餐飲企業(yè)供應(yīng)相關(guān)財務(wù)制度

餐飲企業(yè)供應(yīng)相關(guān)財務(wù)制度一、監(jiān)控環(huán)節(jié)制度物配采購計劃單應(yīng)注明物資的品種、數(shù)量、產(chǎn)地、價格、包裝規(guī)格、計價單位等資料；財務(wù)可通過三種方式進(jìn)行價格監(jiān)督：一是該種物資以往的執(zhí)行價格；二是通過互聯(lián)網(wǎng)查詢市場行情；三是每月安排專人到市場對主要物資市場行情抽樣調(diào)查，發(fā)現(xiàn)有異常的有權(quán)問責(zé)；任何人都有責(zé)任和義務(wù)認(rèn)真如實回答財務(wù)問責(zé)的問題。如果發(fā)現(xiàn)弄虛作假、欺上瞞下的行為按嚴(yán)重過失加倍處罰，更嚴(yán)重的通過法律方式處理；責(zé)任會計定期對各店、各部門庫存物資進(jìn)行盤點，如果發(fā)現(xiàn)過期、變質(zhì)、被盜、錯發(fā)串貨、搬倒損壞、加工報廢等問題，各店、各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)月做出處理。二、資金管理制度所有公款都不得私自外借或挪用，若發(fā)現(xiàn)違反規(guī)定，除追回本錢外，按用款金額的20%罰款；出納處不能白條頂庫，即：不能以不符合報銷手續(xù)的票據(jù)頂替出納的現(xiàn)金；暫借款最長在一周內(nèi)報銷，否則在工資里扣除。三、原材料盤點管理制度物資盤盈、盤虧及串貨問題的財務(wù)處理規(guī)定和流程各酒店和物配部每月進(jìn)行盤點以后，由于各種原因出現(xiàn)的盤盈、盤虧及串貨問題，按以下規(guī)定處理：（1）酒店酒水類：A:對于盤盈、盤虧串貨的酒水，同品牌，不同規(guī)格的酒水?dāng)?shù)量可以相互抵消，但如果有差價，高價位的酒水少的，直接責(zé)任人要補差價，相反的暫不做處理。B:飲料類：可樂、雪碧系列可以互調(diào)。C:啤酒類可以互調(diào)。（2）酒店原材料類：對于盤盈、盤虧串貨的原材料，同類的可做調(diào)整，不用補差價。（3）物配原材料類：A:對于盤盈、盤虧的原材料，同類的可以相抵?jǐn)?shù)量，但如果有差價，高價位的原材料少的，直接責(zé)任人要補差價，相反的暫不做處理。B:具體相抵原則：（a）羊肉、極羊可互調(diào)；（b）菌類可互調(diào)；（c）大小雞精類可互調(diào)；（d）底料類可以互調(diào)；（e）同類或外觀相似的餐具可互調(diào)。（4）處理流程：A:一般流程：出現(xiàn)原材料盤虧的物資，物配部保管、酒店出納要按原價賠償；出現(xiàn)酒水盤虧，酒水員要按售價賠償；B:串貨金額處理流程：出現(xiàn)串貨，如果盤虧的是單價較高的品種，相互可以抵消數(shù)量，但責(zé)任人要補高低品種的差額。如果盤虧的是單價較低的品種，則可直接抵消數(shù)量。C:賬務(wù)處理流程：無論出現(xiàn)盤盈盤虧、串貨，負(fù)責(zé)相關(guān)部門的會計，在追蹤有處理結(jié)果之后進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理。盤盈、盤虧相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)過責(zé)任后，做營業(yè)費用處理。每次盤點出現(xiàn)的誤差，須在次月盤點后2日內(nèi)解決。2、酒店月末盤點流程:盤點范圍：所有直營店及合作酒店倉庫、廚房、酒水庫等庫存原材料。盤點職責(zé)：酒店經(jīng)理具體負(fù)責(zé)組織酒店相關(guān)人員進(jìn)行盤點，并對盤點過程進(jìn)行監(jiān)督，對盤點結(jié)果進(jìn)行抽查。A:后廚盤點責(zé)任人：廚師長B:酒店倉庫盤點責(zé)任人：酒店出納C:酒水、商品、贈品盤點責(zé)任人：酒水員。D:財務(wù)部負(fù)責(zé)派監(jiān)盤人員到各店負(fù)責(zé)現(xiàn)場監(jiān)盤及記錄盤點數(shù)據(jù)，盤點后審核其正確性。（3）盤點時間：每月月末最后一天正常收市后21：30開始盤點，遇周末或節(jié)假日可延至22:00開始盤點。（4）盤點方法及要求：A:盤點采用實盤實點，現(xiàn)場計數(shù)及稱重方法，禁止目測數(shù)量、估計重量；B:盤點時注意物料的擺放，盤點后需要對物料進(jìn)行整理，保持原來的或合理的擺放順序及保存方式；C:責(zé)任人負(fù)責(zé)區(qū)域內(nèi)物料需要全部盤點完畢，并且逐項登記到盤點表上，監(jiān)盤人員負(fù)責(zé)回應(yīng)盤點人員的數(shù)量，防止出現(xiàn)漏盤、漏登記的現(xiàn)象；D:如果是已經(jīng)進(jìn)行過粗加工、精加工的原材料，要根據(jù)凈菜率把盤點的實際數(shù)量折算成沒有進(jìn)行加工前的數(shù)量。如：擇過的青菜要進(jìn)行折算；E:作為下腳料的原材料不用盤點，例如：羊肉、熬湯用過的菌類；F：盤點結(jié)束后，盤點責(zé)任人、酒店經(jīng)理、監(jiān)盤人要在盤點表簽字確認(rèn)，并且對盤點的數(shù)量負(fù)責(zé)；G:盤點表一式二份，酒店留存一份備查，財務(wù)留存一份作為原始憑證，并在次月2日前輸入電腦，作為計算和結(jié)算成本的依據(jù)。H:責(zé)任人要保管好盤點表，避免遺失造成重新盤點，增加工作量。（5）監(jiān)盤：A:財務(wù)部負(fù)責(zé)選派監(jiān)盤人，如果出現(xiàn)人員不夠的情況，財務(wù)部經(jīng)理提前和分公司及公司負(fù)責(zé)人溝通選調(diào)人員參加酒店月末的盤點監(jiān)盤。B:監(jiān)盤人員參加酒店的盤點前，財務(wù)部要對監(jiān)盤人員進(jìn)行盤點培訓(xùn)，防止出現(xiàn)錯盤、漏盤現(xiàn)象。C:監(jiān)盤人員注意事項：（a）按規(guī)定的盤點時間開始盤點，（b）盤點時要注意物品的規(guī)格、型號、名稱的一致性；（c）數(shù)量單位要與盤點表一致，不一致時要注明清楚；（d）涉及凈菜率的已加工過菜品或半成品，盤點時要按照《管理手冊》的規(guī)定的比率折算成原始重量。D:盤點結(jié)束，財務(wù)部經(jīng)理要對盤點結(jié)果進(jìn)行審核，在審核時發(fā)現(xiàn)錯盤、漏盤現(xiàn)象，直接上報公司行政部，調(diào)查屬實后，相關(guān)責(zé)任人要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。四、有關(guān)費用報銷制度：簽字權(quán)限管理：酒店經(jīng)理簽字權(quán)限：A:單筆、單項物資或費用不超過1000元,范圍：日常費用（包括酒店房租；酒店宿舍房租，但在變更房租金額簽訂合同要上報小區(qū)執(zhí)總審批，）；B:與酒店日常經(jīng)營有關(guān)的原材料、費用支出（工資、獎金等與員工福利待遇有關(guān)的除外）；非日常費用（大批量換置物品，要申請上級審批后執(zhí)行）可由酒店經(jīng)理簽字后報銷。C:所有罰款、賠償、招待費必須經(jīng)上一級領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后報銷。涉及大的裝修、固定資產(chǎn)購置要先向上一級領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。D:簽字流程：酒店出納在出納處簽字，店經(jīng)理在領(lǐng)導(dǎo)人審核處簽字。（2）小區(qū)執(zhí)總簽字權(quán)限：A:單筆支出最高簽字額度為6000元（工資獎金除外）。簽字范圍：區(qū)域內(nèi)職員工資、直營店管理人員、員工的工資、獎金的審批；超過酒店經(jīng)理簽字權(quán)限及范圍，但不高于6000元的店面正常費用開支、及固定資產(chǎn)購進(jìn)的審批；B:制度沒有標(biāo)準(zhǔn)的，由運營總監(jiān)簽字后報銷。C:簽字流程：酒店出納在出納處簽字，店經(jīng)理在審核人處簽字，小區(qū)執(zhí)總在領(lǐng)導(dǎo)人審核處簽字。（3）運營總監(jiān)簽字權(quán)限：A:單筆支出最高簽字額度為20000元（工資獎金除外）。簽字范圍：運營中心職員工資的審批；超過小區(qū)執(zhí)總簽字權(quán)限及范圍，但不高于20000元的店面正常費用開支、及固定資產(chǎn)購進(jìn)的審批.B:酒店涉及到行政部門罰款由運營總監(jiān)簽字，簽字額度為10000元以內(nèi);制度沒有標(biāo)準(zhǔn)的，或金額超權(quán)限的支出，由總經(jīng)理簽字后報銷。C:簽字流程：酒店出納在出納處簽字，店經(jīng)理在原始單據(jù)上簽字，小區(qū)執(zhí)總在審核處簽字，運營總監(jiān)在領(lǐng)導(dǎo)審批處簽字。（4）供應(yīng)總監(jiān)簽字權(quán)限：A:對一次定購單品種物資批量總價值超過伍萬元的物資，物配部、或采購部經(jīng)理審核，供應(yīng)總監(jiān)審批。B:采購部、物配部經(jīng)理經(jīng)手購進(jìn)的物質(zhì)，供應(yīng)總監(jiān)審批。（5）招待費用簽字權(quán)限：總經(jīng)理、各中心總監(jiān)、小區(qū)執(zhí)總。（但要在預(yù)算范圍內(nèi)）責(zé)任劃分：各店、各部門經(jīng)理要對復(fù)核簽字所有單據(jù)承擔(dān)責(zé)任。（包括對單據(jù)內(nèi)容的合理性、數(shù)量、金額等負(fù)責(zé)）所有現(xiàn)金支取不可以代簽，特殊情況下必須有本人授權(quán)書。根據(jù)誰使用誰負(fù)責(zé)的原則，由采購部（或物配部）代各部門（包括各酒店）采購的物資（包括原材料），各使用部門要負(fù)責(zé)驗收、簽批方可報銷（既第一責(zé)任人是使用部門，采購部是連帶責(zé)任人），使用部門負(fù)責(zé)人要不定期考察市場，以監(jiān)督采購部物資采購價格和質(zhì)量，控制本部門的成本。五、合同管理制度1、重要合同管理：放在總公司簽署，合同簽署的流程如下：首先責(zé)任部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)起草合同文本，然后由法律部門審核法律事項、財務(wù)部門審核經(jīng)濟(jì)事項、技術(shù)部門審核技術(shù)事項；合同標(biāo)的金額在50萬以下的，由總經(jīng)理授權(quán)的責(zé)任人簽署合同；合同標(biāo)的金額超過50萬的，由總經(jīng)理簽署合同。重要合同包括以下內(nèi)容：A:酒店、公司各中心房屋租賃合同B:酒店、公司各中心裝修工程合同C:大宗物資采購合同D:公司大型廣告合同E:金額超過50萬其他合同重要合同的保存由公司行政部專人負(fù)責(zé)統(tǒng)一保管并及時跟進(jìn)，保證所有合同有效執(zhí)行。合同查詢時，需在行政部登記查詢記錄，上級簽字后方可查詢。2、非重要合同管理：非重要合同放在小區(qū)或責(zé)任部門簽署，合同簽署的流程如下：首先責(zé)任部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)起草合同文本，然后由小區(qū)法律部門審核法律事項、小區(qū)財務(wù)部門審核經(jīng)濟(jì)事項、小區(qū)技術(shù)部門審核技術(shù)事項；合同標(biāo)的金額在10萬以下的，由相關(guān)責(zé)任部門責(zé)任人簽署合同；合同標(biāo)的金額在10--50萬的，由相關(guān)部門總監(jiān)簽署合同。非重要合同包括以下內(nèi)容：A:小區(qū)辦公室房屋租賃合同B:小區(qū)及酒店員工宿舍租賃合同C:酒店原材料、酒水采購合同D:機(jī)器設(shè)備購銷合同非重要合同的保存由小區(qū)行政部專人負(fù)責(zé)統(tǒng)一保管并及時跟進(jìn)，保證所有合同有效執(zhí)行。合同查詢時，需在行政部登記查詢記錄，上級簽字后方可查詢。六、固定資產(chǎn)提前報廢賠償規(guī)定根據(jù)不同的固定資產(chǎn)可分2年、3年、4年5年、6年、8年、10年以上報廢期，報廢期限由工程部確定。不到報廢期非正常損壞的設(shè)備，公司調(diào)查實際情況進(jìn)行處理，處理的比率及各個責(zé)任人承擔(dān)的比例如下（以酒店為例，各區(qū)域也參照此標(biāo)準(zhǔn)）：酒店經(jīng)理承擔(dān)比率金額的50%，直接責(zé)任人承擔(dān)比率金額的20%，其余金額由管理團(tuán)隊承擔(dān)。因工作需要店經(jīng)理換店工作，對店里的設(shè)備設(shè)施要詳細(xì)交接，換店1年內(nèi)發(fā)生設(shè)備報廢，原店經(jīng)理按以下規(guī)定承擔(dān)責(zé)任，現(xiàn)任店經(jīng)理在承擔(dān)原店經(jīng)理的50%。提前報廢的年可使用的年限123456789102年期40%3年期25%50%4年期20%45%65%5年期15%35%55%75%6年期13%30%45%55%75%8年期10%20%30%40%55%65%75%10年期5%15%25%35%45%55%65%75%85%七、報廢物資的銷毀管理1、各部門損壞的是固定資產(chǎn)，參照管理手冊固定資產(chǎn)報廢報廢流程；2、為防止有漏提報報廢的現(xiàn)象，各部門每季度（1、4、7、10月15日）集中進(jìn)行報廢一次。以酒店為例，其他中心參照酒店報廢流程，具體流程如下：各店酒店出納、廚師長、主管負(fù)責(zé)每季度10號以書面形式提報報廢物資明細(xì)到酒店出納處，酒店出納負(fù)責(zé)匯總后填寫報廢物資明細(xì)表交酒店經(jīng)理，酒店經(jīng)理參照管理手冊報廢流程報廢。每季度各責(zé)任會計負(fù)責(zé)抽查報廢表、物資處置記錄表，各責(zé)任會計抽查到?jīng)]有進(jìn)行報廢的部門，提報人力行政中心按照相關(guān)制度進(jìn)行處罰；3、使用部門自行處理的流程：負(fù)責(zé)保管該物資的人員接到通知報廢的物品后，與財務(wù)人員商定物資銷毀的具體時間，隨后填制一式三聯(lián)物資處置記錄表并報各部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。財務(wù)人員在約定的時間到申請部門，與相關(guān)人員共同清點報廢物資，核對數(shù)量無誤后，各部門責(zé)任人組織人員將報廢物資運到銷毀地點，用合理的方式進(jìn)行銷毀，銷毀完畢后，負(fù)責(zé)保管物資的人員、財務(wù)中心會計在物資銷毀記錄表上簽字，雙方各執(zhí)一聯(lián)留存；如果殘值還有利用價值，變賣作為廢品收入上交財務(wù)，并且在銷毀記錄中說明處置的結(jié)果；4、使用部門轉(zhuǎn)交物配部處理的流程：負(fù)責(zé)保管該物資的人員接到通知報廢的物品后，負(fù)責(zé)保管物資的人員填具一式三聯(lián)物資處置記錄表，由部門負(fù)責(zé)人簽字，并隨同該物資送到物配，物配倉管員、物配經(jīng)理