運營管理電網(wǎng)及發(fā)電檢修運維和運營管理成本標準

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（試行）四川省電力公司

二。一。年二月第一部分標準定義與適用范匚二1■二電網(wǎng)及發(fā)電檢修運維和運營管理成本標準是根據(jù)電網(wǎng)企業(yè)（含發(fā)電，下同）生產(chǎn)經(jīng)營活動已經(jīng)達到的技術(shù)和管理水平，對電網(wǎng)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的標準作業(yè)活動，經(jīng)過精確的調(diào)查分析和技術(shù)測定所制定的正常情況下的最優(yōu)成本消耗標準。統(tǒng)一成本標準，是國家電網(wǎng)公司財務(wù)集約化管理〃六統(tǒng)一〃的重要方面，是實現(xiàn)公司預(yù)算和成本管理科學(xué)化、精益化的重要基礎(chǔ)，是公司技術(shù)經(jīng)濟標準體系的重要組成部分，是推行資產(chǎn)全壽命周期管理的重要內(nèi)容。本標準所稱〃電網(wǎng)及發(fā)電檢修運維成本〃是指電網(wǎng)輸配電及發(fā)電資產(chǎn)大修、搶修、日常檢修和運行所產(chǎn)生的材料費和修理費，包括變電檢修成本（35kV及以上變電站）、輸電線路檢修成本（35kV及以上架空和電纜輸電線路）、配網(wǎng)檢修成本（10kV及以下配電線路和設(shè)備）、通信檢修成本（變電站內(nèi)通信設(shè)備和電力通信線路）、變電運行成本和發(fā)電資產(chǎn)檢修運維。本標準所稱〃其他運營費用〃是指電網(wǎng)輸配電環(huán)節(jié)（含發(fā)電）為企業(yè)運營、管理所發(fā)生的除購電費、輸電費、折舊費、工資和電網(wǎng)檢修運維成本以外的其他各類可控和相對可控費用。本標準適用于公司所屬各單位。公司施工、修造及其他非電網(wǎng)單位成本標準，由產(chǎn)業(yè)管理辦公室參照本標準精神，會同財務(wù)資產(chǎn)部另行制定。各單位可在本標準基礎(chǔ)上，結(jié)合本單位實際情況，進一步細化制定所屬輸配電單位成本標準細則，并參照本標準精神制定所屬單位的成本標準。第二部分電網(wǎng)檢修運維成本標準一、成本標準制^依據(jù)電網(wǎng)檢修運維成本標準制定的主要依據(jù)包括：（一）財務(wù)會計制度。包括《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計準則》、《國家電網(wǎng)公司會計核算辦法》、《國家電網(wǎng)公司成本管理辦法》等國家及公司出臺的各類財務(wù)會計制度規(guī)范。（二）國家電網(wǎng)公司實施財務(wù)集約化管理的有關(guān)文件。包括《國家電網(wǎng)公司關(guān)于加強財務(wù)集約化管理的意見》（國家電網(wǎng)財〔2009〕442號》、《國家電網(wǎng)公司財務(wù)集約化管理實施方案（試行）》（國家電網(wǎng)財[2009]1032號）、《國家電網(wǎng)公司電網(wǎng)檢修運維和運營管理成本標準（試行）》（國家電網(wǎng)辦[2009]1295號）及公司財務(wù)集約化實施方案等。（三）電網(wǎng)檢修運維的生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程、規(guī)范。包括國家有關(guān)部門、行業(yè)組織和公司發(fā)布的各類電氣設(shè)備規(guī)程、技術(shù)規(guī)范、檢修導(dǎo)則（包括各類變電設(shè)備狀態(tài)檢修導(dǎo)則）、工程施工與驗收規(guī)范、試驗標準等國家標準、行業(yè)標準和公司標準（具體名單略，詳見《國家電網(wǎng)公司檢修項目成本定額（試行）》）。（四）財務(wù)、生產(chǎn)和基建管理的各類統(tǒng)計數(shù)據(jù)和分析資料。包括根據(jù)狀態(tài)檢修導(dǎo)則、技術(shù)規(guī)程等分析測算的各類設(shè)備理論檢修頻次、據(jù)實統(tǒng)計的各單位輸配電設(shè)備數(shù)量及分類構(gòu)成情況、《國家電網(wǎng)公司輸變電工程典型設(shè)計》、各電壓等級典型變電站主接線圖、近三年實際檢修設(shè)備臺次及成本消耗情況、檢修運維成本總額變化情況等數(shù)據(jù)資料。二、成本標準層次構(gòu)成與核定方法電網(wǎng)檢修運維成本標準分為三個層次：（一）作業(yè)成本定額。作業(yè)成本定額是指電網(wǎng)生產(chǎn)檢修活動中單個作業(yè)活動所消耗的材料、人工和機械臺班費用定額，是電網(wǎng)檢修運維成本的底層標準。作業(yè)成本定額的核定方法，是根據(jù)各類電網(wǎng)設(shè)備的技術(shù)特性、生產(chǎn)運行特點和檢修維護狀況，對電網(wǎng)生產(chǎn)實踐中的典型作業(yè)流程進行提煉，在作業(yè)內(nèi)容規(guī)范化、標準化的基礎(chǔ)上，計算各種作業(yè)的材料、人工和機械臺班的通常消耗量水平，制定標準作業(yè)庫；根據(jù)市場供求狀況和實際招標采購統(tǒng)計數(shù)據(jù)，參考基建工程定額和供應(yīng)商咨詢信息，采用專家意見法分析測算各類材料、人工和機械臺班的單價標準；根據(jù)標準作業(yè)庫和材料、人工、機械臺班單價標準，核定作業(yè)成本定額。作業(yè)成本定額主要用于一線生產(chǎn)運行單位加強生產(chǎn)作業(yè)管理，衡量作業(yè)消耗，優(yōu)化作業(yè)設(shè)計，為改進生產(chǎn)作業(yè)管理、控制作業(yè)成本水平提供標準依據(jù)。（二）項目成本定額。項目成本定額是指一個檢修運維項目所包含的所有作業(yè)活動的成本消耗定額，是電網(wǎng)檢修運維成本的基礎(chǔ)標準。項目成本定額的核定方法，是分別匯總各類檢修運維典型項目所包含的作業(yè)活動的作業(yè)成本定額，形成項目成本定額。項目成本定額主要用于基層單位業(yè)務(wù)部門編制檢修項目概預(yù)算，分析項目實施成本，監(jiān)控業(yè)務(wù)預(yù)算執(zhí)行，為深化細化生產(chǎn)檢修業(yè)務(wù)預(yù)算管理提供依據(jù)。（三）^位資產(chǎn)成本標準。單位資產(chǎn)成本標準是指在作業(yè)成本和項目成本定額的基礎(chǔ)上，按照資產(chǎn)類別和屬性所制定的單位變電容量、單位線路長度、單臺變電站等單位輸配電資產(chǎn)的年均成本消耗標準。單位資產(chǎn)成本標準的測算方法是，首先根據(jù)各類輸變電

設(shè)備特性和項目成本定額，分別歸集單臺設(shè)備各種檢修項目所需的成本消耗水平；然后根據(jù)各電壓等級典型變電站（典型輸電線路）所包含設(shè)備類型及數(shù)量的統(tǒng)計數(shù)據(jù)、變電站主接線圖、輸變電工程典型設(shè)計、各類設(shè)備理論檢修頻次等，匯總測算每座變電站（每公里輸電線路）每年檢修運維所需的成本總額；最后匯總各各電壓等級典型變電站（典型輸電線路）總?cè)萘?、總長度和標準檢修運維費用總額，采用數(shù)學(xué)分析方法剔除畸高畸低數(shù)據(jù)后，計算核定各電壓等級單位變電容量（或單位線路長度、單臺變電站）的年均檢修運維成本標準。單位資產(chǎn)成本標準主要用于編制、分解成本預(yù)算，監(jiān)控財務(wù)預(yù)算執(zhí)行，為統(tǒng)籌配置資源、加強成本分析、考核與評價等提供依據(jù)。三、成本項目、列支范圍、核定標準和調(diào)整系數(shù)根據(jù)國家電網(wǎng)公司測算的單位容量標準，結(jié)合公司統(tǒng)籌安排集中治理老舊設(shè)備需要，在國家電網(wǎng)公司核定的標準成本水平基礎(chǔ)上壓降后進行核定。（一）35kV（一）35kV及以上變電檢修成本1.列^范變電檢修成本列支范圍包括：35kV及以上變電站站內(nèi)變電一次設(shè)備、二次設(shè)備和遠動自動化等設(shè)備因大修、搶修和日常檢修發(fā)生的成本消耗，包括裝置性材料費用和消耗性材料費用。不包括已列入工資、外部勞務(wù)費、電力設(shè)施保護費等科目的人工及其他費用，也不包括檢修項目外包所產(chǎn)生的除裝置性材料以外的外包工程費用。2.標準水平和計算公式根據(jù)國家電網(wǎng)公司單位容量標準壓降后，核定單位變電檢修成本標準如下:單位：元/MVA電壓等級公司單位容量標準35kV變電站6452110kV變電站2875220kV變電站2243500kV(750kV)變電站910計算公式為:變電檢修標準成本總額=2（各電壓等級變電容量X單位容量檢修成本標準）（二）35kV及以上輸電線路檢修成本匚二1■L輸電線路檢修成本列支范圍包括：35kV及以上架空輸電線路和電纜輸電線路及其附屬設(shè)備因大修、搶修和日常檢修所發(fā)生的成本消耗，包括裝置性材料費用和消耗性材料費用。不包括已列入工資、外部勞務(wù)費、電力設(shè)施保護費等科目的人工及其他費用，也不包括檢修項目外包所產(chǎn)生的除裝

置性材料以外的外包工程費用。2.標準水平和計算公式根據(jù)國家電網(wǎng)公司單位長度標準壓降后，核定單位線路檢修成本標準如下：(1)架空輸電線路檢修成本單位：元/公里電壓等級公司^位長度標準35kV架空輸電線路3637110kV架空輸電線路4704220kV架空輸電線路5406500kV架空輸電線路5472750kV架空輸電線路6001(2)^纜輸電線路檢修運維標準成本單位：元/公里電壓等級公司^位長度標準35kV電纜輸電線路1393110kV電纜輸電線路2417220kV電纜輸電線路3044計算公式為：輸電線路檢修標準成本總額二架空輸電線路檢修標準成

本+電纜輸電線路檢修標準成本其中:架空輸電線路檢修標準成本=2（各電壓等級架空輸電線路長度*單位長度檢修成本標準）電纜輸電線路檢修標準成本=2（各電壓等級電纜輸電線路長度*單位長度檢修成本標準）（三）10kV（三）10kV及以下配網(wǎng)檢修成本1.列^范配網(wǎng)檢修成本的列支范圍包括10kV及以下的配電線路及設(shè)備因大修、搶修和日常檢修維護所發(fā)生的成本消耗，包括裝置性材料費用和消耗性材料費用。不包括已列入工資、外部勞務(wù)費、電力設(shè)施保護費等科目的人工及其他費用，也不包括檢修項目外包所產(chǎn)生的除裝置性材料以外的外包工程費用。2.標準水平和計算公式根據(jù)國家電網(wǎng)核定的單位長度標準壓降后，核定單位配網(wǎng)資產(chǎn)檢修成本標準如下：單位：元/公里電壓等級公司單位長度標準10kV及以下配網(wǎng)1053計算公式為：配網(wǎng)檢修標準成本總額=10kV配電線路長度*單位長度檢修成本標準(四)^信檢修成本匚二1■」通信檢修成本的列支范圍包括所有通信線路、通信設(shè)備及其附屬物和各級調(diào)度機構(gòu)通信設(shè)備因大修、搶修和日常檢修維護所發(fā)生的成本消耗，包括裝置性材料費用和消耗性材料費用。不包括已列入工資、外部勞務(wù)費、電力設(shè)施保護費等科目的人工及其他費用，也不包括檢修項目外包所產(chǎn)生的除裝置性材料以外的外包工程費用。2.標準水平和計算公式根據(jù)國家電網(wǎng)公司每座站標準壓降后，核定單位通信資產(chǎn)檢修成本標準如下：(1)變電站通信設(shè)備檢修成本單位：元/站電壓等級公司每座站標準35kV變電站8854110kV變電站11891220kV變電站21603500kV(750kV)變電站54376(2)通信線路檢修成本^位：元/公里項目公司單位標準

項目公司^位標準通信線路535計算公式為:通信檢修標準成本總額二變電站通信設(shè)備檢修標準成本+通信線路檢修標準成本其中:變電站通信設(shè)備檢修標準成本=2各電壓等級變電站數(shù)量*相應(yīng)電壓等級每座變電站成本標準通信線路檢修標準成本=通信線路長度X單位標準（五）35kV（五）35kV及以上變電運行成本1.列^范變電運行成本是指變電運行過程中發(fā)生的、不屬于檢修成本范圍的日常消耗性支出，主要列支范圍包括水處理系統(tǒng)維護、安全防盜設(shè)施維護、消防設(shè)施維護、道路維護、防汛器材維護、變電站房屋維護、辦公設(shè)備維護等費用。不包括已列入工資、外部勞務(wù)費、電力設(shè)施保護費等科目的人工及其他費用。2.標準水平和計算公式根據(jù)國家電網(wǎng)公司每座變電站運行標準壓降后，核定單位變電運行成本標準如下：單位：元/站電壓等級公司每座運行標準35kV變電站67096110kV變電站102774220kV變電站206756500kV變電站291946計算公式為:變電運行標準成本總額=2各電壓等級變電站數(shù)量*相應(yīng)電壓等級每座變電站成本標準（六）外包費用匚二1■」電網(wǎng)檢修外包費用是指受人員、技術(shù)和機械裝備等原因限制，電網(wǎng)企業(yè)自身無法自行開展檢修工作，而將檢修項目外包給社會單位而發(fā)生的消耗性材料、人工、機械臺班費用、措施費、間接費、利潤及稅金等支出。裝置性材料費用已經(jīng)在前述成本標準中統(tǒng)一核定，外包費用中不再另行考慮。結(jié)合公司機構(gòu)設(shè)置情況，僅對未設(shè)置檢修機構(gòu)的遂寧公司、雅安公司、阿壩公司按委托外包方式另行測算外包費用，超高壓運檢公司和直流運行公司按生產(chǎn)技術(shù)部確定的外委范圍另行測算外包費用。2.標準水平和計算公式核定外包費用總額標準為變電、輸電、配網(wǎng)、通信檢修運維成本（含裝置性材料和消耗性材料費用）與人工成本總額的5%。其中，檢修運維成本按前述標準成本核定；人工成本按輸變電設(shè)備定員標準和社會平均工資水平測算。計算公式為：外包費用標準成本總額=（檢修運維成本+定員標準'社會平均工資）、5%。（七）調(diào)整系數(shù)為增強投入產(chǎn)出意識，建立成本與效益聯(lián)動機制，有效兼顧資產(chǎn)新舊程度和地域環(huán)境差異，在電網(wǎng)檢修運維標準成本基礎(chǔ)上，采用調(diào)整系數(shù)對電網(wǎng)檢修運維標準成本進行調(diào)整，最終確定電網(wǎng)檢修運維成本總額，以彌補電網(wǎng)檢修運維標準成本不完整的缺陷。調(diào)整系數(shù)由乘數(shù)系數(shù)、資產(chǎn)新舊程度系數(shù)、輸電線路長度分檔調(diào)整系數(shù)和地域環(huán)境系數(shù)構(gòu)成。1、乘數(shù)系數(shù)確定采用單位資產(chǎn)電量和單位資產(chǎn)售電收入的綜合乘數(shù)進行分段確定乘數(shù)系數(shù)，以推動成本與效益聯(lián)動機制建立，合理引導(dǎo)電網(wǎng)投資，降低無效支出。結(jié)合各單位乘數(shù)散點分布情況，乘數(shù)系數(shù)分段確定如下：單位資產(chǎn)^■和單位資產(chǎn)收入綜合來數(shù)5以上1.235—41.24—31.173—21.142—11.11

1—0.91.080.9—0.81.050.8—0.71.020.7—0.60.990.6—0.50.960.5—0.40.930.4—0.30.90.3—0.20.870.2—0.10.840.1以下0.812■資產(chǎn)新舊程度系數(shù)確定采用固定資產(chǎn)成新率（固定資產(chǎn)凈值/固定資產(chǎn)原值）分段確定資產(chǎn)新舊程度系數(shù)，以解決新、舊設(shè)備檢修運維周期及費用不平衡的矛盾。結(jié)合各單位固定資產(chǎn)成新率散點分布情況，資產(chǎn)新舊程度系數(shù)分段確定如下：資產(chǎn)成新率成新率系數(shù)25%—30%1.330%—35%1.2535%-40%1.240%—45%1.1545%—50%1.150%-55%1.05

考慮公司系統(tǒng)各單位資產(chǎn)分布面積大小、地形地貌等地域性差異，采用輸電線路的物理長度，分段確定輸電線路長度分檔調(diào)整系數(shù)，體現(xiàn)資產(chǎn)運行維護的難易程度，以修正標準成本缺陷。結(jié)合輸電線路長度散點分布，輸電線路長度分檔調(diào)整系數(shù)確定如下：輸電線路長度分檔調(diào)整系數(shù)8000KM以上1.28000-70001.187000-60001.166000-50001.145000-40001.124000-30001.1

3000-20001.082000-10001.061000-5001.04500-1001.02100KM以內(nèi)14、地域環(huán)境系數(shù)考慮資產(chǎn)分布地域性的差異，采用公司作為測算點與測算單位的距離為基礎(chǔ)，分段確定地域環(huán)境系數(shù)，體現(xiàn)資產(chǎn)運行維護的難易程度，以修正標準成本要素不完整的缺陷。地域環(huán)境調(diào)整系數(shù)設(shè)置如下：測算距離地域環(huán)境系數(shù)距離＞5001.2450＜距離＜=5001.17400＜距離＜=4501.14350＜距離＜=4001.11300＜距離＜=3501.08250＜距離＜=3001.05200＜距離＜=2501.02150＜距離＜=2000.99100＜距離＜=1500.9650＜距離＜=1000.93距離＜二500.9四、電網(wǎng)檢修運維成本核定電網(wǎng)輸配電檢修運維成本=（變電檢修標準成本總額+架空輸電線路標準成本總額+電纜輸電線路標準成本總額+配網(wǎng)檢修標準成本總額+通信檢修標準成本總額+變電運行標準成本總額+外包費用）X乘數(shù)系數(shù)（交、直流公司按1）X資產(chǎn)新舊程度系數(shù)X輸電線路長度分檔調(diào)整系數(shù)X地域環(huán)境系數(shù)。五、電網(wǎng)經(jīng)費單位檢修運維成本核定電網(wǎng)經(jīng)費單位檢修運維成本二固定資產(chǎn)總額X資產(chǎn)定額標準X資產(chǎn)新舊程度系數(shù)X功能系數(shù)。電網(wǎng)經(jīng)費單位檢修運維成本在公司定額預(yù)算額度內(nèi)，按規(guī)定程序?qū)彾ê蟠_定，其中生產(chǎn)性單位由生產(chǎn)技術(shù)部按項目審定，非生產(chǎn)單位由公司發(fā)展策劃部按項目審定。資產(chǎn)定額標準：263元/萬元（不含運輸設(shè)備，按近三年實際耗費水平）。資產(chǎn)新舊程度系數(shù)：同上功能系數(shù)：按管理、生產(chǎn)和非生產(chǎn)性質(zhì)設(shè)置功能系數(shù)，其中本部為1.3，生產(chǎn)單位為1.2，非生產(chǎn)單位為1。第三部分發(fā)電檢修運維成本標準一、成本標準制定依據(jù)發(fā)電檢修運維成本標準制定的主要依據(jù)包括：（一）財務(wù)會計制度。包括《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計準則》、《國家電網(wǎng)公司會計核算辦法》、《國家電網(wǎng)公司成本管理辦法》等國家及公司出臺的各類財務(wù)會計制度規(guī)范。（二）國家電網(wǎng)公司實施財務(wù)集約化管理的有關(guān)文件。包括《國家電網(wǎng)公司關(guān)于加強財務(wù)集約化管理的意見》（國家電網(wǎng)財〔2009〕442號》、《國家電網(wǎng)公司財務(wù)集約化管理實施方案（試行）》（國家電網(wǎng)財[2009]1032號）、《國家電網(wǎng)公司電網(wǎng)檢修運維和運營管理成本標準（試行）》（國家電網(wǎng)辦[2009]1295號）及公司財務(wù)集約化實施方案等。（三）發(fā)電檢修運維的生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程、規(guī)范。包括國家有關(guān)部門、行業(yè)組織和公司發(fā)布的各類發(fā)電設(shè)備規(guī)程、技術(shù)規(guī)范、檢修導(dǎo)則、工程施工與驗收規(guī)范、試驗標準等國家標準、行業(yè)標準和公司標準。（四）財務(wù)、生產(chǎn)和基建管理的各類統(tǒng)計數(shù)據(jù)和分析資料。包括根據(jù)狀態(tài)檢修導(dǎo)則、技術(shù)規(guī)程等分析測算的各類設(shè)備理論檢修頻次、據(jù)實統(tǒng)計的各單位發(fā)電設(shè)備數(shù)量及分類構(gòu)成情況、近三年實際檢修設(shè)備臺次及成本消耗情況、檢修運維成本總額變化情況等數(shù)據(jù)資料。二、成本標準測算方法核定發(fā)電檢修運維成本標準的基本方法是歷史成本和

因素分析法，即以近三年發(fā)電成本中材料、修理費為基礎(chǔ)，按機組容量、發(fā)電量、發(fā)電資產(chǎn)相關(guān)因素，分類核定單位發(fā)電容量費用定額、發(fā)電量費用定額和發(fā)電資產(chǎn)費用定額。匚二1匚二1■L■核定標準對發(fā)電資產(chǎn)及輔助設(shè)備進行大修、搶修、日常檢修和運行所產(chǎn)生的材料費和修理費用。包括發(fā)電機組及輔助設(shè)備、水工機械、電廠大壩、廠內(nèi)輸變電線路及設(shè)備、通信線路及設(shè)備、生產(chǎn)管理辦公設(shè)施及相關(guān)附屬生產(chǎn)設(shè)施所發(fā)生的運行維護成本。2、成本標準和計算公式發(fā)電檢修運維成本二發(fā)電機組容量X機組容量定額標準X權(quán)重+發(fā)電量X發(fā)電量定額標準X權(quán)重+發(fā)電資產(chǎn)X發(fā)電資產(chǎn)定額標準X權(quán)重。經(jīng)測算，發(fā)電機組容量、發(fā)電量、發(fā)電機組資產(chǎn)定額標準和各權(quán)重如下：項目計量單位定額標準權(quán)重機組容量定額元/千千瓦67,07430%發(fā)電量定額元/千千瓦時1330%發(fā)電機組資產(chǎn)定額元/萬元56040%3.^充說明對因災(zāi)恢復(fù)的發(fā)電機組容量按實際恢復(fù)運行的機組容量計算，發(fā)電機組資產(chǎn)按重置價值計算。第四部分電網(wǎng)及發(fā)電其他運營費用標準一、成本標準制定依據(jù)電網(wǎng)其他運營費用標準制定的主要依據(jù)包括：（一）財務(wù)會計制度。包括《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計準則》、《國家電網(wǎng)公司會計核算辦法》、《國家電網(wǎng)公司成本管理辦法》等國家及公司出臺的各類財務(wù)會計制度規(guī)范。（二）公司實施財務(wù)集約化管理的有關(guān)文件。包括《國家電網(wǎng)公司關(guān)于加強財務(wù)集約化管理的意見》（國家電網(wǎng)財〔2009〕442號》《國家電網(wǎng)公司財務(wù)集約化管理實施方案（試行）》（國家電網(wǎng)財[2009]1032號）、《國家電網(wǎng)公司電網(wǎng)檢修運維和運營管理成本標準（試行）》（國家電網(wǎng)辦[2009]1295號）及公司財務(wù)集約化實施方案等。（三）國家有關(guān)政策法規(guī)。包括各費用科目涉及的法律法規(guī)、行政規(guī)章、國家有關(guān)部門規(guī)范性文件等相關(guān)規(guī)定，具體詳見后文說明。（四）財務(wù)和相關(guān)業(yè)務(wù)管理的各類統(tǒng)計數(shù)據(jù)和分析資料。包括財務(wù)預(yù)決算數(shù)據(jù)、分析資料、各費用科目涉及的公司各職能部門有關(guān)業(yè)務(wù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)等基礎(chǔ)資料。二、成本標準測算方法與分類構(gòu)成核定其他運營費用標準的基本方法是動因分析法，即對各費用科目的驅(qū)動因素進行詳細分析和逐一分解，按照費用由動因決定、動因用參數(shù)衡量、參數(shù)來自典型設(shè)計與政策規(guī)定的邏輯關(guān)系，將成本動因轉(zhuǎn)化為業(yè)務(wù)參數(shù)，依據(jù)各項業(yè)務(wù)特點和相關(guān)政策法規(guī)分析測算影響費用水平的參數(shù)及其取值規(guī)則，據(jù)以核定費用標準。對于受地域環(huán)境、人員規(guī)模等影響，各地區(qū)費用水平差異較大的項目，合理設(shè)定調(diào)整系數(shù)。根據(jù)成本動因，其他運營費用劃分為以下五類36項:（一）人員動因。包括辦公費、差旅費、水費、電費、車輛使用費、低值易耗品攤銷、勞動保護費、外部勞務(wù)費、取暖費、出國人員經(jīng)費、黨團活動經(jīng)費等11項。（二）資產(chǎn)動因。包括電力設(shè)施保護費、財產(chǎn)保險費、中介費、物業(yè)管理及房屋零星維修費、綠化費、管理信息系統(tǒng)維護費等6項。（三）營業(yè)規(guī)模動因。包括業(yè)務(wù)費、業(yè)務(wù)招待費、廣告宣傳費、研究開發(fā)費、安全費、清潔衛(wèi)生費等6項。（四）行為動因。包括會議費、電度表輪換、租賃費、團體會費、設(shè)備檢測費、環(huán)評費等6項。（五）政策動因。包括社會保險費、職工福利性支出、工資附加、稅金、地方政府收費、長期待攤費用及無形資產(chǎn)攤銷、農(nóng)維費等7項。三、成本項目、列支范圍與核定標準（一）人員動因類費用.辦公費（1）列支范圍辦公費包括辦公用品、報刊雜志及圖書資料費、印刷費、郵電費、電腦耗材（主要包括打印機硒鼓、墨盒，刻錄光盤等耗材）、通信費等。（2）標準水平和計算公式辦公費二職工人數(shù)X（管理人員比例X2+一般人員比例X1）乂定額標準（元人.年）X人員規(guī)模調(diào)整系數(shù)X人員定編調(diào)整系數(shù)。其中：人員性質(zhì)系數(shù)：管理人員（比例為21%） 2一般人員（比例為79%） 1人員規(guī)模調(diào)整系數(shù)：職工人數(shù)人員規(guī)模調(diào)整系數(shù)3000人以上0.93000-25000.922700-24000.942400-21000.962100-18000.981800-150011500-13001.03

人員定編調(diào)整系數(shù):超缺員分段定編人員調(diào)整系數(shù)超員300人以上0.9超員300-2000.93超員200-1000.96超員100-500.99超員50以內(nèi) 1缺員50人以內(nèi)1.03缺員50-1001.06缺員100-2001.09缺員200-3001.12缺員300-4001.15缺員400-5001.18缺員500人以上1.2針對尚未制定改制縣公司定編人數(shù)情況，人員規(guī)模調(diào)整

系數(shù)均按1設(shè)置，人員定編調(diào)整系數(shù)暫采用人均售電量調(diào)整系數(shù)（下同）。人均售電量1 人均售電量調(diào)整系數(shù)250萬千瓦時/人以上1.2250-2001.1200-1001100-800.9580-600.960-400.8540-200.820萬千瓦時/人以下0.75定額標準：2800（元/人.年）（3）補充說明管理人員和一般人員的比例按全公司平均比例計算（下同）。考慮本部作為公司管理、調(diào)度、決策中心，單獨設(shè)置功能系數(shù)為6（下同）。.差旅費匚二1■二差旅費包括職工因公外出差旅費和市內(nèi)交通費、誤餐費、調(diào)動職工本人及批準隨行家屬的差旅費、出國出境在國內(nèi)的差旅費用等。（2）標準水平和計算公式差旅費二職工人數(shù)X人員規(guī)模系數(shù)“管理人員比例X1.2+一般人員比例*1）乂定額標準（元/人.年）X輸電線路長度分檔調(diào)整系數(shù)x人員定編調(diào)整系數(shù)x地域環(huán)境系數(shù)。其中：人員性質(zhì)系數(shù)：管理人員（比例為21%） 1.2一般人員（比例為79%） 1人員規(guī)模調(diào)整系數(shù)：職工人數(shù)人員規(guī)模調(diào)整系數(shù)3000人以上0.93000-27000.922700-24000.942400-21000.962100-18000.981800-150011500-13001.031300-11001.061100-9001.09900-7001.12700-5001.15500-3001.17300-1001.2100人以下2

輸電線路長度分檔調(diào)整系數(shù):輸電線路長度分檔調(diào)整系數(shù)8000KM以上1.28000-70001.187000-60001.166000-50001.145000-40001.124000-30001.13000-20001.082000-10001.061000-5001.04500-1001.02100KM以內(nèi)1人員定編調(diào)整系數(shù):超缺員分段定編人員調(diào)整系數(shù)超員300人以上0.91—超員300-200 10.93—超員200-100 10.96—T——超員100-50 ]0.99—超員50以內(nèi) 11—缺員50人以內(nèi) 11.03—缺員50-100 |1.06

缺員100-2001.09缺員200-3001.12缺員300-400 11.15缺員400-5001.18缺員500人以上1.2針對尚未制定改制縣公司定編人數(shù)情況，人員規(guī)模調(diào)整系數(shù)均按1設(shè)置，人員定編調(diào)整系數(shù)暫采用人均售電量調(diào)整系數(shù)。人均售電量 I 人均售電量調(diào)整系數(shù)250萬千瓦時/人以上1.2250-2001.1200-1001100-800.9580-600.960-400.8540-200.820萬千瓦時/人以下0.75地域環(huán)境調(diào)整系數(shù):測算距離地域環(huán)境系數(shù)距離＞5001.2450＜距離＜=5001.17

400＜距離＜=4501.14350＜距離＜=4001.11300＜距離＜=3501.08250＜距離＜=3001.05200＜距離＜=2501.02150＜距離＜=2000.99100＜距離＜=1500.9650＜距離＜=1000.93距離＜二500.9定額標準：3000(元/人年)3.^費匚二1■二水費包括生產(chǎn)、辦公等公共場所的用水費用，不包括計入辦公費的生產(chǎn)辦公場所飲用水。(2)標準水平和計算公式水費二人均用水量定額標準(噸/人.天)X當?shù)厮畠rX260天*職工人數(shù)其中:人均用水量定額標準：0.4噸/人.天水價：按省會城市水費價格(4.6元/噸)核定(3)補充說明人均用水量標準參照物業(yè)管理和各單位實際水平核定。

4.^費4.^費(1)列支范匚二1■二電費包括生產(chǎn)、辦公等公共場所的電費，以及供電企業(yè)耗用的不屬于線損范圍的其他自用電費等。(2)標準水平和計算公式電費二人均用電量定額標準(度/人.天)X當?shù)仉妰rX360天*職工人數(shù)其中：人均用電量定額標準：7度/人.天電價：按各單位現(xiàn)行非居民用電電價(0.635元/度，不含稅)核定。(3)補充說明人均用電量標準參照物業(yè)管理和各單位實際水平核定。5.車輛使用費匚二1■二車輛使用費包括車輛修理費、車輛年檢費、過路過橋費、車輛燃油費、車輛保險費。(2)標準水平和計算公式車輛使用費二車輛定編數(shù)量X車輛使用費定額標準(元/輛年)其中：車輛定編數(shù)量二按人資部核定的定編人數(shù)X10%

針對尚未制定改制縣公司定編人數(shù)情況，定編人數(shù)暫按實際人數(shù)和人均售電量調(diào)整系數(shù)確定。人均售電量1 人均售電量調(diào)整系數(shù)250萬千瓦時/人以上1.2250-2001.1200-1001100-800.9580-600.960-400.8540-200.820萬千瓦時/人以下0.75車輛使用費定額標準：46000元/輛.年.低值易耗品攤銷低值易耗品是指在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中所必需的單項價值比較低或使用年限比較短，在使用過程中價值隨著實物損失逐漸轉(zhuǎn)移，不能作為固定資產(chǎn)核算的物資和勞動資料，主要包括生產(chǎn)工器具、辦公家具、辦公電器、電腦附屬設(shè)備。(2)標準水平和計算公式低值易耗品攤銷二職工人數(shù)X人員規(guī)模調(diào)整系數(shù)X(管理人員比例X管理人員定額標準+一般人員比例X一般人員定額標準)X人員定編調(diào)整系數(shù)其中：人員性質(zhì)系數(shù)：管理人員（比例為21%） 2一般人員（比例為79%） 1人員規(guī)模調(diào)整系數(shù)：職工人數(shù)人員規(guī)模調(diào)整系數(shù)3000人以上0.93000-27000.922700-24000.942400-21000.962100-18000.981800-150011500-13001.031300-11001.061100-9001.09900-7001.12700-5001.15500-3001.17300-1001.2100人以下2100人以下 2人員定編調(diào)整系數(shù)：超缺員分段定編人員調(diào)整系數(shù)超員300人以上0.9超員300-2000.93超員200-1000.96超員100-500.99超員50以內(nèi)1缺員50人以內(nèi)1.03缺員50-1001.06缺員100-2001.09缺員200-3001.12缺員300-4001.15缺員400-5001.18缺員500人以上1.2針對尚未制定改制縣公司定編人數(shù)情況，人員規(guī)模調(diào)整系數(shù)均按1設(shè)置，人員定編調(diào)整系數(shù)暫采用人均售電量調(diào)整系數(shù)。人均售電量人均售電量調(diào)整系數(shù)250萬千瓦時/人以上1.2一…250-2001.1卜一…200-1001—......100-800.9580-600.9—......60-400.85——40-200.80.7520萬千瓦時/人以下0.75定額標準：管理人員2400元/人.年一般人員1200元/人.年(3)補充說明本項目標準不包括從基建轉(zhuǎn)入的低值易耗品攤銷?；ㄞD(zhuǎn)入的低值易耗品攤銷金額按批準文件據(jù)實計列。.勞動保護費勞動保護費包括按規(guī)定發(fā)放給職工的安全防護用品、清潔用品、服裝費等。其中安全防護用品包括工作服、工作帽、工作鞋、手套、防寒服、雨衣、安全帽、安全帶等。(2)標準水平和計算公式勞動保護費二職工人數(shù)X(管理人員比例X管理人員定額標準+一般人員比例X一般人員定額標準)X人員定編調(diào)整系數(shù)其中：TOC\o"1-5"\h\z人員性質(zhì)系數(shù)：管理人員(比例為21%) 2一般人員(比例為79%) 1人員定編調(diào)整系數(shù)：超缺員分段 | 定編人員調(diào)整系數(shù)超員300人以上 1 0.9超員300-200 1 0.93

超員200-100超員200-1000.96超員100-500.99超員50以內(nèi)1缺員50人以內(nèi)1.03缺員50-1001.06缺員100-2001.09缺員200-3001.12缺員300-4001.15缺員400-5001.18缺員500人以上1.2針對尚未制定改制縣公司定編人數(shù)情況，人員規(guī)模調(diào)整系數(shù)均按1設(shè)置，人員定編調(diào)整系數(shù)暫采用人均售電量調(diào)整系數(shù)。人均售電量人均售電量調(diào)整系數(shù)250萬千瓦時/人以上 1.2250-2001.1200-100 1100-800.9580-60 0.960-400.8540-20L____0.820萬千瓦時/人以下0.75定額標準：管理人員1000元/人.年一般人員1200元/人.年(3)補充說明根據(jù)財政部關(guān)于調(diào)整福利費核算辦法(征求意見稿)的有關(guān)規(guī)定，將原在勞動保護費中列支的防暑降溫費調(diào)整至福利費中列支。8.外部勞務(wù)費匚二1■乙外部勞務(wù)費是指通過中介派遣的外部勞務(wù)人員、臨時用工和農(nóng)電工的費用支出。(2)標準水平和計算公式外部勞務(wù)費二外聘用工人數(shù)*用工規(guī)模調(diào)整系數(shù)X四川省全社會人均工資水平X地區(qū)工資調(diào)整系數(shù)其中：外聘用工人數(shù)：由人力資源部核定。當?shù)厝鐣司べY水平：按照國家統(tǒng)計局公布的最近一年四川2008年全社會職工平均工資水平核定。用工規(guī)模調(diào)整系數(shù)根據(jù)各單位外聘用工人數(shù)與正式職工缺編、超編人數(shù)的對比關(guān)系，按以下規(guī)定分段計算：外聘用工人數(shù)4正式職工缺編人數(shù) 1正式職工缺編人數(shù)＜外聘用工人數(shù)4定編人數(shù)的10%0.95定編人數(shù)10%〈外聘用工人數(shù)4定編人數(shù)的20%

0.85定編人數(shù)20%〈外聘用工人數(shù)4定編人數(shù)的30% 0.8外聘用工人數(shù)〉定編人數(shù)的30% 0地區(qū)工資調(diào)整系數(shù)：以四川省統(tǒng)計年鑒公布的2008年各地區(qū)工資水平與全省平均工資水平確定。地區(qū)! 地區(qū)工資調(diào)整系數(shù)1成都1.21自貢0.91攀枝花1.14瀘^州0.86德陽1.20綿陽0.91廣元0.91遂寧0.76內(nèi)江0.79樂山0.74南充0.72眉山0.78宜賓0.90廣安0.93達州0.82雅安0.81

巴中0.69資陽0.85阿壩1.10甘孜1.18涼山1.18定額標準：25038人.年(四川2008年全社會職工平均工資水平，2009年統(tǒng)計年鑒)。(3)補充說明本科目標準不包括：①外包檢修項目發(fā)生的用工費用；②農(nóng)維費已并入損益核算的單位，以勞務(wù)派遣形式發(fā)生的農(nóng)電工工資性支出，在核定農(nóng)維費額度中考慮。9.取暖費匚二1■取暖費包括生產(chǎn)、辦公等公共場所冬季取暖用煤、蒸汽和購置取暖用具等所支付的費用。(2)標準水平和計算公式取暖費二職工人數(shù)X取暖費定額標準(元/人.年)其中：各地區(qū)取暖費定額標準為：甘孜地區(qū)其他地區(qū)300甘孜地區(qū)其他地區(qū)100元/人.年10.出國人員經(jīng)費匚二1■二出國人員經(jīng)費是指職工因公出國（境）發(fā)生的費用。（2）標準水平和計算公式出國人員經(jīng)費二批準出國（境）人數(shù)X平均出國（境）天數(shù)X人均每天綜合費用控制額其中：批準出國（境）人數(shù)：按公司因公出國（境）管理辦法規(guī)定，按規(guī)定程序?qū)彾ǖ囊蚬鰢ň常┤藬?shù)；平均出國（境）天數(shù)：按團組平均在外最多12天核定;人均每天綜合費用控制額：3000元/人天。（3）補充說明平均出國（境）天數(shù)、人均每天綜合費用控制額均參考近年公司實際安排出國團組規(guī)模、實際在國（境）外時間、平均費用水平核定。11.黨團活動經(jīng)費匚二1■二黨團活動經(jīng)費是指用于黨團活動的費用支出。（2）標準水平和計算公式黨團活動經(jīng)費工黨團員人數(shù)X定額標準其中：黨團員人數(shù)：包括黨團組織關(guān)系隸屬于公司系統(tǒng)黨組織的所有黨團員(不區(qū)分職工身份)定額標準：50元/人.年(二)資產(chǎn)動因類費用.電力設(shè)施保護費匚二1■二電力設(shè)施保護費包括供電設(shè)施標識及銘牌、補償費(含青苗補償費、通道砍伐費)、護線費等。(2)標準水平和計算公式電力設(shè)施保護費=輸電線路資產(chǎn)原值X定額標準其中:定額標準：220KV及以下0.15%,500KV及以上0.05%.財產(chǎn)保險費匚二1■二財產(chǎn)保險費是指輸配電線路及設(shè)備、房屋建筑物等投保各類財產(chǎn)保險發(fā)生的保費支出，包括財產(chǎn)一切險(含雇主責(zé)任險入供電責(zé)任險等。(2)標準水平和計算公式財產(chǎn)保險費=固定資產(chǎn)原值(除運輸設(shè)備和土地外)X綜合費率。其中：綜合費率：0.1%(3)補充說明本項目標準不包括車輛保險費(在車輛使用費項下列支)，統(tǒng)一財產(chǎn)保險按投保保單費率另行計算確定。匚二1■二中介費包括支付給中介機構(gòu)的審計費、稅務(wù)代理費、法律顧問費、訴訟費、公證費以及其他中介機構(gòu)代理費等。(2)標準水平和計算公式中介費二資產(chǎn)總額X定額標準其中:定額標準：0.015%(3)補充說明定額標準參考公司系統(tǒng)目前費用水平核定并考慮隨著市場經(jīng)濟體系不斷發(fā)展完善，各類外聘中介業(yè)務(wù)將有所增長。.物業(yè)管理及房屋零星維修費匚二1■二物業(yè)管理及房屋零星維修費包括物業(yè)管理費、房屋零星維修費兩部分，其中物業(yè)管理費是指支付給物業(yè)管理單位的生產(chǎn)、辦公等房屋、設(shè)施、設(shè)備等管理維護、環(huán)境衛(wèi)生管理、停車場管理等服務(wù)費用；房屋零星維修費是指辦公、營業(yè)用房及相關(guān)設(shè)施的零星維修費用。(2)標準水平和計算公式物業(yè)管理及房屋零星維修費二物業(yè)管理費+房屋零星維修費物業(yè)管理費二房屋資產(chǎn)原值X定額標準。其中:定額標準：1.5%房屋零星維修費二辦公、營業(yè)用房屋資產(chǎn)原值x定額標準其中：定額標準：0.5%(3)補充說明①物業(yè)管理費標準結(jié)合各地區(qū)費率水平綜合核定。②房屋零星維修費標準參照國務(wù)院發(fā)布的《物業(yè)管理條例》及建設(shè)部、財政部發(fā)布的《住宅專項維修基金管理辦法》規(guī)定的住宅維修基金首次收取標準(造價的5-8%)低限比率，按照10年一個維修周期測算核定。③變電站房屋維修費在變電站運行成本中核定。.綠化費匚二1■二綠化費是指為生產(chǎn)、辦公等公共場所環(huán)境綠化、綠地維護等發(fā)生的成本支出。(2)標準水平和計算公式綠化費=2各電壓等級變電站數(shù)量x變電站綠化費定額標準+管理場所綠化費定額標準其中：變電站綠化費定額標準:500kV變電站500kV變電站220kV變電站110kV變電站35kV變電站1.5萬元/座.年1.2萬元/座.年1萬元/座.年0.8萬元/座.年管理場所綠化費定額標準：本部 20萬元/年地市電業(yè)局（公司） 5萬元/年縣供電局（含改制公司） 3萬元/年母公司其他經(jīng)費單位 3萬元/年.管理信息系統(tǒng)維護費匚二1■乙管理信息系統(tǒng)維護費是指各單位管理信息系統(tǒng)運行維護發(fā)生的費用，主要包括網(wǎng)絡(luò)、主機、安全系統(tǒng)、業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)、機房環(huán)境等一二線運行維護費用，三線技術(shù)支持和維保費用，以及信息系統(tǒng)資源費用等其他費用。劃分為硬件系統(tǒng)維護費用和軟件系統(tǒng)維護費用。不包括調(diào)度、通訊等生產(chǎn)自動化信息系統(tǒng)維護費。（2）標準水平和計算公式硬件系統(tǒng)維護費二自動化控制設(shè)備資產(chǎn)原值X硬件系統(tǒng)維護費定額標準。定額標準：0.5%（按前三年統(tǒng)計測算）軟件系統(tǒng)維護費，由公司科技信息部負責(zé)統(tǒng)一審定維護項目，以公開招標方式確定。(三)營業(yè)規(guī)模動因類費用1.業(yè)務(wù)費匚二1■二業(yè)務(wù)費包括停電通知廣告費、金融機構(gòu)代收電費手續(xù)費、電費充值卡制作費、電費發(fā)票印制費等。(2)標準水平和計算公式業(yè)務(wù)費二電力用戶停電通知廣告費+金融機構(gòu)代收手續(xù)費+電費發(fā)票印制費+電費充值卡制作費①電力用戶停電通知廣告費=電力用戶數(shù)X定額標準其中：定額標準：0.5元/戶年②金融機構(gòu)代收手續(xù)費二居民用戶數(shù)x定額標準其中：定額標準：0.5元/戶年③電費發(fā)票印制費=電力用戶數(shù)x定額標準其中：定額標準：1.5元/戶年④電費充值卡制作費二居民用戶數(shù)x定額標準其中：定額標準：2.5元/戶年

（3）補充說明①停電廣告費、電費充值卡制作費標準參考目前營銷管理實際情況核定。②金融機構(gòu)代收手續(xù)費按照代收每筆0.5元（略高于目前實際水平）核定。③電費發(fā)票印制費標準按照每張發(fā)票0.25元（與實際印制成本水平相當）核定。2.業(yè)務(wù)招待費匚二1■乙業(yè)務(wù)招待費是指為業(yè)務(wù)經(jīng)營的合理需要，在規(guī)定范圍內(nèi)列支的業(yè)務(wù)招待費用（含外賓招待費）。（2）標準水平和計算公式業(yè)務(wù)招待費二機構(gòu)定額標準十分段超額累退標準。其中:機構(gòu)定額標準：公司本部 200萬元/個.年地市級供電單位（含運檢公司） 20萬元/個.年縣級供電單位（含直供和控股縣公司） 8萬元/個.年其他經(jīng)費單位 5萬元/個.年^段超額累退標準：分公司單位按電力產(chǎn)品主營業(yè)務(wù)收入凈額確定分段超0.1%額累退費率，確定預(yù)算控制總額。0.1%電力產(chǎn)品主營業(yè)務(wù)收入凈額4100億元100億元〈電力產(chǎn)品主營業(yè)務(wù)收入凈額4300億元0.05%300億元〈電力產(chǎn)品主營業(yè)務(wù)收入凈額4600億元0.025%電力產(chǎn)品主營業(yè)務(wù)收入凈額〉600億元 0.01%電業(yè)局（公司）分段超額累退標準二定編職工人數(shù)定額標準X定編人數(shù)X定編人數(shù)規(guī)模調(diào)整系數(shù)X乘數(shù)系數(shù)。其中：定編人數(shù)規(guī)模調(diào)整系數(shù)：定編人數(shù)定編規(guī)模調(diào)整系數(shù)3000人以上0.93000-27000.922700-24000.942400-21000.962100-18000.981800-150011500-13001.031300-11001.061100-9001.09900-7001.12700-5001.15500-3001.17300-1001.2100人以下2

乘數(shù)系數(shù):位資產(chǎn)^量和^位資產(chǎn)收入綜合乘數(shù)1乘數(shù)系數(shù)5以上11.235—411.24—31.173—21.142—111.111—0.91.080.9—0.8i1.050.8—0.71.020.6—0.50.990.5—0.40.960.4—0.3j0.930.3—0.2\0.90.2—0.1!0.870.1以下0.84本部及經(jīng)費單位分段超額累退標準二定編職工人數(shù)定額標準X定編人數(shù)X功能系數(shù)。其中功能系數(shù)按本部、生產(chǎn)經(jīng)費單位、非生產(chǎn)經(jīng)費單位劃分，本部系數(shù)為10,生產(chǎn)經(jīng)費單位系數(shù)為2，非生產(chǎn)經(jīng)費單位系數(shù)為1.2。定編職工人數(shù)定額標準： 800元/人子公司單位按電力產(chǎn)品主營業(yè)務(wù)收入凈額確定分段超額累退費率:電力產(chǎn)品主營業(yè)務(wù)收入凈額40.1億元 0.5%0.1億元〈電力產(chǎn)品主營業(yè)務(wù)收入凈額40.5億元 0.1%0.5億元〈電力產(chǎn)品主營業(yè)務(wù)收入凈額41億元 0.05%1億元〈電力產(chǎn)品主營業(yè)務(wù)收入凈額43億元 0.025%電力產(chǎn)品主營業(yè)務(wù)收入凈額〉3億元 0.01%3.廣告宣傳費匚二1■乙廣告宣傳費是指為電力營銷、企業(yè)形象、企業(yè)文化等進行宣傳推廣、發(fā)布廣告等發(fā)生的費用，包括營銷服務(wù)宣傳費、企業(yè)形象宣傳費、企業(yè)文化宣傳費、廣告費等。(2)標準水平和計算公式廣告宣傳費二電力產(chǎn)品主營業(yè)務(wù)收入凈額X分段超額累退費率其中：分段超額累退費率：電力產(chǎn)品主營業(yè)務(wù)收入凈額41億元 0.1%1億元〈電力產(chǎn)品主營業(yè)務(wù)收入凈額45億元 0.05%5億元〈電力產(chǎn)品主營業(yè)務(wù)收入凈額410億元 0.03%10億元〈電力產(chǎn)品主營業(yè)務(wù)收入凈額420億元 0.02%20億元〈電力產(chǎn)品主營業(yè)務(wù)收入凈額440億元 0.01%40億元〈電力產(chǎn)品主營業(yè)務(wù)收入凈額480億元 0.005%電力產(chǎn)品主營業(yè)務(wù)收入凈額〉80億元 0.001%(3)補充說明本部營銷服務(wù)宣傳費按50萬元/年核定，企業(yè)形象宣傳費、企業(yè)文化宣傳費按500萬元/年核定，具體項目按規(guī)定程序?qū)彾ê螅尚侣勚行呢撠?zé)組織實施。4.研究開發(fā)費研究開發(fā)費由公司集中安排的科技投入及信息化開發(fā)(不含信息系統(tǒng)運行維護)等費用，不包括國家電網(wǎng)公司總部集中安排的項目。(2)標準水平和計算公式公司按國家電網(wǎng)公司規(guī)定的研究開發(fā)費二電力產(chǎn)品主營業(yè)務(wù)收入凈額X0.5%(含總部集中安排部分)確定年度預(yù)算總額。公司集中安排的研究開發(fā)費項目由科技信息部牽頭負責(zé)提供，按規(guī)定程序?qū)彾ê笙逻_相關(guān)實施單位(部門)。5.安全費匚二1■二安全費包括完善、改造和維護安全防護設(shè)備、設(shè)施支出，配備必要的應(yīng)急救援器材、設(shè)備和現(xiàn)場作業(yè)人員安全防護物品支出，安全生產(chǎn)檢查與評價支出，重大危險源、重大事故隱患的評估、整改、監(jiān)控支出，安全技能培訓(xùn)及進行應(yīng)急救援演練支出，以及其他為組織安全生產(chǎn)管理活動發(fā)生的支出（不含各種檢修、維護、試驗等生產(chǎn)支出）。（2）標準水平和計算公式安全費用=電力產(chǎn)品主營業(yè)務(wù)收入凈額X定額標準其中:定額標準：0.01%6.清潔衛(wèi)生費匚二1■乙清潔衛(wèi)生費指支付給環(huán)衛(wèi)部門的垃圾清倒、水池清潔等與環(huán)衛(wèi)清潔相關(guān)的費用。（2）標準水平和計算公式清潔衛(wèi)生費二網(wǎng)省公司本部定額標準+地市級供電單位（含超高壓）定額標準X單位個數(shù)+縣級供電單位（含直供和控股縣公司）定額標準X單位個數(shù)十母公司口徑其他經(jīng)費單位定額標準X單位個數(shù)其中：定額標準：公司本部 10萬元/個.年地市級供電單位（含超高壓公司） 8萬元/個.年縣級供電單位（含直供和控股縣公司）3萬元/個.年母公司口徑其他經(jīng)費單位 3萬元/個.年（四）行為動因類費用1.會議費（1）列支范圍會議費是指為召開各種會議所發(fā)生的會場租金、文件資料費、餐費、宣傳費、醫(yī)療衛(wèi)生費、公雜費等支出。（2）標準水平和計算公式會議費二〔網(wǎng)省本部會議費定額標準+地市級供電單位（含超高壓公司）會議費定額標準X單位個數(shù)+縣級供電單位（含直供和控股縣公司）會議費定額標準X單位個數(shù)十母公司口徑其他經(jīng)費單位定額標準X單位個數(shù)）〕X定編人員規(guī)模調(diào)整系數(shù)。其中：定額標準：省公司本部 930萬元/年地市級供電單位（含超高壓公司） 50萬元/年.個縣級供電單位（含直供和控股縣公司）15萬元/年.個母公司口徑其他經(jīng)費單位 5萬元/年.個定編人員規(guī)模調(diào)整系數(shù):定編職工人數(shù)定編人員規(guī)模調(diào)整系數(shù)3000人以上1.153000-27001.142700-24001.132400-21001.122100-18001.11

針對尚未制定改制縣公司定編人數(shù)情況，人員規(guī)模調(diào)整系數(shù)均按1設(shè)置，人員定編調(diào)整系數(shù)暫采用人均售電量調(diào)整系數(shù)。人均售電量人均售電量調(diào)整系數(shù)250萬千瓦時/人以上1.2250-200 1.1200-1001100-80 0.9580-600.960-40 0.8540-200.820萬千瓦時/人以下0.752.^度表輪換(1)列支范圍電度表輪換是指單相電度表定期輪換或者主換、故障更換等支出，包括單相表表計單價、表殼、防撬封鉛、進戶線等安裝輔助材料費。(2)標準水平和計算公式電度表輪換=表計單價及安裝價格標準X年更換戶數(shù)其中:表計單價及安裝價格標準：120元/戶.年年更換戶數(shù)根據(jù)居民用戶總數(shù)和電度表更換周期(以10年為一個更換周期)計算。(3)補充說明本科目標準不包括已列入固定資產(chǎn)管理的、具有自動采集功能的表計更換或改造支出。3.租賃費租賃費是指因生產(chǎn)經(jīng)營需要，采用經(jīng)營性租賃方式租入固定資產(chǎn)等支付的費用，主要包括上交總部資產(chǎn)租賃費、房屋租賃費、通訊線路租賃費、無線電頻率占用費、氣象、網(wǎng)絡(luò)租賃費等。(2)標準水平和計算公式根據(jù)公司租賃費管理辦法，考慮到租賃合同具有延續(xù)性，結(jié)合各類租賃合同的存續(xù)情況，按規(guī)定程序?qū)彾ê筮M行核定。4.團體會費是指參加各項社團組織按規(guī)定交納的會費。(2)標準水平和計算公式公司按國家電網(wǎng)公司核定的100萬元/年標準進行預(yù)算控制，具體由企業(yè)管理協(xié)會編制預(yù)算項目，按規(guī)定程序?qū)彾ê笥晒颈静考兄Ц丁?3)補充說明定額標準根據(jù)國家電網(wǎng)公司關(guān)于規(guī)范和加強社團組織管理的意見，及企業(yè)管理協(xié)會組織清理各類社團組織的有關(guān)情況綜合核定。.設(shè)備檢測費匚二1■二設(shè)備檢測費是指根據(jù)法律法規(guī)和生產(chǎn)經(jīng)營需要，對各類精密設(shè)備、儀器儀表等進行檢測、檢定的費用。(2)標準水平和計算公式公司按國家電網(wǎng)公司核定的100萬元/年標準進行預(yù)算控制。其中：通自中心負責(zé)公司系統(tǒng)自動化控制設(shè)備檢測實施，定額標準45萬元/年；試研院負責(zé)公司系統(tǒng)儀器、儀表檢測實施，定額標準55萬元/年。.環(huán)評費(1)列支范圍環(huán)評費是指已經(jīng)完工決算的工程項目，按照政策規(guī)定補充開展環(huán)境影響評估而支付的相關(guān)費用。(2)標準水平和計算公式公司按國家電網(wǎng)公司核定的200萬元/年標準進行預(yù)算控制。具體由公司發(fā)展策劃部提出環(huán)評項目預(yù)算，按規(guī)定程序?qū)彾ê蠼M織實施。(五)政策動因類費用1.社會保險費(1)列支范圍社會保險費包括計提的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、補充醫(yī)療保險、年金、住房公積金、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險等。(2)標準水平和計算公式社會保險費=各項保險計提基數(shù)X計提比例其中：計提比例和基數(shù)標準按國家統(tǒng)一政策規(guī)定執(zhí)行。其中：項目 計提比例計提基數(shù) 上限規(guī)定基本養(yǎng)老保險 20%上年工資總額 以省會在崗職工平均工資300%基本醫(yī)療保險6%上年工資總額以省會在崗職工平均工資300%年金8.33%上年工資總額以省會在崗職工平均工資300%補充醫(yī)療保險4%上年工資總額以省會在崗職工平均工資300%失業(yè)保險2%上年工資總額以省會在崗職工平均工資300%工傷保險1%上年工資總額以省會在崗職工平均工資300%生育保險0.5%上年工資總額以省會在崗職工平均工資300%住房公積金12%上年工資總額以省會在崗職工平均工資300%2.職工福利性支出匚二1■二根據(jù)財政部關(guān)于加強職工福利費財務(wù)管理有關(guān)規(guī)定，職工福利性支出包括：①企業(yè)尚未分離的內(nèi)設(shè)福利部門所發(fā)生的設(shè)備、設(shè)施和人員費用，包括職工食堂、職工浴室、理發(fā)室、醫(yī)務(wù)所、托兒所、療養(yǎng)院、集體宿舍等集體福利部門的設(shè)備、設(shè)施購置費用和維修保養(yǎng)費用以及福利部門工作人員的工資薪金、社會保險費、住房公積金、勞務(wù)費等人工費用。②為職工衛(wèi)生保健、生活、交通、住房等所支付的各項現(xiàn)金補貼和非貨幣性福利，包括企業(yè)向職工支付的因公外地就醫(yī)費用、暫未實行醫(yī)療統(tǒng)籌企業(yè)職工醫(yī)療費用、職工供養(yǎng)直系親屬醫(yī)療補貼、符合國家有關(guān)財務(wù)規(guī)定的供暖費補貼、職工通訊補貼、職工防暑降溫費、職工午餐費補貼或自辦職工食堂經(jīng)費補貼、職工食堂經(jīng)費補貼、職工交通費補貼、節(jié)日補助、按月隨工資發(fā)放的住房補貼、為住房困難職工發(fā)放的房租補貼等。③按規(guī)定發(fā)生的其他職工福利費，包括喪葬補助費、撫恤費、職工異地安家費、獨生子女費、探親假路費等。④職工困難補助，或者企業(yè)統(tǒng)籌建立和管理的專門用于幫助、救濟困難職工的基金支出。⑤離退休人員補助，包括離休人員的醫(yī)療費及節(jié)日慰問費、離退休人員統(tǒng)籌項目外費用。(2)標準水平和計算公式職工福利支出二工資總額X定額標準其中：定額標準：14%工資總額：由人力資源部門核定(3)補充說明除離退休支出和醫(yī)藥費支出作為相對可控費用管理外，其余均作為可控費用管理。3.工資附加匚二1■二工資附加包括工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費。(2)標準水平和計算公式工資附加=工資總額X計提比例其中:計提比例：工會經(jīng)費2%;職工教育經(jīng)費2.5%工資總額：由人力資源部門核定4.^金稅金包括房產(chǎn)稅、車船稅、土地使用稅、印花稅等。(2)標準水平和計算公式稅金二各項稅金繳稅基數(shù)X稅率納稅基數(shù)和稅率按照稅法規(guī)定執(zhí)行。5.地方政府收費匚二1■乙地方政府收費包括各地政府按規(guī)定收取的殘疾人就業(yè)保障金、排污費、防洪費、人防費、民兵預(yù)備費、河道維護費等。(2)標準水平和計算公式地方政府收費二各項繳費基數(shù)X繳費比例繳費基數(shù)及比例根據(jù)各地政府文件規(guī)定執(zhí)行。.無形資產(chǎn)和長期待攤費用攤銷長期待攤費用攤銷二上年末長期待攤費用原值H難銷年無形資產(chǎn)攤銷=上年末無形資產(chǎn)原值；攤銷年限攤銷年限按照會計準則規(guī)定計算。.農(nóng)村低壓電網(wǎng)維護費（1）列支范圍農(nóng)村低壓電網(wǎng)維護費是指按照物價主管部門規(guī)定的征收標準和征收范圍隨同電費征收的、用于農(nóng)村電網(wǎng)運行維護管理、保證農(nóng)村電網(wǎng)正常運行所必須的合理費用，由農(nóng)村電能損耗、電工合理報酬和農(nóng)網(wǎng)運行費用三部分組成。其中：農(nóng)村電能損耗：主要用于彌補農(nóng)村低壓電網(wǎng)的供電變線損。電工合理報酬：指農(nóng)村供電所農(nóng)電工的工資及社會保險費用（含工傷保險、基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險、計劃生育保險）、教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、勞動保護經(jīng)費和福利經(jīng)費等工資附加費用。農(nóng)網(wǎng)運行費用：指按國家規(guī)定計提的農(nóng)村電網(wǎng)的折舊、大修費、保險費及農(nóng)村供電所發(fā)生的運行管理費用（含檢修運維成本、外包費用、辦公費、差旅費、車輛使用費、低值易耗品攤銷、外部勞務(wù)費、電力設(shè)施保護費、財產(chǎn)保險費、物業(yè)管理及房屋維修費、安全費、電度表輪換、租賃費、稅金）。（2）標準水平和計算公式分公司單位農(nóng)村低壓電網(wǎng)維護費=電工合理報酬+農(nóng)網(wǎng)運行費用。電工合理報酬二農(nóng)電工人數(shù)*電工工資標準X地區(qū)工資調(diào)整系數(shù)X（1+工資附加費用率）。其中：農(nóng)電工人數(shù)：考慮各單位農(nóng)電工超員、缺員實際，按實際農(nóng)電工人數(shù)和農(nóng)電工定編人數(shù)平均確定，以后逐年降低實際農(nóng)電工人數(shù)權(quán)重過渡到定編人數(shù)，相關(guān)人數(shù)由人力資源部提供；電工工資定額標準：25038人年（四川2008年全社會職工平均工資水平，2009年統(tǒng)計年鑒）；地區(qū)工資調(diào)整系數(shù)：以四川省統(tǒng)計年鑒公布的2008年各地區(qū)全部職工工資水平與全省職工平均工資水平確定。地區(qū)地區(qū)工資調(diào)整系數(shù)成都1.21自貢0.91攀枝花1.14瀘^州0.86德陽1.20綿陽0.91廣元0.91遂寧0.76內(nèi)江0.79樂山0.74南充0.72眉山0.78宜賓0.90

廣安0.93達州0.82雅安0.81巴中0.69資陽0.85阿壩1.10甘孜1.18涼山1.18工資附加費率定額標準45%，包括工傷保險0.5%、基本養(yǎng)老保險20%、基本醫(yī)療保險6%、失業(yè)保險1%、計劃生育保險0.5%、住房公積金5%、職工教育經(jīng)費2.5%、工會經(jīng)費2%、勞動保護經(jīng)費0.5%和福利經(jīng)費7%。農(nóng)網(wǎng)運行費用=2（各類驅(qū)動動因x定額標準x各驅(qū)動動因權(quán)重）。其中：項目計量單位定額標準動因權(quán)重農(nóng)維費收入單耗定額元/人398625%征收電量單耗定額元/千千瓦時7120%農(nóng)村供電所單耗定額元/個8514505%農(nóng)電資產(chǎn)原值單耗定額元/萬元110815%6-10KV線路單耗定額元/KM62145%220-400V線路單耗定額元/KM10325%配電臺區(qū)單耗定額元/臺48275%農(nóng)村戶表數(shù)單耗定額元/戶7510%定員人數(shù)單耗定額元/人236805%實際人數(shù)單耗定額元/人257895%子公司單位子公司單位按照〃以收定支、收支平衡〃的原則，根據(jù)稅務(wù)機關(guān)認定的免稅收入額核定支出額，在各項費用標準總額基礎(chǔ)上直接增加預(yù)算費用總額（含部分單位在外部勞務(wù)費和工資中列支的農(nóng)電工工資）。（一）本標準所涉及的變電設(shè)備容量、輸電線路長度、職工人數(shù)、單位個數(shù)、用戶數(shù)量、社會平均工資等各項業(yè)務(wù)參數(shù)，原則上均以距編制預(yù)算之時最近一個完整日歷年度的統(tǒng)計數(shù)據(jù)為準，其數(shù)據(jù)來源一般包括：.公司統(tǒng)計部門發(fā)布或編制的統(tǒng)計數(shù)據(jù)；.公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門批準或協(xié)助審定的各單位上報數(shù)據(jù)；.國家電網(wǎng)公司有關(guān)部門發(fā)布的相關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)；.外部研究機構(gòu)發(fā)布的研究成果等。上述不同來源的數(shù)據(jù)存在沖突的，原則上以相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的權(quán)威統(tǒng)計數(shù)據(jù)為準。（二）業(yè)務(wù)參數(shù)需要由各單位上報公司，各單位必須認真統(tǒng)計、如實上報，嚴禁弄虛作假。一經(jīng)審核發(fā)現(xiàn)上報數(shù)據(jù)與實際不符的，可直接根據(jù)有關(guān)資料予以調(diào)整核定。（三）本標準不包括辭退福利、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費、存貨盤虧和毀損、電力監(jiān)管費，需要安排支出時另行據(jù)實審定。（四）因改制公司人員定編尚未制定，致使人員動因的相關(guān)費用畸高按照標準成本實施三年內(nèi)逐步到位的原則，結(jié)合相關(guān)單位上報預(yù)算需求和上年預(yù)算執(zhí)行情況進行總額調(diào)控。調(diào)控方式一是受經(jīng)營現(xiàn)金流不足限制，對超預(yù)算需求可控成本部分予以調(diào)控；二是控制可控成本過快增幅，對超過上年實際5%以上部分予以調(diào)控。附表:1川省電力公司電網(wǎng)及發(fā)電檢修運維成本標準表類別單位公司單位成本標準一、350及以上變電檢修成本35kV變電站元/MVA6,452

類別單位公司單位成本標準110kV變電站元/MVA2,875220kV變電站元/MVA2,243500kV(750kV)變電站元/MVA910二、350及以上輸電線路檢修成本（一）架空輸電線路35kV架空輸電線路元/公里3,637110kV架空輸電線路元/公里4,704220kV架空輸電線路元/公里5,406500kV架空輸電線路元/公里5,472750kV架空輸電線路元/公里6,001（二）電纜輸電線路35kV電纜輸電線路元/公里1,393110kV電纜輸電線路元/公里2,417220kV電纜輸電線路元/公里3,044三、100及以下配網(wǎng)檢修成本10kV及以下配網(wǎng)元/公里1,053四、通信檢修成本（一）變電站通信設(shè)備檢修成本35kV變電站元/站8,854110kV變電站元/站11,891

類別單位公司單位成本標準220kV變電站元/站21,603500kV(750kV)變電站元/站54,376（二）通信線路檢修成本通信線路元/公里535五、350及以上變電運行成本35kV變電站元/站67,096110kV變電站元/站102,774220kV變電站元/站206,756500kV變電站元/站291,946六、發(fā)電檢修運維成本機組容量定額（權(quán)重30%）元/千千瓦67,074發(fā)電量定額（權(quán)重30%）元/十十瓦時13發(fā)電機組資產(chǎn)定額（權(quán)重30%）元/萬元560四川省電力公司運營管理成本標準表

序號項目名稱定額標準單位4電費7.00度/人.天5車輛使用費4.6萬元/車.年6低值易耗品管理人員2,400元/人.年一般人員1,2007勞動保護費管理人員1,000元/人.年一般人員1,2008外部勞務(wù)費25,038元/人.年9取暖費100元/人.年10出國人員經(jīng)費3,000元/人.天11黨團活動經(jīng)費50元/人.年二、資產(chǎn)動因類費用12電力設(shè)施保護費0.15%500KV0.05%13財產(chǎn)保險費0.10%14中介費0.015%15物業(yè)管理及房屋零星維修費物業(yè)管理費1.50%房屋資產(chǎn)原值房屋零星