陸偉華：企業(yè)財務(wù)管理與風(fēng)險控制-中華講師網(wǎng)課件

企業(yè)財務(wù)管理與風(fēng)險控制主講：陸偉華引言關(guān)于聽課非專業(yè)財務(wù)人員的財務(wù)專業(yè)知識管理大多數(shù)都是不太高興聽課的（因為都是有能力的）知其然不知其所以然，積累及頓悟找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺一、企業(yè)財務(wù)風(fēng)險控制的背景二、全面財務(wù)管理體系三、如何構(gòu)建全面的財務(wù)管理體系四、財務(wù)信息化與ERP五、財務(wù)風(fēng)險及管理與控制六、財務(wù)風(fēng)險與企業(yè)審計課程大綱找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺近十年倒閉的企業(yè)分析：大多數(shù)企業(yè)倒閉是因為財務(wù)赤字截至2013年9月底，全國實有企業(yè)1469.31萬戶，比上年同期增長9.42%，注冊資本(金)93萬億元，同比增長16.18%。其中，內(nèi)資企業(yè)1425.22萬戶，增長9.73%，注冊資本(金)80.86萬億元，增長17.97%；外商投資企業(yè)44.09萬戶，增長0.24%，注冊資本(金)12.14萬億元，增長5.53%。截至2013年9月底，全國共倒閉企業(yè)270多萬家。（1）智能手機及網(wǎng)絡(luò)通訊行業(yè)-----華為，中興。裁員也這么厲害；當(dāng)然了，中興第1季的財報顯示贏利了，但是那是否是跟去年將貨款結(jié)算周期由3個月改為半年，同時賣地賣公司裁員換來的呢？

（2）工程機械----三一重工。想不到2011年中國內(nèi)地首富的公司也會有裁員一天的到來；

（3）海洋運輸----中國遠洋集團。世界500強COSCO的大名哪個做外貿(mào)的人會不知道。怎么還虧了500億，而且是連年巨虧？？？而且更想不通的是，遠洋貨運巨虧完全可以間接說明中國外貿(mào)的不景氣。又為何連年都說外貿(mào)增長呢？

（4）太陽能光伏----新余賽維，無錫尚德。這2個光伏巨頭的倒下意味著什么？大家想必都清楚；

（5）汽車制造-----比亞迪。其他那幾家如何，不清楚。反正長城是勢頭正猛，利潤高漲。比亞迪的衰弱

（6）電子產(chǎn)品制造----號稱全球OEM航母的富士康現(xiàn)在準(zhǔn)備大幅度裁員。

（7）鋼鐵行業(yè)----唯一可以整體上榜的行業(yè)。華菱鋼鐵集團都開始成立分公司搞保險業(yè)務(wù)了

（8）運動服飾----曾幾何時，李寧，安踏等國內(nèi)一線運動服飾品牌風(fēng)光一時。國內(nèi)5大知名運動品牌共關(guān)閉5000家店。今年又會如何呢？

找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺案例一：美國安然公司(Enron)在2002年，安然是美國最大的石油和天然氣企業(yè)之一2001年末，安然宣布第三季度錄得6.4億美元的虧損，美國證監(jiān)會對該公司進行調(diào)查，發(fā)現(xiàn)該公司在1997以來虛報利潤5.8億美元2001年末，安然申請破產(chǎn)保護令，但在之前10個月內(nèi)，公司卻因股票價格超越預(yù)期目標(biāo)而向董事及高級管理人員發(fā)放3.2億美元的紅利找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺薩班斯法案內(nèi)控指南內(nèi)容簡介本書講述的智慧控制法就是為包括董事會成員和部門經(jīng)理在內(nèi)的各級管理人員提供防范欺詐行為、挪用和經(jīng)營損失的有效工具。更重要的是，智慧控制法是贊助組織委員會內(nèi)部控制框架的有益補充，它涉及了與大多數(shù)管理者相關(guān)的基本職能，如控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制作業(yè)、溝通和監(jiān)控等。換句話說，智慧控制法并不是要取代贊助組織委員會的內(nèi)部控制框架，它的作用在于支持贊助組織委員會內(nèi)部控制框架的實施，提供簡單易用的輔助性工具，有助于管理者在流程層面上控制經(jīng)營管理活動。

無論你是董事會成員、高級管理者，還是中層管理者，本書都值得一讀。它將引領(lǐng)你一步步地認識內(nèi)部控制，設(shè)計強大的控制系統(tǒng)，確保在你的職責(zé)范圍內(nèi)不會發(fā)生重大的欺詐或經(jīng)營損失，從而你的職業(yè)發(fā)展中助你一臂之力。找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺案例華源集團被收購案三鹿倒閉案找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺1按構(gòu)成風(fēng)險因素的性質(zhì)劃分：①自然風(fēng)險。②經(jīng)濟風(fēng)險。③政治風(fēng)險。④技術(shù)風(fēng)險。2按風(fēng)險形成的原因劃分：①主觀風(fēng)險。②客觀風(fēng)險。3按風(fēng)險的范圍劃分：①局部性風(fēng)險。②全局性風(fēng)險。4按風(fēng)險程度劃分：①輕度風(fēng)險。②中度風(fēng)險。③高度風(fēng)險。5、按風(fēng)險的內(nèi)容劃分：①市場風(fēng)險;②技術(shù)風(fēng)險;③生產(chǎn)風(fēng)險;④財務(wù)風(fēng)險;⑤資源風(fēng)險;⑥環(huán)境風(fēng)險;⑦涉外風(fēng)險;⑧人事風(fēng)險;⑨事故風(fēng)險;制度改革風(fēng)險……企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的類別找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺財務(wù)常見的風(fēng)險財務(wù)風(fēng)險的類別1.籌資風(fēng)險2.投資風(fēng)險3.現(xiàn)金流量風(fēng)險4.利率風(fēng)險5.匯率風(fēng)險6.信用風(fēng)險7.涉稅風(fēng)險如何控制以上風(fēng)險呢？？？？？找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺成功源自一種正確的思維！詩歌故事蘇東坡詩：不識廬山真面目只緣身在此山中

找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺1、結(jié)構(gòu)化、完整的東西才有效！汽車能省去些什么呢？人體能省去一個器官嗎？那財務(wù)呢？財務(wù)管理是一個嚴(yán)謹?shù)目蚣墚a(chǎn)品而大部分的中國企業(yè)做了一個殘次品、廢品！找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺但最為嚴(yán)重的是：1、財務(wù)做成會計！2、業(yè)務(wù)殘缺不全、功能不完整！3、缺乏足夠風(fēng)險控制方法、措施！4、風(fēng)險管理只結(jié)果，而非過程！--沒有過程何以談管控?。?！2、中國企業(yè)的財務(wù)管理存在諸多問題找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺3.2殘酷現(xiàn)實：幾十年來，財務(wù)做成廢品！(1)、將財務(wù)管理做成會計，甚至出納！(2)、財務(wù)到底在干什么？都干了些什么？(3)、財務(wù)部門主動為企業(yè)創(chuàng)造了哪些效益？(4)、中國企業(yè)需要什么樣的財務(wù)？(5)、老板到底需要什么樣的財務(wù)？3.3為什么做成廢品？一些重要子功能：如：預(yù)算、成本、稅務(wù)規(guī)劃、應(yīng)收沒有做好或者根本未做！(6)、沒有在業(yè)務(wù)經(jīng)營決策中發(fā)揮應(yīng)有作用；(5)、對企業(yè)部門沒有起導(dǎo)向監(jiān)督作用；(4)、沒有發(fā)揮經(jīng)濟效益、管理效益；(3)、沒有事前中后一體化管理；(2)、沒有滲透到整個企業(yè)；(1)、體系殘缺不全；只靠財務(wù)部是做不好財務(wù)的?。。?！找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺3.4、還我本原：現(xiàn)代財務(wù)的目標(biāo)1、核算—提供全面準(zhǔn)確科學(xué)及時的數(shù)據(jù)系統(tǒng)2、資產(chǎn)保全——保值增值3、理順內(nèi)外，尤其工商稅務(wù)銀行投資者關(guān)系4、最大限度地降低成本、費用、稅務(wù)成本5、參與業(yè)務(wù)流程、管理體系設(shè)計6、設(shè)計內(nèi)部控制、風(fēng)險舞弊防控機制設(shè)計7、支持各個部門業(yè)務(wù)8、支持經(jīng)營決策目標(biāo)戰(zhàn)略實現(xiàn)我們的財務(wù)做到了幾個目標(biāo)？找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺幾種財務(wù),您愿意選擇哪一種？會計財務(wù)管理事后財務(wù)事前中后一體財務(wù)財務(wù)科財務(wù)企業(yè)級財務(wù)被動型財務(wù)主動型財務(wù)費用型財務(wù)效益型財務(wù)殘缺財務(wù)全面財務(wù)您是哪種？將向何處去？4、現(xiàn)代企業(yè)、老板需要什么樣的財務(wù)？1、滲透深入到整個企業(yè)的財務(wù)；2、能對所有部門業(yè)務(wù)起到分析監(jiān)督指導(dǎo)作用的財務(wù)；3、主動的、創(chuàng)效型、前中后一體的財務(wù)；4、以財務(wù)導(dǎo)向、分析、評價整個企業(yè)的財務(wù)；5、具有財務(wù)成本戰(zhàn)略思維并且貫穿整個經(jīng)營過程的財務(wù)；6、健全的完整的財務(wù)管理；7、理財和管理的財務(wù)；8、支持業(yè)務(wù)、管理、經(jīng)營、決策的財務(wù)；9、應(yīng)用ERP，信息化的財務(wù)找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺三、財務(wù)、企業(yè)管理關(guān)系現(xiàn)代企業(yè)管理系統(tǒng)模型！找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺應(yīng)收應(yīng)付管理現(xiàn)代企業(yè)管理系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)—模型企業(yè)管理系統(tǒng)生產(chǎn)管理財務(wù)管理設(shè)備管理HR人力資源SCM供應(yīng)商管理CRM客戶關(guān)系管理生產(chǎn)計劃車間管理采購管理庫存管理生產(chǎn)物料存貨核算總帳報表財務(wù)分析現(xiàn)金現(xiàn)金流量成本管理設(shè)備管理固定資產(chǎn)HR人力資源工資物料計劃營銷管理市場管理銷售管理財務(wù)管理品質(zhì)找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺

工程設(shè)計工程管理

IE工程價值工程

——最低、合適的成本實現(xiàn)企業(yè)產(chǎn)品、品質(zhì)目標(biāo)！1、工程設(shè)計、管理找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺采購庫存銷售委外加工受托加工存貨核算4、物流管理分系統(tǒng)5、質(zhì)量管理分系統(tǒng)來料質(zhì)檢IQC成品質(zhì)檢PQCSQ服務(wù)質(zhì)量——TQC全面質(zhì)量供應(yīng)鏈？？？找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺重點！27個子系統(tǒng)方為：現(xiàn)代財務(wù)！財務(wù)——會計——出納6、財務(wù)管理分系統(tǒng)會計部、財務(wù)部找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺7、設(shè)備管理分系統(tǒng)———設(shè)備部設(shè)備管理固定資產(chǎn)8、HR人力資源管理分系統(tǒng)

HR部門人事管理分系統(tǒng)薪資福利管理子系統(tǒng)人力資源管理子系統(tǒng)9、信息部、資訊部找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺10、行政后勤及其他行政后勤總經(jīng)理辦公室以流程定架構(gòu)而不是反之！找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺制造業(yè)管理系統(tǒng)流程—總體流程銷售訂單工程設(shè)計其他需求生產(chǎn)計劃物料需求計劃車間作業(yè)控制加工計劃采購計劃排產(chǎn)采購部工廠宏觀業(yè)務(wù)流程找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺工資管理固定資產(chǎn)總賬現(xiàn)金管理現(xiàn)金流量表成本管理報表管理報表合并系統(tǒng)財務(wù)分析EIS決策信息結(jié)算中心集團控制應(yīng)付系統(tǒng)應(yīng)收系統(tǒng)庫存管理銷售管理存貨核算計劃采購管理分銷系統(tǒng)管理會計項目管理BRI商業(yè)智能

車間制造業(yè)系統(tǒng)流程圖—物流成本財務(wù)找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺結(jié)論要做大財務(wù)不要做小會計！做掙錢的財務(wù)！做達到目標(biāo)的財務(wù)！構(gòu)建全面、現(xiàn)代化的財務(wù)管理體系！找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺結(jié)構(gòu)、流程說明什么？企業(yè)管理是科學(xué)，不以人的意志為轉(zhuǎn)移、必須遵守!財務(wù)是企業(yè)管理的一個有機部分，密不可分現(xiàn)代財務(wù)必須滲透到企業(yè)管理的方方面面大財務(wù)服務(wù)于：企業(yè)經(jīng)營管理！找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺一、企業(yè)風(fēng)險控制的背景二、全面財務(wù)管理體系二、財務(wù)管理系統(tǒng)知識三、集團財務(wù)管理四、財務(wù)信息化與ERP五、怎樣構(gòu)建現(xiàn)代化的財務(wù)管理體系？六、主要財務(wù)風(fēng)險及控制七、歸納總結(jié)課程大綱找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺財務(wù)與企業(yè)管理系統(tǒng)的關(guān)系、數(shù)據(jù)流程給財務(wù)工作啟示1、任何事務(wù)首先遵守的客觀規(guī)律2、總經(jīng)理工程，沒有公司級的戰(zhàn)略，便沒有完整的財務(wù)體系！3、先從關(guān)系著手

——關(guān)鍵是關(guān)聯(lián)部門業(yè)務(wù)的配合4、注重數(shù)據(jù)及共享5、做好財務(wù)管理分系統(tǒng)6、只有從總體出發(fā)，才可能成功7、借力打力，正確其他部門業(yè)務(wù)的配合8、注意流程和數(shù)據(jù)關(guān)系——自動共享9、調(diào)動公司最高領(lǐng)導(dǎo)找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺財務(wù)管理財務(wù)核算計算確認中國企業(yè)財務(wù)管理的5大進階現(xiàn)代管理的具體動作——3個層面、7大功能！現(xiàn)代財務(wù)管理計算確認財務(wù)核算財務(wù)管理財務(wù)預(yù)測財務(wù)預(yù)算核算、控制財務(wù)分析財務(wù)考核西方財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)成本法、成本性態(tài)、責(zé)任成本等！找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺中國企業(yè)財務(wù)管理5大進階圖財務(wù)計算、確認財務(wù)核算財務(wù)管理現(xiàn)代化財務(wù)管理您的財務(wù)處于哪一層？準(zhǔn)備到哪一層？加上西方+信息化！財務(wù)控制中國企業(yè)財務(wù)管理的——5大進階！第一階：財務(wù)計算——完整、準(zhǔn)確、科學(xué)、及時——成本計算、折舊計算、工資計算。。。。。。。。第二階：財務(wù)核算計算+財務(wù)處理第三階：財務(wù)管理計算+核算+預(yù)測+預(yù)算+分析+考核+評價第四階：成本控制財務(wù)管理+控制機制+控制第五階：現(xiàn)代化財務(wù)管理控制+現(xiàn)代西方財務(wù)管理+成本信息化！財務(wù)管理5大階梯！找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺為什么要講5大進階？財務(wù)管理不簡單，也不容易必須逐步打造，精心打造第一步未做好，千萬不能走第二步想一步到位嗎？——咨詢、構(gòu)建現(xiàn)代化的全面財務(wù)管理體系找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺全面的現(xiàn)代財務(wù)管理完整的業(yè)務(wù)體系——27個子系統(tǒng)現(xiàn)代財務(wù)管理系統(tǒng)會計系統(tǒng)財務(wù)管理系統(tǒng)財務(wù)關(guān)聯(lián)系統(tǒng)財務(wù)會計管理會計總賬報表責(zé)任會計決策會計等現(xiàn)金管理現(xiàn)金流量及分析工資管理固定資產(chǎn)應(yīng)收應(yīng)付稅務(wù)管理海關(guān)管理存貨核算成本管理預(yù)算管理財務(wù)分析采購管理庫存管理銷售管理設(shè)備管理HR人力資源車間統(tǒng)計核算財產(chǎn)清查合同管理3177廢舊物資低耗品西方財務(wù)財務(wù)決策支持審計審計稽核服務(wù)管理找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺全面財務(wù)27個專業(yè)子系統(tǒng)—詳解8.1總賬——俗稱：財務(wù)核算、會計核算——按照國家標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)制度、準(zhǔn)則規(guī)范操作及可。8.2現(xiàn)金管理——俗稱：出納——西方稱：現(xiàn)金管理，強調(diào)現(xiàn)金的管理、與總賬一氣呵成。8.3現(xiàn)金流量表及分析——重要作用——很多企業(yè)沒有做、或者做而無分析

應(yīng)設(shè)置獨立崗位分析！找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺8.4審計——稽核、核數(shù)——目的：對財務(wù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進行正確性合理性合法性檢查。。?！獣嫷木臁⒈O(jiān)察。。。——確保數(shù)據(jù)正確，防止舞弊風(fēng)險全面財務(wù)27個專業(yè)子系統(tǒng)—詳解找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺8.5應(yīng)收管理——債權(quán)：應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款……——獨立崗位，作為業(yè)務(wù)進行核算、分析、催收、管理……——建立完整的往來對帳單、賬齡分析表、壞賬管理等……8.6應(yīng)付管理——債務(wù)：應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、其他應(yīng)付款、預(yù)收賬款……——獨立崗位，作為業(yè)務(wù)進行核算、分析、催收、管理……——建立完整的往來對帳單、報表全面財務(wù)27個專業(yè)子系統(tǒng)—詳解找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺8.7工資管理所有人工費用的核算、管理——HR部門、財務(wù)部門均可——建立完整的核算、分析體系——與成本、財務(wù)、考勤等自動關(guān)聯(lián)、密切關(guān)聯(lián)8.8固定資產(chǎn)管理——獨立崗位、建立完整的申、購、領(lǐng)、退、實物管理流程——注意數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性！尤其是折舊關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)——與成本、財務(wù)、設(shè)備、車間管理等自動關(guān)聯(lián)、密切關(guān)聯(lián)全面財務(wù)27個專業(yè)子系統(tǒng)—詳解找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺8.9海關(guān)管理——獨立、代理——完成工作——不要與政府發(fā)生沖突、注意：多套賬！8.10預(yù)算、全面預(yù)算——3個檔次：財務(wù)預(yù)算、全面預(yù)算、預(yù)計ERP！——建議：啟用全面預(yù)算機制、設(shè)計管理體系！——真算、真執(zhí)行、真發(fā)揮作用！全面財務(wù)27個專業(yè)子系統(tǒng)—詳解找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺8.11采購管理幾乎有一半屬于財務(wù)性質(zhì)！——建立規(guī)范的現(xiàn)代采購業(yè)務(wù)系統(tǒng)——出入庫單據(jù)、發(fā)票：成本、往來、財務(wù)的原始依據(jù)！——采購部：培養(yǎng)財務(wù)知識、密切配合財務(wù)！8.12庫存管理——倉庫賬的建立、核算——盤點、財產(chǎn)清查——與成本、財務(wù)、車間管理等自動關(guān)聯(lián)、密切關(guān)聯(lián)！

A、B、C、零庫存。。。。ERP中的物料屬性涉及整個企業(yè)核心管理！現(xiàn)代庫存管理！全面財務(wù)27個專業(yè)子系統(tǒng)—詳解找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺8.13銷售管理——建立規(guī)范的現(xiàn)代銷售業(yè)務(wù)系統(tǒng)——出入庫單據(jù)、發(fā)票：成本、往來、財務(wù)的原始依據(jù)！——銷售部：培養(yǎng)財務(wù)知識、密切配合財務(wù)！8.14服務(wù)管理——售后服務(wù)——記入：成本、費用——如何規(guī)范、管理、分析——產(chǎn)品生命周期成本法！8.15存貨核算——連接財務(wù)、成本、物流的樞紐——財務(wù)一定要有規(guī)劃設(shè)計。。。。。。——要與采購、庫存、銷售部門密切配合！——尤其與成本、財務(wù)關(guān)聯(lián)！中國財務(wù)之弱點、難點全面財務(wù)27個專業(yè)子系統(tǒng)—詳解找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺8.16成本核算、管理——中國95%以上企業(yè)喪失：成本效益！成本未做好！——重新建立體系：費用、成本管理2大塊！——節(jié)約費用成、配合財務(wù)、配合經(jīng)營管理3大目標(biāo)！8.17車間統(tǒng)計核算—中國企業(yè)弱項——與庫存、生產(chǎn)計劃、成本、財務(wù)、工資5大業(yè)務(wù)密切相關(guān)！。——是生產(chǎn)計劃、車間、財務(wù)、成本之?dāng)?shù)據(jù)基礎(chǔ)、來源！全面財務(wù)27個專業(yè)子系統(tǒng)—詳解中國財務(wù)之弱點、難點找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺8.18財務(wù)報表——建立：多編制滿足內(nèi)部管理需要的內(nèi)部報表！8.19財產(chǎn)清查、責(zé)任制度——建立良好的、全面的清查制度！——建立資產(chǎn)實物責(zé)任管理制度！——財務(wù)部門牽頭做好整個核、清、責(zé)、用、管！很多企業(yè)的弱項全面財務(wù)27個專業(yè)子系統(tǒng)—詳解找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺8.20財務(wù)分析為什么成立？——賺錢?。。?！何以知道？優(yōu)勢、劣勢、問題？——財務(wù)分析?。?！您的企業(yè)有無完整的財務(wù)分析——總體財務(wù)、主要指標(biāo)、成本等專業(yè)分析共20個方面8.21現(xiàn)代西方財務(wù)方法的應(yīng)用——責(zé)任中心——標(biāo)準(zhǔn)成本法、變動成本、固定成本、量-本-利！全面財務(wù)27個專業(yè)子系統(tǒng)—詳解您屬于全面財務(wù)嗎27個方面同時建立方稱全面財務(wù)！找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺8.22廢舊物資廢品、生活垃圾的計量入帳、銷售、核算、處理。。。。。8.23低值易耗品專項管理——計劃、預(yù)測、控制——分析、改進等27個方面同時建立方稱全面財務(wù)！全面財務(wù)27個專業(yè)子系統(tǒng)—詳解您屬于全面財務(wù)嗎找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺8.24稅務(wù)規(guī)劃核算管理稅務(wù)規(guī)劃——合理避稅稅務(wù)核算、稅務(wù)管理稅務(wù)分析8.25關(guān)聯(lián)：HR人力資源——薪報——獎懲、績效27個方面同時建立方稱全面財務(wù)！全面財務(wù)27個專業(yè)子系統(tǒng)—詳解您屬于全面財務(wù)嗎找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺8.26關(guān)聯(lián)：合同、定單所有購銷合同定單（訂單）8.27財務(wù)決策支持——投資、融資、上市等重大活動支持——高層領(lǐng)導(dǎo)輔助支持您屬于全面財務(wù)嗎27個方面同時建立方稱全面財務(wù)！全面財務(wù)27個專業(yè)子系統(tǒng)—詳解找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺怎樣才算<<全面財務(wù)管理>>？一、業(yè)務(wù)體系的完整——27個分子系統(tǒng)同時運作！

——管理會計、西方財務(wù)盡可能的用上二、管理功能體系——完整

——預(yù)測、計劃、核算、控制、分析、考核三、管理執(zhí)行體系——完整

——組織、職責(zé)權(quán)限、方法、流程、表單、制度、工具8大要件！四、核算數(shù)據(jù)體系——完整五、信息化要求用財務(wù)軟件

ERP

實現(xiàn)信息化管理五個方面同時到達找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺現(xiàn)代化的——全面財務(wù)管理系統(tǒng)全面財務(wù)管理體系1、業(yè)務(wù)體系完整2、功能體系完整3、核算數(shù)據(jù)體系4、執(zhí)行體系構(gòu)建5、工具信息化預(yù)測預(yù)算核算控制分析考核評價27個子系統(tǒng)齊備現(xiàn)金核算現(xiàn)金流量核算工資核算固定資產(chǎn)核算應(yīng)收核算應(yīng)付核算采購核算倉儲核算銷售核算存貨核算車間統(tǒng)計核算成本核算費用核算低耗品核算廢舊物資核算預(yù)算臺賬找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺小結(jié)——原理給我們什么啟示？1、財務(wù)內(nèi)部的完整性、集成！2、與企業(yè)系統(tǒng)的有機集成！3、要做大財務(wù)：全面財務(wù)全面財務(wù)管理的系統(tǒng)知識唯此，方稱完美！找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺一、企業(yè)風(fēng)險控制的背景二、全面財務(wù)管理體系二、財務(wù)管理系統(tǒng)知識三、如何構(gòu)建全面的財務(wù)管理體系四、財務(wù)信息化與ERP五、怎樣構(gòu)建現(xiàn)代化的財務(wù)管理體系？六、主要財務(wù)風(fēng)險及控制七、歸納總結(jié)課程大綱找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺1、業(yè)務(wù)體系27個子系統(tǒng)均應(yīng)建立起來！怎樣構(gòu)建全面、現(xiàn)代化財務(wù)管理體系？第一步找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺2、功能體系重新規(guī)劃設(shè)計：預(yù)測、預(yù)算、核算、控制、分析、考核、評價7大功能切實應(yīng)用并盡可能的數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)！怎樣構(gòu)建全面、現(xiàn)代化財務(wù)管理體系？第二步找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺1、現(xiàn)代財務(wù)管理功能設(shè)計是否應(yīng)用責(zé)任中心-成本性態(tài)-標(biāo)準(zhǔn)成本法管理？如果應(yīng)用，認真到什么程度？2、財務(wù)管理功能規(guī)劃設(shè)計財務(wù)預(yù)測財務(wù)預(yù)算財務(wù)核算=計算+確認+財務(wù)處理財務(wù)控制財務(wù)考核財務(wù)分析財務(wù)管理支持、決策支持！

數(shù)據(jù)自動共享真正實現(xiàn)下列財務(wù)管理功能：財務(wù)預(yù)測財務(wù)預(yù)算財務(wù)考核/分析財務(wù)核算財務(wù)控制現(xiàn)代財務(wù)找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺3、建立核算體系—夯實基礎(chǔ)數(shù)據(jù)建立健全15個核算體系建立、健全基礎(chǔ)數(shù)據(jù)物料分類、編碼BOM標(biāo)準(zhǔn)成本標(biāo)準(zhǔn)價格安全庫存……怎樣構(gòu)建全面、現(xiàn)代化財務(wù)管理體系？第三步找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺1、組織2、崗位3、職責(zé)權(quán)限4、流程5、方法6、操作表、單7、工具8、制度與規(guī)范財務(wù)管理的實際執(zhí)行體系現(xiàn)代財務(wù)管理執(zhí)行體系的8大要件！只有體系，才是保障！第三步財務(wù)管理執(zhí)行體系——組織1、管理組織架構(gòu)真實架構(gòu)——會計部、財務(wù)部、計財部虛擬架構(gòu)——預(yù)算、成本管理委員會（小組）但是至少要得到下列至少得到7個關(guān)聯(lián)部門的支持！成本、預(yù)算首先是組織問題找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺財務(wù)管理執(zhí)行體系設(shè)計—關(guān)聯(lián)部門協(xié)同支持行政后勤管理營銷生產(chǎn)采購倉庫車間銷售人力資源找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺2、崗位設(shè)計明確的《財務(wù)核算管理崗位》與HR結(jié)合：明確制訂職責(zé)權(quán)限、崗位分工財務(wù)管理執(zhí)行體系設(shè)計—崗位定義找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺3、職責(zé)權(quán)限《部門職責(zé)權(quán)限說明書》《崗位職責(zé)權(quán)限說明書》

與HR績效考核結(jié)合，切實執(zhí)行財務(wù)管理執(zhí)行體系設(shè)計—職責(zé)權(quán)限定義找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺4、財務(wù)流程定義總體、49分支流程計算流程：——兩種流程皆支持！核算流程管理流程：——財務(wù)的宏觀管理流程制訂正確流程是關(guān)鍵之一！財務(wù)管理執(zhí)行體系設(shè)計—業(yè)務(wù)流程找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺例：標(biāo)準(zhǔn)的制造業(yè)成本核算流程要素費用的歸集直接費用輔助生產(chǎn)制造費用停工損失的歸集與分配XXX某對象生產(chǎn)費用合計本期完工產(chǎn)品成本期末在產(chǎn)品成本廢品損失分配前合格品成本廢品損失的歸集與分配不可修復(fù)廢品損失可修復(fù)廢品修復(fù)費用廢品損失分配后合格品成本2分配1分配3分配4分配5分配6分配例：成本管理流程參數(shù)設(shè)置基礎(chǔ)資料初始數(shù)據(jù)相關(guān)系統(tǒng)設(shè)置及業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)初始成本資料設(shè)置、分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置數(shù)據(jù)錄入費用分配成本預(yù)測（一期以后）成本計算成本控制成本分析成本考核憑證管理、期末處理責(zé)任成本、標(biāo)準(zhǔn)成本等西方管理找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺例：全面預(yù)算的體系、編制流程預(yù)算委員會一、基本原理與方法目標(biāo)利潤銷售預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算直接材料預(yù)算直接人工預(yù)算制造費用預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算預(yù)計損益表預(yù)計資產(chǎn)負債表預(yù)計現(xiàn)金流量表單位產(chǎn)品成本及存貨預(yù)算銷售、財務(wù)、管理費用預(yù)算專門決策預(yù)算編制審批執(zhí)行分析考核找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺5、財務(wù)核算管理具體方法責(zé)成財務(wù)部、成本、預(yù)算管理組書寫具體的、細致的：《工薪核算、管理方法》《資產(chǎn)核算、管理方法》《成本核算方法》等制訂正確方法是關(guān)鍵之一！財務(wù)管理執(zhí)行體系設(shè)計—方法定義找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺6、單據(jù)的設(shè)計1）物流單據(jù)——領(lǐng)料單、完工入庫單、折舊費用單等2）財務(wù)單據(jù)——費用報銷、差旅費單、工資單等3）成本單據(jù)——生產(chǎn)勞務(wù)統(tǒng)計單、工時記錄4）成本計算表格、輸出報表、分析報表格式

重新設(shè)計公司財務(wù)關(guān)聯(lián)系列表、單！凡涉及資金皆為財務(wù)單據(jù)范疇！財務(wù)管理執(zhí)行體系設(shè)計—單據(jù)設(shè)計找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺7、工具的現(xiàn)代化——盡可能的應(yīng)用：ERP、財務(wù)管理軟件！——實現(xiàn)財務(wù)管理的自動化、信息化！選好用好ERP成本軟件！工欲善其事！財務(wù)管理執(zhí)行體系設(shè)計—工具優(yōu)化、整合找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺法制財務(wù)、繩之以法！8、書寫成《財務(wù)管理制度、規(guī)范、辦法》形成制度！財務(wù)管理執(zhí)行體系設(shè)計—工具優(yōu)化、整合找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺幾個難點子系統(tǒng)如何建立？存貨核算成本核算管理車間統(tǒng)計核算全面預(yù)算稅務(wù)規(guī)劃內(nèi)部牽制控制制度財務(wù)分析、決策支持！很多企業(yè)是借助外力，聘請咨詢師重構(gòu)體系，才成功的！找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺財務(wù)預(yù)測財務(wù)預(yù)算財務(wù)核算=計算+確認+財務(wù)處理財務(wù)控制財務(wù)考核財務(wù)分析財務(wù)管理支持、決策支持！

財務(wù)控制財務(wù)管理功能體系的設(shè)計、完善財務(wù)預(yù)測財務(wù)預(yù)算財務(wù)考核/分析財務(wù)核算財務(wù)控制現(xiàn)代財務(wù)找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺贏在執(zhí)行找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺序號診斷項目診斷1BOM、安全庫存、標(biāo)準(zhǔn)成本、費用開支標(biāo)準(zhǔn)、廢品廢料定額等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)是否齊全？是否具有指導(dǎo)性？215個支撐的核算體系是否建立起來？已建立和運行的有幾個？占？%3是否起用了財務(wù)的事前管理——預(yù)測、預(yù)算？4是否設(shè)計了內(nèi)部控制和風(fēng)險舞弊防范控制機制？5是否指定了完整的成本費用控制措施、方法？6是否進行完整的財務(wù)分析—總體財務(wù)分析、成本等專業(yè)分析、主要財務(wù)指標(biāo)分析？7是否具有完備的財務(wù)考核制度、指標(biāo)？自我診斷表——我公司的財務(wù)是否存在問題？找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺自我診斷表——我公司的財務(wù)是否存在問題？序號診斷項目診斷8是否向公司總經(jīng)理等高層提供經(jīng)營、戰(zhàn)略等決策支持？所提供的數(shù)據(jù)報表被高層采用的程度？9財務(wù)是否對采購、銷售、工程、生產(chǎn)等部門進行足夠的到位的支持？10是否有規(guī)范成文且在執(zhí)行的《財務(wù)部門職責(zé)權(quán)限》？11是否有規(guī)范成文且在執(zhí)行的《財務(wù)崗位職責(zé)權(quán)限》？12有幾個規(guī)范成文且在執(zhí)行的財務(wù)類管理制度？13有幾個規(guī)范成文且在執(zhí)行的財務(wù)管理流程？14目前，財務(wù)相關(guān)表單是否完整規(guī)范滿足公司要求？找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺序號診斷項目診斷15現(xiàn)代財務(wù)管理的27個子系統(tǒng)，執(zhí)行了幾個？占？%16是否有獨立的成本、預(yù)算、稅務(wù)規(guī)劃體系？17財務(wù)工具如何？手工EXCEL財務(wù)局部軟件與采購倉儲生產(chǎn)等連接的ERP系統(tǒng)18財務(wù)是否到成了目標(biāo)：1、核算—提供全面準(zhǔn)確科學(xué)及時的數(shù)據(jù)系統(tǒng)2、資產(chǎn)保全——保值增值3、理順內(nèi)外，尤其工商稅務(wù)銀行投資者關(guān)系4、最大限度地降低成本、費用、稅務(wù)成本5、參與業(yè)務(wù)流程、管理體系設(shè)計6、設(shè)計內(nèi)部控制、風(fēng)險舞弊防控機制設(shè)計7、支持各個部門業(yè)務(wù)8、支持經(jīng)營決策目標(biāo)戰(zhàn)略實現(xiàn)找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺是否有必要調(diào)整、理順？成本費用升高——喪失真正競爭力拖期交貨，客戶不滿意內(nèi)耗員工流走喪失潛在收益評價失誤管理控?zé)o方?jīng)Q策失誤每年/月/日數(shù)萬的巨額成本損失喪失發(fā)展根基！贏在執(zhí)行！找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺現(xiàn)代化的全面財務(wù)管理體系改造或建立的具體執(zhí)行時間？

——當(dāng)然是越早越好！因為早一天就能擁有一天的效益，何況還有對整個公司管理體系促進規(guī)范，員工文化心態(tài)正面影響等管理效益！人生病是否早治療？找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺——中國財務(wù)的主要問題，財務(wù)目標(biāo)——全面財務(wù)管理體系——集團財務(wù)、ERP、如何構(gòu)建？——偉大領(lǐng)袖毛主席說：世界上就怕認真二字！——奧秘：改變觀念、重構(gòu)體系！大不過細算！課程總結(jié)、回顧！找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺算筆小賬：（材料２０００＋人工１０００＋折舊費２０００＋水電９００＋其他１０００）＝６９００／１日Ｘ３０＝月２０７０００Ｘ１２＝２４８４０００Ｘ１０年＝２千四百萬！有思路方法+執(zhí)行=成功+效益！成本管理，立即見效！做不做得到？值不值得做！預(yù)祝成功

——擁有財務(wù)，擁有效益！

——擁有財務(wù)，擁有成功！一定做得到！找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺一、企業(yè)風(fēng)險控制的背景二、全面財務(wù)管理體系二、財務(wù)管理系統(tǒng)知識三、如何構(gòu)建全面的財務(wù)管理體系四、財務(wù)信息化與ERP五、主要財務(wù)風(fēng)險及控制六、歸納總結(jié)課程大綱找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺財務(wù)風(fēng)險與企業(yè)信息化應(yīng)用財務(wù)軟件、ERP實現(xiàn)信息化管理全面財務(wù)的——信息化要求找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺

如何保證各種控制措施執(zhí)行？只有體系才是最終保證！一等人用組織，二等人用人才！找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺ERP不可抗拒，越早越好！1、實現(xiàn)信息化管理2、乃世界大趨勢，是必然的！3、主動迎接，不可抗拒，越早越好！找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺1、什么是ＥＲＰ？ERP,是英文enterpriserecoursesplanning企業(yè)資源計劃她是一種以生產(chǎn)管理為出發(fā)點，以計劃＼控制為主線，將企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的營銷＼工程＼生產(chǎn)＼物控物流＼成本＼財務(wù)＼質(zhì)量＼設(shè)備ＨＲ人力資源等主要業(yè)務(wù)以及外部供應(yīng)鏈＼客戶關(guān)系等納入一個有機整體進行反映＼管理＼互動＼決策，并融入了零庫存ＪＩＴ等現(xiàn)代先進管理思想方法技術(shù)的一種現(xiàn)代企業(yè)管理信息系統(tǒng)．找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺ERP企業(yè)資源計劃系統(tǒng)生產(chǎn)管理物控物流財務(wù)管理成本管理SCM供應(yīng)商管理CRM客戶關(guān)系管理生產(chǎn)計劃車間管理采購管理庫存管理委外加工存貨核算總帳報表財務(wù)分析現(xiàn)金成本管理應(yīng)收應(yīng)付工程設(shè)計生產(chǎn)數(shù)據(jù)質(zhì)量工程管理物料需求計劃設(shè)備成本費用核算控制HR人力資源管理銷售管理業(yè)務(wù)管理出貨物流受托加工系統(tǒng)結(jié)構(gòu)找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺ERP管理的主要業(yè)務(wù)銷售工程設(shè)計生產(chǎn)管理——計劃、車間物料控制物流——采購、倉儲、銷售出貨ERP的主要業(yè)務(wù)——ERP管什么？成本財務(wù)質(zhì)量設(shè)備HR人力資源找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺怎樣正確的理解ＥＲＰ？１、她是一個工具，軟件；２、她是一種管理方法、流程；３、她是一種現(xiàn)代企業(yè)管理思想；４、她是一種現(xiàn)代企業(yè)管理哲學(xué)。找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺中國企業(yè)ERP20年風(fēng)雨：失敗多于成功中國ERP應(yīng)用現(xiàn)狀：〈15%的成功率中國ERP的現(xiàn)狀：<15%的成功率！找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺1、觀念2、知識3、直接原因失敗原因找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺序號原因成功失敗1ERP應(yīng)用之前的管理體系規(guī)范、業(yè)務(wù)流程重組看重，先做BPRERP與管理分離直接上，硬上2選型失敗—買錯了ERP選擇了真正的適合自己ERP買錯了ＥＲＰ！ERP成敗3大主流原因：找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺序號實施服務(wù)成功失敗３是否有到位、足夠的實施？有，重視實施服務(wù)由不懂財務(wù)、企業(yè)管理的程序員進行上班式的草率實施ERP成敗3大主流原因：找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺關(guān)于ERP對于中國企業(yè)的建議、忠告：1、樹立對于ERP的正確觀念、認知；2、先學(xué)習(xí)ERP的基本原理系統(tǒng)知識；3、先理順流程、構(gòu)建規(guī)范化科學(xué)化的管理體系4、注意：不要買錯了ERP，不是哪家的藥都能治好?。?、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的實施買正確的ERP，請第三方實施找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺一、企業(yè)風(fēng)險控制的背景二、全面財務(wù)管理體系二、財務(wù)管理系統(tǒng)知識三、如何構(gòu)建全面的財務(wù)管理體系四、財務(wù)信息化與ERP五、主要財務(wù)風(fēng)險及控制六、財務(wù)風(fēng)險與企業(yè)審計七、歸納總結(jié)課程大綱找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺財務(wù)風(fēng)險控制1、意識2、方法意識中常見的問題：1、我們公司財務(wù)沒有風(fēng)險2、是財務(wù)部門的事3、不關(guān)我事4、財務(wù)的制度約束我們的發(fā)揮2、方法上常見的問題管點不管面-架構(gòu)管人不管事-職能管果不管過-流程決策拍腦袋、承諾拍胸脯、事后拍大腿財務(wù)風(fēng)險管理系統(tǒng)設(shè)定風(fēng)險管理流程目的及目標(biāo)共同語言結(jié)構(gòu)決策資料訂立策略

避免

利用

接受轉(zhuǎn)移減低評估風(fēng)險驗明來源量度不斷的改善管理能力設(shè)計或引進管理能力監(jiān)察風(fēng)險管理表現(xiàn)我們認為

企業(yè)財務(wù)管理所面臨的風(fēng)險是無法完全避免，但風(fēng)險是一定能被控制在最小范圍中的。企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險控制是企業(yè)各位員工的共同責(zé)任，而并非管理層單方面的責(zé)任。完善財務(wù)管理控制制度并非是在企業(yè)內(nèi)對權(quán)力進行分配找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺（一）如何防范常見的舞弊虛報冒領(lǐng)：采取弄虛作假的手法、虛報費用、冒領(lǐng)物資。陰陽發(fā)票：將發(fā)票的正聯(lián)合副聯(lián)分別填寫不同的數(shù)字，以達到隱瞞貪 污收入、擴大虛報支出的目的。無中生有：憑空捏造收、付款項目，進行貪污作弊的行為。侵吞不報：直接竊取商品物資或?qū)?jīng)營收入采取少計價款、不開發(fā)票 （或開假發(fā)票）、不入帳等方式直接進行侵吞。模仿簽字：模仿有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員的簽字以達到蒙混過關(guān)、竊取公有財產(chǎn) 物資的目的。假公濟私：借公家的名義或力量，謀取私人的利益。找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺（一）如何防范常見的舞弊（續(xù)）瞞天過海：將舞弊的事實真相隱藏在日常的經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動中，使人不 易懷疑和發(fā)現(xiàn)，甚至產(chǎn)生錯覺，以達到貪污的目的。里應(yīng)外合：企業(yè)內(nèi)部各職能部門的工作人員之間，企業(yè)內(nèi)部與外部有關(guān) 人員之間利用各自的“方便”條件，躲避企業(yè)的內(nèi)部控制與監(jiān) 督，合伙作弊，共同竊取企業(yè)資財?shù)男袨椤０刀申悅}：采取迂回、變相的方式竊取企業(yè)資財?shù)男袨椤；焖~：借助某種意外或混亂局面獲取不正當(dāng)利益的行為。偷梁換柱：暗中玩弄手法，以假的代替真的。張冠李戴：故意混淆會計帳戶對應(yīng)關(guān)系的行為。監(jiān)守自盜：利用自己經(jīng)管有關(guān)財產(chǎn)物資的職務(wù)之便進行貪污盜竊的行為。找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺（二）內(nèi)控制度的實例演示內(nèi)部控制的設(shè)計步驟：

確定控制目標(biāo)

整合控制流程

鑒別控制環(huán)節(jié)

確定控制措施找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺風(fēng)險控制管理流程找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺一、企業(yè)風(fēng)險控制的背景二、全面財務(wù)管理體系二、財務(wù)管理系統(tǒng)知識三、如何構(gòu)建全面的財務(wù)管理體系四、財務(wù)信息化與ERP五、主要財務(wù)風(fēng)險及控制六、財務(wù)風(fēng)險與企業(yè)審計七、歸納總結(jié)課程大綱找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺存貨盤點發(fā)詢證函指標(biāo)考核符合性測試價值評估效率考察協(xié)助外審咨詢建議……...……….內(nèi)部審計在現(xiàn)代企業(yè)中的角色和職能企業(yè)內(nèi)部活動的監(jiān)督者防錯糾弊的檢察員監(jiān)控企業(yè)運作和資源使用的效率和效果協(xié)助外部審計人員風(fēng)險管理咨詢

與管理層討論(Discussion)

實地觀察(Observation)基本審計方法

審閱書面資料(Inspection)

抽樣測試(Sampling)找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺保護資產(chǎn)遵守政策、機會、程序和法律法規(guī)對經(jīng)營或項目的設(shè)定目標(biāo)的完成情況欺詐是如何發(fā)生的怎樣改正內(nèi)部控制中導(dǎo)致欺詐的缺陷怎樣杜絕未來欺詐的發(fā)生比發(fā)現(xiàn)欺詐更好的是通過有效的控制防止欺詐內(nèi)部審計在現(xiàn)代企業(yè)中的角色企業(yè)內(nèi)部活動的監(jiān)督者防錯糾弊的檢察員通過檢查和評價控制的有效性、完備性以及執(zhí)行分配責(zé)任的質(zhì)量來確保：機構(gòu)內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性和完備性信息的可靠性和一致性有效地運用資源制定經(jīng)營標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)經(jīng)營標(biāo)準(zhǔn)評價效率識別并報告低效使用內(nèi)部審計在現(xiàn)代企業(yè)中的角色監(jiān)控企業(yè)運作和資源使用的效率和效果找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺內(nèi)部審計與被審計單位管理層的關(guān)系獨立合作、幫助，而非對立發(fā)現(xiàn)事項、改進建議須得到管理層的同意，而非命令內(nèi)審的價值不僅是發(fā)現(xiàn)問題還要提出可行的建議，協(xié)助管理層解決問題理解期望分析相關(guān)程序及風(fēng)險

匯報結(jié)果確認相關(guān)程序及風(fēng)險

跟蹤理解、分析經(jīng)營狀況理解企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略，目標(biāo)

企業(yè)整體經(jīng)營風(fēng)險分析理解有關(guān)業(yè)績衡量指標(biāo)了解有關(guān)程序理解分析相關(guān)經(jīng)營風(fēng)險及內(nèi)部控制評估具體程序的有效性及缺陷評估具體程序內(nèi)的風(fēng)險測試現(xiàn)有的控制程序－確認控制弱點－原因－補救措施

程序改進

程序測試

程序分析內(nèi)部審計過程簡介（三）內(nèi)部審計簡介什么是內(nèi)部審計內(nèi)部審計與外部審計的比較內(nèi)部審計的幾大發(fā)展階段內(nèi)部審計在現(xiàn)代企業(yè)中的角色內(nèi)部審計的工作簡介找講師，就上中華講師網(wǎng)中國最大的培訓(xùn)講師選聘平臺企業(yè)內(nèi)部的一個獨立機構(gòu)。內(nèi)部審計的目的?通過檢查、評估組織內(nèi)部的各項活動，評估其效果和效率。進行原因分析、提供咨詢建議。為什么要有內(nèi)部審計?

上市公司規(guī)模的日益擴大

機構(gòu)和其業(yè)務(wù)的日益復(fù)雜

協(xié)助管理層更有效地履行其責(zé)任

提高企業(yè)的運作效率并增強其活動的附加值什么是內(nèi)部審計？作為內(nèi)部員工，由管理層選派指定作為外部聘請的專業(yè)人員，由股東大會選派指定由管理層決定需要由注冊會計師協(xié)會及其他資格認定機構(gòu)確定只有作為內(nèi)部職工的權(quán)利由相關(guān)法律規(guī)定由管理層決定，如防錯糾弊、效率考察等對財務(wù)報表發(fā)表真實公允的審計意見由管理層決定不應(yīng)受到任何限制對審計委員會、董事會或其他內(nèi)部機構(gòu),不具鑒證作用對董事會或股東大會報告,所出具報告具有鑒證作用僅獨立于被審計的機構(gòu)既獨立于委托人,又獨立于被審計機構(gòu)內(nèi)部審計與外部審計的比較選派指定所需資格獨立性權(quán)利主要目的工作范圍的限制報告責(zé)任比較對