西北大學(xué)公務(wù)卡管理細則

西北大學(xué)公務(wù)卡管理細則西大財〔2012〕4號為了規(guī)范財務(wù)結(jié)算管理，提高公務(wù)支出透明度，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，提高支付透明度，控制現(xiàn)金流量與現(xiàn)金風(fēng)險，提高我校財務(wù)管理水平，進一步完善國庫集中收付制度，根據(jù)陜西省人民政府的統(tǒng)一部署和《陜西省省級財政國庫管理制度改革試點方案》(陜政辦發(fā)〔2002〕102號)、《陜西省省級預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》（陜財辦庫〔2007〕34號）、《關(guān)于印發(fā)<省級預(yù)算單位公務(wù)卡及現(xiàn)金結(jié)算暫行辦法>的通知》（陜財辦庫〔2008〕32號）、《關(guān)于進一步推進我省公務(wù)卡制度改革的實施意見》（陜財辦庫〔2011〕12號）有關(guān)文件精神,結(jié)合我校財務(wù)管理和資金結(jié)算實際情況，制定本管理細則。第一條公務(wù)卡是指預(yù)算單位工作人員持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷業(yè)務(wù)的銀行信用卡。公務(wù)卡結(jié)算是指預(yù)算單位在職職工在日常公務(wù)支出中先使用銀行信用卡刷卡消費，于規(guī)定的期限內(nèi)按現(xiàn)行財務(wù)制度審核后，通過國庫集中支付系統(tǒng)財政授權(quán)支付方式，直接將報銷費用轉(zhuǎn)入個人銀行信用卡上還款的結(jié)算方式。第二條開卡行提供免費開卡服務(wù)，免收年費、免擔(dān)保、免開存款賬戶、到期免費換卡。第三條凡是原使用現(xiàn)金結(jié)算的公務(wù)支出，應(yīng)優(yōu)先在具備刷卡條件的商戶進行消費，并使用公務(wù)卡刷卡結(jié)算。財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費支出，包括支付辦公費、印刷費、差旅費、會議費、招待費、交通費、勞務(wù)費、交通費等有關(guān)商品和服務(wù)的零星購買支出費用，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先使用公務(wù)卡結(jié)算，不斷減少現(xiàn)金結(jié)算。教職工在公務(wù)活動中墊付的現(xiàn)金以及出差補助等其他現(xiàn)金支出，也可通過公務(wù)卡報銷還款?；窘ㄔO(shè)、固定資產(chǎn)購置及基礎(chǔ)設(shè)施維修等財務(wù)管理工作依據(jù)相應(yīng)管理制度執(zhí)行，不作為公務(wù)卡結(jié)算范圍。第四條目前確實不能采用銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算和公務(wù)卡刷卡結(jié)算的公務(wù)消費支出，可以使用現(xiàn)金支付：一、支付給個人的一次性勞務(wù)報酬；二、頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等一次性獎金；三、對困難職工、病患職工的慰問支出及其他工會支出；四、擁軍優(yōu)屬的慰問支出；五、各種慰問或福利支出；六、撫恤金、喪葬補助費等支出；七、學(xué)生助學(xué)金、獎學(xué)金支出；八、政策性補貼支出；九、突發(fā)事件應(yīng)急支出；十、其他不能采用轉(zhuǎn)賬和刷卡支付方式結(jié)算的商品、勞務(wù)支出。第五條有辦公費、業(yè)務(wù)費預(yù)算的院、系、處室的正處級干部及經(jīng)常辦理報銷業(yè)務(wù)的教職工原則上應(yīng)辦理公務(wù)卡。公務(wù)卡按照“職工個人申請，單位審批，銀行辦理并與個人簽訂協(xié)議”的流程辦理。由學(xué)校財務(wù)處統(tǒng)一組織辦理公務(wù)卡。各單位確定開卡人員后，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，報學(xué)校財務(wù)處，財務(wù)處匯總辦卡人員名單報開卡銀行，并約定時間辦理、發(fā)放。第六條教職工新增、調(diào)動或退休時，由個人向單位提出公務(wù)卡申領(lǐng)或停止使用申請，單位領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后報財務(wù)處，通知發(fā)卡行進行信息維護。第七條公務(wù)卡實行“一人一卡”實名制管理。公務(wù)卡及密碼均由持卡人個人保管。公務(wù)卡遺失或毀損后的補辦等事項由個人自行到發(fā)卡行申請辦理，并將新卡賬號信息及時告知財務(wù)處。第八條每張公務(wù)卡的信用額度原則上不超過5萬元、不少于2萬元。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)先支付，后還款。原則上同一持卡人信用消費單筆不得超過2萬元，月透支余額不得超過5萬元。在特殊情況下公務(wù)卡信用額度不能滿足公務(wù)支付的需要時，持卡人應(yīng)通過財務(wù)處提前向發(fā)卡行提出臨時增加信用額度申請，由發(fā)卡行按照有關(guān)規(guī)定辦理。持卡人可按照銀行規(guī)定使用公務(wù)卡提取現(xiàn)金，但不能透支現(xiàn)金。因透支提取現(xiàn)金而產(chǎn)生的手續(xù)費、利息等費用由持卡人自行承擔(dān)。第九條持卡人使用公務(wù)卡消費結(jié)算的各項支出，在財務(wù)處審核報銷之前屬于個人消費行為。報銷時，財務(wù)處對刷卡消費票據(jù)進行審核，對符合報銷規(guī)定的部分予以報銷；不符合報銷規(guī)定的部分，視作個人消費款項，由持卡人自行償還。第十條使用公務(wù)卡消費時，必須取得POS機小票和正式稅務(wù)發(fā)票或財政發(fā)票；發(fā)票金額合并開具的，還應(yīng)取得所購商品的明細清單（非電腦打印的清單應(yīng)加蓋銷售單位印章確認）。以上單據(jù)作為公務(wù)消費報賬的必要依據(jù)，均要視作會計原始憑證管理。公務(wù)卡報銷的審批與原有報銷程序相同。第十一條因故向供貨商退貨等原因?qū)е聢箐N資金退回公務(wù)卡的，持卡人應(yīng)按照財務(wù)規(guī)定的審批手續(xù)及時將相應(yīng)貨款退回財務(wù)處。第十二條持卡人使用公務(wù)卡消費結(jié)算各項公務(wù)支出時，需在發(fā)卡行規(guī)定的到期還款日前至少5個工作日前往財務(wù)處報銷。財務(wù)處在票據(jù)審核合格的情況下，在公務(wù)卡到期還款日三個工作日之前，將加蓋財務(wù)公章的“還款匯總表”及財政授權(quán)支付指令送交零余額賬戶開戶行，保證在到期還款日前將報銷款項轉(zhuǎn)入公務(wù)卡賬戶。第十三條因特殊原因?qū)е掳l(fā)卡行確實無法將資金劃轉(zhuǎn)到公務(wù)卡賬戶的，由發(fā)卡行將資金退回學(xué)校零余額賬戶，并及時通知財務(wù)處告知持卡人進一步核實有關(guān)信息后再予辦理。第十四條實行公務(wù)卡結(jié)算方式后，財務(wù)處原則上不再辦理除野外實習(xí)、科研經(jīng)費之外的差旅、辦公及公務(wù)周轉(zhuǎn)等原因的臨時性借款。確因工作需要，持卡人使用公務(wù)卡進行公務(wù)支出，但無法按期返回辦理報銷手續(xù)的，可由單位相關(guān)工作人員，辦理相關(guān)借款手續(xù)，由財務(wù)處審批后，于免息還款期之前，先將資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡，持卡人返回后應(yīng)及時按照公務(wù)卡消費的流程和期限辦理報銷手續(xù)。第十五條教職工應(yīng)樹立良好的信用意識，及時辦理公務(wù)報銷的結(jié)算事