商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)課件

商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)1.商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)1.第一章導(dǎo)論第一節(jié):商業(yè)銀行的起源與發(fā)展第二節(jié):商業(yè)銀行的功能及地位第三節(jié):商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)及風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)第四節(jié):商業(yè)銀行制度第五節(jié):商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)第六節(jié):商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境2.第一章導(dǎo)論第一節(jié):商業(yè)銀行的起源與發(fā)展2.第一節(jié)商業(yè)銀行的起源與發(fā)展一、商業(yè)銀行的性質(zhì)二、商業(yè)銀行的產(chǎn)生三、商業(yè)銀行的發(fā)展

3.第一節(jié)商業(yè)銀行的起源與發(fā)展一、商業(yè)銀行的性質(zhì)3.一、商業(yè)銀行的性質(zhì)具有企業(yè)特征經(jīng)營(yíng)貨幣資金和進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的金融企業(yè)不同于其他金融機(jī)構(gòu)的特征4.一、商業(yè)銀行的性質(zhì)具有企業(yè)特征4.二、商業(yè)銀行的產(chǎn)生銀行的產(chǎn)生從歷史上看，銀行起源于商品經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的國(guó)家和地區(qū)（如：意大利）貨幣兌換商、金匠業(yè)商業(yè)銀行的形成是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的必然產(chǎn)物途徑舊式高利貸銀行轉(zhuǎn)變以股份公司形式組建5.二、商業(yè)銀行的產(chǎn)生銀行的產(chǎn)生5.三、商業(yè)銀行的發(fā)展

傳統(tǒng)業(yè)務(wù)發(fā)展模式英國(guó)式融通短期資金傳統(tǒng)德國(guó)式綜合銀行傳統(tǒng)當(dāng)前銀行業(yè)務(wù)發(fā)展模式全球銀行全國(guó)銀行地區(qū)/區(qū)域性銀行社區(qū)銀行6.三、商業(yè)銀行的發(fā)展傳統(tǒng)業(yè)務(wù)發(fā)展模式6.第二節(jié)商業(yè)銀行的功能及其地位一、商業(yè)銀行的功能二、商業(yè)銀行在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位

7.第二節(jié)商業(yè)銀行的功能及其地位一、商業(yè)銀行的功能7.一、商業(yè)銀行的功能

信用中介支付中介信用創(chuàng)造金融服務(wù)8.一、商業(yè)銀行的功能信用中介8.核心功能具體表現(xiàn)形式和路徑清算和結(jié)算支票賬戶(hù)、借記卡、信用卡、ATM積聚資金和財(cái)富管理吸收各種存款（包括個(gè)人退休金賬戶(hù)和同業(yè)存款）、發(fā)行票據(jù)和債券、銷(xiāo)售共同基金、提供信托配置資金貸款及投資處理信息利用銀行交易記錄處理、儲(chǔ)存和傳播金融信息管理不確定性風(fēng)險(xiǎn)減少信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，出售風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)解決合約中激勵(lì)相容和信息不對(duì)稱(chēng)監(jiān)督借款人資信、貸款質(zhì)量變化信號(hào)、提供擔(dān)保（銀行承兌）現(xiàn)代觀點(diǎn)：銀行具有六大核心功能9.核心功能二、商業(yè)銀行在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位國(guó)外商業(yè)銀行在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位英、美德、日中國(guó)的商業(yè)銀行在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位在金融業(yè)中占主導(dǎo)地位對(duì)貨幣供給具有重要影響社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的信息中心國(guó)家實(shí)施宏觀經(jīng)濟(jì)政策的重要途徑和基礎(chǔ)社會(huì)資本運(yùn)動(dòng)的載體和網(wǎng)絡(luò)10.二、商業(yè)銀行在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位國(guó)外商業(yè)銀行在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)一、商業(yè)銀行的創(chuàng)立二、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)體系11.第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)一、商業(yè)銀行的創(chuàng)立11.一、商業(yè)銀行的創(chuàng)立創(chuàng)立條件經(jīng)濟(jì)條件；金融/法律條件；發(fā)達(dá)國(guó)家中國(guó)創(chuàng)立程序申請(qǐng)登記、招募股份、驗(yàn)資營(yíng)業(yè)12.一、商業(yè)銀行的創(chuàng)立創(chuàng)立條件12.二、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)體系決策系統(tǒng)股東大會(huì)、董事會(huì)執(zhí)行系統(tǒng)總經(jīng)理(行長(zhǎng))副總經(jīng)理(副行長(zhǎng))及各業(yè)務(wù)職能部門(mén)監(jiān)督系統(tǒng)管理系統(tǒng)13.二、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)體系決策系統(tǒng)13.一般國(guó)際大銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)

（范例）董事會(huì)首席執(zhí)行官業(yè)務(wù)部門(mén)(BU)首席財(cái)務(wù)官風(fēng)險(xiǎn)B/U1風(fēng)險(xiǎn)B/U2風(fēng)險(xiǎn)B/U3操作風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審計(jì)委員會(huì)內(nèi)部審計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)首席風(fēng)險(xiǎn)官行政論壇業(yè)務(wù)條線活動(dòng)企業(yè)活動(dòng)14.一般國(guó)際大銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)

（范例）董事會(huì)首席執(zhí)行官業(yè)務(wù)國(guó)外先進(jìn)銀行內(nèi)部管理要素——ElementsofbankmanagementCorporatePlanningProcess銀行制定計(jì)劃的流程AspectsofBankManagement銀行管理的各個(gè)方面OperativeProcess操作流程StrategicProcess戰(zhàn)略過(guò)程Strategy

戰(zhàn)略Recording記錄業(yè)務(wù)Monitoring監(jiān)察Controlling控制

Communi-cation溝通Canbedelegated

可以委派別人來(lái)做Maynotbedelegated不能假手于人ResponsibilityofManagementBoard管理層責(zé)任Risk風(fēng)險(xiǎn)Equity股權(quán)Revenues收入RiskManagementProcess風(fēng)險(xiǎn)管理流程EquityManagementProcess股權(quán)管理流程RevenueManagementProcess收入管理流程15.國(guó)外先進(jìn)銀行內(nèi)部管理要素——Elementsofbank第四節(jié)商業(yè)銀行制度一、建立商業(yè)銀行制度的基本原則二、商業(yè)銀行體系及主要類(lèi)型三、國(guó)際商業(yè)銀行體系的發(fā)展趨勢(shì)

16.第四節(jié)商業(yè)銀行制度一、建立商業(yè)銀行制度的基本原則16.一、建立商業(yè)銀行制度的基本原則有利于促進(jìn)銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)有利于保護(hù)銀行體系的安全使銀行保持適當(dāng)?shù)囊?guī)模17.一、建立商業(yè)銀行制度的基本原則有利于促進(jìn)銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)17.二、商業(yè)銀行體系及主要類(lèi)型按資本所有權(quán)劃分按業(yè)務(wù)覆蓋地域劃分按能否從事證券業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)劃分按組織形式劃分單元制、分行制、持股公司制、金融集團(tuán)制18.二、商業(yè)銀行體系及主要類(lèi)型按資本所有權(quán)劃分18.三、商業(yè)銀行體系的發(fā)展趨勢(shì)國(guó)際商業(yè)銀行體系的發(fā)展趨勢(shì)建立以超大銀行為主體的銀行體系外資銀行構(gòu)成銀行業(yè)資產(chǎn)的重要組成部分中國(guó)商業(yè)銀行體系的發(fā)展趨勢(shì)銀行產(chǎn)權(quán)制度日趨完善，引進(jìn)戰(zhàn)略投資者外資銀行構(gòu)成銀行業(yè)資產(chǎn)的重要組成部分19.三、商業(yè)銀行體系的發(fā)展趨勢(shì)國(guó)際商業(yè)銀行體系的發(fā)展趨勢(shì)19.部分外國(guó)銀行在中國(guó)的投資Source:OwnResarchasof30thJune2005. Share 價(jià)格（美元）中資機(jī)構(gòu) 外方 (%)初始占比 建行 美洲銀行 5 30億

14,9

交行 匯豐 19,9

17.5

億興業(yè)銀行 恒生, 24,89 3.26億

國(guó)際金融公司（世行）北京銀行 荷蘭國(guó)際

19,9 2.15億國(guó)際金融公司（世行）

5 5400萬(wàn)上海銀行 匯豐

16 2.09億

國(guó)際金融公司（世行）

7 ?深發(fā)展 新橋資本

17,89 1.45億渤海銀行 渣打

19 1.2億杭州商行 奧地利聯(lián)邦銀行

19,90 7700萬(wàn)浦東發(fā)展 花旗

5 7200萬(wàn)

20.部分外國(guó)銀行在中國(guó)的投資Source:OwnResarc銀行規(guī)模不斷擴(kuò)大的原因自由競(jìng)爭(zhēng)時(shí)期重商主義靠自有資本發(fā)展的局限性進(jìn)入壟斷時(shí)期企業(yè)兼并需要大量的外源資金支持二次大戰(zhàn)以后經(jīng)濟(jì)一體化發(fā)展需要銀行跨國(guó)服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)加劇和監(jiān)管加強(qiáng)增強(qiáng)了銀行業(yè)擴(kuò)張的壓力和動(dòng)力新經(jīng)濟(jì)形成給銀行業(yè)大發(fā)展提供了技術(shù)支持21.銀行規(guī)模不斷擴(kuò)大的原因自由競(jìng)爭(zhēng)時(shí)期重商主義靠自有資本發(fā)展的局國(guó)家198419891992199419961997奧地利12571240110410531019995比利時(shí)165157157147141134丹麥231233210202197197芬蘭644552365356350350法國(guó)358418617607570519德國(guó)302540894200387236743578意大利1137112710731002937935荷蘭20791058921744658628挪威248179158153153154葡萄牙182935445162西班牙369333319316313307

1984-1997年一些國(guó)家銀行數(shù)量變化情況1984-1997年部分發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行數(shù)量變化情況22.國(guó)家198419891992199419961997奧地利1第五節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)一、國(guó)際先進(jìn)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)二、中國(guó)的商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)安全性目標(biāo)流動(dòng)性目標(biāo)盈利性目標(biāo)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的變化趨勢(shì)23.第五節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)一、國(guó)際先進(jìn)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)23.第六節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境一、宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)加劇，金融危機(jī)頻頻發(fā)生二、金融市場(chǎng)迅猛發(fā)展，銀行面臨激烈競(jìng)爭(zhēng)三、銀行監(jiān)管不斷加強(qiáng)，促使銀行改善內(nèi)控機(jī)制銀行監(jiān)管的意義外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)24.第六節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境一、宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)加劇，金融危機(jī)頻核心銀行的概念核心銀行是指任何國(guó)家的大銀行群體,它們承擔(dān)以下特殊職責(zé):大部分產(chǎn)業(yè)融資的委托，在國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)中起著樞紐作用在央行金融控制體系中占據(jù)關(guān)鍵地位，承擔(dān)貨幣政策的正面壓力，成為貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制的關(guān)鍵被期望于發(fā)揮在特定的關(guān)鍵階段通過(guò)收購(gòu)問(wèn)題銀行或提供額外資金流以處理銀行失敗時(shí)的作用被作為各種政府融資提案，如補(bǔ)償貿(mào)易貸款、對(duì)某些部門(mén)的特惠貸款、學(xué)生貸款等的渠道25.核心銀行的概念核心銀行是指任何國(guó)家的大銀行群體,它們承擔(dān)以下怎樣學(xué)？如何學(xué)好？參考書(shū)：戴國(guó)強(qiáng)《商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)》高等教育出版社2007年版PeterS.Rose等著《銀行管理》第六版中國(guó)人民大學(xué)出版社2007年版S.ScottMacDonald等著《銀行管理》第6版北京大學(xué)出版社2009年版（美）米歇爾.科羅赫等著《風(fēng)險(xiǎn)管理》中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社2005年版趙曉菊《銀行風(fēng)險(xiǎn)管理》上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社1999年版

報(bào)紙：《21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道》，《經(jīng)濟(jì)觀察報(bào)》，《第一財(cái)經(jīng)時(shí)報(bào)》雜志：《經(jīng)濟(jì)研究》、《金融研究》、《國(guó)際金融研究》（英）《銀行家》，（中）《銀行家》，《新金融》等26.怎樣學(xué)？如何學(xué)好？參考書(shū)：26.商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)

——第二章銀行資本27.商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)

——第二章銀行資本27.第二章銀行資本第一節(jié):銀行資本金及其構(gòu)成第二節(jié):銀行資本充足性及其測(cè)定第三節(jié):新巴塞爾協(xié)議及其主要內(nèi)容

第四節(jié):銀行資本管理28.第二章銀行資本第一節(jié):銀行資本金及其構(gòu)成28.第一節(jié):銀行資本金及其構(gòu)成

銀行資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債與凈值現(xiàn)金:庫(kù)存現(xiàn)金、在央行存款、同業(yè)存款存款：活期存款、定期存款、儲(chǔ)蓄存款貸款：信用貸款、貼現(xiàn)、抵押貸款創(chuàng)新存款（CD、NOW、S-NOW等）減:貸款損失準(zhǔn)備金借款：向央行借（再貼現(xiàn)、再抵押）、向投資：證券投資（國(guó)庫(kù)券、公債等）同業(yè)借（轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)抵押）、發(fā)行債券等租賃資本與凈值：股本、未分配利潤(rùn)、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)資本公積等總計(jì)總計(jì)29.第一節(jié):銀行資本金及其構(gòu)成

第一節(jié)銀行資本金及其構(gòu)成一、商業(yè)銀行的資本定義二、商業(yè)銀行的資本構(gòu)成股本：普通股，優(yōu)先股盈余：資本盈余、留存盈余債務(wù)資本：資本票據(jù)、債券其他來(lái)源：儲(chǔ)備金30.第一節(jié)銀行資本金及其構(gòu)成一、商業(yè)銀行的資本定義30.股本普通股銀行普通股構(gòu)成銀行資本的核心部分，它不僅代表對(duì)銀行的所有權(quán)，而且具有永久性質(zhì)優(yōu)先股兼有普通股與債券的特點(diǎn)固定股息率優(yōu)先股、可調(diào)整股息的優(yōu)先股和可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股31.股本31.盈余資本盈余資本盈余主要由投資者超額繳納資本所形成溢價(jià)發(fā)行反映銀行資本的增值部分反映接受捐贈(zèng)所增加的資本等。留存盈余是尚未動(dòng)用的銀行累計(jì)稅后利潤(rùn)部分32.盈余32.債務(wù)資本資本票據(jù)是一種以固定利率計(jì)息的小面額后期償付證券，該證券的期限為7-15年不等。它可以在金融市場(chǎng)上出售，也可向銀行的客戶(hù)推銷(xiāo)。債券可轉(zhuǎn)換后期償付債券、浮動(dòng)利率后期償付債券、選擇性利率后期償付債券等。33.債務(wù)資本33.其他儲(chǔ)備是為了應(yīng)付未來(lái)回購(gòu)、贖回資本債務(wù)或防止意外損失而建立的基金。包括放款與證券損失準(zhǔn)備金和償債基金等34.其他儲(chǔ)備34.第二節(jié)銀行資本充足性及其測(cè)定一、銀行資本充足性及其意義二、銀行資本充足性的測(cè)定35.第二節(jié)銀行資本充足性及其測(cè)定一、銀行資本充足性及其意義35一、銀行資本充足性及其意義資本數(shù)量的充足性銀行資本數(shù)量必須超過(guò)金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營(yíng)業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度；資本結(jié)構(gòu)的合理性銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)或所需新增資本的具體目的。36.一、銀行資本充足性及其意義資本數(shù)量的充足性36.二、銀行資本充足性的測(cè)定測(cè)定指標(biāo)資本與存款比率；資本與總資產(chǎn)比率；風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率；其他比率。測(cè)定方法分類(lèi)比率法；綜合分析法；《巴塞爾協(xié)議》方法——表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)；表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)測(cè)算

《新巴塞爾協(xié)議》方法37.二、銀行資本充足性的測(cè)定測(cè)定指標(biāo)37.1988年巴塞爾協(xié)議的銀行資本定義核心資本（一級(jí)資本）：實(shí)收普通股非累積性?xún)?yōu)先股資本盈余留存盈余附屬資本（二級(jí)資本）：累積性?xún)?yōu)先股五年期以上的次級(jí)債資產(chǎn)重估增值非公開(kāi)儲(chǔ)備（貸款損失準(zhǔn)備）38.1988年巴塞爾協(xié)議的銀行資本定義核心資本（一級(jí)資本）：38銀行表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)定義風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)包含的內(nèi)容0%現(xiàn)金、對(duì)央行債權(quán)、對(duì)OECD成員國(guó)中央政府或央行的其他債權(quán)；用現(xiàn)金或者用OECD國(guó)家中央政府債券作擔(dān)保，或由OECD國(guó)家的中央政府提供擔(dān)保的貸款。10%對(duì)OECD國(guó)家的公共部門(mén)機(jī)構(gòu)的債權(quán)，以及由這些機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保的貸款。20%對(duì)多邊發(fā)展銀行的債權(quán)以及由這類(lèi)銀行提供擔(dān)保，或以這類(lèi)銀行的債券作抵押的債權(quán)；對(duì)OECD國(guó)家銀行的債權(quán)以及提供擔(dān)保的貸款。對(duì)OECD以外的銀行短期債權(quán)和由這些銀行提供擔(dān)保的短期貸款；托收中的現(xiàn)金款項(xiàng)；50%完全以居住用途的房產(chǎn)作抵押的貸款100%對(duì)私人機(jī)構(gòu)的債權(quán)；對(duì)OECD之外國(guó)家的中央政府的債權(quán)；對(duì)公共部門(mén)所屬的商業(yè)公司的債權(quán)；房屋設(shè)備和其他固定資產(chǎn)；不動(dòng)產(chǎn)和其他投資；所有其他的資產(chǎn)。39.銀行表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)定義風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)包含的內(nèi)容0%現(xiàn)金、對(duì)央行債銀行表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)轉(zhuǎn)換系數(shù)包含的內(nèi)容0%類(lèi)似初始期限在1年以?xún)?nèi)的，或可以在任何時(shí)候無(wú)條件取消的承諾均屬此列。20%有自行償付能力的與貿(mào)易有關(guān)的或有項(xiàng)目（如擔(dān)保信用證）。50%某些與交易相關(guān)的或有項(xiàng)目；票據(jù)發(fā)行融通和循環(huán)包銷(xiāo)便利；其他初始期限在1年以上的承諾。100%直接信用替代工具，如保證和承兌；銷(xiāo)售和回購(gòu)協(xié)議以及有追索權(quán)的資產(chǎn)銷(xiāo)售；遠(yuǎn)期資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)、超遠(yuǎn)期存款和部分繳付款項(xiàng)的股票和代表承諾一定損失的證券。40.銀行表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)轉(zhuǎn)換系數(shù)與匯率和利率有關(guān)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)換系數(shù)逐日盯市風(fēng)險(xiǎn)敞口(currentexposure)剩余到期日利率合約換算系數(shù)匯率合約換算系數(shù)1年以下0%1.0%1年以上0.5%5.0%41.與匯率和利率有關(guān)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)換系數(shù)逐日盯市風(fēng)險(xiǎn)敞口(curre逐日盯市風(fēng)險(xiǎn)敞口舉例合約種類(lèi)合約余期名義本金(美元)X換算系數(shù)(%)+現(xiàn)時(shí)重置成本=表內(nèi)對(duì)等金額遠(yuǎn)期外匯150天50000001.02500075000遠(yuǎn)期外匯150天50000001.0-100050000單一貨幣利率互換150天500000001500015000貨幣互換380天500000075000單一貨幣利率互換360天500000007500075000單一貨幣利率互換3年5000000-75000交叉貨幣利率互換3年50000005.06500031500042.逐日盯市風(fēng)險(xiǎn)敞口舉例合約種類(lèi)合約余期名義本金(美元)X換算系初始風(fēng)險(xiǎn)敞口法(originalexposure)到期日利率合約換算系數(shù)匯率合約換算系數(shù)1年以下0.5%2.0%1-2年1.0%5.0%以后每加1年1.0%3.0%43.初始風(fēng)險(xiǎn)敞口法(originalexposure)到期日利初始風(fēng)險(xiǎn)敞口法舉例合約種類(lèi)初始到期日名義本金(美元)X換算系數(shù)(%)=表內(nèi)對(duì)等金額(美元)遠(yuǎn)期外匯180天50000002.0100000單一貨幣利率互換180天50000000.525000貨幣互換1.5年50000005.0250000單一貨幣利率互換3.5年5000000交叉貨幣利率互換3.5年500000044.初始風(fēng)險(xiǎn)敞口法舉例合約種類(lèi)初始到期日名義本金(美元)X換算系資本充足率計(jì)算公式（庫(kù)克比率）資本充足率=——————=——————————————≥8%合格銀行資本風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)額核心則本+附屬資本表內(nèi)資產(chǎn)+表外項(xiàng)目信用風(fēng)險(xiǎn)等價(jià)加權(quán)值45.資本充足率計(jì)算公式（庫(kù)克比率）資本充足率=——————相關(guān)規(guī)定核心資本充足率必須大于4%附屬資本充足率不能超過(guò)4%債務(wù)資本不能超過(guò)核心資本50%資產(chǎn)重估增值部分的55%可納入附屬資本附屬資本中的貸款損失準(zhǔn)備不超過(guò)1.25%46.相關(guān)規(guī)定核心資本充足率必須大于4%46.2004年新巴塞爾協(xié)議對(duì)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的規(guī)定主權(quán)國(guó)家信用評(píng)級(jí)AAA--AA-A+--A-BBB+--BBB-BB+--B-B-以下未評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重0%20%50%100%150%100%對(duì)主權(quán)國(guó)家及中央銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重出口信貸機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)0-1234-67風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重0%20%50%100%150%采用出口信貸機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重47.2004年新巴塞爾協(xié)議對(duì)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的規(guī)定主權(quán)國(guó)家信用評(píng)級(jí)AAA

對(duì)銀行和證券公司的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重

主權(quán)國(guó)家信用評(píng)級(jí)AAA—AA-A+--A-BBB+--BBB-BB+--B-B-以下未評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重20%50%100%100%150%100%外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)銀行評(píng)級(jí)AAA—AA-A+--A-BBB+--BBB-BB+--B-B-以下未評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重20%50%50%100%150%50%短期債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重20%20%20%505150%20%選擇一:對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重比所在國(guó)家債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重低一檔選擇二:根據(jù)外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重48.

對(duì)銀行和證券公司的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重

主權(quán)國(guó)家信用評(píng)級(jí)AAA—AA-對(duì)公司債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重根據(jù)外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)公司的評(píng)級(jí)確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)公司的評(píng)級(jí)AAA--AA-A+--A-BBB+--BB-BB-以下未評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重20%50%100%150%100%49.對(duì)公司債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重根據(jù)外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)公司的評(píng)級(jí)確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重逾期貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重逾期90天以上的貸款(不包括合格的居民住房抵押貸款)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)暴露部分在扣減專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備后,適用以下風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重:專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金與貸款余額的比率<20%>=20%>=50%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重150%100%100%(監(jiān)管當(dāng)局決定最低可以是50%)50.逾期貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重逾期90天以上的貸款(不包括合格的居民住房第三節(jié):新巴塞爾協(xié)議及其主要內(nèi)容

一、新巴塞爾協(xié)議及其實(shí)施概況二、新巴塞爾協(xié)的主要內(nèi)容（三大支柱）51.第三節(jié):新巴塞爾協(xié)議及其主要內(nèi)容一、新巴塞爾協(xié)議及其實(shí)施

52

52一、新巴塞爾協(xié)議及其實(shí)施概況

從巴塞爾協(xié)議I到巴塞爾協(xié)議II－監(jiān)管變化的十年

99年6月巴塞爾委員會(huì)第一次指導(dǎo)文件2001年1月巴塞爾委員會(huì)第二次指導(dǎo)文件2003年4月巴塞爾委員會(huì)第三次指導(dǎo)文件2004年6月

BaselII巴塞爾新監(jiān)管框架的最終采用2005年10月新資本要求文件（CRD)在歐盟的使用2007年1月－2011年大部分接受新協(xié)議的國(guó)家實(shí)施新協(xié)議內(nèi)容52.5252一、新巴塞爾協(xié)議及其實(shí)施概況

從巴塞爾協(xié)議I到

53

53全球?qū)嵤┌腿麪枀f(xié)議II現(xiàn)狀歐盟 2007/2008其他巴塞爾委員會(huì)成員國(guó)2007/2008亞洲（大多數(shù)主要經(jīng)濟(jì)體）2007/2008

2008年亞洲國(guó)家80％的銀行資產(chǎn)適用巴塞爾協(xié)議II)美國(guó) 2009(3年雙軌期)中國(guó) 2010/2011非巴塞爾委員會(huì)成員國(guó)的實(shí)施:

Asia 亞洲 15

Africa非洲 16

LatinAmerica拉丁美洲 11

Carribean加勒比海國(guó)家 5

MiddleEast 中東 7

Non-BCBSEurope非巴塞爾委員會(huì)歐洲國(guó)家 34

Total總計(jì) 88

53.5353全球?qū)嵤┌腿麪枀f(xié)議II現(xiàn)狀歐盟 2007/200

54

54中國(guó)實(shí)施巴塞爾協(xié)議II路線圖有大量海外業(yè)務(wù)的中資銀行必須在2010年前實(shí)施巴塞爾協(xié)議II；如銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)：期限可最多延長(zhǎng)3年其他銀行可選擇在2011年前實(shí)施巴塞爾協(xié)議II或?qū)嵤┈F(xiàn)有的由銀監(jiān)會(huì)接受的混合框架09年銀監(jiān)會(huì)將致力于提高監(jiān)管框架及新資本協(xié)議的影響評(píng)估銀監(jiān)會(huì)期望大銀行能夠開(kāi)始開(kāi)發(fā)最為先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法（內(nèi)部評(píng)級(jí)法中的高級(jí)法）54.5454中國(guó)實(shí)施巴塞爾協(xié)議II路線圖有大量海外業(yè)務(wù)的中資

55

55二、新巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容（三大支柱）Pillar1支柱1:Minimum

CapitalRequirements最低資本要求Pillar2支柱2:SupervisoryReview

Process監(jiān)管檢查流程Pillar3支柱3:Market

Discipline市場(chǎng)紀(jì)律巴塞爾協(xié)議II

55.5555二、新巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容（三大支柱）Pillar商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)56.商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)1.第一章導(dǎo)論第一節(jié):商業(yè)銀行的起源與發(fā)展第二節(jié):商業(yè)銀行的功能及地位第三節(jié):商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)及風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)第四節(jié):商業(yè)銀行制度第五節(jié):商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)第六節(jié):商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境57.第一章導(dǎo)論第一節(jié):商業(yè)銀行的起源與發(fā)展2.第一節(jié)商業(yè)銀行的起源與發(fā)展一、商業(yè)銀行的性質(zhì)二、商業(yè)銀行的產(chǎn)生三、商業(yè)銀行的發(fā)展

58.第一節(jié)商業(yè)銀行的起源與發(fā)展一、商業(yè)銀行的性質(zhì)3.一、商業(yè)銀行的性質(zhì)具有企業(yè)特征經(jīng)營(yíng)貨幣資金和進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的金融企業(yè)不同于其他金融機(jī)構(gòu)的特征59.一、商業(yè)銀行的性質(zhì)具有企業(yè)特征4.二、商業(yè)銀行的產(chǎn)生銀行的產(chǎn)生從歷史上看，銀行起源于商品經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的國(guó)家和地區(qū)（如：意大利）貨幣兌換商、金匠業(yè)商業(yè)銀行的形成是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的必然產(chǎn)物途徑舊式高利貸銀行轉(zhuǎn)變以股份公司形式組建60.二、商業(yè)銀行的產(chǎn)生銀行的產(chǎn)生5.三、商業(yè)銀行的發(fā)展

傳統(tǒng)業(yè)務(wù)發(fā)展模式英國(guó)式融通短期資金傳統(tǒng)德國(guó)式綜合銀行傳統(tǒng)當(dāng)前銀行業(yè)務(wù)發(fā)展模式全球銀行全國(guó)銀行地區(qū)/區(qū)域性銀行社區(qū)銀行61.三、商業(yè)銀行的發(fā)展傳統(tǒng)業(yè)務(wù)發(fā)展模式6.第二節(jié)商業(yè)銀行的功能及其地位一、商業(yè)銀行的功能二、商業(yè)銀行在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位

62.第二節(jié)商業(yè)銀行的功能及其地位一、商業(yè)銀行的功能7.一、商業(yè)銀行的功能

信用中介支付中介信用創(chuàng)造金融服務(wù)63.一、商業(yè)銀行的功能信用中介8.核心功能具體表現(xiàn)形式和路徑清算和結(jié)算支票賬戶(hù)、借記卡、信用卡、ATM積聚資金和財(cái)富管理吸收各種存款（包括個(gè)人退休金賬戶(hù)和同業(yè)存款）、發(fā)行票據(jù)和債券、銷(xiāo)售共同基金、提供信托配置資金貸款及投資處理信息利用銀行交易記錄處理、儲(chǔ)存和傳播金融信息管理不確定性風(fēng)險(xiǎn)減少信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，出售風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)解決合約中激勵(lì)相容和信息不對(duì)稱(chēng)監(jiān)督借款人資信、貸款質(zhì)量變化信號(hào)、提供擔(dān)保（銀行承兌）現(xiàn)代觀點(diǎn)：銀行具有六大核心功能64.核心功能二、商業(yè)銀行在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位國(guó)外商業(yè)銀行在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位英、美德、日中國(guó)的商業(yè)銀行在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位在金融業(yè)中占主導(dǎo)地位對(duì)貨幣供給具有重要影響社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的信息中心國(guó)家實(shí)施宏觀經(jīng)濟(jì)政策的重要途徑和基礎(chǔ)社會(huì)資本運(yùn)動(dòng)的載體和網(wǎng)絡(luò)65.二、商業(yè)銀行在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位國(guó)外商業(yè)銀行在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)一、商業(yè)銀行的創(chuàng)立二、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)體系66.第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)一、商業(yè)銀行的創(chuàng)立11.一、商業(yè)銀行的創(chuàng)立創(chuàng)立條件經(jīng)濟(jì)條件；金融/法律條件；發(fā)達(dá)國(guó)家中國(guó)創(chuàng)立程序申請(qǐng)登記、招募股份、驗(yàn)資營(yíng)業(yè)67.一、商業(yè)銀行的創(chuàng)立創(chuàng)立條件12.二、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)體系決策系統(tǒng)股東大會(huì)、董事會(huì)執(zhí)行系統(tǒng)總經(jīng)理(行長(zhǎng))副總經(jīng)理(副行長(zhǎng))及各業(yè)務(wù)職能部門(mén)監(jiān)督系統(tǒng)管理系統(tǒng)68.二、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)體系決策系統(tǒng)13.一般國(guó)際大銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)

（范例）董事會(huì)首席執(zhí)行官業(yè)務(wù)部門(mén)(BU)首席財(cái)務(wù)官風(fēng)險(xiǎn)B/U1風(fēng)險(xiǎn)B/U2風(fēng)險(xiǎn)B/U3操作風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審計(jì)委員會(huì)內(nèi)部審計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)首席風(fēng)險(xiǎn)官行政論壇業(yè)務(wù)條線活動(dòng)企業(yè)活動(dòng)69.一般國(guó)際大銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)

（范例）董事會(huì)首席執(zhí)行官業(yè)務(wù)國(guó)外先進(jìn)銀行內(nèi)部管理要素——ElementsofbankmanagementCorporatePlanningProcess銀行制定計(jì)劃的流程AspectsofBankManagement銀行管理的各個(gè)方面OperativeProcess操作流程StrategicProcess戰(zhàn)略過(guò)程Strategy

戰(zhàn)略Recording記錄業(yè)務(wù)Monitoring監(jiān)察Controlling控制

Communi-cation溝通Canbedelegated

可以委派別人來(lái)做Maynotbedelegated不能假手于人ResponsibilityofManagementBoard管理層責(zé)任Risk風(fēng)險(xiǎn)Equity股權(quán)Revenues收入RiskManagementProcess風(fēng)險(xiǎn)管理流程EquityManagementProcess股權(quán)管理流程RevenueManagementProcess收入管理流程70.國(guó)外先進(jìn)銀行內(nèi)部管理要素——Elementsofbank第四節(jié)商業(yè)銀行制度一、建立商業(yè)銀行制度的基本原則二、商業(yè)銀行體系及主要類(lèi)型三、國(guó)際商業(yè)銀行體系的發(fā)展趨勢(shì)

71.第四節(jié)商業(yè)銀行制度一、建立商業(yè)銀行制度的基本原則16.一、建立商業(yè)銀行制度的基本原則有利于促進(jìn)銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)有利于保護(hù)銀行體系的安全使銀行保持適當(dāng)?shù)囊?guī)模72.一、建立商業(yè)銀行制度的基本原則有利于促進(jìn)銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)17.二、商業(yè)銀行體系及主要類(lèi)型按資本所有權(quán)劃分按業(yè)務(wù)覆蓋地域劃分按能否從事證券業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)劃分按組織形式劃分單元制、分行制、持股公司制、金融集團(tuán)制73.二、商業(yè)銀行體系及主要類(lèi)型按資本所有權(quán)劃分18.三、商業(yè)銀行體系的發(fā)展趨勢(shì)國(guó)際商業(yè)銀行體系的發(fā)展趨勢(shì)建立以超大銀行為主體的銀行體系外資銀行構(gòu)成銀行業(yè)資產(chǎn)的重要組成部分中國(guó)商業(yè)銀行體系的發(fā)展趨勢(shì)銀行產(chǎn)權(quán)制度日趨完善，引進(jìn)戰(zhàn)略投資者外資銀行構(gòu)成銀行業(yè)資產(chǎn)的重要組成部分74.三、商業(yè)銀行體系的發(fā)展趨勢(shì)國(guó)際商業(yè)銀行體系的發(fā)展趨勢(shì)19.部分外國(guó)銀行在中國(guó)的投資Source:OwnResarchasof30thJune2005. Share 價(jià)格（美元）中資機(jī)構(gòu) 外方 (%)初始占比 建行 美洲銀行 5 30億

14,9

交行 匯豐 19,9

17.5

億興業(yè)銀行 恒生, 24,89 3.26億

國(guó)際金融公司（世行）北京銀行 荷蘭國(guó)際

19,9 2.15億國(guó)際金融公司（世行）

5 5400萬(wàn)上海銀行 匯豐

16 2.09億

國(guó)際金融公司（世行）

7 ?深發(fā)展 新橋資本

17,89 1.45億渤海銀行 渣打

19 1.2億杭州商行 奧地利聯(lián)邦銀行

19,90 7700萬(wàn)浦東發(fā)展 花旗

5 7200萬(wàn)

75.部分外國(guó)銀行在中國(guó)的投資Source:OwnResarc銀行規(guī)模不斷擴(kuò)大的原因自由競(jìng)爭(zhēng)時(shí)期重商主義靠自有資本發(fā)展的局限性進(jìn)入壟斷時(shí)期企業(yè)兼并需要大量的外源資金支持二次大戰(zhàn)以后經(jīng)濟(jì)一體化發(fā)展需要銀行跨國(guó)服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)加劇和監(jiān)管加強(qiáng)增強(qiáng)了銀行業(yè)擴(kuò)張的壓力和動(dòng)力新經(jīng)濟(jì)形成給銀行業(yè)大發(fā)展提供了技術(shù)支持76.銀行規(guī)模不斷擴(kuò)大的原因自由競(jìng)爭(zhēng)時(shí)期重商主義靠自有資本發(fā)展的局國(guó)家198419891992199419961997奧地利12571240110410531019995比利時(shí)165157157147141134丹麥231233210202197197芬蘭644552365356350350法國(guó)358418617607570519德國(guó)302540894200387236743578意大利1137112710731002937935荷蘭20791058921744658628挪威248179158153153154葡萄牙182935445162西班牙369333319316313307

1984-1997年一些國(guó)家銀行數(shù)量變化情況1984-1997年部分發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行數(shù)量變化情況77.國(guó)家198419891992199419961997奧地利1第五節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)一、國(guó)際先進(jìn)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)二、中國(guó)的商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)安全性目標(biāo)流動(dòng)性目標(biāo)盈利性目標(biāo)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的變化趨勢(shì)78.第五節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)一、國(guó)際先進(jìn)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)23.第六節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境一、宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)加劇，金融危機(jī)頻頻發(fā)生二、金融市場(chǎng)迅猛發(fā)展，銀行面臨激烈競(jìng)爭(zhēng)三、銀行監(jiān)管不斷加強(qiáng)，促使銀行改善內(nèi)控機(jī)制銀行監(jiān)管的意義外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)79.第六節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境一、宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)加劇，金融危機(jī)頻核心銀行的概念核心銀行是指任何國(guó)家的大銀行群體,它們承擔(dān)以下特殊職責(zé):大部分產(chǎn)業(yè)融資的委托，在國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)中起著樞紐作用在央行金融控制體系中占據(jù)關(guān)鍵地位，承擔(dān)貨幣政策的正面壓力，成為貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制的關(guān)鍵被期望于發(fā)揮在特定的關(guān)鍵階段通過(guò)收購(gòu)問(wèn)題銀行或提供額外資金流以處理銀行失敗時(shí)的作用被作為各種政府融資提案，如補(bǔ)償貿(mào)易貸款、對(duì)某些部門(mén)的特惠貸款、學(xué)生貸款等的渠道80.核心銀行的概念核心銀行是指任何國(guó)家的大銀行群體,它們承擔(dān)以下怎樣學(xué)？如何學(xué)好？參考書(shū)：戴國(guó)強(qiáng)《商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)》高等教育出版社2007年版PeterS.Rose等著《銀行管理》第六版中國(guó)人民大學(xué)出版社2007年版S.ScottMacDonald等著《銀行管理》第6版北京大學(xué)出版社2009年版（美）米歇爾.科羅赫等著《風(fēng)險(xiǎn)管理》中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社2005年版趙曉菊《銀行風(fēng)險(xiǎn)管理》上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社1999年版

報(bào)紙：《21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道》，《經(jīng)濟(jì)觀察報(bào)》，《第一財(cái)經(jīng)時(shí)報(bào)》雜志：《經(jīng)濟(jì)研究》、《金融研究》、《國(guó)際金融研究》（英）《銀行家》，（中）《銀行家》，《新金融》等81.怎樣學(xué)？如何學(xué)好？參考書(shū)：26.商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)

——第二章銀行資本82.商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)

——第二章銀行資本27.第二章銀行資本第一節(jié):銀行資本金及其構(gòu)成第二節(jié):銀行資本充足性及其測(cè)定第三節(jié):新巴塞爾協(xié)議及其主要內(nèi)容

第四節(jié):銀行資本管理83.第二章銀行資本第一節(jié):銀行資本金及其構(gòu)成28.第一節(jié):銀行資本金及其構(gòu)成

銀行資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債與凈值現(xiàn)金:庫(kù)存現(xiàn)金、在央行存款、同業(yè)存款存款：活期存款、定期存款、儲(chǔ)蓄存款貸款：信用貸款、貼現(xiàn)、抵押貸款創(chuàng)新存款（CD、NOW、S-NOW等）減:貸款損失準(zhǔn)備金借款：向央行借（再貼現(xiàn)、再抵押）、向投資：證券投資（國(guó)庫(kù)券、公債等）同業(yè)借（轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)抵押）、發(fā)行債券等租賃資本與凈值：股本、未分配利潤(rùn)、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)資本公積等總計(jì)總計(jì)84.第一節(jié):銀行資本金及其構(gòu)成

第一節(jié)銀行資本金及其構(gòu)成一、商業(yè)銀行的資本定義二、商業(yè)銀行的資本構(gòu)成股本：普通股，優(yōu)先股盈余：資本盈余、留存盈余債務(wù)資本：資本票據(jù)、債券其他來(lái)源：儲(chǔ)備金85.第一節(jié)銀行資本金及其構(gòu)成一、商業(yè)銀行的資本定義30.股本普通股銀行普通股構(gòu)成銀行資本的核心部分，它不僅代表對(duì)銀行的所有權(quán)，而且具有永久性質(zhì)優(yōu)先股兼有普通股與債券的特點(diǎn)固定股息率優(yōu)先股、可調(diào)整股息的優(yōu)先股和可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股86.股本31.盈余資本盈余資本盈余主要由投資者超額繳納資本所形成溢價(jià)發(fā)行反映銀行資本的增值部分反映接受捐贈(zèng)所增加的資本等。留存盈余是尚未動(dòng)用的銀行累計(jì)稅后利潤(rùn)部分87.盈余32.債務(wù)資本資本票據(jù)是一種以固定利率計(jì)息的小面額后期償付證券，該證券的期限為7-15年不等。它可以在金融市場(chǎng)上出售，也可向銀行的客戶(hù)推銷(xiāo)。債券可轉(zhuǎn)換后期償付債券、浮動(dòng)利率后期償付債券、選擇性利率后期償付債券等。88.債務(wù)資本33.其他儲(chǔ)備是為了應(yīng)付未來(lái)回購(gòu)、贖回資本債務(wù)或防止意外損失而建立的基金。包括放款與證券損失準(zhǔn)備金和償債基金等89.其他儲(chǔ)備34.第二節(jié)銀行資本充足性及其測(cè)定一、銀行資本充足性及其意義二、銀行資本充足性的測(cè)定90.第二節(jié)銀行資本充足性及其測(cè)定一、銀行資本充足性及其意義35一、銀行資本充足性及其意義資本數(shù)量的充足性銀行資本數(shù)量必須超過(guò)金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營(yíng)業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度；資本結(jié)構(gòu)的合理性銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)或所需新增資本的具體目的。91.一、銀行資本充足性及其意義資本數(shù)量的充足性36.二、銀行資本充足性的測(cè)定測(cè)定指標(biāo)資本與存款比率；資本與總資產(chǎn)比率；風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率；其他比率。測(cè)定方法分類(lèi)比率法；綜合分析法；《巴塞爾協(xié)議》方法——表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)；表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)測(cè)算

《新巴塞爾協(xié)議》方法92.二、銀行資本充足性的測(cè)定測(cè)定指標(biāo)37.1988年巴塞爾協(xié)議的銀行資本定義核心資本（一級(jí)資本）：實(shí)收普通股非累積性?xún)?yōu)先股資本盈余留存盈余附屬資本（二級(jí)資本）：累積性?xún)?yōu)先股五年期以上的次級(jí)債資產(chǎn)重估增值非公開(kāi)儲(chǔ)備（貸款損失準(zhǔn)備）93.1988年巴塞爾協(xié)議的銀行資本定義核心資本（一級(jí)資本）：38銀行表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)定義風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)包含的內(nèi)容0%現(xiàn)金、對(duì)央行債權(quán)、對(duì)OECD成員國(guó)中央政府或央行的其他債權(quán)；用現(xiàn)金或者用OECD國(guó)家中央政府債券作擔(dān)保，或由OECD國(guó)家的中央政府提供擔(dān)保的貸款。10%對(duì)OECD國(guó)家的公共部門(mén)機(jī)構(gòu)的債權(quán)，以及由這些機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保的貸款。20%對(duì)多邊發(fā)展銀行的債權(quán)以及由這類(lèi)銀行提供擔(dān)保，或以這類(lèi)銀行的債券作抵押的債權(quán)；對(duì)OECD國(guó)家銀行的債權(quán)以及提供擔(dān)保的貸款。對(duì)OECD以外的銀行短期債權(quán)和由這些銀行提供擔(dān)保的短期貸款；托收中的現(xiàn)金款項(xiàng)；50%完全以居住用途的房產(chǎn)作抵押的貸款100%對(duì)私人機(jī)構(gòu)的債權(quán)；對(duì)OECD之外國(guó)家的中央政府的債權(quán)；對(duì)公共部門(mén)所屬的商業(yè)公司的債權(quán)；房屋設(shè)備和其他固定資產(chǎn)；不動(dòng)產(chǎn)和其他投資；所有其他的資產(chǎn)。94.銀行表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)定義風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)包含的內(nèi)容0%現(xiàn)金、對(duì)央行債銀行表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)轉(zhuǎn)換系數(shù)包含的內(nèi)容0%類(lèi)似初始期限在1年以?xún)?nèi)的，或可以在任何時(shí)候無(wú)條件取消的承諾均屬此列。20%有自行償付能力的與貿(mào)易有關(guān)的或有項(xiàng)目（如擔(dān)保信用證）。50%某些與交易相關(guān)的或有項(xiàng)目；票據(jù)發(fā)行融通和循環(huán)包銷(xiāo)便利；其他初始期限在1年以上的承諾。100%直接信用替代工具，如保證和承兌；銷(xiāo)售和回購(gòu)協(xié)議以及有追索權(quán)的資產(chǎn)銷(xiāo)售；遠(yuǎn)期資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)、超遠(yuǎn)期存款和部分繳付款項(xiàng)的股票和代表承諾一定損失的證券。95.銀行表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)轉(zhuǎn)換系數(shù)與匯率和利率有關(guān)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)換系數(shù)逐日盯市風(fēng)險(xiǎn)敞口(currentexposure)剩余到期日利率合約換算系數(shù)匯率合約換算系數(shù)1年以下0%1.0%1年以上0.5%5.0%96.與匯率和利率有關(guān)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)換系數(shù)逐日盯市風(fēng)險(xiǎn)敞口(curre逐日盯市風(fēng)險(xiǎn)敞口舉例合約種類(lèi)合約余期名義本金(美元)X換算系數(shù)(%)+現(xiàn)時(shí)重置成本=表內(nèi)對(duì)等金額遠(yuǎn)期外匯150天50000001.02500075000遠(yuǎn)期外匯150天50000001.0-100050000單一貨幣利率互換150天500000001500015000貨幣互換380天500000075000單一貨幣利率互換360天500000007500075000單一貨幣利率互換3年5000000-75000交叉貨幣利率互換3年50000005.06500031500097.逐日盯市風(fēng)險(xiǎn)敞口舉例合約種類(lèi)合約余期名義本金(美元)X換算系初始風(fēng)險(xiǎn)敞口法(originalexposure)到期日利率合約換算系數(shù)匯率合約換算系數(shù)1年以下0.5%2.0%1-2年1.0%5.0%以后每加1年1.0%3.0%98.初始風(fēng)險(xiǎn)敞口法(originalexposure)到期日利初始風(fēng)險(xiǎn)敞口法舉例合約種類(lèi)初始到期日名義本金(美元)X換算系數(shù)(%)=表內(nèi)對(duì)等金額(美元)遠(yuǎn)期外匯180天50000002.0100000單一貨幣利率互換180天50000000.525000貨幣互換1.5年50000005.0250000單一貨幣利率互換3.5年5000000交叉貨幣利率互換3.5年500000099.初始風(fēng)險(xiǎn)敞口法舉例合約種類(lèi)初始到期日名義本金(美元)X換算系資本充足率計(jì)算公式（庫(kù)克比率）資本充足率=——————=——————————————≥8%合格銀行資本風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)額核心則本+附屬資本表內(nèi)資產(chǎn)+表外項(xiàng)目信用風(fēng)險(xiǎn)等價(jià)加權(quán)值100.資本充足率計(jì)算公式（庫(kù)克比率）資本充足率=——————相關(guān)規(guī)定核心資本充足率必須大于4%附屬資本充足率不能超過(guò)4%債務(wù)資本不能超過(guò)核心資本50%資產(chǎn)重估增值部分的55%可納入附屬資本附屬資本中的貸款損失準(zhǔn)備不超過(guò)1.25%101.相關(guān)規(guī)定核心資本充足率必須大于4%46.2004年新巴塞爾協(xié)議對(duì)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的規(guī)定主權(quán)國(guó)家信用評(píng)級(jí)AAA--AA-A+--A-BBB+--BBB-BB+--B-B-以下未評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重0%20%50%100%150%100%對(duì)主權(quán)國(guó)家及中央銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重出口信貸機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)0-1234-67風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重0%20%50%100%150%采用出口信貸機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重102.2004年新