財務(wù)管理制度4

財務(wù)管理制度一、費用借支及費用申請1.因出差、購置材料、租用現(xiàn)場工具或臨時發(fā)放勞務(wù)費等事項需要用款，且暫時不具備辦理報銷手續(xù)的條件的，可經(jīng)部門主管同意后向財務(wù)借支。（1）本人借支：由借支人填寫統(tǒng)一格式的借支單，并在“借支人”處親筆簽字確認(rèn)，經(jīng)主管簽字批準(zhǔn)后交財務(wù)，財務(wù)依據(jù)簽字手續(xù)齊全的借支單辦理支付手續(xù)。（2）委托他人代辦借支：因各種具體原因，借支人未能本人辦理借支手續(xù)的，可以委托他人代辦借支手續(xù)。必須注意的是，受托人必須為本公司職工。委托他人代辦借支的，由受托人填寫借支單，并在摘要欄注明實際借支人姓名，再經(jīng)主管審核簽字后，財務(wù)依據(jù)簽字手續(xù)齊全的借支單和實際借支人對該借支的確認(rèn)短信辦理支付手續(xù)，將款項直接匯給實際借支人。委托他人代辦借支的，實際借支人為還款責(zé)任人。（3）各種借支的還款期限均為一個月，逾期未辦理還款手續(xù)還清借支的，由財務(wù)匯總后報總經(jīng)理批準(zhǔn)停發(fā)借支人工資直至借支款項還清。因出差在外無法報銷的,填寫當(dāng)月費用明細(xì)表可順延一個月,同時下次報銷以該明細(xì)表為依據(jù)。2.凡一次性借現(xiàn)金或報銷費用在10000元以上的，必須提前一天與出納預(yù)約，以便財務(wù)及時做好準(zhǔn)備。3.工程設(shè)備材料款及材料外加工款項參照工程設(shè)備材料購買制度執(zhí)行。4．材料外加工款項參照工程設(shè)備材料購買制度執(zhí)行。二、費用報銷1.填寫報銷憑證（日期、數(shù)量、單價、金額、報銷人）需正確無誤，金額大小寫一致，書寫規(guī)范，憑證不得涂改。2、報銷人必須在每張報銷憑證上按科目分類（科目分類明細(xì)表附表），項目名稱（工程分類明細(xì)表附表）、類別等填寫完整，沒有填寫科目的財務(wù)一律不給報銷。3、材料貨款的報銷：所有材料購進必須入庫，憑正規(guī)發(fā)票開具材料入庫單并填寫費用報銷單。4、非公司付款購買的材料報銷時需公司倉庫簽字確認(rèn)。5、所有報銷單據(jù)應(yīng)將有正規(guī)發(fā)票的和無發(fā)票的分開填報。6、有票據(jù)遺失的，原則上無票不予報銷，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可第一次用同類正規(guī)票據(jù)代替報銷扣除報銷金額的2%處理，第二次扣除報銷金額的5%，二次以上不予報銷。7、超過報銷時間（項目關(guān)閉）后，報銷需總經(jīng)理確認(rèn)。三、差旅費報銷規(guī)定1、因公出差人員每天餐費補貼為50元（其中：早餐10元、中餐20元、晚餐20元）。2、市內(nèi)出差人員每天中餐20元人，晚餐20元/人，工作到凌晨的餐補標(biāo)準(zhǔn)15元/人。有住宿情況的餐費補貼為50/人。3、市外出差人員住宿費標(biāo)準(zhǔn)：（1）員工單獨出差每人每天為90元；（2）兩人合住則為120元；（3）因公參加學(xué)習(xí)并有食宿安排的,公司酌情減少或取消食宿補貼。（4）公司統(tǒng)一安排食宿的將酌情減少或不予補助。（5）如人員出差期間有招待或聚餐，當(dāng)餐餐費不予補助。5、公司員工出差，需乘坐飛機、火車軟臥必須事前報請總經(jīng)理批準(zhǔn)，出租車事前報請部門主管批準(zhǔn)。所有臥鋪票、飛機票和出租車票必須由經(jīng)辦人在每張票的背面簽字。6、出差路途在車上過夜且購買的是硬座票的，硬座與硬臥上鋪票面差額補入本人差旅費中。四、報銷時間及報銷憑證的規(guī)定1.報銷時間定為每星期二和星期五，其他時間不辦理報銷事宜。2.1逾期未辦妥報銷手續(xù)的，一律由經(jīng)手人直接報總經(jīng)理簽字同意后，財務(wù)才予以報銷,無正當(dāng)理由超過一個月以上(以發(fā)生時間為準(zhǔn))將扣除報銷金額的5%,二個月以上(以發(fā)生時間為準(zhǔn))為10%作為罰款。3.各項目部每月5日前需將上個月未報銷的費用填寫當(dāng)月費用清單（附件）備案，下月報銷時作為報銷依據(jù)，同時報銷時間相應(yīng)順延一個月。4.報銷簽字權(quán)限：正規(guī)單據(jù)報銷（金額在權(quán)限范圍內(nèi)的）由各部門負(fù)責(zé)人簽字審核，金額超出權(quán)限范圍則需附情況說明并經(jīng)總經(jīng)理審批后再予報銷。5.各項目小組指定唯一財務(wù)負(fù)責(zé)人對口財務(wù)進行請款或借支，餐飲活動報銷需小組2人簽字確認(rèn)后再給部門經(jīng)理審核簽字。五、部門經(jīng)理簽字權(quán)限1．單人借支5000元，項目部備用金借支10000元以內(nèi)，部門經(jīng)理批準(zhǔn)。2.工程勞務(wù)費申請2000元以內(nèi)項目部批準(zhǔn)，2000-5000元部門經(jīng)理批準(zhǔn)，5000元以上總經(jīng)理批準(zhǔn).3．銷售部借支款10000元以下由銷售部負(fù)責(zé)人簽字、10000元以上由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)4.元以內(nèi)部門經(jīng)理或項目部批準(zhǔn)，超過500元總經(jīng)理批準(zhǔn)5.餐飲活動1000元以內(nèi)部門經(jīng)理批準(zhǔn)。6.出租車票可由部門經(jīng)理批準(zhǔn)報銷.六、注意事項1、各項