)際，制定本制度。術(shù)語定義本制度所稱風(fēng)險是指未來的不確定性對公司實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響。本制度所稱風(fēng)險管理是指通過識別潛在風(fēng)險、評估風(fēng)險，針對重大風(fēng)險擬定風(fēng)險管理策略并在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中落實(shí)規(guī)范化的風(fēng)險防控要求，從而將風(fēng)險控制在企業(yè)風(fēng)險承受度范圍以內(nèi)的過程和方法。風(fēng)險管理目標(biāo)風(fēng)險控制管理旨在公司為實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)提供合理保證：將風(fēng)險控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)外部信息溝通的真實(shí)、可靠；確保法律法規(guī)的遵循；提高公司經(jīng)營的效益及效率；失誤而遭受重大損失。風(fēng)險管理原則公司根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標(biāo)制定風(fēng)險管控原則。其中關(guān)鍵風(fēng)險實(shí)施重點(diǎn)管控。.特點(diǎn)進(jìn)行分類管理。并制定風(fēng)險管理策略和措施加以防范和控制，將風(fēng)險降至各自可承受范圍之內(nèi)。約公司的發(fā)展。風(fēng)險分類法律風(fēng)險。戰(zhàn)略風(fēng)險、運(yùn)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、法律風(fēng)險戰(zhàn)略風(fēng)險：沒有制定或制定的戰(zhàn)略決策不正確，影響戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的負(fù)面因素。經(jīng)營風(fēng)險：經(jīng)營決策的不當(dāng)，妨礙或影響經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素。財務(wù)風(fēng)險：包括財務(wù)報告失真風(fēng)險、資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險和舞弊風(fēng)險。1）務(wù)會計報告，沒有按規(guī)定披露相關(guān)信息，導(dǎo)致財務(wù)會計報告和信息披露不完整、不準(zhǔn)確、不及時。2）貨、有價證券和其他資產(chǎn)的使用價值和變現(xiàn)能力的降低或消失。3）舞弊風(fēng)險。以故意的行為獲得不公平或非正當(dāng)?shù)氖找妗Ｓ绊懞弦?guī)性目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素。按風(fēng)險能否為公司帶來盈利機(jī)會，風(fēng)險可分為純粹風(fēng)險和機(jī)會風(fēng)險。按照風(fēng)險的影響程度，風(fēng)險分為一般風(fēng)險和重要風(fēng)險。引用文件《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》（國資發(fā)改革﹝2006﹞108）；財政部五部委聯(lián)合發(fā)布《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》；財政部五部委聯(lián)合發(fā)布《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》（4）《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》。1.7（4）《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》。1.7 適用范圍本制度適用于公司總部及下屬子公司。2 風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)分工2.1 公司董事會作為公司風(fēng)險管理的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審定風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置及其職責(zé)，審定風(fēng)2.2作，并在授權(quán)范圍內(nèi)處置有關(guān)風(fēng)險事項(xiàng)。主要職責(zé)為：負(fù)責(zé)建立公司風(fēng)險管理體系，包括確定風(fēng)險管理目標(biāo)、風(fēng)險識別、風(fēng)險預(yù)警以及風(fēng)險處理等：建立健全公司風(fēng)險管理體系；制（修）訂公司風(fēng)險控制管理制度。負(fù)責(zé)根據(jù)風(fēng)險管理體系實(shí)施風(fēng)險管理，組織開展年度風(fēng)險評估工作等：編制公司風(fēng)險管理年度工作計劃及年度風(fēng)險管理報告；收集、匯總、分析公司風(fēng)險管理信息；組織開展公司風(fēng)險評估及調(diào)查；制訂并組織實(shí)施公司風(fēng)險管控方案；組織實(shí)施公司重大風(fēng)險事項(xiàng)解決方案，防范、化解風(fēng)險；調(diào)整風(fēng)險管理關(guān)鍵指標(biāo)，完善風(fēng)險監(jiān)控預(yù)警體系；指導(dǎo)、督促公司各部門、各子公司開展風(fēng)險管理工作。公司業(yè)務(wù)管理部門在風(fēng)險、控制管理方面承擔(dān)以下主要職責(zé)：公司業(yè)務(wù)管理部門按照公司風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)制定的風(fēng)險評估的總體方案， 根據(jù)部門職及業(yè)務(wù)分工，識別、分析相關(guān)業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險，確定風(fēng)險應(yīng)對方案。根據(jù)識別的風(fēng)險和確定的風(fēng)險應(yīng)對方案，按照公司確定的控制設(shè)計方法和描述工具，按照規(guī)定的方法和工具描述業(yè)務(wù)流程，編制風(fēng)險控制文檔和程序文件等。.缺陷改進(jìn)意見并予以實(shí)施。配合風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)對控制失效造成重大損失或不良影響的事件進(jìn)行調(diào)查、處理。風(fēng)險管理初始信息的收集未來預(yù)測，應(yīng)把收集初始信息的職責(zé)分工落實(shí)到各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位。在司相關(guān)的宏觀經(jīng)濟(jì)政策、技術(shù)環(huán)境、市場需求、競爭狀況等方面的重要信息，重點(diǎn)關(guān)注公司發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計劃、年度經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計劃、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù)。在資產(chǎn)營運(yùn)能力、償債能力、發(fā)展能力指標(biāo)的重要信息，重點(diǎn)關(guān)注成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)。在方面，廣泛收集國內(nèi)外公司忽視市場風(fēng)險、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致公司蒙受損失的案例，收集與公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、質(zhì)量、市場需求、競爭對手、主要客戶和供應(yīng)商等方面的重要信息，對現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)操作運(yùn)行情況的進(jìn)行監(jiān)管、運(yùn)行評價及持續(xù)改進(jìn)，分析公司組織效能、管造成損失的自然災(zāi)害等風(fēng)險因素。在的案例，收集與公司法律環(huán)境、員工道德、重大協(xié)議合同、重大法律糾紛案件等方面的信息。在市場風(fēng)險者、競爭者及其主要產(chǎn)品、替代品等相關(guān)信息。內(nèi)容僅供參考.法、歷史事件分析法等。風(fēng)險評估風(fēng)險評估程序公司風(fēng)險評估主要經(jīng)過確立風(fēng)險管理理念和風(fēng)險接受程度、目標(biāo)制定、風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險應(yīng)對等五個基本程序來進(jìn)行。風(fēng)險評估基礎(chǔ)確立公司風(fēng)險管理理念和風(fēng)險接受程度是公司進(jìn)行風(fēng)險評估的基礎(chǔ)。（1）公司風(fēng)險管理理念是公司如何認(rèn)知整個經(jīng)營過程（從戰(zhàn)略制定和實(shí)施到公司日常活動）中的風(fēng)險為特征的公司共有的信念和態(tài)度。公司實(shí)行穩(wěn)健的風(fēng)險管理理念，對于高風(fēng)險投資項(xiàng)目采取謹(jǐn)慎介入的態(tài)度。（2）4.3 目標(biāo)制定是風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險對策的前提。公司必須首先制定目標(biāo)，在此之后，能識別和評估影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險并且采取必要的行動對這些風(fēng)險實(shí)施控制。接 公司目標(biāo)包括戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、合規(guī)性目標(biāo)和財務(wù)報告目標(biāo)四個方面目標(biāo)確定必須符國家的法律法規(guī)和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，符合公司戰(zhàn)略發(fā)展計劃，符合深證證券交易所和證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)4.4 風(fēng)險識別就是識別可能阻礙實(shí)現(xiàn)公司目標(biāo)、阻礙公司創(chuàng)造價值或侵蝕現(xiàn)有價值的因素。公司可以采取問卷調(diào)查；小組討論；專家咨詢；情景分析；政策分析；行業(yè)標(biāo)桿參觀；交流；比較；頭腦風(fēng)暴法等識別風(fēng)險。4.5 風(fēng)險分析主要從風(fēng)險發(fā)生的可能性和對公司目標(biāo)的影響程度兩個角度來分析。 風(fēng)險分析方一般采用定性和定量方法組合而成。在風(fēng)險分析不適宜采取定量分析的情況下，或者用于定量分析所需要的足夠可信的數(shù)據(jù)無法獲得，或者獲取成本很高時，公司通常使用定性分析法。追. . .求目內(nèi)容僅供參考.公司對風(fēng)險進(jìn)行分析，確認(rèn)哪些風(fēng)險應(yīng)當(dāng)引起重視、哪些風(fēng)險予以一般關(guān)注，對于需要重視的風(fēng)險，再進(jìn)一步劃分，分別確認(rèn)為“重大風(fēng)險”與“一般風(fēng)險”，從而為風(fēng)險對策奠定基礎(chǔ)。風(fēng)險的重要程度的判斷主要根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度來確定的。如果風(fēng)險發(fā)生的可能性屬于“極小可能發(fā)生”的，該風(fēng)險就可不被關(guān)注。確定為一般風(fēng)險。確定為重大風(fēng)險。對方案：規(guī)避風(fēng)險、接受風(fēng)險、減少風(fēng)險或分擔(dān)風(fēng)險。停止向一個新的地理區(qū)域市場擴(kuò)大業(yè)務(wù)，或者出售公司的一個分支。減少風(fēng)險：采取行動減少風(fēng)險的可能性或降低風(fēng)險影響 程度或兩者同時降低。減風(fēng)險一般涉及大量的日常經(jīng)營決策。分擔(dān)風(fēng)險：通過將風(fēng)險轉(zhuǎn)移或者分擔(dān)部分風(fēng)險來減少風(fēng)險的可能性和影響。常見的法包括購買保險產(chǎn)品、實(shí)施期貨的 套期保值交易或者將某一活動外包。接受風(fēng)險風(fēng)險分析后，確定風(fēng)險應(yīng)對方案時，公司應(yīng)考慮以下因素：度一致；對方案的成本與收益比較；對方案中可能的機(jī)遇與相關(guān)的風(fēng)險進(jìn)行比較；充分考慮多種風(fēng)險應(yīng)對方案的組合；適當(dāng)?shù)目刂拼胧苊庖騻€人風(fēng)險偏好給企業(yè)經(jīng)營帶來重大損失；.風(fēng)險分析，及時調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對方案。風(fēng)險管理解決方案公司根據(jù)風(fēng)險應(yīng)對策略，針對各類風(fēng)險或每一項(xiàng)重大風(fēng)險制定風(fēng)險管理解決方案。方案一般包括風(fēng)險解決的 具體目標(biāo)，所需的組織領(lǐng)導(dǎo)，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，風(fēng)險事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對措施以及風(fēng)險管理工具。公司制定合理、有效的內(nèi)控措施，包括以下內(nèi)容：度等，任何組織和個人不得超越授權(quán)做出風(fēng)險性決定；度、必備文件以及有權(quán)批準(zhǔn)的部門和人員及其相應(yīng)責(zé)任；建立內(nèi)控責(zé)任制度的對象、內(nèi)容、方式和負(fù)責(zé)審計檢查的部門等；掛鉤；急預(yù)案，并根據(jù)情況變化調(diào)整控制措施；.建立健全以總法律顧問制度為核心的公司法律顧問制度。大力加強(qiáng)公司法律風(fēng)險防范機(jī)制建設(shè)，形成由公司決策層主導(dǎo)、公司總法律顧問牽頭、公司法律顧問提供業(yè)務(wù)保障、全體員工共同參與的法律風(fēng)險責(zé)任體系。完善公司重大法律糾紛案件的備案管理制度；經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管和稽核檢查等職責(zé)。對內(nèi)控所涉及的重要崗位可設(shè)置一崗雙人、雙職、雙責(zé)，相互制約；明確該崗位的上級部門或人員對其應(yīng)采取的監(jiān)督措施和應(yīng)負(fù)的監(jiān)督責(zé)任；將該崗位作為內(nèi)部審計的重點(diǎn)等。公司應(yīng)當(dāng)按照各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位的職責(zé)分工，認(rèn)真組織實(shí)施風(fēng)險管理解決方案， 確保項(xiàng)措施落實(shí)到位。風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進(jìn)公司建立貫穿于整個風(fēng)險管理基本流程，連接各上下級各部門和業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險管理信息通渠道，確保信 息溝通的及時、準(zhǔn)確、完整，