房屋租賃發(fā)票的管理辦法5篇

本文格式為Word版，下載可任意編輯——房屋租賃發(fā)票的管理辦法5篇增值稅專用發(fā)票是中國實施新稅制的產(chǎn)物，是國家稅務(wù)部門根據(jù)增值稅征收管理需要而設(shè)定的，專用于納稅人銷售或者提供增值稅應(yīng)稅工程的一種發(fā)票。怎樣寫現(xiàn)行發(fā)票管理方法?下面我給大家?guī)憩F(xiàn)行發(fā)票管理方法5篇,僅供參考,希望大家喜歡!

現(xiàn)行發(fā)票管理方法篇1

一、基本狀況

我區(qū)(縣)農(nóng)村信用社現(xiàn)有營業(yè)網(wǎng)點個(主社個)，信用代辦點個;在冊正式職工人，非正式職工人，其中代辦員人，發(fā)票自查報告范文。截至年月末，我聯(lián)社各項存款余額__萬元，比年初凈增__萬元，增長x%，完成聯(lián)社計劃的x%;各項貸款余額__萬元，比年初凈增__萬元，完成聯(lián)社計劃的x%;不良貸款__萬元，比年初凈降__萬元，剔除央行票據(jù)置換貸款1__萬元，實際凈降__萬元，完成聯(lián)社計劃的x%，占比x%，比年初下降個百分點。在總貸款中逾期貸款__萬元、呆滯貸款__萬元、呆賬貸款__萬元，分別占各項貸款的x%、x%、x%。全年實現(xiàn)財務(wù)收入__萬元，比上年增加__萬元，增長x%，其中貸款利息收入__萬元，手續(xù)費收入__萬元;財務(wù)支出__萬元，比上年增加__萬元，增長x%;其中存款利息支出__萬元，營業(yè)費用__萬元，手續(xù)費支出1__萬元;全轄實現(xiàn)賬面利潤__萬元，比上年減少__萬元，完成市聯(lián)社計劃的4x%。貸款收息率x%，營業(yè)費用率x%，人均費用__萬元，資本充沛率為x%，固定資產(chǎn)占比為x%。

眷查認(rèn)為，__年我聯(lián)社針對本地區(qū)實際狀況，立足改革和發(fā)展兩不誤，采取一系列行之有效的措施和方法，取得了一定的成績?？偟膩砜矗瑯I(yè)務(wù)經(jīng)營狀況發(fā)展較好，出現(xiàn)了存、貸兩旺的局面，信用社的實力進(jìn)一步得到了加強(qiáng)，信譽(yù)得到了提升，各項經(jīng)營成果較為真實，但我聯(lián)社在內(nèi)部管理和核算上也還存在一定的不足。

二、存在的問題

(一)財務(wù)上存在的問題

1、部分費用支出未進(jìn)入當(dāng)期成本。一是當(dāng)年購置的辦公設(shè)施(辦公家具、多功能顯示屏等)、支付的安全防衛(wèi)費(防彈玻璃、防盜門等)共計__萬元，未納入當(dāng)年費用科目進(jìn)行核算，而在聯(lián)社科目往年計提的建房款中列支__萬元，在聯(lián)社賬外儲蓄存單賬戶中列支__萬元。其中__萬元沖銷了1__91墊支的家具款，__萬元購置聯(lián)社接待所家具，__萬元預(yù)付聯(lián)社接待所裝飾款。(年月日我聯(lián)社營業(yè)部在5__21—低值易耗品攤?嘶Я兄Ч喊旃?悶芬慌?金額__萬元，附件為開出的發(fā)票二張，通過社內(nèi)往來轉(zhuǎn)入存入活期儲蓄存款，存款人名字為，儲蓄存單號碼為，于年月日支取，本息合計__萬元，在營業(yè)部存入活期儲蓄存款戶，戶名，賬號為。年月日轉(zhuǎn)存存款結(jié)息元，付利息所得稅元，實際余額__萬元。年月至年月共計支出筆，金額1__萬元，至月日該賬戶現(xiàn)余__萬元，檢查終止時已責(zé)成我聯(lián)社銷戶，并將余款納入聯(lián)社大賬管理)。二是當(dāng)年開支的費用未納入當(dāng)期損益核算。如聯(lián)社機(jī)關(guān)年月日將開支的廣告費__萬元在2642管理部門統(tǒng)籌基金宣傳費科目列支(聯(lián)社規(guī)定將x%上劃集中使用，x%由信用社據(jù)實列支)。又于當(dāng)天用2642科目管理部門統(tǒng)籌基金沖減5__21科目業(yè)務(wù)宣傳費__萬元。

2、費用計提不夠確切

(1)呆賬準(zhǔn)備少核銷、多計提。全轄年初余額__萬元，當(dāng)年應(yīng)核銷__萬元，實際核銷__萬元，少核銷__萬元;年末各項風(fēng)險資產(chǎn)余額為__萬元，呆賬準(zhǔn)備金余額應(yīng)達(dá)到__萬元，實際余額為__萬元，多計提呆賬準(zhǔn)備金__萬元。

(2)效益獎計提有誤。年賬面利潤__萬元，調(diào)增工程：網(wǎng)絡(luò)攤銷費1__萬元，計算機(jī)中心運行費__萬元，多計提呆賬準(zhǔn)備金__萬元，聯(lián)社月底發(fā)放銀團(tuán)貸款__萬元，計提呆賬準(zhǔn)備金__萬元視同利潤;調(diào)減工程：減免2x%營業(yè)稅及附加稅__萬元，專項票據(jù)提應(yīng)收利息__萬元，少核銷呆賬__萬元，實際計提效益獎基數(shù)為__萬元(，扣除x%企業(yè)所得稅__萬元，我聯(lián)社應(yīng)提效益獎__萬元[(__08、8—__1、9)×__0]，實提__萬元，少提__萬元。

(__)職工教育經(jīng)費多提__萬元。

(4)職工養(yǎng)老保險金多提__萬元。其原因是你聯(lián)社計提基數(shù)全部是按當(dāng)年工資總額計提。(聯(lián)社理由是歷年有紅字多__萬元)。

(5)職工住房公積金多提__萬元。

(6)超比例沖銷待核銷應(yīng)收利息__萬元。年年末余額為__萬元，當(dāng)年沖銷__萬元，年末余額__萬元，超比例沖銷__萬元。

__、限額費用有超標(biāo)現(xiàn)象

(1)業(yè)務(wù)宣傳費超支__萬元。

(2)業(yè)務(wù)接待費超比例開支__萬元。全轄共支__萬元，從抽查的三個網(wǎng)點看，均有超支現(xiàn)象。

4、我聯(lián)社年末現(xiàn)有遞延資產(chǎn)余額__萬元，主要是網(wǎng)絡(luò)費__萬元，補(bǔ)充養(yǎng)老保險__萬元，房屋裝修費__萬元。裝修費未按規(guī)定年限進(jìn)行攤銷，如信用社年房屋裝修費__萬元當(dāng)年未攤銷完。

5、部份資產(chǎn)已損失，金額__萬元。一是委托及代理資產(chǎn)(負(fù)債)業(yè)務(wù)科目預(yù)計損失__萬元。如信用社__萬元是與農(nóng)行未脫鉤之前為農(nóng)行代理的扶貧貸款，現(xiàn)已損失;二是調(diào)出調(diào)劑資金科目預(yù)計損失__萬元，主要是與行社脫鉤前調(diào)給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款，現(xiàn)貸款已損失。三是存放同業(yè)款項科目預(yù)計損失__萬元，主要是接受基金會資產(chǎn)，現(xiàn)債務(wù)落實困難，無法收回，金額__萬元;信用社與農(nóng)行在脫鉤之前拆借給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款__萬元，現(xiàn)貸款已損失。

6、應(yīng)收應(yīng)付款項處理不及時

(1)1__91其他應(yīng)收款未及時清理和處置，金額__萬元。一是該科目實際損失額達(dá)__萬元，損失款項未進(jìn)行處置;其中各社墊付歷年訴訟__萬元(聯(lián)社營業(yè)部__萬元、牌樓信用社__萬元，分水信用社__萬元)，現(xiàn)基本無法收回，已損失;個信用社發(fā)生的經(jīng)濟(jì)案件損失__萬元;兩個信用社分別于年和9年違規(guī)操作存款業(yè)務(wù)和違規(guī)為企業(yè)承諾擔(dān)保貸款導(dǎo)致被法院強(qiáng)制執(zhí)行__萬元。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款__萬元未在當(dāng)年攤銷進(jìn)入損益。

(2)2621其他應(yīng)付款處理不及時。全轄共有余額__萬元。主要存在：一是聯(lián)社機(jī)關(guān)養(yǎng)老金統(tǒng)籌賬戶紅字金額__萬元應(yīng)逐年攤銷未攤銷，形成原因主要是歷年提取的養(yǎng)老保險金不夠支付退休職工的醫(yī)藥費和補(bǔ)差工資而形成。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)暫收年勞動分紅稅__萬元未進(jìn)行處置。三是信用社基金會并入的農(nóng)行扶貧貸款有__萬元未查明原因進(jìn)行處置。(聯(lián)社說明年終決算信用社未劃上來，實際只欠__萬元)，

7、有隱匿存款的現(xiàn)象。經(jīng)查，我聯(lián)社等個信用社在2621科目隱匿存款__萬元。

8、一是聯(lián)社機(jī)關(guān)2621科目應(yīng)付各項風(fēng)險金賬戶中聯(lián)社收各信用社2年多預(yù)提的各項考核獎__萬元，年未劃回相應(yīng)的信用社進(jìn)入損益核算，二是牌樓信用社抵貸資產(chǎn)租金收入__萬元未納入當(dāng)年收入，而是擺在2621科目。

9、費用開支賬務(wù)處理不規(guī)范

(1)費用列支賬戶歸屬不準(zhǔn)。一是在印刷費中列支客戶座談會開支費用。營業(yè)部年月日在印刷費中列支客戶座談會購印刷品費__萬元;二是在公雜費中列支客戶座談會開支費用。營業(yè)部年月日在公雜費中列支客戶座談會購文具費__萬元;三是公雜費中列有修理費。營業(yè)部年月日在公雜費中列支室內(nèi)局部裝飾費__萬元;四是在其他費用中列有醫(yī)療保險費。年月日在其他費用中列支醫(yī)療保險費__萬元;五是信用社在差旅費中列支守庫費;六是信用社在其他營業(yè)外支出列支汽車修理費。

(2)費用列支附件資料不齊、不合規(guī)。如信用社20__年月日在代辦手續(xù)中列支元收貸手續(xù)費無收貸清單，附件是勞務(wù)發(fā)票。

稅務(wù)自查報告，就是將稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)為可能有問題的事項，用書面文字給予解釋說明。一般只要簡單的介紹一下相關(guān)狀況，更類似于狀況說明。一般稅務(wù)應(yīng)當(dāng)給你發(fā)一個正式的函，具體說明你要自查的問題，然后規(guī)定你交自查報告的具體日期。有的時候他們對比懶或認(rèn)為不存在嚴(yán)重的問題，就口頭通知你寫個自查報告就可以。大約的格式：

自查報告第一行居中，然后其次行開始：列明他讓你自查的問題;然后簡單解釋(千萬不要太多字)

然后右下角寫你公司名稱，日期然后加蓋公章。

假如是稅務(wù)局發(fā)的函，還要在那個上面簽字，證明你在規(guī)定日期內(nèi)交了自查報告，假如稅務(wù)認(rèn)可了就基本沒有事情了，假如他認(rèn)為你的自查報告不合理，則會到貴公司進(jìn)行查賬。

不同行業(yè)的稅負(fù)不一樣，商業(yè)和工業(yè)的稅負(fù)不一樣、根據(jù)行業(yè)特點和企業(yè)經(jīng)營狀況進(jìn)行解釋、譬如商業(yè)企業(yè)稅負(fù)低，主要原因有：行業(yè)利潤較低(是鋼材等利潤較低的批發(fā)企業(yè))，庫存商品多，截止到某月底現(xiàn)有留抵稅金多少錢，為什么庫存多等原因、具體寫法：

第一部分：企業(yè)基本狀況介紹;成立日期，法人是誰，經(jīng)營地址，注冊資金，經(jīng)營范圍，主營業(yè)務(wù)是什么，何時被認(rèn)定為增值稅一般納稅人;

其次部分，稅負(fù)的原因：前三個月收入，稅金，稅負(fù)、具體根據(jù)企業(yè)狀況，解釋稅負(fù)的原因：

1、行業(yè)特點;

2、銷售分淡季旺季，全年收入稅負(fù)不低。

3、__、簽定大筆供貨合同，需要準(zhǔn)備庫存。

4、受市場影響，銷售不旺，產(chǎn)品積壓等等，都是企業(yè)稅負(fù)抵的原因。

第三部分：假如解決稅負(fù)低的狀況：擴(kuò)大銷售，提高產(chǎn)品質(zhì)量;減少庫存等等。以上解釋一定注意要根據(jù)企業(yè)的實際狀況和經(jīng)營特點，千萬不要為了解釋而解釋，假如書面解釋不通就很有可能會被稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查部門進(jìn)一步檢查!

現(xiàn)行發(fā)票管理方法篇2

一、費用管理細(xì)則

(一)差旅費、交通費

1、出差申請與批準(zhǔn)

員工因公出差必需按要求填寫《出差申請單》(格式見附件2)和《借款單》，分別按要求注明出差目的、行程路線、預(yù)計時間、預(yù)借款額及預(yù)計還款日期，由部門經(jīng)理和主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，分別轉(zhuǎn)交公司人資行政部及財務(wù)部作為員工出勤以及差旅費借款、報銷的依據(jù)。

2、出差借款

2.1出差人員憑批準(zhǔn)的《借款單》作為差旅費借款依據(jù)。

2.2財務(wù)對個人出差借款的執(zhí)行原則為：前款不清，后款不借。即借款人若有前期未清的出差借款事項，待結(jié)清后才允許再次借款。

2.3個人借款金額原則上不超過本人月度工資;新員工(處于見習(xí)期的員工)借款金額原則上不超過1000元;如有特別用途超支借款，須經(jīng)總經(jīng)理簽字特批。

3、費用報銷

3.1銷時間：原則上每周一、周六報銷(特別費用隨時報銷)。市場人員因出差產(chǎn)生的相關(guān)費用要求一周一報。

3.2報銷標(biāo)準(zhǔn)：見附件1《差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)》

3.3票據(jù)的管理：

3.3.1出差人員憑取得的車票(含船票、機(jī)票)、住宿或會務(wù)發(fā)票、其他票據(jù)(不含保險費單據(jù))報銷;取得的票據(jù)須為本次出差實際發(fā)生的，并且符合國家規(guī)定的正規(guī)發(fā)票。

3.3.2出差人員在報銷時，票據(jù)粘貼要規(guī)范整齊，粘貼順序為：車(船、飛機(jī))票、住宿發(fā)票或會務(wù)票據(jù)、其他票據(jù)(不含保險費單據(jù))并注明單據(jù)張數(shù);車票有日期、起始地點的可直接粘貼，無日期、起始地點的要注明。報銷時須后附經(jīng)公司人資行政部標(biāo)注具體返回時間的《出差申請單》，以便計算相應(yīng)出差補(bǔ)助。

3.3.3公司駐外辦事處人員來回總部，參照出差人員的報銷規(guī)定外，需另在車票后注明來回是由。

3.3.4以下單據(jù)不準(zhǔn)報銷：白條、收據(jù)、大小寫不符、字跡不清、時間不符的、不合法的單據(jù)、涂改的單據(jù)、未蓋章的發(fā)票等。

3.3.5出差人員住宿費標(biāo)準(zhǔn)按《差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定執(zhí)行，發(fā)生的住宿費在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實報銷，超標(biāo)準(zhǔn)部分原則上不予報銷(特別狀況必需經(jīng)公司總經(jīng)理特批);如出差單據(jù)丟失，責(zé)任自負(fù)。

3.3.6購買車票、飛機(jī)票、船票發(fā)生的訂票費，憑合法有效票據(jù)據(jù)實報銷;退票費原則上不予報銷，特別狀況由公司總經(jīng)理特批。

3.3.7出差人員出差期間可乘坐的交通工具標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)附件1《差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行。特別狀況需要升格使用交通工具的，應(yīng)報公司總經(jīng)理審批通過后執(zhí)行，否則一律按可乘坐的交通工具最低費用標(biāo)準(zhǔn)報銷。

4、出差補(bǔ)助：

根據(jù)出差天數(shù)，依照《差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)》中的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超過部分原則上不予報銷。

4.1伙食補(bǔ)助：

4.1.1出差(市區(qū)以內(nèi)不按出差計算)來回時間不超過8小時的，只報車票，不享受伙食補(bǔ)助，但可以按公司規(guī)定的午餐標(biāo)準(zhǔn)(10元/日)領(lǐng)取補(bǔ)助。

4.1.2出差人員外出加入各類會議(培訓(xùn))時，如會議(培訓(xùn))費中包含食宿費，則不再報銷住宿費及會議(培訓(xùn))期間的伙食補(bǔ)助。

4.1.3差人員出差期間如有接待，每接待一次扣減半天的伙食補(bǔ)助，接待費用與差旅費同時報銷。

4.1.4無特別原因不得單獨報銷異地接待費用。

4.1.5未出差期間，相關(guān)人員凡是中午有接待需求的，一律不再享受午餐補(bǔ)助(10元/日)。

4.1.6出差人員連續(xù)乘火車超過12小時或夜間(晚八時至次日凌晨七時)連續(xù)乘火車超過6小時且未坐臥鋪者，補(bǔ)助20元，不再享受伙食補(bǔ)助。

4.1.7員工10：00以后出差或16：00以前返回的按半日計算當(dāng)日補(bǔ)助。

4.1.8享受出差伙食補(bǔ)助的不再享受公司午餐補(bǔ)助。

4.2交通補(bǔ)助

4.2.1出差人員帶車出差，報銷時不計算市內(nèi)交通費。

4.2.2出差人員出差期間發(fā)生交通費，依照《差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)》的交通補(bǔ)貼額在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實報銷，超標(biāo)準(zhǔn)的不予報銷;若未發(fā)生交通費則不予享受交通補(bǔ)貼。

4.2.3原則上不報銷出租車費;特別狀況需要報銷出租車費的，在單據(jù)后附由單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的《出租車費報銷審批單》。

(二)業(yè)務(wù)接待費與外聯(lián)費

1、業(yè)務(wù)接待費是指各單位為滿足經(jīng)營或管理需要而發(fā)生的業(yè)務(wù)接待支出。

2、接待費開支標(biāo)準(zhǔn)

2.1渠道客戶只提供工作餐，按20元/人標(biāo)準(zhǔn)操縱;上游供給商一般按50元/人標(biāo)準(zhǔn)操縱，重要客戶按80元/人標(biāo)準(zhǔn)操縱;

2.2所有接待與外聯(lián)費用，需事前以書面或短信形式向總經(jīng)理申請同意，不得擅自決定;

2.3接待前，自購煙、酒、茶葉，未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)不得在酒店消費煙、酒、茶葉。

2.4接待金額超過200元的，需提供酒店菜單。

3、單據(jù)審核

3.1接待費報銷須取得符合國家規(guī)定的正規(guī)發(fā)票(發(fā)票抬頭需填制公司全稱);如就餐地點無法提供有效發(fā)票，需提供收款收據(jù)，若合理合規(guī)，報銷人需以其他合格的正規(guī)接待發(fā)票抵頂?shù)瑫r附就餐說明。

3.2報銷時要后附公司總經(jīng)理簽批的《接待費用審批單》(見附件3)。

3.3對丟失發(fā)票或取得假的發(fā)票的一律不予報銷，責(zé)任自負(fù)。

(三)手機(jī)電話費

1、報銷范圍：手機(jī)費只報銷正常的月租費、包月費、市內(nèi)通話費、長途電話費、漫游費、短信費、功能費(含來電顯示費)等，除此以外，如：SP信息費，互動視界費、滯納金等其他費用一律不予報銷;

2、經(jīng)批準(zhǔn)報銷手機(jī)費的人員，所報手機(jī)費發(fā)票顯示的姓名應(yīng)與本人一致;如不一致必需事先在財務(wù)部門備案，否則不予報銷。

報銷手機(jī)人員因換號一個月發(fā)生兩次交費時，除按規(guī)定在財務(wù)辦理變更備案手續(xù)外，兩號相加報銷費用不得超出本人月度預(yù)算規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。

3、手機(jī)話費單據(jù)必需為正規(guī)的話費發(fā)票(采用預(yù)付費方式交納話費的單據(jù)不作為報銷的憑據(jù))，手機(jī)費報銷額度以話費發(fā)票顯示的實際發(fā)生費用為準(zhǔn)，繳費額度不作為報銷額度。

4、報銷額度的管控：

業(yè)務(wù)人員的手機(jī)費報銷額度按“預(yù)算額度X上月度指標(biāo)完成比例〞進(jìn)行管控;職能部門人員的手機(jī)費用以預(yù)算額度進(jìn)行管控。

5、報銷人員使用的手機(jī)，不得與家庭電話和親友電話捆綁消費，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將其所有報銷的話費全部收回，并處以20%的罰款。

(四)車輛費用

按《公司車輛使用管理規(guī)定》執(zhí)行。

二、費用報銷流程

經(jīng)辦人填寫報銷單——部門負(fù)責(zé)人審批——會計主管審核報銷憑證——財務(wù)負(fù)責(zé)人審批——總經(jīng)理審批——出納審核并付款——經(jīng)辦人簽字領(lǐng)款

三、費用預(yù)警的管控

公司財務(wù)部門對超預(yù)算費用的支出與報銷實施預(yù)警服務(wù)，對于違反財務(wù)紀(jì)律以及相關(guān)制度的費用支出與報銷，公司財務(wù)人員有權(quán)拒絕支付并向公司總經(jīng)理匯報，由公司總經(jīng)理安排調(diào)查核實，并依據(jù)調(diào)查核實結(jié)果做出相關(guān)處理。

對有質(zhì)疑的單據(jù)，財務(wù)可請示總經(jīng)理后視狀況處理。

四、罰則

1、對違反接待相關(guān)規(guī)定的，將由公司總經(jīng)理視狀況具體處理;情節(jié)嚴(yán)重者將給予消費金額20%的處罰。

2、對違反報銷時限規(guī)定的，按20元/單處罰;累計三單以上無特別狀況者將不予報銷。

3、市場崗位不提交市場周報者，將不予簽字報銷。

4、報銷人無視公司報銷制度，弄虛作假，虛假報銷，除不予報銷外，另給予100元處罰;其業(yè)務(wù)上級受連帶責(zé)任，給予50元處罰。

五、本規(guī)定由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自下發(fā)之日起執(zhí)行，其他與本規(guī)定相抵觸的條款廢止。

現(xiàn)行發(fā)票管理方法篇3

為規(guī)范__有限公司(以下簡稱“公司〞)費用報銷業(yè)務(wù)流程，特制定本制度。以前制定的與本規(guī)定不相符合的條款一律廢止，以本規(guī)定為準(zhǔn)。

一、費用報銷票據(jù)要求

1、費用報銷應(yīng)提供合法、真實有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據(jù)。

2、發(fā)票抬頭必需填寫公司全稱，即“__有限公司〞，不得多字、少字或錯字。若是定額發(fā)票，票面上要求填寫單位名稱的也應(yīng)填寫完整。

3、發(fā)票日期與費用報銷日期應(yīng)大體一致，一般不得跨年度報銷。

4、發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與真實的業(yè)務(wù)一致，不同類型的發(fā)票應(yīng)按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的類型分項整理填寫在費用報銷單上。

5、發(fā)票所開具貨物或者勞務(wù)名稱應(yīng)與銷貨單位的經(jīng)營范圍一致，且貨物或者勞務(wù)名稱一般應(yīng)為具體商品名稱或者勞務(wù)，不能開具概括性的商品或者勞務(wù)名稱，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的`商品對比多，可以如上述開具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品對比多，可以如上述開具，如“材料一批〞、“辦公用品一批〞，但應(yīng)付“明細(xì)清單〞，詳細(xì)羅列具體的商品名稱、數(shù)量、單價、金額并加蓋發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，并不得出現(xiàn)“衣服〞、“皮包〞、“手表〞、“禮品〞等個人生活用品。

6、發(fā)票金額大小寫必需一致，數(shù)量、單位、單價必需匹配。

7、所取得的發(fā)票上的印章應(yīng)為“財務(wù)專用章〞和“發(fā)票專用章〞，用票單位、收款單位、供給商單位三者應(yīng)保持一致，并與相關(guān)附件的單位名稱相符。

8、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫，有實物需要驗收的應(yīng)由驗收人在申購單上簽字確認(rèn)。若需要其他備注的可以再其它單據(jù)上注明。

9、除財務(wù)部門監(jiān)制的行政事業(yè)單位收費收據(jù)外，其他收據(jù)原則上不能作為報銷憑證。

10、不符合以上要求的票據(jù)，公司財務(wù)部有權(quán)退回當(dāng)事人，并要求其重新提供合法有效的票據(jù)。

11、發(fā)票必需真實有效，不得虛開、代開或有意取得假的發(fā)票、作廢發(fā)票及失效發(fā)票。

二、憑證填寫及票據(jù)粘貼要求

1、各部門應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類型選擇使用公司財務(wù)部統(tǒng)一訂制的差旅費報銷單、費用報銷單、付款單、代墊費用單等。付款單一般在需要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的狀況下使用。

2、報銷單與付款單應(yīng)一律用黑色或藍(lán)色鋼筆或者簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。

3、報銷單或者付款單應(yīng)依照工程填寫完整、明了，不得涂改。報銷金額必需保持大小寫一致，填寫大寫金額時應(yīng)在最高位的上一位封頂(符號為“?〞),其余位置(包括角、分位)陸沒有數(shù)字必需填寫“零〞。不能用“×〞、“——〞、“0〞、“另〞等符號表示。

4、費用報銷所附票據(jù)(面積小于報銷單)應(yīng)從右到左粘貼在粘貼單(白紙也可)上，不得直接粘貼到費用報銷單上，不得以印制的未報廢報銷單據(jù)作為粘貼單。

自制粘貼單大小與報銷單一致，上面不得載有保密信息。票據(jù)四邊不能超過粘貼單寬度，并且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據(jù)重疊粘貼。票據(jù)較多時可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據(jù)數(shù)量要適度，并保持單據(jù)平整，厚度均勻。票據(jù)過大時應(yīng)按費用報銷單大小折疊好，個票據(jù)不得突出于粘貼單和費用報銷單之外。

5、寬度、長度不一致的票據(jù)盡量分開粘貼，不同金額的票據(jù)分類粘貼，便于核實。

6、小型發(fā)票不得粘貼在票據(jù)的左上角(左上角2厘米范圍內(nèi)不得粘貼有實質(zhì)內(nèi)容的票據(jù))，一便利裝訂后查閱。

7、不符合以上要求的，公司財務(wù)部有權(quán)退回要求重新粘貼或者填報，且不管是否通過相關(guān)審批流程。

三、報銷費用時間規(guī)定

1、一般性的費用報銷，原則上在業(yè)務(wù)發(fā)生后1個月內(nèi)到公司財務(wù)報賬。

2、原則上當(dāng)月的費用應(yīng)在當(dāng)月報銷完畢，不得無故將費用延后。所有費用用在年度終了(12月31日)前報銷完畢，一般不得留待在其次個年度結(jié)算。凡是以前年度的費用在其次個季度報銷的，如無特別原因公司財務(wù)部有權(quán)拒絕。

四、費用報銷所需附件

1、辦公費用

(1)費用報銷單

(2)正規(guī)普通發(fā)票

(3)申購單

(4)假如匯總開具辦公用品發(fā)票，必需附詳細(xì)清單

(5)大額購買需要附購買合同，定點購買可簽訂期間合同，合同應(yīng)交公司財務(wù)部備案

(6)驗收單或入庫單

2、通訊費

(1)費用報銷單

(2)通訊發(fā)票

3、差旅費

(1)差旅費報銷單

(2)出差的交通發(fā)票、住宿發(fā)票、通訊費發(fā)票等

(3)出差申請單

4、車輛費用

(1)費用報銷單

(2)正規(guī)的油費、維修費、過路過橋費、停車費、保險費、車船稅等于車輛有關(guān)的發(fā)票。

(3)車輛維修需維修申請單和車輛結(jié)算單。

5、業(yè)務(wù)接待費

(1)費用報銷單

(2)正規(guī)的餐飲業(yè)或者服務(wù)業(yè)普通發(fā)票。消遣行業(yè)發(fā)票不得作

為業(yè)務(wù)接待費報銷

(3)按月結(jié)算的需附消費清單(備案)

6、其他費用報銷

(1)費用報銷單

(2)相關(guān)業(yè)務(wù)證明

(3)與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)吻合的正規(guī)票據(jù)

上述費用報銷金額超過2萬元(含2萬元)以上的，一般應(yīng)附相關(guān)合同等資料通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。

五、本規(guī)定自發(fā)行之日起執(zhí)行，由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

現(xiàn)行發(fā)票管理方法篇4

(1)由出差人填寫《借款單》，寫清出差事由、目的地、人數(shù)、預(yù)計天數(shù)等內(nèi)容，經(jīng)部門主管審核，報總經(jīng)理簽字認(rèn)可后，方可到財務(wù)部領(lǐng)款。

(2)出差交通方式包括：一般出差人員為長途汽車、火車硬臥費用實報實銷;特別狀況需乘坐飛機(jī)或火車軟臥的，需提前向部門經(jīng)理說明原因并征得同意，否則不予報銷。

(3)借口額度一般員工借款金額在1000—20__元之間，部門主管以上人員借款金額在20__—3000元這間。

(4)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)，出差地點區(qū)分為一類區(qū)、二類區(qū)、三類區(qū)三種。

一類城市如：北京、上海、廣州、深圳、珠海、廈門等。每人每天出差補(bǔ)助230元。(包括：食宿，市內(nèi)交通費)。

二類城市：除A類城市以外的各省市及自治區(qū)省會以及天津、重慶等其他直轄市等。每人每天出差補(bǔ)助180元(包括：食宿，市內(nèi)交通等)。

三類城市：A、B類地區(qū)以外的其他城市每人每天出差補(bǔ)助130元(包括：食宿，市內(nèi)交通費)。

因加入會議出差者，按通知書上規(guī)定包括食宿的公司不再報銷出差補(bǔ)助，只負(fù)擔(dān)交通費實報實銷。業(yè)務(wù)人員出差的交際應(yīng)酬費用由業(yè)務(wù)員自己解決，公司不再負(fù)擔(dān)。出差費用超出標(biāo)準(zhǔn)的需向部門經(jīng)理說明原因并征得同意，否則超標(biāo)部分(以總額計)不予報銷，由報銷人自理。出差歸來報銷時，應(yīng)提供費用清單否則不予報銷。

(5)出差住宿由對方安排解決的，公司不予再報銷及補(bǔ)貼。

(6)統(tǒng)計補(bǔ)助日期，出發(fā)時間在0：00—12：00的，當(dāng)日以一天計;出

發(fā)時間在12：00—24：00的，當(dāng)日以半天計;返回到達(dá)時間在0：00—12：00的，當(dāng)日以半天計;返回到達(dá)時間在12：00—24：00的，當(dāng)日以一天計。

(7)出差人員在到達(dá)出差地后，應(yīng)及時向部門經(jīng)理報告，并同時告知住宿賓館電話和房間號;出差期間，應(yīng)每日向部門經(jīng)理電話匯報一次。

出差期間不得另外報加班費。下屬與上級領(lǐng)導(dǎo)一起出差的，下屬要扣除出差補(bǔ)助。

(8)出差歸來后5個工作日內(nèi)應(yīng)向部門經(jīng)理提交出差相應(yīng)的任務(wù)工作報告和文件，填寫《差旅費報銷單》，將出差期間發(fā)生的相關(guān)費用，細(xì)心填列明了，由財務(wù)審核、總經(jīng)理審批后，再到財務(wù)部報銷，沖減以前借款，多退少補(bǔ)

現(xiàn)行發(fā)票管理方法篇5

一、總則

1、為了規(guī)范出差員工的差旅費管理，特制定本制度。

2、本制度所指的出差，指一天以上，當(dāng)天不能來回的出差。

3、本制度適用于本公司因公出差的所有人員。

二、報銷標(biāo)準(zhǔn)

崗位職務(wù)

出差工資

住宿費

交通費

生活補(bǔ)助

電話補(bǔ)助

出差補(bǔ)貼

1

總經(jīng)理

出勤工資

據(jù)實

據(jù)實

據(jù)實

——

100元/天

2

辦公人員

出勤工資

25元/天

據(jù)實

15元/天

10

40元/天

3

施工領(lǐng)隊

出勤工資

25元/天

據(jù)實

15元/天

10

40元/天

4

施工隊員

出勤工資

25元/天

據(jù)實

15元/天

5

25元/天

說明：

1、出差工資

按正常出勤工資計算，出差日期不計算在出勤日期中，出差無假日加班雙倍工資。

2、出差住宿費

(1)住宿費憑住宿發(fā)票，按實際自理住宿天數(shù)，按25元/天計算報銷，超標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分自理?？蛻魡挝惶峁┳∷薜模瑹o住宿補(bǔ)助。

3、交通費：

(1)乘坐火車，按硬臥(含硬臥)以下標(biāo)準(zhǔn)報銷。

(2)出租車不能報銷，各種保險費、茶座候車費不能保銷，特別狀況下，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。

(3)市內(nèi)公交、長途汽車、輪船三等倉以下及其他合理交通費用，寫明行程及行程目的，可據(jù)實報銷。

(4)乘飛機(jī)需事前申請，得到總經(jīng)理許可方可報銷。

4、生活補(bǔ)助

客戶單位提供生活的，無生活補(bǔ)助?？蛻魡挝徊惶峁┥?，按15元/天補(bǔ)助。

5、電話補(bǔ)助：領(lǐng)隊按10元每天補(bǔ)助，普通施工人員按5元/天補(bǔ)助，當(dāng)月有話費補(bǔ)助的，需提供話費發(fā)票。

6、出差補(bǔ)貼：領(lǐng)隊按40元/天補(bǔ)助，普通隊員按25元/天補(bǔ)助。

7、陪伴客人出差的人員，假如在食住行方面已享受公費者，均不再享受食宿補(bǔ)助。

8、行政、購買、辦公人員出差：

按領(lǐng)隊標(biāo)準(zhǔn)報銷差旅費。

9、總經(jīng)理出差：交通、住宿、生活、接待費實報實銷，出差按100元/天補(bǔ)助。

三、差旅費報銷程序

1、所有報銷由返回日起10日內(nèi)應(yīng)報銷完畢，超過報銷期限，按所報金額10%罰款，如超過2個月未報銷的公司將不予再報銷。

2、出差人員如有上次預(yù)支費用未結(jié)清者，本次預(yù)支財務(wù)部不予辦理。

3、施工及售后完成后，必需征得客戶單位同意，由客戶在工程服務(wù)表上簽字，與客戶交接明了，所有借用工具交還完畢后方可離開，

4、出差人員返回公司后，應(yīng)憑車票日期返回第一天到辦公室報到登記，將當(dāng)次出差工作內(nèi)容與現(xiàn)場狀況如實上報辦公室，注銷出差。辦公室記錄人員作書面登記，并與客戶核實狀況屬實后，在工程服務(wù)表上簽字。

5、嚴(yán)禁先休假再報到、先報賬再報到，對回公司不立刻報到的員工，按曠工處理。

6、員工返回公司后，憑辦公室已經(jīng)登記、客戶簽收的驗收單報銷差費。

7、整體報賬程