財(cái)務(wù)顧問制度

目錄1第一章總則第一條為了規(guī)范公司從事與證券交易、證券投資活動有關(guān)的財(cái)?shù)诙l與證券交易、證券投資活動有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)是指公司根據(jù)客戶需求，為客戶的證券投融資、資本運(yùn)作、證券資產(chǎn)管理等并購、資產(chǎn)重組顧問、債券發(fā)行顧問、證券資產(chǎn)管理顧問、企業(yè)常年財(cái)務(wù)顧問等。以下簡稱“財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)”。第三條開展財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定和行業(yè)規(guī)范，誠實(shí)守信，勤勉盡責(zé)。出具規(guī)范專業(yè)的咨詢意見報(bào)告要保證真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。第四條開展財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)前要向委托人顯示其應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)隱匿、謊報(bào)。開展財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)不能減輕或者免除委托人、其他專業(yè)機(jī)構(gòu)及其簽名人員的責(zé)任。第二章組織體系與崗位職能第五條設(shè)置投融資顧問、重組顧問、資產(chǎn)管理顧問、債券發(fā)行顧問、企業(yè)常理部的領(lǐng)導(dǎo)與監(jiān)管。2第六條要責(zé)任人。第七條目的運(yùn)作過程，是財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制中心。第八條和后臺支持中心。第九條投融資的財(cái)務(wù)顧問崗位；重組顧問是專門負(fù)責(zé)企業(yè)改制、并購、資產(chǎn)問崗位；企業(yè)常年顧問是負(fù)責(zé)有關(guān)企業(yè)日常經(jīng)營活動的財(cái)務(wù)顧問崗位。第三章財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)第十條開展財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：（一）接受當(dāng)事人的委托，對財(cái)務(wù)顧問項(xiàng)目進(jìn)行盡職調(diào)查，全面評估相關(guān)活動所涉及的風(fēng)險(xiǎn)；（二）向委托人提供專業(yè)服務(wù)，幫助委托人分析所要進(jìn)行的相關(guān)項(xiàng)目所涉及的法律、財(cái)務(wù)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提出對策和建議，設(shè)計(jì)方案；3（三）對委托人進(jìn)行證券市場規(guī)范化運(yùn)作的輔導(dǎo)，使其熟悉有關(guān)任，督促其依法履行報(bào)告、公告和其他法定義務(wù)；（四）在對委托人要進(jìn)行的相關(guān)項(xiàng)目及材料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行充分核查和驗(yàn)證的基礎(chǔ)上，客觀、公正地發(fā)表專業(yè)意見。第十一條開展財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)必須與委托人簽訂委托協(xié)議，明確務(wù)、應(yīng)提供的材料和責(zé)任劃分、雙方的保密責(zé)任等事項(xiàng)做出約定。第十二條開展財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)前必須根據(jù)盡職調(diào)查制度和具體工作的規(guī)程的規(guī)定，對所開展的項(xiàng)目進(jìn)行充分、廣泛、合理的調(diào)查，或者限制調(diào)查范圍的，應(yīng)當(dāng)終止委托關(guān)系或者相應(yīng)修改其結(jié)論性意見。第十三條風(fēng)險(xiǎn)控制管理部應(yīng)當(dāng)設(shè)立由專業(yè)人員組成的核查小組，核查小組應(yīng)當(dāng)恪盡職守，保持獨(dú)立判斷，對相關(guān)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)活見。第十四條財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在充分盡職調(diào)查和內(nèi)部核查的基礎(chǔ)上，諾：（一）已按照規(guī)定履行盡職調(diào)查義務(wù)，有充分理由確信所發(fā)表的專業(yè)意見與委托人披露的文件內(nèi)容不存在實(shí)質(zhì)性差異；（二）已對委托人披露的文件進(jìn)行核查，確信披露文件的內(nèi)容與格式符合要求；4（三）有充分理由確信委托人委托財(cái)務(wù)顧問出具意見符合法律、確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；（四）有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問專業(yè)意見已提交合規(guī)部門審查，并同意出具此專業(yè)意見；（五）在與委托人接觸后到擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問期間，已采取嚴(yán)格的保密措施，嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部隔離制度，不存在內(nèi)幕交易、操縱市場和證券欺詐問題。第十五條財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的法定代表人或者其授權(quán)代表人、部門專業(yè)意見上簽名，并加蓋公司公章。第十六條建立財(cái)務(wù)顧問各項(xiàng)業(yè)務(wù)的工作檔案和工作底稿制度，確、完整，保存期不少于10年。第十七條嚴(yán)格履行保密責(zé)任，不得利用職務(wù)之便牟取不當(dāng)利益，并應(yīng)當(dāng)督促委托人、委托人的董事、監(jiān)事和高級管理人員及其他內(nèi)幕信息知情人嚴(yán)格保密，不得進(jìn)行內(nèi)幕交易。第四章財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)程序第十八條財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的開展應(yīng)遵循以下業(yè)務(wù)程序：（一）項(xiàng)目承攬1、開始承攬（1）各業(yè)務(wù)崗位人員在獲取相關(guān)業(yè)務(wù)范圍的財(cái)務(wù)顧問等項(xiàng)目信面情況匯報(bào)，部門負(fù)責(zé)人根據(jù)報(bào)告情況與相關(guān)業(yè)務(wù)的有關(guān)人士接洽，5經(jīng)理的同意及授權(quán)后，負(fù)責(zé)統(tǒng)一安排和協(xié)調(diào)。（3）投資銀行部認(rèn)為項(xiàng)目基本可行，擬提交立項(xiàng)申請的，可經(jīng)履行盡職調(diào)查后出具書面盡職調(diào)查報(bào)告。2、項(xiàng)目立項(xiàng)須在立項(xiàng)報(bào)告上共同簽字確認(rèn)；效。重大項(xiàng)目的立項(xiàng)還須報(bào)經(jīng)公司分總經(jīng)理最終審批生效。目組進(jìn)場開展實(shí)質(zhì)性工作。（二）項(xiàng)目承做1、項(xiàng)目現(xiàn)場工作（1）項(xiàng)目承做工作由承做人員組成的項(xiàng)目組完成，項(xiàng)目主要承定承做負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員。（2）項(xiàng)目組應(yīng)在本制度框架下，建立高效、合理、有序的項(xiàng)目管理機(jī)制，包括但不限于：人員調(diào)配、信息共享、社會資源配置及綜合利用、項(xiàng)目費(fèi)用控制、項(xiàng)目進(jìn)度管理、項(xiàng)目動態(tài)監(jiān)控、后勤保障、效益考核。（3）項(xiàng)目組進(jìn)場后，應(yīng)嚴(yán)格按照證監(jiān)會及公司的有關(guān)制度規(guī)定操作，恪守勤勉盡職、誠實(shí)信用的準(zhǔn)則，切實(shí)履行相關(guān)職責(zé)。（4）項(xiàng)目組應(yīng)根據(jù)工作的進(jìn)展情況進(jìn)行持續(xù)盡職調(diào)查，及時(shí)在項(xiàng)目質(zhì)量的全程監(jiān)控。（5）項(xiàng)目組應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況對需要專門報(bào)告或快速作出反應(yīng)的6風(fēng)險(xiǎn)控制管理部受理申請后，在一日內(nèi)完成調(diào)查程序。（6）投資銀行部應(yīng)建立健全內(nèi)部質(zhì)量監(jiān)控制度，定期或不定期件。（8）項(xiàng)目承做中存在重大技術(shù)障礙或不確定因素、項(xiàng)目組無法作出判斷的，由投資銀行部門組織相關(guān)人員召開專題技術(shù)會議。2、項(xiàng)目報(bào)告項(xiàng)目報(bào)告制作完畢，進(jìn)入調(diào)查、內(nèi)核和風(fēng)控程序，完成三級復(fù)核程序后，即可正式提交委托人。具體辦法如下：（1）履行項(xiàng)目組復(fù)核程序后，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人上報(bào)投資銀行部（2）投資銀行部轉(zhuǎn)由風(fēng)險(xiǎn)控制管理部進(jìn)行復(fù)核后，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人上報(bào)分管副總經(jīng)理（3）一般業(yè)務(wù)項(xiàng)目由分管副總經(jīng)理簽發(fā)同意后，下發(fā)投資銀行管副總經(jīng)理、合規(guī)總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、法律顧問組成的項(xiàng)目審核委員會討論通過后，下發(fā)投資銀行部門負(fù)責(zé)人向委托人提供項(xiàng)目報(bào)告。3、項(xiàng)目考核（1）項(xiàng)目組應(yīng)定期與委托人保持聯(lián)系，重點(diǎn)關(guān)注委托人對報(bào)告的反饋意見與采納程度。（2）項(xiàng)目考核以項(xiàng)目參與人員為考評對象，依據(jù)公司業(yè)績考核人員的總體得分，作為項(xiàng)目人員獎懲及年終綜合考核的重要依據(jù)。第五章檔案管理7第十九條對已立項(xiàng)的項(xiàng)目建立業(yè)務(wù)檔案，同時(shí)對該項(xiàng)目進(jìn)行材料，不論其何種門類和何種載體，都屬于檔案管理范圍；第二十條有關(guān)項(xiàng)目立項(xiàng)、財(cái)務(wù)顧問協(xié)議、盡職調(diào)查報(bào)告、項(xiàng)目質(zhì)量評價(jià)報(bào)告等一系列在整個(gè)項(xiàng)目工作流程環(huán)節(jié)中形成的各種文項(xiàng)目人員務(wù)必保證資料的完整，如有缺損將追究項(xiàng)目人員的責(zé)任。第二十一條在項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目組有關(guān)人員應(yīng)統(tǒng)一向投資銀合管理部對該項(xiàng)目考評工作的依據(jù)。第二十二條投資銀行部文檔管理員接收業(yè)務(wù)檔案后根據(jù)立卷年三月底前完成歸檔工作。第二十三條業(yè)務(wù)檔案的借閱：1、凡借閱檔案，必須辦理借閱手續(xù)；2、本部業(yè)務(wù)人員因業(yè)務(wù)需要借閱檔案，須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可借閱。如需復(fù)印該份資料，須在申請單上注明；3、其他部門借閱、索取、摘抄檔案資料，須填寫借閱單，注明借閱檔案資料用途，經(jīng)分管副總經(jīng)理簽字后方可借閱；4、借閱檔案人員應(yīng)愛護(hù)檔案，不得抽換、涂改、勾畫文件，不準(zhǔn)拆散案卷。第六章附則8第二十四條本辦法由投資銀行部負(fù)責(zé)解釋、修改。第二十五條本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。9第一章總則第一條問業(yè)務(wù)行為，保障委托人的合法權(quán)益和公司利益，明確與證券交易、法律、行政法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際，制訂本辦法。第二條業(yè)務(wù)的人員，必須遵守本辦法。第三條業(yè)務(wù)是指公司根據(jù)委托人需求，為委托人的證券投融資、資本運(yùn)作、證券資產(chǎn)管理等活動提供咨詢、分析、方案設(shè)計(jì)等服務(wù)，包括證券投融資顧問、改制、并購、資產(chǎn)重組顧問、債券發(fā)行顧問、證券資產(chǎn)管第四條投資活動有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)服務(wù)職責(zé)的專業(yè)部門。第五條公司投資銀行部及從事與證券交易、證券投資活動有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的人員開展財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定和行業(yè)規(guī)范，誠實(shí)守信，勤勉盡責(zé)。公司投資銀行部出具的財(cái)務(wù)顧問報(bào)告要保證真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。10第六條合規(guī)稽查部是公司履行合規(guī)性審核職責(zé)的合規(guī)管理部門，對公司及投資銀行部的人員從業(yè)資格、與證券交易、證券投資活動有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)及合同等實(shí)施合規(guī)性的事前審核。第二章格合規(guī)管理第七條方可從事與證券交易、證券投資活動有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)。未取得與證券交易、證券投資活動有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格的，關(guān)的財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)。第八條得同時(shí)在本公司其他部門或者其他財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)兼職。第九條證券交易、證券投資活動有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格的合法性。第三章第十條認(rèn)的謹(jǐn)慎、誠實(shí)和勤勉盡責(zé)的態(tài)度，為委托人提供與證券交易、證券投資活動有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)服務(wù)。11第十一條資料時(shí)，應(yīng)當(dāng)注明出處和著作權(quán)人。第十二條測或建議。第十三條財(cái)務(wù)顧問報(bào)告或者意見時(shí)，必須對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)作充分說明。第十四條真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，保存期不少于10年。第十五條公司投資銀行部及其財(cái)務(wù)顧問人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行保密責(zé)任，未經(jīng)委托人許可，不得泄露因履行職務(wù)知悉的相關(guān)信息。第十六條合規(guī)稽查部對公司投資銀行部向委托人提供的財(cái)務(wù)品的合法性。第四章財(cái)務(wù)顧問服務(wù)合同的合規(guī)管理第十七條問服務(wù)合同。財(cái)務(wù)顧問服務(wù)合同的訂立應(yīng)當(dāng)遵循自愿、平等和誠實(shí)信用原則，不得違反法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定。財(cái)務(wù)顧問服務(wù)合同應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：12１、公司的名稱、地址及法定代表人的姓名；２、公司從事財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)人員的姓名以及執(zhí)業(yè)資格證書的編號；３、財(cái)務(wù)顧問服務(wù)的內(nèi)容與方式；４、當(dāng)事人雙方的權(quán)利與義務(wù)；５、財(cái)務(wù)顧問費(fèi)或者費(fèi)用金額、計(jì)算方法、支付方式及支付期限等；６、合同解除；７、違約責(zé)任；８、合同簽訂日期；９、中國證監(jiān)會規(guī)定的其他事項(xiàng)。第十八條合規(guī)稽查部對本辦法第十八條規(guī)定的財(cái)務(wù)顧問服務(wù)批準(zhǔn)后簽訂并履行。第五章附則第十九條合規(guī)稽查部在履行本辦法規(guī)定的合規(guī)性審核過程中有保守秘密的義務(wù)。第二十條布之日起執(zhí)行。第二十一條釋。13第一條問業(yè)務(wù)（以下簡稱財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)）的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，保障委托人的合法權(quán)益和公司合法權(quán)益，根據(jù)《證券法》、《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》、法律、行政法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際，制訂本辦法。第二條對公司證券財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)控的部門為風(fēng)險(xiǎn)控制管理部。風(fēng)險(xiǎn)控制管理部履行監(jiān)督財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)具體項(xiàng)目運(yùn)做過程的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控職責(zé)。第三條風(fēng)險(xiǎn)控制管理部設(shè)立由專業(yè)人員組成的核查小組。核查分復(fù)核，并就所出具的財(cái)務(wù)顧問專業(yè)意見提出核查意見。第四條對公司財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)進(jìn)行日常監(jiān)控的范圍為：或者總經(jīng)理簽發(fā)的情況；（二）立項(xiàng)報(bào)告是否履行必要的質(zhì)檢程序情況；和項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目組的職責(zé)等情況；于：人員調(diào)配、信息共享、資源配置及綜合利用、項(xiàng)目費(fèi)用控制、項(xiàng)14目進(jìn)度管理、項(xiàng)目動態(tài)監(jiān)控、后勤保障、效益考核；相關(guān)文件等；（六）對項(xiàng)目報(bào)告制作情況的監(jiān)控，包括項(xiàng)目報(bào)告初稿制作后，的審批情況；（七）財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)工作底稿、工作檔案和委托人檔案的及時(shí)歸檔情況；（八）其他對財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)產(chǎn)生重大影響的異常情況。第五條對公司財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)具體項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)控的方式為財(cái)務(wù)交委托人后的監(jiān)控和及時(shí)歸檔檢查。（一）財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)立項(xiàng)前的檢查風(fēng)險(xiǎn)控制管理部核查小組對財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)具體項(xiàng)目的立項(xiàng)報(bào)告及相關(guān)的簽發(fā)情況和獲取的委托人資料的保密情況進(jìn)行檢查；監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)控制管理部核查小組對財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)具體項(xiàng)目的實(shí)施情況、內(nèi)部質(zhì)量監(jiān)控制度執(zhí)行情況、項(xiàng)目報(bào)告初稿制作情況、質(zhì)檢、內(nèi)核和人后的情況實(shí)施日常監(jiān)控；（三）及時(shí)歸檔檢查15風(fēng)險(xiǎn)控制管理部核查小組對財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)檔案和委托人檔案的及時(shí)歸檔情況實(shí)施檢查。第六條對公司財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)實(shí)施日常監(jiān)控的工作程序?yàn)椋嚎貙ο蠛捅O(jiān)控事項(xiàng)，落實(shí)日常監(jiān)控的準(zhǔn)備工作；況；小組關(guān)注、監(jiān)控是否出現(xiàn)委托人的投訴及處理情況；小組及時(shí)要求投資銀行部立即中止違規(guī)行為，并要求其及時(shí)進(jìn)行處理，同時(shí)上報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)；名。第七條小組將立即出具異常情況查詢單，要求投資銀行部及時(shí)采取處理措施，并要求投資銀行部在兩個(gè)工作日內(nèi)提供有關(guān)資料及說明。不實(shí)資料及說明，公司將按照公司規(guī)定嚴(yán)肅處理。16第八條風(fēng)險(xiǎn)控制管理部會同合規(guī)稽查部對本法第七條規(guī)定的現(xiàn)場核查驗(yàn)收。第九條監(jiān)控和現(xiàn)場核查過程中知悉的相關(guān)數(shù)據(jù)和資料，屬于公司的商業(yè)秘密，風(fēng)險(xiǎn)控制管理部、合規(guī)稽查部及其員工負(fù)有保守秘密的義務(wù)。第十條之日起執(zhí)行。第十一條本辦法由公司合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)控制委員會負(fù)責(zé)修訂、解釋。17第一章總則第一條問業(yè)務(wù)（以下簡稱財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)）管理工作的稽核行為，明確財(cái)務(wù)顧例》、《證券公司內(nèi)部控制指引》、《證券公司合規(guī)管理試行規(guī)定》等有關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章及公司《內(nèi)部稽核審計(jì)工作制度》的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際，制訂本工作規(guī)程。第二條稽核人員開展財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理稽核工作應(yīng)遵照本工作規(guī)程。第二章財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理現(xiàn)場稽核的內(nèi)容和稽核期限第三條財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理現(xiàn)場稽核的內(nèi)容包括但不限于以下方面：（一）財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理規(guī)章制度的制定與執(zhí)行情況；（二）財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)人員資格合規(guī)管理情況；（三）對財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)立項(xiàng)報(bào)告進(jìn)行復(fù)核，立項(xiàng)報(bào)告是否履行（四）與委托人簽訂財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)項(xiàng)目合同的合法性審核和審批情況；18和項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目組的資格等情況；（六）財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)項(xiàng)目組的項(xiàng)目實(shí)施和管理情況；（七）財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)項(xiàng)目組的內(nèi)部質(zhì)量監(jiān)控制度執(zhí)行情況；（八）對財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)項(xiàng)目報(bào)告制作、質(zhì)檢、內(nèi)核和風(fēng)控程序履行情況的監(jiān)控和審批情況；（九）財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)工作底稿、工作檔案和委托人檔案的及時(shí)歸檔情況；（十）其他對財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)產(chǎn)生重大影響的異常情況。第四條投資銀行部門業(yè)務(wù)管理的現(xiàn)場稽核的期限為每年一次。第三章財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理現(xiàn)場稽核工作規(guī)程第五條準(zhǔn)備、稽核實(shí)施、稽核報(bào)告、后續(xù)稽核五個(gè)階段。第一節(jié)立項(xiàng)第六條根據(jù)公司合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)控制委員會批準(zhǔn)的年度稽核計(jì)劃，交申請，報(bào)公司合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)控制委員會批準(zhǔn)后立項(xiàng)。專項(xiàng)稽核項(xiàng)目根據(jù)公司合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)控制委員會的立項(xiàng)或由合規(guī)稽查部根據(jù)合規(guī)總監(jiān)、公司經(jīng)營管理層的書面需求安排立項(xiàng)。第二節(jié)稽核準(zhǔn)備第七條19備工作。現(xiàn)場稽核準(zhǔn)備工作主要包括制定稽核方案及發(fā)出稽核通知書。第八條現(xiàn)場稽核負(fù)責(zé)人應(yīng)召集稽核小組成員對稽核期限內(nèi)的分析，擬定稽核方案。第九條稽核方案經(jīng)合規(guī)總監(jiān)批準(zhǔn)后，稽核小組制作稽核通知書?；送ㄖ獣膬?nèi)容包括：稽核依據(jù)、稽核項(xiàng)目與范圍、稽核實(shí)施期限、稽核小組成員名單、配合稽核工作的具體要求等。任委員或其授權(quán)的委員簽署。達(dá)投資銀行部。特殊情況下，經(jīng)過合規(guī)總監(jiān)批準(zhǔn)，稽核通知書可不事先發(fā)出，待稽核小組進(jìn)入現(xiàn)場后送達(dá)。第三節(jié)稽核實(shí)施第十條組可根據(jù)實(shí)際情況選用適當(dāng)?shù)幕顺绦?，?shí)施專項(xiàng)稽核。第十一條稽核方案經(jīng)合規(guī)總監(jiān)審批后實(shí)施。第十二條稽核小組應(yīng)依照經(jīng)批準(zhǔn)的稽核方案進(jìn)行實(shí)質(zhì)性檢查。20核人員取得的相關(guān)原始證明文件或其他資料，作為工作底稿的附件。第十三條稽核工作底稿應(yīng)包括以下基本要素：稽核項(xiàng)目名稱；現(xiàn)場稽核負(fù)責(zé)人應(yīng)對稽核小組其他人員編制的工作底稿進(jìn)行復(fù)核。第十四條核負(fù)責(zé)人應(yīng)立即以書面或口頭方式向合規(guī)總監(jiān)報(bào)告。第十五條確認(rèn)書，報(bào)合規(guī)總監(jiān)審核?，F(xiàn)場稽核負(fù)責(zé)人應(yīng)將經(jīng)審核的稽核事實(shí)確認(rèn)書交投資銀行部負(fù)責(zé)人簽署意見。投資銀行部負(fù)責(zé)人對稽核事實(shí)確認(rèn)書的內(nèi)容有異議般不超過五個(gè)工作日）不簽署意見的視為同意。第四節(jié)稽核報(bào)告第十六條稿及其所附