金融清廉教育專題培訓(刑法)案防

金融清廉教育專題培訓

法律與合規(guī)部刑法篇

前言

《銀行保險機構涉刑案件管理辦法（試行）》自2020年7月1日起施，涉刑案件分為業(yè)內案件和業(yè)外案件。業(yè)內案件是指銀行保險機構及其從業(yè)人員獨立實施或參與實施，侵犯銀行保險機構或客戶合法權益，已由公安、司法、監(jiān)察等機關立案查處的刑事犯罪案件。銀行保險機構及其從業(yè)人員在案件中不涉嫌刑事犯罪，但存在違法違規(guī)行為且該行為與案件發(fā)生存在直接因果關系，已由公安、司法、監(jiān)察等機關立案查處的刑事犯罪案件，按照業(yè)內案件管理。銀行保險機構從業(yè)人員違規(guī)使用銀行保險機構重要空白憑證、印章、營業(yè)場所等，套取銀行保險機構信用參與非法集資活動，以及保險機構從業(yè)人員虛構保險合同實施非法集資活動，已由公安、司法、監(jiān)察等機關立案查處的刑事犯罪案件，按照業(yè)內案件管理。刑法一、違法發(fā)放貸款罪

1.定義：銀行或者其他金融機構的工作人員違反國家規(guī)定發(fā)放貸款，數(shù)額巨大或者造成重大損失的行為（刑法第186條）

2.立案追訴：

涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴：（1）違法發(fā)放貸款，數(shù)額在一百萬元以上的；（2）違法發(fā)放貸款，造成直接經濟損失數(shù)額在二十萬元以上的。刑法一、違法發(fā)放貸款罪

3.量刑：數(shù)額巨大或者造成重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處一萬元以上十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者造成特別重大損失的，處五年以上有期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以下罰金。銀行或者其他金融機構的工作人員違反國家規(guī)定，向關系人發(fā)放貸款的，依照前款的規(guī)定從重處罰。刑法一、違法發(fā)放貸款罪

4.案例：

被告人金華作為濱江置業(yè)公司向某銀行申請借款的主調查人，沒有按照其職責要求對濱江置業(yè)公司的資信、財務、抵押情況、房地產開發(fā)的證件等進行真實性調查，并指導“濱江置業(yè)公司”相關人員提供虛假材料等，隱瞞“濱江置業(yè)公司”真實資信狀況，對發(fā)放的貸款使用情況，沒有跟蹤調查、檢查；讓借款人用部分貸款支付組織存款費用，改變貸款用途。在明知“濱江置業(yè)公司”改變貸款用途的情況下，仍繼續(xù)違法發(fā)放貸款。在偵查機關立案時，致使某銀行合肥分行逾期貸款5950萬元及逾期利息不能收回，給某銀行合肥分行造成了實際損失。被告人金華犯受賄罪，判處有期徒刑三年六個月，并處罰金人民幣三十五萬元；犯違法發(fā)放貸款罪，判處有期徒刑五年六個月，并處罰金人民幣十五萬元；決定執(zhí)行有期徒刑七年，并處罰金人民幣五十萬元?！荆?017）皖1125刑初138號】刑法二、違規(guī)出具金融票證罪

1.定義：銀行或者其他金融機構的工作人員在票據業(yè)務中，對違反票據法規(guī)定的票據予以承兌、付款或者保證，造成重大損失的行為。（刑法188條）

2.立案追訴：

對違反票據法規(guī)定的票據予以承兌、付款或者保證，造成直接經濟損失數(shù)額在二十萬元以上的，應予立案追訴。刑法二、違規(guī)出具金融票證罪

3.量刑：造成重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役;造成特別重大損失的，處五年以上有期徒刑。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規(guī)定處罰。刑法二、違規(guī)出具金融票證罪

4.案例：

2013年1月，江西江某地產有限公司的法人代表吳某3由于缺乏資金，找到時任某銀行樂平支行行長被告人何禮敏，說某對外工程總公司有一筆5000萬元的資金放在建行某桃苑支行委托貸款，讓何禮敏以某銀行的名義出面擔保幫其申請該筆貸款。何禮敏覺得該筆資金可以申領，便同吳某3商量申請貸款，并擅自決定由某銀行樂平支行擔保。2013年1月22日，在何禮敏的操作下，某對外工程總公司與江某公司簽訂《委托貸款合同》，內容是某對外工程總公司通過某銀行樂平支行委托貸款給江某公司人民幣5000萬元，年利率為9%，貸款用于樂平市金桂圓小區(qū)項目建設。刑法雙方簽訂的《委托貸款合同補充協(xié)議》列明了還款擔保內容：以土地使用權作為抵押并辦理他項權利登記，以江某公司和奧華公司的全體股東所持有的100%股權進行質押并登記備案，另外由宏達公司提供第三方擔保等。另外，何禮敏以某銀行樂平支行的名義出具了《借款保函》，內容是就上述合同向某對外工程總公司提供擔保，保證責任最高為6000萬元，保函有限期至2016年1月22日止。何禮敏犯詐騙罪，判處有期徒刑十四年，并處罰金人民幣三十萬元；犯違規(guī)出具金融票證罪，判處有期徒刑五年；決定執(zhí)行有期徒刑十七年，并處罰金人民幣三十萬元【（2016）贛刑終196號】刑法三、對違法票據承兌、付款、保證罪

1.定義：銀行或者其他金融機構的工作人員在票據業(yè)務中，對違反票據法規(guī)定的票據予以承兌、付款或者保證，造成重大損失的行為

。（刑法第189條）

2.立案追訴：

對違反票據法規(guī)定的票據予以承兌、付款或者保證，造成直接經濟損失數(shù)額在二十萬元以上的，應予立案追訴。刑法三、對違法票據承兌、付款、保證罪

3.量刑：造成重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役;造成特別重大損失的，處五年以上有期徒刑。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規(guī)定處罰。刑法三、對違法票據承兌、付款、保證罪

4.案例：

2012年3月，李某（已判決）為了獲取資金出借給他人以賺取高額利息，以杭州集嘉節(jié)能環(huán)?？萍加邢薰镜拿x，通過提供虛假的資料、虛構貿易背景、提供虛假增值稅發(fā)票等方式向杭州某農村商業(yè)銀行股份有限公司蘭里支行提出匯票承兌申請。時任蘭里支行客戶經理的被告人毛某甲，明知李某借用平臺公司集嘉公司申請承兌匯票，該公司既無實際經營業(yè)務，也無能力提供匯票承兌保證金，所申請承兌匯票的貿易背景虛假，在沒有核實財務報表的真實性，沒有進行貸前貸后調查，沒有要求擔保人面簽以及沒有核實增值稅發(fā)票的真?zhèn)蔚惹闆r下違規(guī)辦理該承兌匯票業(yè)務，且?guī)屠钅诚蛩私杩钊嗣駧?00萬元作為保證金，于2012年3月6日違反銀行承兌匯票業(yè)務的規(guī)定向李某發(fā)放人民幣600萬元承兌匯票。2012年9月6日承兌匯票到期后，李某沒有歸還資金。案發(fā)后，經民事判決認定，被告人毛某甲的行為造成銀行直接經濟損失人民幣299.54萬元，判處有期徒刑三年，緩刑四年?！荆?016）浙0106刑初00092號】刑法四、高利轉貸罪

1.定義：以轉貸牟利為目的，套取金融機構信貸資金高利轉貸他人，違法所得數(shù)額較大的行為。(刑法第175條)2.立案追訴：

（1）高利轉貸，違法所得數(shù)額在十萬元以上的；（2）雖未達到上述數(shù)額標準，但兩年內因高利轉貸受過行政處罰二次以上，又高利轉貸的。刑法四、高利轉貸罪

3.量刑：違法所得數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處違法所得一倍以上五倍以下罰金;數(shù)額巨大的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處違法所得一倍以上五倍以下罰金。刑法四、高利轉貸罪

4.案例：（1）肖某新以江西武功山某度假村有限公司（肖某新占股93%）的名義向某銀行申請貸款38000萬元，期限6個月，年利率為6.5%，借款日2013年1月21日，終止日為2013年7月22日。2013年2月8日，肖某新將貸款中的7200萬元借給廣西某房地產開發(fā)有限公司（肖某新為法人代表，占75%，）記為個人借款，利息為月息2%，后經調整為月息1.6%。經審計，被告人肖某新通過轉貸獲利人民幣514.48萬元。刑法四、高利轉貸罪

（2）2013年6月21日，嶸源公司向吉安某銀行青原支行名義申請貸款8000萬元，貸款利率為9.225%，貸款期限為2年。貸款下來后，肖某新于2013年7月8日、同月19日分別將貸款中的4500萬、3000萬，共計7500萬元轉賬至龍灣公司賬戶，記賬為龍灣公司向肖某新的個人借款，定利息1.6%，半年結息一次，息轉本記復息。法院認為，被告人肖某新以轉貸牟利為目的，套取金融機構信貸資金高利轉貸他人，違法所得為2126.68萬元，數(shù)額巨大，構成高利轉貸罪。根據被告人犯高利轉貸罪的事實、情節(jié)、性質和對社會的危害程度，考慮到本案的實際情況，以及民營企業(yè)的發(fā)展，判決被告人肖某新犯高利轉貸罪，判處有期徒刑三年，緩刑五年，并處罰金人民幣2200萬元，違法所得人民幣2126.68萬元，予以沒收，上繳國庫。【（2020）贛01刑終226號】刑法五、騙取貸款、票據承兌、金融票證罪

1.定義：以欺騙手段取得銀行或者其他金融機構貸款、票據承兌、信用證、保函等，給銀行或者其他金融機構造成重大損失的，行為。（刑法175條之一）2.立案追訴：

（一）以欺騙手段取得貸款、票據承兌、信用證、保函等，數(shù)額在一百萬元以上的；

（二）以欺騙手段取得貸款、票據承兌、信用證、保函等，給銀行或者其他金融機構造成直接經濟損失數(shù)額在二十萬元以上的；

（三）雖未達到上述數(shù)額標準，但多次以欺騙手段取得貸款、票據承兌、信用證、保函等的；

（四）其他給銀行或者其他金融機構造成重大損失或者有其他嚴重情節(jié)的情形。刑法五、騙取貸款、票據承兌、金融票證罪

3.量刑：自然人犯騙取貸款、票據承兌、金融票證罪，處3年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金;給銀行或者其他金融機構造成重大損失或者由其他嚴重情節(jié)的，處3年以上7年以下有期徒刑，并處罰金。單位犯騙取貸款、票據承兌、金融票證罪，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照自然人犯本罪的規(guī)定處罰。刑法五、騙取貸款、票據承兌、金融票證罪

4.案例：

2014年3月，贛州市章貢區(qū)某通訊經營部實際控制人吳小寶向銀行提供虛假的財務報表、虛構采購項目及偽造與江西天明商貿有限公司的手機采購合同，以章貢區(qū)某通訊經營部的名義向某銀行贛州分行騙取貸款人民幣500萬元。之后，江西天明商貿有限公司根據被告人吳小寶的要求，將所貸款項轉賬至其指定賬戶。2016年12月27日，被告人吳小寶主動向公安機關投案。2018年3月29日，被告人吳小寶與某銀行贛州分行達成還款協(xié)議，取得諒解。被告人吳小寶犯騙取貸款罪，判有期徒刑一年三個月，并處罰金人民幣六十萬元?！荆?019）贛07刑終114號】刑法六、貸款詐騙罪

1.定義：以非法占有為目的，編造引進資金、項目等虛假理由、使用虛假的經濟合同、使用虛假的證明文件、使用虛假的產權證明作擔保、超出抵押物價值重復擔?；蛘咭云渌椒?，詐騙銀行或者其他金融機構的貸款、數(shù)額較大的行為。2.立案追訴：

以非法占有為目的，詐騙銀行或者其他金融機構的貸款，數(shù)額在二萬元以上的，應予立案追訴。刑法六、貸款詐騙罪

3.量刑：數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產。刑法六、貸款詐騙罪

4.案例：

（二）關于被告人江平文貸款詐騙的事實2013年7月3日，被告人江平文利用其實際控制的江西省中陽管業(yè)有限公司與江西海日升實業(yè)有限公司簽訂虛假的購銷管材的合同，騙取了某銀行鐵路支行票面為600萬的銀行承兌匯票（銀承敞口300萬）和300萬元貸款。2013年7月，江平文歸還300萬元貸款后再次利用該份虛假購銷合同，以江西省中陽管業(yè)有限公司名義騙取某銀行鐵路支行240萬元的貸款，并騙取票面為600萬元的銀行承兌匯票（銀承敞口300萬）延長半年的授信。后江平文將所騙取款項用于歸還債務等。2014年9月起，江平文無力償還本息。刑法六、貸款詐騙罪

4.案例：

法院認為，被告人江平文以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，已構成集資詐騙罪；被告人江平文以非法占有為目的，使用虛假的經濟合同，騙取某銀行鐵路支行240萬元貸款、300萬元銀行承兌匯票，已構成貸款詐騙罪。依法應當數(shù)罪并罰。法院依法作出如下判決：一、被告人江平文犯集資詐騙罪，判處無期徒刑，剝奪政治權利終身，并處沒收個人全部財產；犯貸款詐騙罪，判處有期徒刑十五年，并處罰金人民幣50萬元，決定執(zhí)行無期徒刑，剝奪政治權利終身，并處沒收個人全部財產。二、繼續(xù)追繳被告人江平文的犯罪所得人民幣1475.5975萬元，退賠各被害人?！荆?017）贛刑終29號之二】刑法七、票據詐騙罪、金融憑證詐騙罪

1.定義：以非法占有為目的，明知是偽造、變造、作廢的票據而使用，或冒用他人的票據，或簽發(fā)空頭支票、簽發(fā)無資金保證的匯票、本票，或捏造其他票據事實，利用金融票據進行詐騙活動，騙取財物數(shù)額較大的行為。使用偽造、變造的委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結算憑證的，依照前款的規(guī)定處罰。2.立案追訴：

（1）個人進行金融票據、憑證詐騙，數(shù)額在一萬元以上的；（2）單位進行金融票據詐騙，數(shù)額在十萬元以上的。刑法七、票據詐騙罪、金融憑證詐騙罪

3.量刑：數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產。刑法七、票據詐騙罪、金融憑證詐騙罪

4.案例：

2012年4月，被告人李XX、李XX、李X以15萬元從王瑩處購買出票金額分別為400萬元的偽造的銀行承兌匯票兩張，后三人將該兩張偽造的匯票交給被告人龐XX，讓龐質押變現(xiàn)，并約定事成之后由龐XX給李XX、李XX、李X人民幣50萬元。后被告人龐XX將該兩張偽造的銀行承兌匯票交給北京嘉環(huán)投資管理有限公司財務總監(jiān)張某、法定代表人李某乙，讓二人幫忙貼現(xiàn)。李某乙安排公司會計李某甲和郭某乙前往武安市辦理貼現(xiàn)。刑法七、票據詐騙罪、金融憑證詐騙罪

4.案例：

2012年5月11日，李某甲和郭某乙持該兩張匯票與武安市河北恒茂商貿有限公司協(xié)商后，該公司按2.6%貼現(xiàn)率扣除352768元，將剩余13215232元通過中國某銀行網上銀行轉到李某甲個人銀行卡上。李某甲將該款轉給李某乙1320.5萬元，李某乙轉給張某1200萬元，張某轉給龐XX500萬元，龐XX轉給李XX、李XX、李X50萬元。河北恒茂商貿有限公司貼現(xiàn)后經向銀行查詢發(fā)現(xiàn)，該兩張匯票系偽造票據，隨即報警。法院認為，該案幾名被告人明知是偽造的銀行承兌匯票而使用，詐騙被害單位人民幣1321.5萬元，均已構成票據詐騙罪，且犯罪數(shù)額特別巨大，判處七年至十五年有期徒刑?！荆?013）冀刑二終字第83號】刑法八、信用證詐騙罪

1.定義：有下列情形之一，進行信用證詐騙活動的，（1）使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據、文件的；（2）使用作廢的信用證的；（3）騙取信用證的；（4）以其他方法進行信用證詐騙活動的。（刑法第195條）

2.立案追訴：

進行信用證詐騙活動，涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴:（1）使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據、文件的;（2）使用作廢的信用證的;（3）騙取信用證的;(四)以其他方法進行信用證詐騙活動的刑法八、信用證詐騙罪

3.量刑：進行信用證詐騙活動的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產。刑法八、信用證詐騙罪

4.案例：

被告人江溪源明知其已嚴重資不抵債且沒有償還能力的情況下，仍通過虛構購銷合同、偽造增值稅專用發(fā)票等方式騙取信用證并使用，騙取金額達907萬元，數(shù)額特別巨大，其行為已構成信用證詐騙罪。被告人楊曉慧明知被告人江溪源意圖通過虛假材料騙取信用證仍多次積極幫助變造增值稅專用發(fā)票，騙取數(shù)額合計達1356萬元的信用證，情節(jié)特別嚴重，在騙取信用證過程中與江溪源共同實施犯罪，其行為已構成騙取金融票證罪。刑法八、信用證詐騙罪

4.案例：

法院作出判決：一、被告人江溪源犯信用證詐騙罪，判處有期徒刑十年六個月，并處罰金人民幣三十萬元。二、被告人楊曉慧犯騙取金融票證罪，判處有期徒刑一年九個月，并處罰金人民幣二萬元。三、繼續(xù)追繳被告人江溪源犯罪所得人民幣9076920.41元，予以返還某銀行福州臺江支行?！荆?019）閩01刑終1424號】刑法九、信用卡詐騙罪

1.定義：有下列情形之一，進行信用證詐騙活動的，有下列情形之一，進行信用卡詐騙活動：（一）使用偽造的信用卡，或者使用以虛假的身份證明騙領的信用卡的；（二）使用作廢的信用卡的；（三）冒用他人信用卡的；（四）惡意透支的。前款所稱惡意透支，是指持卡人以非法占有為目的，超過規(guī)定限額或者規(guī)定期限透支，并且經發(fā)卡銀行催收后仍不歸還的行為。（刑法196條）

刑法九、信用卡詐騙罪

1.立案追訴：進行信用卡詐騙活動，涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴:（1）使用偽造的信用卡，或者使用以虛假的身份證明騙領的信用卡，或者使用作廢的信用卡，或者冒用他人信用卡，進行詐騙活動，數(shù)額在五千元以上的;（2）惡意透支，數(shù)額在一萬元以上的?！蹲罡呷嗣穹ㄔ?、最高人民檢察院關于辦理妨害信用卡管理刑事案件具體應用法律若干問題的解釋規(guī)定》惡意透支數(shù)額5萬以上為數(shù)額較大；有效催收需要同時符合（1）在透支超過規(guī)定限額或者規(guī)定期限后進行；（2）催收應當采用能夠確認持卡人收悉的方式，但持卡人故意逃避催收的除外；（3）兩次催收至少間隔三十日；（4）符合催收的有關規(guī)定或者約定）。刑法九、信用卡詐騙

3.量刑：數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金;（數(shù)額較大是指1萬元以上不滿10萬元）數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金;（數(shù)額巨大是指10萬元以上不滿100萬元）數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收。（數(shù)額特別巨大是指100萬元以上）《最高人民法院、最高人民檢察院關于辦理妨害信用卡管理刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》關于數(shù)額較大、巨大、特別巨大有詳細規(guī)定。刑法九、信用卡詐騙

4.案例：

2007年8月，被告人蘭某在農行某支行辦理了金穗貸記卡。2007年10月至2009年3月，被告人蘭某持該卡透支消費共計本金19969.82元，逾期后一直未歸還。2007年8月，被告人蘭某在工商行某支行辦理了牡丹卡。2007年9月至2009年3月，被告人蘭某持該卡透支消費共計本金4912.62元，逾期后一直未歸還。農行和工行多次通過發(fā)催款信、電話聯(lián)系等方式進行催繳，但被告人蘭某仍拒不還款。法院認為，被告人蘭某以非法占有為目的，明知自己無還款能力，使用信用卡惡意透支，價值24882.44元，屬數(shù)額較大，其行為已構成信用卡詐騙罪，判處拘役四個月、緩刑七個月，并處罰金20000元?！荆?011）嘉平刑初字第353號】刑法十、偽造、變造金融票證罪

1.定義：偽造、變造匯票、本票、支票，偽造、變造委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結算憑證，偽造、變造信用證或者附隨的單據、文件或者偽造信用卡的行為。（刑法177條）2.立案追訴：（1）偽造、變造匯票、本票、支票，或者偽造、變造委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結算憑證，或者偽造、變造信用證或者附隨的單據、文件，總面額在一萬元以上或者數(shù)量在十張以上的；（2）偽造信用卡一張以上，或者偽造空白信用卡十張以上的。

刑法十、偽造、變造金融票證罪

3.量刑：處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下的罰金；情節(jié)嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；情節(jié)特別嚴重的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產；單位犯本罪，處罰金，并對直接負責的主管人員和其他直接責任人員按前述三個規(guī)定定罪處罰。刑法十、偽造、變造金融票證罪

4.案例：

2013年6月19日，被告人霍文軒在廣東省廣州市白云區(qū)同和街一天橋處，通過撥打小廣告上電話的方式，將其手中由中國民生銀行某分行開具的三張面額為人民幣5000元和一張面額為人民幣6000元的銀行承兌匯票均變造成面額為人民幣490萬元的承承兌匯票。次日，被告人霍文軒在廣州正佳酒店，將上述變造的票據交予張一×（另案處理）使用。2013年7月4日，張一×在通過朋友辦理上述被變造的銀行承兌匯票質押、貼現(xiàn)事宜時，被招商銀行股份有限公司某分行發(fā)現(xiàn)并報警。后經工作，公安機關于2013年8月8日將被告人霍文軒抓獲。法院認為被告人霍文軒目無國家法律，變造銀行承兌匯票四張，總面額為人民幣1960萬元，其行為已構成變造金融票證罪，且情節(jié)特別嚴重，判處被告人霍文軒有期徒刑十一年，并處罰金人民幣20萬元【（2014）二中刑終字第299號】。刑法十一、妨害信用卡管理罪；竊取、收買、非法提供信用卡信息罪

1.定義：指違反國家信用卡管理法規(guī)，在信用卡的發(fā)行、使用等過程中，妨害國家對信用卡的管理活動，破壞信用卡管理秩序的行為。（刑法177條之一）竊取、收買或者非法提供他人信用卡信息資料的，依照前款規(guī)定處罰。銀行或者其他金融機構的工作人員利用職務上的便利，犯第二款罪的，從重處罰。

刑法

2.立案追訴：（1）明知是偽造的信用卡而持有、運輸?shù)模唬?）明知是偽造的空白信用卡而持有、運輸，數(shù)量累計在十張以上的；（3）非法持有他人信用卡，數(shù)量累計在五張以上的；（4）使用虛假的身份證明騙領信用卡的；（5）出售、購買、為他人提供偽造的信用卡或者以虛假的身份證明騙領的信用卡的。

違背他人意愿，使用其居民身份證、軍官證、士兵證、港澳居民往來內地通行證、臺灣居民來往大陸通行證、護照等身份證明申領信用卡的，或者使用偽造、變造的身份證明申領信用卡的，應當認定為“使用虛假的身份證明騙領信用卡”。刑法十一、妨害信用卡管理罪；竊取、收買、非法提供信用卡信息罪

3.量刑：

數(shù)額較大的，處3年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處1萬元以上10萬元以下罰金。數(shù)量巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處3年以上10年以下有期徒刑，并處2萬元以上20萬元以下罰金。刑法十一、妨害信用卡管理罪；竊取、收買、非法提供信用卡信息罪

4.案例：

2013年12月至2014年3月期間，被告人袁署來、杜某、鄒某、郭某購買他人身份證，由被告人袁署來組織被告人杜某、鄒某、郭某到各大銀行用購買來的身份證騙領儲蓄卡，再以50元或100元一張儲蓄卡的價格予以收購。其中被告人袁署來作為共同犯罪的組織者，其組織他人以虛假身份證明騙領信用卡33張；被告人杜某以虛假身份證明騙領信用卡7張；被告人鄒某以虛假身份證明騙領信用卡9張；被告人郭某以虛假身份證明騙領信用卡17張。法院認為，四被告均構成妨礙信用卡管理罪，判處一年至七年有期徒刑，罰金不等?！荆?015）九中刑二終字第37號】刑法十二、偽造貨幣罪

1.定義：違反國家貨幣管理法規(guī)，仿照貨幣的形狀、色彩、圖案等特征，使用各種方法非法制造出外觀上足以亂真的假貨幣，破壞貨幣的公共信用，破壞金融管理秩序的行為刑法

2.立案追訴：（1）偽造貨幣，總面額在二千元以上或者幣量在二百張(枚)以上的;（2）制造貨幣版樣或者為他人偽造貨幣提供版樣的;（3）其他偽造貨幣應予追究刑事責任的情形。本規(guī)定中的“貨幣”是指流通的以下貨幣:（1）人民幣(含普通紀念幣、貴金屬紀念幣)、港元、澳門元、新臺幣;（2）其他國家及地區(qū)的法定貨幣。貴金屬紀念幣的面額以中國人民銀行授權中國金幣總公司的初始發(fā)售價格為準。刑法十二、偽造貨幣罪

3.量刑：偽造貨幣的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；有下列情形之一的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財產：（1）偽造貨幣集團的首要分子；（2）偽造貨幣數(shù)額特別巨大的；（3）有其他特別嚴重情節(jié)的。刑法十二、偽造貨幣罪

4.案例：被告人李玉柏伙同被告人鐘萬天、鐘某（另案處理）違反國家貨幣管理制度，合謀共同偽造并非法銷售貨幣，后又雇傭被告人余德山共同參與偽造并非法銷售貨幣，其中被告人李玉柏、被告人鐘萬天、鐘某共同偽造并銷售貨幣二十余萬元，被告人余德山共同偽造并非法銷售六萬余元，數(shù)額均特別巨大，其行為已構成偽造貨幣罪。被告人袁明亮違反國家貨幣管理制度，明知是偽造的貨幣十余萬元而運輸，數(shù)額巨大，其行為已構成運輸假幣罪。公訴機關指控的罪名成立。被告人李玉柏、鐘萬天在共同犯罪中起主要作用，系主犯；被告人余德山在共同犯罪中起次要作用，系從犯，依法應當比照主犯減輕處罰。同時三被告人能自愿認罪，可以從輕處罰。刑法十二、偽造貨幣罪

判決如下：一、被告人李玉柏犯偽造貨幣罪，判處有期徒刑十一年，并處罰金人民幣十萬元。二、被告人鐘萬天犯偽造貨幣罪，判處有期徒刑十一年，并處罰金人民幣十萬元。三、被告人余德山犯偽造貨幣罪，判處有期徒刑七年，并處罰金人民幣十萬元。四、被告人袁明亮犯運輸假幣罪，判處有期徒刑五年，并處罰金人民幣十萬元。五、隨案移送的作案工具予以沒收，上繳國庫【（2018）贛07刑終22號】刑法十三、出售、購買、運輸假幣罪

1.定義：出售、購買偽造的貨幣或者明知是偽造的貨幣而運輸（刑法171條）

2.立案追訴：出售、購買偽造的貨幣或者明知是偽造的貨幣而運輸，總面額在四千元以上或者幣量在四百張(枚)以上的，應予立案追訴。刑法十三、出售、購買、運輸假幣罪3.量刑：

出售、購買偽造的貨幣或者明知是偽造的貨幣而運輸，數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產。刑法十三、出售、購買、運輸假幣罪

4.案例：被告人熊尚金、蘭勝榮、唐麗冬明知是假幣而采取駕車攜帶的方式，將假幣從湖南攜帶至萍鄉(xiāng)，數(shù)額較大，符合運輸假幣罪的構成要件判決如下：一、被告人熊尚金犯運輸假幣罪，判處有期徒刑一年二個月，并處罰金人民幣五萬元;二、被告人蘭勝榮犯運輸假幣罪，判處有期徒刑八個月，緩刑一年，并處罰金人民幣四萬元。三、被告人唐麗冬犯運輸假幣罪，判處有期徒刑六個月，緩刑一年，并處罰金人民幣四萬元?！荆?017）贛0302刑初154號】刑法十四、金融工作人員購買假幣、以假幣換取貨幣罪

1.定義：銀行或者其他金融機構的工作人員購買偽造的貨幣或者利用職務上的便利，以偽造的貨幣換取貨幣，數(shù)額較大的行為。（刑法171條）

2.立案追訴：總面額在二千元以上或者幣量在二百張（枚）以上的刑法十四、金融工作人員購買假幣、以假幣換取貨幣罪

3.量刑：

銀行或者其他金融機構的工作人員購買偽造的貨幣或者利用職務上的便利，以偽造的貨幣換取貨幣的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以下罰金或者沒收財產；情節(jié)較輕的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處一萬元以上十萬元以下罰金。偽造貨幣并出售或者運輸偽造的貨幣的，依照本法第一百七十條的規(guī)定定罪從重處罰。刑法十四、金融工作人員購買假幣、以假幣換取貨幣罪

4.案例：（1）金融工作人員購買假幣、以假幣換取貨幣罪2008年5月的一天，被告人張賢慧以1萬人民幣通過呂昌賢從一陌生男子手中購得5萬元假人民幣。回單位后，張賢慧將5萬元假幣中的49300元先后分三次混在入庫資金中而存入該社現(xiàn)金庫房內，套出相同數(shù)額的人民幣供自己使用。（2）職務侵占罪。2004年5月至2007年9月期間，被告人張賢慧在擔任仙人灣信用社信貸員時，采取冒名、化名貸款的手段，套出信貸資金278000元，占為己有。判決：一、被告人張賢慧犯金融工作人員購買假幣、以假幣換取貨幣罪，判處有期徒刑八年，并處罰金人民幣五萬元；犯職務侵占罪，判處有期徒刑五年；決定合并執(zhí)行有期徒刑十二年，并處罰金人民幣五萬元（所處罰金限判決生效后十日內一次性繳納）；二、責令被告人張賢慧退賠辰溪縣農村信用合作聯(lián)社人民幣216500元?！荆?009）辰刑初字第13號】刑法十五、持有、使用假幣罪

1.定義：指明知是偽造的貨幣而故意持有或者使用，數(shù)額較大的行為。

2.立案追訴：明知是偽造的貨幣而持有、使用，總面額在四千元以上或者幣量在四百張(枚)以上的，應予立案追訴。刑法十五、持有、使用假幣罪

3.量刑：

明知是偽造的貨幣而持有、使用，數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處一萬元以上十萬元以下罰金；數(shù)額巨大的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大的，處十年以上有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產。刑法十五、持有、使用假幣罪

4.案例：被告人何茍勝與被告人程春梅系夫妻關系。2019年11月13日，二人持假幣由何茍勝駕駛車（車主何義妃）來到大余縣農貿市場，程春梅使用5張百元假幣分別在被害人李某1、李某2、劉某1、劉某2和藍某處買菜，套取人民幣448元后，二人逃至贛州市南康區(qū)并將剩余的假幣藏匿于住宿的華龍大酒店停車場草叢內。11月14日，公安機關將二人抓獲，并在藏匿地點查獲百元假幣121張，次日在五被害人處扣押了程春梅使用的五張百元假幣，查獲假幣面額共計12600元。經鑒定，上述126張疑似假幣均為假人民幣。法院認為，被告人程春梅、何茍勝明知是假幣而持有、使用，數(shù)額較大，其行為已構成持有、使用假幣罪，判決如下：一、被告人程春梅犯持有、使用假幣罪，判處有期徒刑一年，并處罰金人民幣二萬元。二、被告人何茍勝犯持有、使用假幣罪，判處有期徒刑九個月，并處罰金人民幣二萬元?！荆?020）贛0723刑初4號】刑法十六、持有、使用假幣罪

（一）定義：指明知是偽造的貨幣而故意持有或者使用，數(shù)額較大的行為

（二）立案追訴：明知是偽造的貨幣而持有、使用，總面額在四千元以上或者幣量在四百張(枚)以上的，應予立案追訴。刑法十六、變造貨幣罪

（一）定義：對真幣采用挖補、剪貼、揭層、拼湊、涂改等方法進行加工處理，改變貨幣的真實形狀、圖案、面值或張數(shù)，改變票面面額或者增加票張數(shù)量，數(shù)額較大的行為。（刑法第173條）

（二）立案追訴：變造貨幣，總面額在二千元以上的，應予追訴。刑法十六、變造貨幣罪

（三）量刑：變造貨幣，數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處一萬元以上十萬元以下罰金；數(shù)額巨大的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以下罰金。。刑法十六、變造貨幣罪

4.案例：2013年2月25日，上訴人李某某伙同莫某某、潘某某入住珠海市香洲區(qū)南屏二街文明住宿旅店409房。期間，上訴人李某某出售變造貨幣所需的假幣給莫某某及潘某某，并通過現(xiàn)場演示的方式將變造貨幣的方法傳授給二人，二人用上訴人李某某提供的假鈔及拼接假鈔的工具采用100元假鈔與真鈔拼接的方法變造貨幣，隨后還外出使用了部分變造的假幣。次日23時許，民警現(xiàn)場抓獲同案犯莫某某以及潘某某，現(xiàn)場查獲變造貨幣作案工具，并從同案犯莫某某身上查獲變造的百元假幣28張及人民幣3185元，從潘某某身上查獲變造的百元假幣9張。經中國人民銀行鑒定，查獲的37張面額100元的貨幣均為拼接變造幣，為假幣。法院判決：被告人李某某犯傳授犯罪方法罪，判處有期徒刑一年二個月；犯變造貨幣罪，判處有期徒刑一年一個月，并處罰金人民幣一萬元；決定執(zhí)行有期徒刑二年，并處罰金人民幣一萬元?！荆?014）珠中法刑二終字第10號】刑法十七、擅自設立金融機構罪

1.定義：未經中國人民銀行批準，擅自設立商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經紀公司、保險公司或者其他金融機構的行為。（刑法第174條）

2.立案追訴：未經國家有關主管部門批準，擅自設立金融機構，涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴:1.擅自設立商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨公司、保險公司或者其他金融機構的;2.擅自設立商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨公司、保險公司或者其他金融機構籌備組織的刑法十七、擅自設立金融機構罪

3.量刑：

未經國家有關主管部門批準，擅自設立商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經紀公司、保險公司或者其他金融機構的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金；情節(jié)嚴重的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。刑法十七、擅自設立金融機構罪

4.案例：2015年8月，被告人陳永伙同陳某1、陳某2、陳某3、陳某4（以上四人相對不起訴處理）五人共同出資，綠園區(qū)1-1108室成立長春市裕通農民專業(yè)合作社，并由陳永出任法定代表人，在明知自己經營的專業(yè)合作社沒有任何金融管理部門批準、無任何金融審批手續(xù)的情況下，以農村資金互助社形式，開展存款、貸款等金融業(yè)務，被告人陳永將吸收來的存款用于維持長春市裕通農民專業(yè)合作社及陳永自己經營的廣州柏藍達化妝品有限公司的運營。在長春市裕通農民專業(yè)合作社經營期間，周秀俠、閆桂英等24人在此處存款共計人民幣210.29萬元，截止案發(fā)，被告人陳永沒有返還上述24人的本金。法院認為，被告人陳永未經國家有關主管部門批準，擅自設立長春裕通農民專業(yè)合作社并吸收儲戶存款,其行為已構成擅自設立金融機構罪。判決如下：一、被告人陳永犯擅自設立金融機構罪，判處有期徒刑一年三個月，并處罰金人民幣十萬元。二、責令被告人陳永返還其吸收的儲戶存款?！荆?020）吉0106刑初15號】刑法十八、吸收客戶資金不入賬罪

1.定義：違反金融法律、法規(guī)，不如實將收受的客戶資金記入銀行等金融機構的賬目，賬目上反映不出新增加的存款、保證金、委托資金業(yè)務，或者與出具給儲戶的存單、存折上、資金憑證上記載不相符合。至于其是否記入法定賬目以外設立的賬目，是否向客戶開具了合法有效的存單或其他金融憑證以及客戶是否知曉其資金不被入賬，均不影響該罪成立。（刑法187條）

2.立案追訴：1.吸收客戶資金不入賬，數(shù)額在一百萬元以上的；2.吸收客戶資金不入賬，造成直接經濟損失數(shù)額在二十萬元以上的。刑法十八、吸收客戶資金不入賬罪

3.量刑：（1）數(shù)額巨大或者造成重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；（2）數(shù)額特別巨大或者造成特別重大損失的，處五年以上有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。（3）單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規(guī)定處罰。刑法十八、吸收客戶資金不入賬罪

4.案例：2013年以來，上訴人吳曉梅任某銀行某工貿城支行行長及某銀行某支行營業(yè)部主任期間，為了償還個人債務及支付利息，投資白銀貴金屬、股指期貨交易、商品期貨交易、證券股票交易，支付虛假理財?shù)狡诒鞠⒑蛡€人借貸本息等，利用職務上的便利，在為客戶辦理理財、信托業(yè)務過程中，將客戶帶至自己辦公室，通過在自己的辦公電腦上操作，以出具自制理財憑證等四種方式為客戶辦理虛假信托、虛假理財業(yè)務，具體方式如下：刑法十八、吸收客戶資金不入賬罪（1）向客戶出具自制理財憑證或自制定期存單辦理虛假理財業(yè)務，然后在客戶不知情的情況下將客戶資金轉入自己控制的賬戶。自制理財憑證是吳曉梅參照2013年、2014年農行出具的網銀基金購買憑證模板制作的。出具給客戶的憑證有加蓋公章和未加蓋公章兩種，其中加蓋公章的自制憑證系吳曉梅在代班時事先在空白A4紙上相應位置加蓋公章，之后用這些蓋有公章的空白A4紙直接套打出來的。（2）向客戶出具信托憑證為客戶辦理虛假信托，吳曉梅利用農行未將信托憑證納入重要空白憑證管理的漏洞，使用空白信托憑證辦理虛假信托，在客戶不知情的情況下把客戶資金轉入自己控制的賬戶。（3）通過承諾為客戶彌補基金虧損并按理財利率計付利息的辦法，讓客戶將虧損基金贖回轉入吳曉梅控制的賬戶，并出具自制基金憑證給客戶。（4）為客戶辦理真實理財并向客戶出具真實憑證，后在客戶不知情的情況下撤單，憑證因撤單變?yōu)闊o效憑證，吳曉梅再將客戶資金轉入自己控制的賬戶。刑法十八、吸收客戶資金不入賬罪

吳曉梅以上述方式將客戶資金轉入自己控制的楊某秀、張某凌、劉某輝、黃某3、劉某清等31人的40個賬戶，其吸收客戶資金可認定的金額為7969.8萬元（包含案發(fā)前已兌付有憑證可認定的金額609萬元和案發(fā)后已兌付金額341.6萬元），涉及客戶84人。二、挪用公款罪（具體案情后續(xù)見）。法院判決：被告人吳曉梅犯吸收客戶資金不入賬罪，判處有期徒刑八年，并處罰金人民幣二十萬元；犯挪用公款罪，判處有期徒刑六年?？偤托唐谑哪辏⑻幜P金人民幣二十萬元，決定執(zhí)行有期徒刑十三年，并處罰金人民幣二十萬元?！荆?020）贛07刑終636號】刑法十九、洗錢罪

（一）定義：明知是毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的違法所得及其收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質，而提供資金賬戶的，或者協(xié)助將財產轉換為現(xiàn)金、金融票據、有價證券的，或者通過轉賬或者其他結算方式協(xié)助資金轉移的，或者協(xié)助將資金匯往境外的，或者以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質的行為。（刑法191條）

刑法十九、洗錢罪

2.立案追訴：明知是毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質，涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴：

（1）提供資金賬戶的；（2）協(xié)助將財產轉換為現(xiàn)金、金融票據、有價證券的；（3）通過轉賬或者其他結算方式協(xié)助資金轉移的；（4）協(xié)助將資金匯往境外的；

（5）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質的。刑法十九、洗錢罪

3.量刑：（1）沒收實施以上犯罪的所得及其產生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金;（2）情節(jié)嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金:具體詳見《最高人民法院關于審理洗錢等刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》刑法十九、洗錢罪

四、案例：被告人尹小敏與竇某1系夫妻關系，竇某1系低保戶人員。2017年4月1日開始，被告人尹小敏明知竇某1的微信（昵稱“勇”）里有竇販賣毒品的毒資，仍用自己的微信（昵稱“記住你”）收取竇某1微信轉賬的毒資，再通過自己尾號2913的中國建設銀行卡轉入竇某1尾號1470的江西農商行賬戶內，幫助竇某1將毒資取現(xiàn)。至2017年7月18日，被告人尹小敏采取上述方法幫竇某1取現(xiàn)50900元。法院認為，被告人尹小敏明知是毒品犯罪所得收益，仍提供資金賬戶掩飾、隱瞞其來源和性質，其行為已構成洗錢罪，判決如下：被告人尹小敏犯洗錢罪，判處有期徒刑十個月，緩刑一年，并處罰金人民幣2500元（已繳納）?！荆?017）贛0802刑初226號】刑法二十、集資詐騙罪

1.定義：以非法占有為目的，違反有關金融法律、法規(guī)的規(guī)定，使用詐騙方法進行非法集資，擾亂國家正常金融秩序，侵犯公私財產所有權，且數(shù)額較大的行為（刑法192條）

2.立案追訴：涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴:（1）個人集資詐騙，數(shù)額在十萬元以上的;（2）單位集資詐騙，數(shù)額在五十萬元以上的。

刑法二十、集資詐騙罪

3.量刑：以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處七年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財產。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規(guī)定處罰。具體詳見《關于審理非法集資刑事案件具體應用法律的若干問題的解釋》刑法二十、集資詐騙罪

四、案例：2012年5月至2015年5月間，被告人韓偉某銀行天通苑支行當行長助理，因為當時操作期貨交易賠錢了，想借錢彌補損失，想趁機翻本，謊稱能夠利用其銀行職員身份幫助他人購買內部理財項目，并以高息返利為誘餌，先后騙取余某等8名被害人錢款共計人民幣400余萬元以下幣種均系人民幣。其沒有將錢用于貴金屬交易，只是找借口讓他們把錢匯到指定賬戶，把錢都用在網絡賭博和玩期貨上，個人期貨交易投資了三百萬元左右虧空，還在一個叫金太陽的網絡賭博平臺進行賭博。法院判決：一、被告人韓偉犯詐騙罪，判處有期徒刑十三年，剝奪政治權利三年，并處罰金人民幣四十萬元。二、責令被告人韓偉退賠犯罪所得。【2018京01刑初5號】刑法二十一、有價證券詐騙罪

1.定義：使用偽造、變造的國庫券或者國家發(fā)行的其他有價證券，進行詐騙活動，數(shù)額較大的行為。（刑法第197條）

2.立案追訴：使用偽造、變造的國庫券或者國家發(fā)行的其他有價證券進行詐騙活動，數(shù)額在一萬元以上的，應予立案追訴。

刑法二十一、有價證券詐騙罪

3.量刑：使用偽造、變造的國庫券或者國家發(fā)行的其他有價證券，進行詐騙活動，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產。刑法二十一、有價證券詐騙罪

4.案例：被告人劉某某、張某某合謀用以劉某某的名義偽造的一張4500萬中國某銀行憑證式國債收款憑證準備做抵押騙取貸款，2013年10月25日張某某指派被告人劉某某及吳學梅二人攜帶該偽造的中國某銀行憑證式國債收款憑證到晉州市抵押借款，后二人與晉州市的小額貸款公司協(xié)商將該憑證式國債收款憑證抵押借款1000萬元。晉州市小額貸款公司的工作人員攜帶該憑證式國債收款憑證去中國某銀行晉州支行進行核查，發(fā)現(xiàn)該憑證式國債收款憑證系偽造，遂報警。被告人劉某某與吳學梅被抓獲。法院判決：一、被告人張某某犯有價證券詐騙罪，判處有期徒刑十二年，并處罰金十萬元。二、被告人劉某某犯有價證券詐騙罪，判處有期徒刑十年，并處罰金十萬元。刑法二十二、行賄罪

1.定義：為謀取不正當利益，給國家工作人員以財物（含在經濟往來中，違反國家規(guī)定，給予國家工作人員以財物，數(shù)額較大，或者違反國家規(guī)定，給予國家工作人員以各種名義的回扣費、手續(xù)費）的行為。（刑法389條）

2.立案追訴：數(shù)額在三萬元以上的；數(shù)額在一萬元以上不滿三萬元，具有下列情形之一的，應當追究刑事責任：（1）向三人以上行賄的；（2）將違法所得用于行賄的；（3）通過行賄謀取職務提拔、調整的；（4）向負有食品、藥品、安全生產、環(huán)境保護等監(jiān)督管理職責的國家工作人員行賄，實施非法活動的；（5）向司法工作人員行賄，影響司法公正的；（6）造成經濟損失數(shù)額在五十萬元以上不滿一百萬元的。刑法二十二、行賄罪

3.量刑：對犯行賄罪的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金；因行賄謀取不正當利益，情節(jié)嚴重的，或者使國家利益遭受重大損失的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；情節(jié)特別嚴重的，或者使國家利益遭受特別重大損失的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財產。（具體詳見《關于辦理貪污賄賂刑事案件適用法律若干問題的解釋》）。刑法二十二、行賄罪

4.案例：2012年10月至2013年9月，被告人曹某新在運作并承建湖南省某信用聯(lián)社科研和金融業(yè)務用房工程項目（以下簡稱省聯(lián)社工程項目）期間，為感謝湖南省建筑工程集團總公司（以下簡稱省建工集團總公司）副總經理、兼華西工程局董事長劉某兵（另案處理）將該項目交給自己承建，分6次送給劉某兵現(xiàn)金共計237萬元。2012年至2016年期間，被告人曹某新為感謝湖南省某信用聯(lián)社基建辦工作人員黃某慶在省建筑工程集團招投標省聯(lián)社工程項目過程中的關照，分多次送給黃某慶現(xiàn)金5萬元。法院認為，被告人曹某新為謀取不正當利益，給予國家工作人員以財物，情節(jié)嚴重，其行為已構成行賄罪，判處有期徒刑三年，緩刑三年六個月?！荆?017）湘0903刑初352號】刑法二十三、單位行賄罪

1.定義：單位為謀取不正當利益而行賄，或者違反國家規(guī)定，給予國家工作人員以回扣、手續(xù)費，情節(jié)嚴重的行為。（刑法第393條）

2.立案追訴：（1）單位行賄數(shù)額在二十萬元以上的；（2）單位為謀取不正當利益而行賄，數(shù)額在十萬元以上不滿二十萬元，但具有下列情形之一的：①為謀取非法利益而行賄的；②向三人以上行賄的；③向黨政領導、司法工作人員、行政執(zhí)法人員行賄的；④致使國家或者社會利益遭受重大損失的。刑法二十三、單位行賄罪

3.量刑：情節(jié)嚴重的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金。因行賄取得的違法所得歸個人所有的，依照本法第三百八十九條、第三百九十條的規(guī)定定罪處罰。（具體詳見《關于辦理貪污賄賂刑事案件適用法律若干問題的解釋》）刑法二十三、單位行賄罪

四、案例：一、被告單位四川某農村商業(yè)銀行股份有限公司在經營期間，為了獲得大英縣新型農村養(yǎng)老保險代理業(yè)務，被告人何某斌提議并安排人員以單位名義向時任縣委書記謝某銀行賄50萬元，情節(jié)嚴重，其行為已符合單位行賄罪的特征，被告單位和被告人何某斌均構成單位行賄罪，渠縣人民檢察院起訴指控被告單位四川大英農村商業(yè)銀行股份有限公司和被告人何某斌犯單位行賄罪的事實和罪名成立。二、被告人何某斌在擔任某農村信用合作聯(lián)社理事長、四川某農村商業(yè)銀行有限公司董事長期間，在發(fā)放貸款及實施某縣農村信用聯(lián)社裝修項目等過程中，利用職務上的便利，為他人謀取利益，非法收受他人所送錢、物共計547.11萬元，其中既遂430.977萬元，未遂116.133萬元，數(shù)額巨大，其行為符合非國家工作人員受賄罪的特征，已構成非國家工作人員受賄罪，渠縣人民檢察院起訴指控被告人何某斌犯非國家工作人員受賄罪的罪名成立。刑法二十三、單位行賄罪

四、案例：判決如下：一、被告單位四川某農村商業(yè)銀行股份有限公司犯單位行賄罪，判處罰金人民幣20萬元。二、被告人何某斌犯單位行賄罪判處有期徒刑一年。犯非國家工作人員受賄罪，判處有期徒刑五年六個月，所獲贓款、贓物予以追繳，上繳國庫。數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑六年。所獲贓款、贓物予以追繳，上繳國庫?！荆?015）達渠刑初字第215號】刑法二十四、對非國家工作人員行賄罪

1.定義：對非國家工作人員行賄罪是指為謀取不正當利益，給予公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員以財物，數(shù)額較大的行為。（刑法164條）

2.立案追訴：為謀取不正當利益，給予公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員以財物，個人行賄數(shù)額在一萬元以上的，單位行賄數(shù)額在二十萬元以上的，應予立案追訴。刑法二十四、對非國家工作人員行賄罪

3.量刑：數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金；數(shù)額巨大的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金。（刑法第一百六十四條第一款規(guī)定的對非國家工作人員行賄罪中的“數(shù)額較大”“數(shù)額巨大”的數(shù)額起點,按照本解釋第七條、第八條第一款關于行賄罪的數(shù)額標準規(guī)定的二倍執(zhí)行，具體詳見《關于辦理貪污賄賂刑事案件適用法律若干問題的解釋》刑法二十四、對非國家工作人員行賄罪

4.案例：2004年至2008年，被告人高智凱任廣東航興貿易有限公司（以下簡稱航興公司）進出口業(yè)務主管、貿易部進出口項目經理期間，與航興公司總經理陳某某（另案處理）共同收受貴州省遵義市禾豐錳業(yè)有限公司（以下簡稱禾豐公司）經理張哨鳴賄送的人民幣10萬元。2008年4月至2010年7月，被告人高智凱利用擔任航興公司貿易部進出口項目經理、副總經理的職務便利，為貴州麻江和中硅錳有限公司（以下簡稱和中公司）謀取利益，于2010年2月收受了和中公司經理艾宏鎮(zhèn)（另案處理）以合作經營公司分配利潤名義賄送的人民幣300萬元。2009年1月至2010年7月，被告人高智凱為了謀取不正當利益，違反國家規(guī)定，分別賄送廣州鋼鐵股份有限公司（以下簡稱廣鋼公司）的工作人員宋文聰25000元、黃國雄225600元、陳建祥10000元，共計260600元。刑法二十四、對非國家工作人員行賄罪

4.案例：法院認為，上訴人高智凱身為國家工作人員，利用職務便利為他人謀取利益，收受他人財物，其行為構成受賄罪；為謀取不正當利益，給予公司、企業(yè)人員以財物，數(shù)額較大，其行為構成對非國家工作人員行賄罪，依法應數(shù)罪并罰,判處犯受賄罪，判處有期徒刑五年，并處沒收財產人民幣100000元；犯對非國家工作人員行賄罪，判處有期徒刑一年六個月。決定執(zhí)行有期徒刑五年六個月，并處沒收財產人民幣100000元?！荆?012）粵高法刑二終字第104號】刑法二十五、受賄罪

1.定義：國家工作人員利用職務上的便利，索取他人財物，或者非法收受他人財物，為他人謀取利益的行為

2.立案追訴：貪污或者受賄數(shù)額在三萬元以上不滿二十萬元的,應當認定為刑法第三百八十三條第一款規(guī)定的“數(shù)額較大”；貪污數(shù)額在一萬元以上不滿三萬元,具有下列情形之一的,應當認定為刑法第三百八十三條第一款規(guī)定的“其他較重情節(jié)”,依法判處三年以下有期徒刑或者拘役,并處罰金:（1）貪污救災、搶險、防汛、優(yōu)撫、扶貧、移民、救濟、防疫、社會捐助等特定款物的;（2）曾因貪污、受賄、挪用公款受過黨紀、行政處分的;（3）曾因故意犯罪受過刑事追究的;（4）贓款贓物用于非法活動的;（5）拒不交待贓款贓物去向或者拒不配合追繳工作,致使無法追繳的;（6）造成惡劣影響或者其他嚴重后果的。刑法二十五、受賄罪

3.量刑：對犯受賄罪的，根據受賄所得數(shù)額及情節(jié)，依照本法第383條貪污罪規(guī)定處罰。（1）額較大或者有其他較重情節(jié)的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金。（2）數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金或者沒收財產。（3）數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財產；數(shù)額特別巨大，并使國家和人民利益遭受特別重大損失的，處無期徒刑或者死刑，并處沒收財產。對多次貪污未經處理的，按照累計貪污數(shù)額處罰。（具體詳見《關于辦理貪污賄賂刑事案件適用法律若干問題的解釋》）刑法二十五、受賄罪

4.案例：被告人王彪（案發(fā)前任安徽省人民政府金融工作辦公室金融督查員、銀行處副處長）與被告人金華（案發(fā)前某銀行合肥分行企業(yè)業(yè)務六部總經理）于2007年下半年發(fā)展為情人關系。2008年上半年，被告人金華要求被告人王彪為合肥玉珊瑚裝飾工程有限公司（以下簡稱“玉珊瑚公司”）介紹業(yè)務，并告知王彪，其可以分得一半利潤。后王彪找到曾在貸款方面給予幫忙的泰峰房地產開發(fā)有限公司（以下簡稱泰峰公司）總經理湯某2，介紹金華、黃某1和湯某2認識，并提出讓金華、黃某1承接“碧湖云某”小區(qū)外墻涂料工程。為感謝王彪，湯某2答應王彪的要求。2008年至2009年，黃某1、金華共承接泰峰公司開發(fā)的“碧湖云某”小區(qū)600萬余元的外墻涂料工程。為感謝王彪的幫忙，黃某1于2008年至2012年以業(yè)務提成款名義多次轉賬給被告人金華共20.6萬元。刑法二十五、受賄罪

4.案例：法院判決：被告人金華犯受賄罪，判處有期徒刑三年六個月，并處罰金人民幣三十五萬元；犯違法發(fā)放貸款罪（具體詳見違法發(fā)放貸款罪案情），判處有期徒刑五年六個月，并處罰金人民幣十五萬元；決定執(zhí)行有期徒刑七年，并處罰金人民幣五十萬元?！荆?017）皖1125刑初138號】。刑法二十六、非國家工作人員受賄案

1.定義：公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務上的便利，索取他人財物或者非法收受他人財物，為他人謀取利益，數(shù)額較大的行為

2.立案追訴：公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務上的便利，索取他人財物或者非法收受他人財物，為他人謀取利益，或者在經濟往來中，利用職務上的便利，違反國家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費，歸個人所有，數(shù)額在五千元以上的，應予立案追訴。刑法二十六、非國家工作人員受賄案

3.量刑：數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金。（非國家工作人員受賄罪、職務侵占罪中的“數(shù)額較大”“數(shù)額巨大”的數(shù)額起點,按照本解釋關于受賄罪、貪污罪相對應的數(shù)額標準規(guī)定的二倍、五倍執(zhí)行，具體詳見《關于辦理貪污賄賂刑事案件適用法律若干問題的解釋》）。刑法二十六、非國家工作人員受賄案

4.案例：被告人蔣某某身為靈寶融豐村鎮(zhèn)銀行企業(yè)管理人員，利用職務上辦理審批貸款便利，收受他人財物，共計62萬元及浪琴全自動手表一塊。經物價部門鑒定，浪琴手表價值13000元為他人謀取利益，數(shù)額巨大，其行為己構成非國家工作人員受賄罪。法院判決：一、被告人蔣某某犯非國家工作人員受賄罪，判處有期徒刑二年十個月，宣告緩刑三年。二、退繳在案的贓款予以沒收，由扣押機關上繳國庫?！荆?014）陜刑初字第131號】刑法二十七、貪污罪

1.定義：國家工作人員利用職務上的便利，侵吞、竊取、騙取或者以其他手段非法占有公共財物的行為。

2.立案追訴：貪污或者受賄數(shù)額在三萬元以上不滿二十萬元的,應當認定為刑法第三百八十三條第一款規(guī)定的“數(shù)額較大”；貪污數(shù)額在一萬元以上不滿三萬元,具有下列情形之一的,應當認定為刑法第三百八十三條第一款規(guī)定的“其他較重情節(jié)”,依法判處三年以下有期徒刑或者拘役,并處罰金:（1）貪污救災、搶險、防汛、優(yōu)撫、扶貧、移民、救濟、防疫、社會捐助等特定款物的;（2）曾因貪污、受賄、挪用公款受過黨紀、行政處分的;（3）曾因故意犯罪受過刑事追究的;（4）贓款贓物用于非法活動的;（5）拒不交待贓款贓物去向或者拒不配合追繳工作,致使無法追繳的;（6）造成惡劣影響或者其他嚴重后果的刑法二十七、貪污罪

3.量刑：（1）貪污數(shù)額較大或者有其他較重情節(jié)的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金。（2）貪污數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金或者沒收財產。（3）貪污數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財產；數(shù)額特別巨大，并使國家和人民利益遭受特別重大損失的，處無期徒刑或者死刑，并處沒收財產。對多次貪污未經處理的，按照累計貪污數(shù)額處罰。具體詳見《關于辦理貪污賄賂刑事案件適用法律若干問題的解釋》刑法二十七、貪污罪

4.案例：被告人廖某（時任萍鄉(xiāng)市中小企業(yè)投資擔保中心（主任兼江西省信用擔保股份有限公司萍鄉(xiāng)分公司（以下簡稱省信用擔保公司萍鄉(xiāng)分公司）經理，）利用其擔任市擔保中心主任的職務便利，為相關單位在辦理貸款擔保、借款等業(yè)務中提供幫助，“以借為名”多次索要單位負責人錢款共計178.1979萬元并據為己有，其行為構成受賄罪；同時，被告人廖某身為國家工作人員，利用職務上的便利，采用個人消費發(fā)票沖賬報銷方式侵吞公共財物，數(shù)額較大，其行為構成貪污罪；被告人廖某挪用鄧某1歸還市擔保中心保證金40萬元歸個人使用，數(shù)額較大，其行為構成挪用公款罪。被告人廖某多次向他人索賄共計178.1979萬元。法院判決：被告人廖某犯受賄罪，判處有期徒刑十年六個月，并處罰金人民幣五十萬元；犯貪污罪，判處有期徒刑二年，并處罰金人民幣二十萬元；犯挪用公款罪，判處有期徒刑一年六個月。數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑十二年，并處罰金人民幣七十萬元?！荆?018）贛03刑終2號】刑法二十八、巨額財產來源不明罪

1.定義：指國家工作人員的財產或者支出明顯超過合法收入，差額巨大，本人不能說明其來源是合法的行為。（刑法395條）

2.立案追訴：涉嫌巨額財產來源不明，數(shù)額在30萬元以上的刑法二十八、巨額財產來源不明罪

3.量刑：處五年以下有期徒刑或者拘役;差額特別巨大的，處五年以上十年以下有期徒刑。財產的差額部分予以追繳。刑法二十八、巨額財產來源不明罪

4.案例：在2002年至2016年5月，被告人于明拓擔任開原市林業(yè)局森林病蟲防治檢疫站長期間，曾多次向苗木經銷商開具植物檢疫證書并私自收取費用占為己有。于明拓妻子被告人邢立坤明知于明拓多年來通過向苗木經銷商開具植物檢疫證書獲取非法利益，2012年至今每年都以本人身份在遼寧省農村信用合作社開立數(shù)十個存款賬號用于儲蓄于明拓非法所得。經司法機關查證，邢立坤家庭總財產5837482.11元，除去能夠說明來源的家庭合法收入560178.94元和其他收入1036350元（借款他人獲利80萬元+于明拓兒子升學收禮金5萬元+與任宏做生意獲利9萬元+于明拓父親過壽收禮金7萬元+200元+罰沒26150元），尚有4240953.17元不能說明其來源。法院認為，被告人邢立坤身為國家工作人員，其家庭財產明顯超過合法收入，差額巨大，無法說明合理來源，其行為已構成巨額財產來源不明罪，判處有期徒刑一年八個月。【（2017）遼1282刑初46號】刑法二十九、私分國有資產罪

1.定義：國家機關、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團體，違反國家規(guī)定，以單位名義將國有資產集體私分給個人，數(shù)額較大的行為。（刑法396條）

2.立案追訴：累計數(shù)額在10萬元以上的刑法二十九、私分國有資產罪

3.量刑：（1）數(shù)額較大的，對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金;（2）數(shù)額巨大的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。刑法二十九、私分國有資產罪

4.案例：廣州廣重企業(yè)集團有限公司（以下簡稱廣重集團）是國有獨資企業(yè)，被告人許揚先于2000年6月至2003年1月任廣重集團副董事長、總經理，負責集團公司經營管理的各項工作，分管財務部、資產經營管理部等部門；2003年1月至2010年9月，任廣重集團黨委書記、董事長，負責集團公司全面工作。在被告人許揚先擔任上述職務期間，伙同廣重集團其他負責人隱瞞、截留廣重集團的投資收益，并以單位名義分給集團部分管理人員。法院認為，許揚先作為國有公司的主管人員，以單位名義將國有資產集體私分給個人，數(shù)額巨大，其行為已構成私分國有資產罪，判處有期徒刑六年，并處罰金人民幣50萬元?！荆?016）粵刑終455號】刑法三十、挪用資金罪

1.定義：指公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務上的便利，挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大、超過3個月未還的，或者雖未超過3個月，但數(shù)額較大、進行營利活動的，或者進行非法活動的行為。（刑法第272條）商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經紀公司、保險公司或者其他金融機構的工作人員利用職務上的便利，挪用本單位或者客戶資金的，依照本法第二百七十二條的規(guī)定定罪處罰（刑法第185條）

刑法三十、挪用資金罪

2.立案追訴：公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用職務上的便利，挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人，涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴:（1）挪用本單位資金數(shù)額在一萬元至三萬元以上，超過三個月未還的;（2）挪用本單位資金數(shù)額在一萬元至三萬元以上，進行營利活動的;（3）挪用本單位資金數(shù)額在五千元至二萬元以上，進行非法活動的。具有下列情形之一的，屬于本條規(guī)定的“歸個人使用”:（1）將本單位資金供本人、親友或者其他自然人使用的;（2）以個人名義將本單位資金供其他單位使用的;（3）個人決定以單位名義將本單位資金供其他單位使用，謀取個人利益的。刑法三十、挪用資金罪

3.量刑：數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役;挪數(shù)額巨大的，或者數(shù)額較大不退還的，處三年以上十年以下有期徒刑。刑法三十、挪用資金罪

4.案例：2008年，被告人劉改萍為三森公司出納，負責收取公司的營業(yè)款和租賃費。2012年4月，陳二虎以其做生意需要資金周轉為名向劉改萍借錢，在保證按時還款的同時許以給劉購買房產等好處。劉改萍同意后，開始將其經手保管的三森公司營業(yè)款給陳二虎使用。陳二虎知曉該資金的來源并不斷唆使劉改萍挪用公司款項。此后，劉改萍共通過轉賬和現(xiàn)金的方式將三森公司營業(yè)款637萬元給陳二虎使用，陳二虎將上述資金用于歸還欠款和個人使用。經審計，至案發(fā)時尚有399萬元無法歸還。法院認為，被告人劉改萍身為三森公司的工作人員，利用其擔任公司出納的職務便利，挪用本單位資金給被告人陳二虎使用，數(shù)額巨大，其行為已構成挪用資金罪；被告人陳二虎明知劉改萍給其使用的錢款系三森公司的資金，仍繼續(xù)索要使用，其行為亦已構成挪用資金犯罪的共犯。判處：一、被告人陳二虎犯挪用資金罪，判處有期徒刑九年六個月；二、被告人劉改萍犯挪用資金罪，判處有期徒刑八年；三、已追回的贓款、贓物依法發(fā)還給被害單位陜西三森實業(yè)集團有限公司，未追回的贓款繼續(xù)追繳。【（2014）陜刑二終字第00027號】刑法三十一、挪用公款罪

1.定義：國家工作人員利用職務上的便利，挪用公款歸個人使用，進行非法活動的，或者挪用公款數(shù)額較大、進行營利活動的，或者挪用公款數(shù)額較大、超過三個月未還的行為。（刑法第384條）國家工作人員包括：在國家機關中從事公務的國家工作人員。在國有公司、企事業(yè)單位和人民團體中從事公務的人員；受國有單位委派到非國有單位中從事公務的人員；其他依照法律從事公務的人員

國有商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經紀公司、保險公司或者其