人身保險(xiǎn)基本原理

1.1人身保險(xiǎn)的基本原理1.2人的生命價(jià)值理論1.3人身保險(xiǎn)的作用（自學(xué)）第1頁，共47頁。教學(xué)目的與要求了解人身保險(xiǎn)的性質(zhì)掌握人的生命價(jià)值理論概念掌握三種常見的保險(xiǎn)金額計(jì)算方法；第2頁，共47頁。第一節(jié)人身保險(xiǎn)的基本原理一、人身保險(xiǎn)的性質(zhì)1、分?jǐn)倱p失（1）從社會(huì)角度看（從經(jīng)濟(jì)的角度）對(duì)于由于未老身故（早死）和喪失工作能力造成不確定損失的資金積累,它是通過把許多個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)組織來實(shí)現(xiàn)的。（2）從個(gè)人角度來看（從法律的角度）

-----是合同。一方交付保險(xiǎn)費(fèi)，發(fā)生保險(xiǎn)事故獲得約定金額。第3頁，共47頁。

為了消除投機(jī)因素和減少逐年分?jǐn)倱p失過程中出現(xiàn)劇烈波動(dòng)現(xiàn)象，保險(xiǎn)經(jīng)營必須應(yīng)用大數(shù)法則。大數(shù)法則基本含義：集合到一組中風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)類似（如死亡）的單位數(shù)目越多，在一定時(shí)期內(nèi)將會(huì)發(fā)生損失相對(duì)數(shù)額的不確定性就越小。因此，保險(xiǎn)公司能預(yù)先確定死亡保險(xiǎn)金給付的大致金額。第4頁，共47頁。大數(shù)法則平均損失Ｎ＝10Ｎ＝100Ｎ＝1000相同的平均損失不同的標(biāo)準(zhǔn)差N越大，標(biāo)準(zhǔn)差越小第5頁，共47頁。2、各類人身保險(xiǎn)承保的損失原因的性質(zhì)不同對(duì)于壽險(xiǎn)，死亡風(fēng)險(xiǎn)，在某一年內(nèi)是不確定的，但死亡率隨年齡增加而增加，最終幾乎確定。對(duì)于健康險(xiǎn)，并非每個(gè)被保險(xiǎn)人都會(huì)發(fā)生，但風(fēng)險(xiǎn)雖時(shí)間而增加。基金積累采取均衡保費(fèi)。均衡保費(fèi)自然保費(fèi)準(zhǔn)備金（負(fù)債）第6頁，共47頁。二、提供人壽保險(xiǎn)的方法（1）每年可更新的定期壽險(xiǎn)方法（2）一次繳清保險(xiǎn)費(fèi)方法（3）均衡保險(xiǎn)費(fèi)方法第7頁，共47頁。（1）每年可更新的定期壽險(xiǎn)方法又被稱為“自然保險(xiǎn)費(fèi)”方法。它只提供一年期的人壽保險(xiǎn)；允許保險(xiǎn)單所有人到期更新保險(xiǎn)單，毋須提供可保性證據(jù)。給付死亡保險(xiǎn)金=純保險(xiǎn)費(fèi)第8頁，共47頁。自然保險(xiǎn)費(fèi)第9頁，共47頁。給付金=純保險(xiǎn)費(fèi)根據(jù)1958年美國保險(xiǎn)監(jiān)督官標(biāo)準(zhǔn)普通生命表，年齡30歲的男性死亡率是2.13‰，則10萬人死亡213人。假定有10萬個(gè)年齡30歲的男人每人投保保額1000美元，保險(xiǎn)公司將向每個(gè)人收取2.13美元的純保險(xiǎn)費(fèi)，總計(jì)21.3萬美元（1000美元*

213）。第10頁，共47頁。自然保費(fèi)的缺點(diǎn)1、麻煩。2、會(huì)導(dǎo)致保不起。3、會(huì)產(chǎn)生逆選擇（adwerseselection)。補(bǔ)充：指投保人所作的不利于保險(xiǎn)人的選擇。

------選自保險(xiǎn)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)《保險(xiǎn)術(shù)語》第11頁，共47頁。每年可更新的定期壽險(xiǎn)

保險(xiǎn)人限制逆選擇方法對(duì)更新保險(xiǎn)單的年齡加以限制一般在被保險(xiǎn)人達(dá)到退休年齡后不準(zhǔn)展期。如陽光人壽第一款一年期定期壽險(xiǎn)，投保年齡18-65歲

（可續(xù)保至65歲）對(duì)更新保險(xiǎn)單的次數(shù)加以限制如陽光人壽第一款一年期定期壽險(xiǎn)，6年保證續(xù)保期間第12頁，共47頁。二、提供人壽保險(xiǎn)的方法（2）一次繳清保險(xiǎn)費(fèi)方法是終身壽險(xiǎn)；一次繳清保險(xiǎn)費(fèi)；大多數(shù)人不愿使用一次繳清。第13頁，共47頁。均衡保險(xiǎn)費(fèi)下

死亡保險(xiǎn)金、風(fēng)險(xiǎn)凈額與準(zhǔn)備金的關(guān)系

(壽險(xiǎn))風(fēng)險(xiǎn)凈額netamountatrisk：保險(xiǎn)金額與準(zhǔn)備金的差額。(保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)金額減去保單責(zé)任準(zhǔn)備金的金額)死亡保險(xiǎn)金第14頁，共47頁。二、提供人壽保險(xiǎn)的方法

（3）均衡保險(xiǎn)費(fèi)方法第15頁，共47頁。第二節(jié)人的生命價(jià)值理論一、人的生命價(jià)值概念二、人的生命價(jià)值估計(jì)三、確定人壽保險(xiǎn)金額的方法第16頁，共47頁。一、人的生命價(jià)值概念1924年，美國賓夕法尼亞大學(xué)保險(xiǎn)學(xué)教授休伯納提出。他將人的生命價(jià)值定義為：“個(gè)人未來收入或個(gè)人服務(wù)價(jià)值扣除個(gè)人生活費(fèi)用后剩余部分的資本化價(jià)值。

”第17頁，共47頁。二、人的生命價(jià)值的估計(jì)方法①確定該人離退休年齡的年數(shù)；②估計(jì)某人工作預(yù)期壽命期間的年平均收入；③張某未來工作期間年凈收入（從年平均收入中扣除稅收、保險(xiǎn)費(fèi)和本人的生活費(fèi)用，其余金額可供受撫養(yǎng)人使用）；④使用一個(gè)合理的貼現(xiàn)率求家庭在上述時(shí)期內(nèi)可供受撫養(yǎng)人使用的收入現(xiàn)值。第18頁，共47頁。生命價(jià)值估計(jì)舉例一假定一個(gè)25歲已婚的人有兩個(gè)子女，他的年收入是25000美元，在65歲時(shí)退休。為了簡(jiǎn)便起見，假設(shè)他的年收入不變。再假設(shè)他的年收入中的15000美元可用來供養(yǎng)家庭的其他成員。若使用6%年貼現(xiàn)率，經(jīng)查復(fù)現(xiàn)值表得知，在40年期間每年支付1美元的現(xiàn)值是15.05美元。（P275）計(jì)算該人的生命價(jià)值。第19頁，共47頁。復(fù)現(xiàn)值表第20頁，共47頁。解：預(yù)期工作年限40年年凈收入中的15000美元1美元的現(xiàn)值：

1(1+6%)-1+1(1+6%)-2+……+1(1+6%)-40

=$15.05

該人的生命價(jià)值：年凈收入的現(xiàn)值=$15000×$15.05=$225750第21頁，共47頁。保險(xiǎn)金額確定實(shí)例二

張某現(xiàn)年30歲，預(yù)計(jì)工作至60歲退休，當(dāng)前年薪10萬，個(gè)人消費(fèi)支出5萬元，預(yù)計(jì)未來工作期間年收入和個(gè)人支出均按每年5%遞增。假定年利率5%。計(jì)算張某在30歲時(shí)的生命價(jià)值。解：1.張某預(yù)期工作年限30年；

2.張某未來工作期間年收入分別為：

10(1+5%)；10(1+5%)2

；10(1+5%)3……10(1+5%)30

3.年支出:5(1+5%)；10(1+5%)2

；…10(1+5%)30

第22頁，共47頁。

4.張某未來工作期間年凈收入：

5(1+5%)；5(1+5%)2

；5(1+5%)3…5(1+5%)305.未來年利率5%，張某預(yù)期年凈收入的現(xiàn)值：

5(1+5%)(1+5%)-1+5(1+5%)2(1+5%)-2+……+5(1+5%)30(1+5%)-30

=5×30=150（萬元）

保險(xiǎn)金額：

150萬元。

如果張某死亡，家人可獲得150萬元保險(xiǎn)金，把這筆錢存入銀行，每年支取5萬元，連續(xù)支取30年。

第23頁，共47頁。生命價(jià)值法的缺陷生命價(jià)值法忽視了社會(huì)保險(xiǎn)等收入來源；將來收入變化是難以預(yù)計(jì)；生命價(jià)值法忽視了通貨膨脹因素。這些缺陷限制了生命價(jià)值法的實(shí)用價(jià)值。家庭收入來源多元化；（補(bǔ)充）其他成員收入、獎(jiǎng)金、公住房積金；證券，房產(chǎn)出租，利息等。第24頁，共47頁。（2）收入置換法所需要的人壽保險(xiǎn)金額是按家庭喪失的收入的一個(gè)百分率計(jì)算，并用年收入的倍數(shù)表示，它還考慮到社會(huì)保險(xiǎn)和通貨膨脹因素。美國有些人壽保險(xiǎn)公司根據(jù)這種方法編制了各種年齡和收入的人所需要的人壽保險(xiǎn)金額。第25頁，共47頁。年齡（歲）最高保險(xiǎn)金額（壽險(xiǎn)+意外險(xiǎn)）16-3014倍年收入31-3513倍年收入36-4012倍年收入41-4510倍年收入46-499倍年收入50-528倍年收入53-566倍年收入57-604倍年收入

資料來源：張洪濤、莊作謹(jǐn)《人身保險(xiǎn)》美國壽險(xiǎn)公司設(shè)計(jì)的保額與年齡、年收入的關(guān)系第26頁，共47頁。

中國人壽保險(xiǎn)公司設(shè)計(jì)的保額與年齡、年收入的關(guān)系

險(xiǎn)種年齡壽險(xiǎn)+重疾壽險(xiǎn)+意外壽險(xiǎn)+意外+重疾重疾+意外16~2515201526~4520251546~5015201351~5510151356~608101061~568資料來源：中國人壽業(yè)務(wù)手冊(cè)（2001版）第27頁，共47頁。（3）需要法需要法是根據(jù)假如被保險(xiǎn)人死亡后家庭的各種需要來確定保險(xiǎn)金額。家庭需要包括子女的生活費(fèi)用和教育費(fèi)用、償還債務(wù)、醫(yī)療費(fèi)、喪葬費(fèi)、相當(dāng)3-6個(gè)月的收入的應(yīng)急基金、稅金等。按照需要法確定的人壽保險(xiǎn)金額一般是用來滿足家庭最迫切的需要。第28頁，共47頁。確定保險(xiǎn)金額的基礎(chǔ)各種財(cái)產(chǎn)可以根據(jù)其重置成本、折舊或市場(chǎng)價(jià)格來衡量其價(jià)值，以此作為確定財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)金額的基礎(chǔ)。人壽保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額一般應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要和投保人繳付保險(xiǎn)費(fèi)的能力來確定。例如，確定養(yǎng)老年金保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額要預(yù)計(jì)退休后的生活費(fèi)用和其他收入來源。第29頁，共47頁。儲(chǔ)蓄性保險(xiǎn)人身保險(xiǎn)不僅能提供經(jīng)濟(jì)保障，而且大多數(shù)人身保險(xiǎn)還兼有儲(chǔ)蓄性質(zhì)。由于被保險(xiǎn)人死亡必然會(huì)發(fā)生，死亡保險(xiǎn)金給付具有必然性，只是遲早而已，所以純保險(xiǎn)費(fèi)中的大部分是用來提存準(zhǔn)備金，它是保險(xiǎn)人的負(fù)債。如同儲(chǔ)蓄存款一樣，這種準(zhǔn)備金可以用于投資，取得利息收入。正因?yàn)榇蠖鄶?shù)人身保險(xiǎn)包含儲(chǔ)蓄性質(zhì)，保險(xiǎn)單所有人享有財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)所沒有的儲(chǔ)蓄權(quán)利，諸如保單質(zhì)押貸款、退保、選擇保險(xiǎn)金給付方式等權(quán)利。第30頁，共47頁。儲(chǔ)蓄性年齡（歲）自然保費(fèi)（元）均衡保費(fèi)（元）352.4416.29403.43455.19508.085512.626019.757048.33資料來源：魏華林等著﹒保險(xiǎn)學(xué)﹒北京：高等教育出版社，1999第31頁，共47頁。不存在超額投保、重復(fù)保險(xiǎn)和代位求償權(quán)問題由于人身保險(xiǎn)的可保利益無法用貨幣估量，所以，人身保險(xiǎn)不存在超額投保和重復(fù)保險(xiǎn)問題。保險(xiǎn)公司允許被保險(xiǎn)人投保幾種人身保險(xiǎn)或取得幾份保險(xiǎn)單，但保險(xiǎn)公司也可以根據(jù)被保險(xiǎn)人的需要和收入水平加以控制，使總計(jì)的保險(xiǎn)金額不高得過份。第32頁，共47頁。代位求償權(quán)問題同樣代位求償權(quán)原則也不適用于人身保險(xiǎn)。如果被保險(xiǎn)人傷亡是由于第三者造成的，被保險(xiǎn)人或其受益人既能從保險(xiǎn)公司取得保險(xiǎn)金，又能向肇事方提出損害賠償要求，保險(xiǎn)公司不能行使代位求償權(quán)。例如，某人購飛機(jī)票時(shí)投保了航空旅客意外傷害保險(xiǎn)，后因飛機(jī)失事而死亡，其受益人除了從保險(xiǎn)方取得保險(xiǎn)金外，航空承運(yùn)人還會(huì)按規(guī)定對(duì)該名旅客死亡支付損害賠償金。第33頁，共47頁。第三節(jié)人身保險(xiǎn)的作用一、對(duì)個(gè)人和家庭的作用二、對(duì)企業(yè)的作用三、對(duì)社會(huì)的作用

第34頁，共47頁。如果父母買了足夠的壽險(xiǎn)湖南一農(nóng)村家庭，父母先后去世，留下4個(gè)女孩和1個(gè)最小的男孩，姐姐們陸續(xù)結(jié)婚或出外打工，小男孩由奶奶撫養(yǎng)。隨著奶奶年齡增大，也無力撫養(yǎng)小男孩，不得不將他送人。如果他們的爸爸、媽媽買了足夠的人壽保險(xiǎn)，結(jié)果又會(huì)怎樣？第35頁，共47頁。如果爸爸買了足夠的保險(xiǎn)！?。?007年6月23日，著名相聲演員侯耀文因心臟病去世，留下兩個(gè)未成年的女兒。生前花700萬（從銀行貸款500萬），買的別墅，約定還款期限10年。兩個(gè)女兒是房子遺產(chǎn)繼承人，但需要還清欠銀行70余萬元貸款，另外房子一個(gè)月僅物管費(fèi)就要1萬。由于侯耀文生前沒有買人身保險(xiǎn)，由于女兒沒有能力支付這筆費(fèi)用，只能退房出售還款。第36頁，共47頁。如果丈夫買了足夠的保險(xiǎn)?。?！著名演員傅彪，2004年9月3日接受肝移植手術(shù)的，2005年6月第二次肝移植手術(shù)。2005年8月30日，肝癌病世，享年41歲。兩次肝移植手術(shù)共花近百萬元。加上尚未付完的房貸100多萬，保險(xiǎn)賠付了大概１００萬元，還剩下了80多萬元的債務(wù)，還有尚未成人的兒子、尚未養(yǎng)老送終的父母。第37頁，共47頁。保險(xiǎn)金應(yīng)還債嗎？楊某向其朋友張某借款7萬元做生意，借款期限為3年。其后不久，楊某向某人壽保險(xiǎn)公司投保人身保險(xiǎn)，并指定其子(時(shí)年5歲)為受益人。2006年4月楊某暴病身亡，楊某的妻子張某作為其子的法定代理人領(lǐng)取了保險(xiǎn)金10萬多元。消息傳出后，張某向法院提起訴訟，要求以楊某之子所得的10萬多元保險(xiǎn)金償還其債務(wù)。

問：保險(xiǎn)金償用還債嗎？第38頁，共47頁。法院認(rèn)為楊某投保時(shí)已經(jīng)明確指定其子為受益人，因此這筆保險(xiǎn)理賠金不是楊某的遺產(chǎn)，而屬于楊某之子個(gè)人所有。根據(jù)我國《繼承法》規(guī)定：“繼承人清償債務(wù)以他所繼承的遺產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值為限?！睋?jù)此，駁回了張某以保險(xiǎn)金償還其債務(wù)的訴請(qǐng)。我國《繼承法》第三十三條第一款規(guī)定：“繼承遺產(chǎn)應(yīng)當(dāng)清償被繼承人依法應(yīng)當(dāng)繳納的稅款和債務(wù)，繳納稅款和清償債務(wù)以他的遺產(chǎn)實(shí)際價(jià)值為限，超過遺產(chǎn)實(shí)際價(jià)值的部分，繼承人自愿償還的不在此限。”

第39頁，共47頁。稅收減免臺(tái)灣巨富王永慶死后留有約1111億元臺(tái)幣遺產(chǎn)，臺(tái)灣規(guī)定遺產(chǎn)最高繳50%的現(xiàn)金遺產(chǎn)稅。

如果是一份保額為1111億元臺(tái)幣的終身壽險(xiǎn)，臺(tái)灣規(guī)定對(duì)保險(xiǎn)金不征稅。我國《所得稅法》規(guī)定，保險(xiǎn)金可以免繳所得稅。美國目前遺產(chǎn)稅豁免額為150萬元，最高稅率是48%。第40頁，共47頁。因?yàn)閻垡驗(yàn)閻?，自己所以買了保險(xiǎn)，因?yàn)閻?，家人所以買了更多的保險(xiǎn)。當(dāng)自己和親人都不用時(shí)，您正幫助著更多的人。

第41頁，共47頁。一、對(duì)個(gè)人和家庭作用提供經(jīng)濟(jì)保障，消除憂慮鼓勵(lì)儲(chǔ)蓄稅收優(yōu)惠抵押貸款免除被保險(xiǎn)人的債權(quán)人索債第42頁，共47頁。二、對(duì)企業(yè)的作用增加職工福利，減少人才流失補(bǔ)償企業(yè)因重要員工死亡或傷殘所遭受的損失保持合伙企業(yè)繼續(xù)經(jīng)營第43頁，共47頁。重要雇員保險(xiǎn)重要雇員：是企業(yè)經(jīng)營成功的關(guān)鍵人。重要雇員保險(xiǎn)：補(bǔ)償企業(yè)因主管人員和處在重要崗位上的其他雇員死亡或喪失工作能力所遭受損失的保險(xiǎn)保險(xiǎn)金額：可根據(jù)他們的死亡或喪失工作能力可能給企業(yè)造成的經(jīng)濟(jì)損失確定。保險(xiǎn)費(fèi)：由企業(yè)繳付，企業(yè)作為受益人。保險(xiǎn)期間：大多數(shù)使用分期繳付保險(xiǎn)費(fèi)的長(zhǎng)期壽險(xiǎn)，如果這種需要是暫時(shí)的，可以使用定期壽險(xiǎn)。第44頁，共47頁。三、對(duì)社會(huì)的作用是社會(huì)保障制度的必要補(bǔ)充。穩(wěn)定社會(huì)秩序；增加就業(yè)機(jī)會(huì)；積聚成巨額準(zhǔn)備金，促進(jìn)金融市場(chǎng)發(fā)展