運營管理電網及發(fā)電檢修運維和運營管理成本標準

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（試行）四川省電力公司

二。一。年二月第一部分標準定義與適用范匚二1■二電網及發(fā)電檢修運維和運營管理成本標準是根據(jù)電網企業(yè)（含發(fā)電，下同）生產經營活動已經達到的技術和管理水平，對電網生產經營過程中的標準作業(yè)活動，經過精確的調查分析和技術測定所制定的正常情況下的最優(yōu)成本消耗標準。統(tǒng)一成本標準，是國家電網公司財務集約化管理〃六統(tǒng)一〃的重要方面，是實現(xiàn)公司預算和成本管理科學化、精益化的重要基礎，是公司技術經濟標準體系的重要組成部分，是推行資產全壽命周期管理的重要內容。本標準所稱〃電網及發(fā)電檢修運維成本〃是指電網輸配電及發(fā)電資產大修、搶修、日常檢修和運行所產生的材料費和修理費，包括變電檢修成本（35kV及以上變電站）、輸電線路檢修成本（35kV及以上架空和電纜輸電線路）、配網檢修成本（10kV及以下配電線路和設備）、通信檢修成本（變電站內通信設備和電力通信線路）、變電運行成本和發(fā)電資產檢修運維。本標準所稱〃其他運營費用〃是指電網輸配電環(huán)節(jié)（含發(fā)電）為企業(yè)運營、管理所發(fā)生的除購電費、輸電費、折舊費、工資和電網檢修運維成本以外的其他各類可控和相對可控費用。本標準適用于公司所屬各單位。公司施工、修造及其他非電網單位成本標準，由產業(yè)管理辦公室參照本標準精神，會同財務資產部另行制定。各單位可在本標準基礎上，結合本單位實際情況，進一步細化制定所屬輸配電單位成本標準細則，并參照本標準精神制定所屬單位的成本標準。第二部分電網檢修運維成本標準一、成本標準制^依據(jù)電網檢修運維成本標準制定的主要依據(jù)包括：（一）財務會計制度。包括《企業(yè)財務通則》、《企業(yè)會計準則》、《國家電網公司會計核算辦法》、《國家電網公司成本管理辦法》等國家及公司出臺的各類財務會計制度規(guī)范。（二）國家電網公司實施財務集約化管理的有關文件。包括《國家電網公司關于加強財務集約化管理的意見》（國家電網財〔2009〕442號》、《國家電網公司財務集約化管理實施方案（試行）》（國家電網財[2009]1032號）、《國家電網公司電網檢修運維和運營管理成本標準（試行）》（國家電網辦[2009]1295號）及公司財務集約化實施方案等。（三）電網檢修運維的生產技術規(guī)程、規(guī)范。包括國家有關部門、行業(yè)組織和公司發(fā)布的各類電氣設備規(guī)程、技術規(guī)范、檢修導則（包括各類變電設備狀態(tài)檢修導則）、工程施工與驗收規(guī)范、試驗標準等國家標準、行業(yè)標準和公司標準（具體名單略，詳見《國家電網公司檢修項目成本定額（試行）》）。（四）財務、生產和基建管理的各類統(tǒng)計數(shù)據(jù)和分析資料。包括根據(jù)狀態(tài)檢修導則、技術規(guī)程等分析測算的各類設備理論檢修頻次、據(jù)實統(tǒng)計的各單位輸配電設備數(shù)量及分類構成情況、《國家電網公司輸變電工程典型設計》、各電壓等級典型變電站主接線圖、近三年實際檢修設備臺次及成本消耗情況、檢修運維成本總額變化情況等數(shù)據(jù)資料。二、成本標準層次構成與核定方法電網檢修運維成本標準分為三個層次：（一）作業(yè)成本定額。作業(yè)成本定額是指電網生產檢修活動中單個作業(yè)活動所消耗的材料、人工和機械臺班費用定額，是電網檢修運維成本的底層標準。作業(yè)成本定額的核定方法，是根據(jù)各類電網設備的技術特性、生產運行特點和檢修維護狀況，對電網生產實踐中的典型作業(yè)流程進行提煉，在作業(yè)內容規(guī)范化、標準化的基礎上，計算各種作業(yè)的材料、人工和機械臺班的通常消耗量水平，制定標準作業(yè)庫；根據(jù)市場供求狀況和實際招標采購統(tǒng)計數(shù)據(jù)，參考基建工程定額和供應商咨詢信息，采用專家意見法分析測算各類材料、人工和機械臺班的單價標準；根據(jù)標準作業(yè)庫和材料、人工、機械臺班單價標準，核定作業(yè)成本定額。作業(yè)成本定額主要用于一線生產運行單位加強生產作業(yè)管理，衡量作業(yè)消耗，優(yōu)化作業(yè)設計，為改進生產作業(yè)管理、控制作業(yè)成本水平提供標準依據(jù)。（二）項目成本定額。項目成本定額是指一個檢修運維項目所包含的所有作業(yè)活動的成本消耗定額，是電網檢修運維成本的基礎標準。項目成本定額的核定方法，是分別匯總各類檢修運維典型項目所包含的作業(yè)活動的作業(yè)成本定額，形成項目成本定額。項目成本定額主要用于基層單位業(yè)務部門編制檢修項目概預算，分析項目實施成本，監(jiān)控業(yè)務預算執(zhí)行，為深化細化生產檢修業(yè)務預算管理提供依據(jù)。（三）^位資產成本標準。單位資產成本標準是指在作業(yè)成本和項目成本定額的基礎上，按照資產類別和屬性所制定的單位變電容量、單位線路長度、單臺變電站等單位輸配電資產的年均成本消耗標準。單位資產成本標準的測算方法是，首先根據(jù)各類輸變電

設備特性和項目成本定額，分別歸集單臺設備各種檢修項目所需的成本消耗水平；然后根據(jù)各電壓等級典型變電站（典型輸電線路）所包含設備類型及數(shù)量的統(tǒng)計數(shù)據(jù)、變電站主接線圖、輸變電工程典型設計、各類設備理論檢修頻次等，匯總測算每座變電站（每公里輸電線路）每年檢修運維所需的成本總額；最后匯總各各電壓等級典型變電站（典型輸電線路）總容量、總長度和標準檢修運維費用總額，采用數(shù)學分析方法剔除畸高畸低數(shù)據(jù)后，計算核定各電壓等級單位變電容量（或單位線路長度、單臺變電站）的年均檢修運維成本標準。單位資產成本標準主要用于編制、分解成本預算，監(jiān)控財務預算執(zhí)行，為統(tǒng)籌配置資源、加強成本分析、考核與評價等提供依據(jù)。三、成本項目、列支范圍、核定標準和調整系數(shù)根據(jù)國家電網公司測算的單位容量標準，結合公司統(tǒng)籌安排集中治理老舊設備需要，在國家電網公司核定的標準成本水平基礎上壓降后進行核定。（一）35kV（一）35kV及以上變電檢修成本1.列^范變電檢修成本列支范圍包括：35kV及以上變電站站內變電一次設備、二次設備和遠動自動化等設備因大修、搶修和日常檢修發(fā)生的成本消耗，包括裝置性材料費用和消耗性材料費用。不包括已列入工資、外部勞務費、電力設施保護費等科目的人工及其他費用，也不包括檢修項目外包所產生的除裝置性材料以外的外包工程費用。2.標準水平和計算公式根據(jù)國家電網公司單位容量標準壓降后，核定單位變電檢修成本標準如下:單位：元/MVA電壓等級公司單位容量標準35kV變電站6452110kV變電站2875220kV變電站2243500kV(750kV)變電站910計算公式為:變電檢修標準成本總額=2（各電壓等級變電容量X單位容量檢修成本標準）（二）35kV及以上輸電線路檢修成本匚二1■L輸電線路檢修成本列支范圍包括：35kV及以上架空輸電線路和電纜輸電線路及其附屬設備因大修、搶修和日常檢修所發(fā)生的成本消耗，包括裝置性材料費用和消耗性材料費用。不包括已列入工資、外部勞務費、電力設施保護費等科目的人工及其他費用，也不包括檢修項目外包所產生的除裝

置性材料以外的外包工程費用。2.標準水平和計算公式根據(jù)國家電網公司單位長度標準壓降后，核定單位線路檢修成本標準如下：(1)架空輸電線路檢修成本單位：元/公里電壓等級公司^位長度標準35kV架空輸電線路3637110kV架空輸電線路4704220kV架空輸電線路5406500kV架空輸電線路5472750kV架空輸電線路6001(2)^纜輸電線路檢修運維標準成本單位：元/公里電壓等級公司^位長度標準35kV電纜輸電線路1393110kV電纜輸電線路2417220kV電纜輸電線路3044計算公式為：輸電線路檢修標準成本總額二架空輸電線路檢修標準成

本+電纜輸電線路檢修標準成本其中:架空輸電線路檢修標準成本=2（各電壓等級架空輸電線路長度*單位長度檢修成本標準）電纜輸電線路檢修標準成本=2（各電壓等級電纜輸電線路長度*單位長度檢修成本標準）（三）10kV（三）10kV及以下配網檢修成本1.列^范配網檢修成本的列支范圍包括10kV及以下的配電線路及設備因大修、搶修和日常檢修維護所發(fā)生的成本消耗，包括裝置性材料費用和消耗性材料費用。不包括已列入工資、外部勞務費、電力設施保護費等科目的人工及其他費用，也不包括檢修項目外包所產生的除裝置性材料以外的外包工程費用。2.標準水平和計算公式根據(jù)國家電網核定的單位長度標準壓降后，核定單位配網資產檢修成本標準如下：單位：元/公里電壓等級公司單位長度標準10kV及以下配網1053計算公式為：配網檢修標準成本總額=10kV配電線路長度*單位長度檢修成本標準(四)^信檢修成本匚二1■」通信檢修成本的列支范圍包括所有通信線路、通信設備及其附屬物和各級調度機構通信設備因大修、搶修和日常檢修維護所發(fā)生的成本消耗，包括裝置性材料費用和消耗性材料費用。不包括已列入工資、外部勞務費、電力設施保護費等科目的人工及其他費用，也不包括檢修項目外包所產生的除裝置性材料以外的外包工程費用。2.標準水平和計算公式根據(jù)國家電網公司每座站標準壓降后，核定單位通信資產檢修成本標準如下：(1)變電站通信設備檢修成本單位：元/站電壓等級公司每座站標準35kV變電站8854110kV變電站11891220kV變電站21603500kV(750kV)變電站54376(2)通信線路檢修成本^位：元/公里項目公司單位標準

項目公司^位標準通信線路535計算公式為:通信檢修標準成本總額二變電站通信設備檢修標準成本+通信線路檢修標準成本其中:變電站通信設備檢修標準成本=2各電壓等級變電站數(shù)量*相應電壓等級每座變電站成本標準通信線路檢修標準成本=通信線路長度X單位標準（五）35kV（五）35kV及以上變電運行成本1.列^范變電運行成本是指變電運行過程中發(fā)生的、不屬于檢修成本范圍的日常消耗性支出，主要列支范圍包括水處理系統(tǒng)維護、安全防盜設施維護、消防設施維護、道路維護、防汛器材維護、變電站房屋維護、辦公設備維護等費用。不包括已列入工資、外部勞務費、電力設施保護費等科目的人工及其他費用。2.標準水平和計算公式根據(jù)國家電網公司每座變電站運行標準壓降后，核定單位變電運行成本標準如下：單位：元/站電壓等級公司每座運行標準35kV變電站67096110kV變電站102774220kV變電站206756500kV變電站291946計算公式為:變電運行標準成本總額=2各電壓等級變電站數(shù)量*相應電壓等級每座變電站成本標準（六）外包費用匚二1■」電網檢修外包費用是指受人員、技術和機械裝備等原因限制，電網企業(yè)自身無法自行開展檢修工作，而將檢修項目外包給社會單位而發(fā)生的消耗性材料、人工、機械臺班費用、措施費、間接費、利潤及稅金等支出。裝置性材料費用已經在前述成本標準中統(tǒng)一核定，外包費用中不再另行考慮。結合公司機構設置情況，僅對未設置檢修機構的遂寧公司、雅安公司、阿壩公司按委托外包方式另行測算外包費用，超高壓運檢公司和直流運行公司按生產技術部確定的外委范圍另行測算外包費用。2.標準水平和計算公式核定外包費用總額標準為變電、輸電、配網、通信檢修運維成本（含裝置性材料和消耗性材料費用）與人工成本總額的5%。其中，檢修運維成本按前述標準成本核定；人工成本按輸變電設備定員標準和社會平均工資水平測算。計算公式為：外包費用標準成本總額=（檢修運維成本+定員標準'社會平均工資）、5%。（七）調整系數(shù)為增強投入產出意識，建立成本與效益聯(lián)動機制，有效兼顧資產新舊程度和地域環(huán)境差異，在電網檢修運維標準成本基礎上，采用調整系數(shù)對電網檢修運維標準成本進行調整，最終確定電網檢修運維成本總額，以彌補電網檢修運維標準成本不完整的缺陷。調整系數(shù)由乘數(shù)系數(shù)、資產新舊程度系數(shù)、輸電線路長度分檔調整系數(shù)和地域環(huán)境系數(shù)構成。1、乘數(shù)系數(shù)確定采用單位資產電量和單位資產售電收入的綜合乘數(shù)進行分段確定乘數(shù)系數(shù)，以推動成本與效益聯(lián)動機制建立，合理引導電網投資，降低無效支出。結合各單位乘數(shù)散點分布情況，乘數(shù)系數(shù)分段確定如下：單位資產^■和單位資產收入綜合來數(shù)5以上1.235—41.24—31.173—21.142—11.11

1—0.91.080.9—0.81.050.8—0.71.020.7—0.60.990.6—0.50.960.5—0.40.930.4—0.30.90.3—0.20.870.2—0.10.840.1以下0.812■資產新舊程度系數(shù)確定采用固定資產成新率（固定資產凈值/固定資產原值）分段確定資產新舊程度系數(shù)，以解決新、舊設備檢修運維周期及費用不平衡的矛盾。結合各單位固定資產成新率散點分布情況，資產新舊程度系數(shù)分段確定如下：資產成新率成新率系數(shù)25%—30%1.330%—35%1.2535%-40%1.240%—45%1.1545%—50%1.150%-55%1.05

考慮公司系統(tǒng)各單位資產分布面積大小、地形地貌等地域性差異，采用輸電線路的物理長度，分段確定輸電線路長度分檔調整系數(shù)，體現(xiàn)資產運行維護的難易程度，以修正標準成本缺陷。結合輸電線路長度散點分布，輸電線路長度分檔調整系數(shù)確定如下：輸電線路長度分檔調整系數(shù)8000KM以上1.28000-70001.187000-60001.166000-50001.145000-40001.124000-30001.1

3000-20001.082000-10001.061000-5001.04500-1001.02100KM以內14、地域環(huán)境系數(shù)考慮資產分布地域性的差異，采用公司作為測算點與測算單位的距離為基礎，分段確定地域環(huán)境系數(shù)，體現(xiàn)資產運行維護的難易程度，以修正標準成本要素不完整的缺陷。地域環(huán)境調整系數(shù)設置如下：測算距離地域環(huán)境系數(shù)距離＞5001.2450＜距離＜=5001.17400＜距離＜=4501.14350＜距離＜=4001.11300＜距離＜=3501.08250＜距離＜=3001.05200＜距離＜=2501.02150＜距離＜=2000.99100＜距離＜=1500.9650＜距離＜=1000.93距離＜二500.9四、電網檢修運維成本核定電網輸配電檢修運維成本=（變電檢修標準成本總額+架空輸電線路標準成本總額+電纜輸電線路標準成本總額+配網檢修標準成本總額+通信檢修標準成本總額+變電運行標準成本總額+外包費用）X乘數(shù)系數(shù)（交、直流公司按1）X資產新舊程度系數(shù)X輸電線路長度分檔調整系數(shù)X地域環(huán)境系數(shù)。五、電網經費單位檢修運維成本核定電網經費單位檢修運維成本二固定資產總額X資產定額標準X資產新舊程度系數(shù)X功能系數(shù)。電網經費單位檢修運維成本在公司定額預算額度內，按規(guī)定程序審定后確定，其中生產性單位由生產技術部按項目審定，非生產單位由公司發(fā)展策劃部按項目審定。資產定額標準：263元/萬元（不含運輸設備，按近三年實際耗費水平）。資產新舊程度系數(shù)：同上功能系數(shù)：按管理、生產和非生產性質設置功能系數(shù)，其中本部為1.3，生產單位為1.2，非生產單位為1。第三部分發(fā)電檢修運維成本標準一、成本標準制定依據(jù)發(fā)電檢修運維成本標準制定的主要依據(jù)包括：（一）財務會計制度。包括《企業(yè)財務通則》、《企業(yè)會計準則》、《國家電網公司會計核算辦法》、《國家電網公司成本管理辦法》等國家及公司出臺的各類財務會計制度規(guī)范。（二）國家電網公司實施財務集約化管理的有關文件。包括《國家電網公司關于加強財務集約化管理的意見》（國家電網財〔2009〕442號》、《國家電網公司財務集約化管理實施方案（試行）》（國家電網財[2009]1032號）、《國家電網公司電網檢修運維和運營管理成本標準（試行）》（國家電網辦[2009]1295號）及公司財務集約化實施方案等。（三）發(fā)電檢修運維的生產技術規(guī)程、規(guī)范。包括國家有關部門、行業(yè)組織和公司發(fā)布的各類發(fā)電設備規(guī)程、技術規(guī)范、檢修導則、工程施工與驗收規(guī)范、試驗標準等國家標準、行業(yè)標準和公司標準。（四）財務、生產和基建管理的各類統(tǒng)計數(shù)據(jù)和分析資料。包括根據(jù)狀態(tài)檢修導則、技術規(guī)程等分析測算的各類設備理論檢修頻次、據(jù)實統(tǒng)計的各單位發(fā)電設備數(shù)量及分類構成情況、近三年實際檢修設備臺次及成本消耗情況、檢修運維成本總額變化情況等數(shù)據(jù)資料。二、成本標準測算方法核定發(fā)電檢修運維成本標準的基本方法是歷史成本和

因素分析法，即以近三年發(fā)電成本中材料、修理費為基礎，按機組容量、發(fā)電量、發(fā)電資產相關因素，分類核定單位發(fā)電容量費用定額、發(fā)電量費用定額和發(fā)電資產費用定額。匚二1匚二1■L■核定標準對發(fā)電資產及輔助設備進行大修、搶修、日常檢修和運行所產生的材料費和修理費用。包括發(fā)電機組及輔助設備、水工機械、電廠大壩、廠內輸變電線路及設備、通信線路及設備、生產管理辦公設施及相關附屬生產設施所發(fā)生的運行維護成本。2、成本標準和計算公式發(fā)電檢修運維成本二發(fā)電機組容量X機組容量定額標準X權重+發(fā)電量X發(fā)電量定額標準X權重+發(fā)電資產X發(fā)電資產定額標準X權重。經測算，發(fā)電機組容量、發(fā)電量、發(fā)電機組資產定額標準和各權重如下：項目計量單位定額標準權重機組容量定額元/千千瓦67,07430%發(fā)電量定額元/千千瓦時1330%發(fā)電機組資產定額元/萬元56040%3.^充說明對因災恢復的發(fā)電機組容量按實際恢復運行的機組容量計算，發(fā)電機組資產按重置價值計算。第四部分電網及發(fā)電其他運營費用標準一、成本標準制定依據(jù)電網其他運營費用標準制定的主要依據(jù)包括：（一）財務會計制度。包括《企業(yè)財務通則》、《企業(yè)會計準則》、《國家電網公司會計核算辦法》、《國家電網公司成本管理辦法》等國家及公司出臺的各類財務會計制度規(guī)范。（二）公司實施財務集約化管理的有關文件。包括《國家電網公司關于加強財務集約化管理的意見》（國家電網財〔2009〕442號》《國家電網公司財務集約化管理實施方案（試行）》（國家電網財[2009]1032號）、《國家電網公司電網檢修運維和運營管理成本標準（試行）》（國家電網辦[2009]1295號）及公司財務集約化實施方案等。（三）國家有關政策法規(guī)。包括各費用科目涉及的法律法規(guī)、行政規(guī)章、國家有關部門規(guī)范性文件等相關規(guī)定，具體詳見后文說明。（四）財務和相關業(yè)務管理的各類統(tǒng)計數(shù)據(jù)和分析資料。包括財務預決算數(shù)據(jù)、分析資料、各費用科目涉及的公司各職能部門有關業(yè)務統(tǒng)計數(shù)據(jù)等基礎資料。二、成本標準測算方法與分類構成核定其他運營費用標準的基本方法是動因分析法，即對各費用科目的驅動因素進行詳細分析和逐一分解，按照費用由動因決定、動因用參數(shù)衡量、參數(shù)來自典型設計與政策規(guī)定的邏輯關系，將成本動因轉化為業(yè)務參數(shù)，依據(jù)各項業(yè)務特點和相關政策法規(guī)分析測算影響費用水平的參數(shù)及其取值規(guī)則，據(jù)以核定費用標準。對于受地域環(huán)境、人員規(guī)模等影響，各地區(qū)費用水平差異較大的項目，合理設定調整系數(shù)。根據(jù)成本動因，其他運營費用劃分為以下五類36項:（一）人員動因。包括辦公費、差旅費、水費、電費、車輛使用費、低值易耗品攤銷、勞動保護費、外部勞務費、取暖費、出國人員經費、黨團活動經費等11項。（二）資產動因。包括電力設施保護費、財產保險費、中介費、物業(yè)管理及房屋零星維修費、綠化費、管理信息系統(tǒng)維護費等6項。（三）營業(yè)規(guī)模動因。包括業(yè)務費、業(yè)務招待費、廣告宣傳費、研究開發(fā)費、安全費、清潔衛(wèi)生費等6項。（四）行為動因。包括會議費、電度表輪換、租賃費、團體會費、設備檢測費、環(huán)評費等6項。（五）政策動因。包括社會保險費、職工福利性支出、工資附加、稅金、地方政府收費、長期待攤費用及無形資產攤銷、農維費等7項。三、成本項目、列支范圍與核定標準（一）人員動因類費用.辦公費（1）列支范圍辦公費包括辦公用品、報刊雜志及圖書資料費、印刷費、郵電費、電腦耗材（主要包括打印機硒鼓、墨盒，刻錄光盤等耗材）、通信費等。（2）標準水平和計算公式辦公費二職工人數(shù)X（管理人員比例X2+一般人員比例X1）乂定額標準（元人.年）X人員規(guī)模調整系數(shù)X人員定編調整系數(shù)。其中：人員性質系數(shù)：管理人員（比例為21%） 2一般人員（比例為79%） 1人員規(guī)模調整系數(shù)：職工人數(shù)人員規(guī)模調整系數(shù)3000人以上0.93000-25000.922700-24000.942400-21000.962100-18000.981800-150011500-13001.03

人員定編調整系數(shù):超缺員分段定編人員調整系數(shù)超員300人以上0.9超員300-2000.93超員200-1000.96超員100-500.99超員50以內 1缺員50人以內1.03缺員50-1001.06缺員100-2001.09缺員200-3001.12缺員300-4001.15缺員400-5001.18缺員500人以上1.2針對尚未制定改制縣公司定編人數(shù)情況，人員規(guī)模調整

系數(shù)均按1設置，人員定編調整系數(shù)暫采用人均售電量調整系數(shù)（下同）。人均售電量1 人均售電量調整系數(shù)250萬千瓦時/人以上1.2250-2001.1200-1001100-800.9580-600.960-400.8540-200.820萬千瓦時/人以下0.75定額標準：2800（元/人.年）（3）補充說明管理人員和一般人員的比例按全公司平均比例計算（下同）?？紤]本部作為公司管理、調度、決策中心，單獨設置功能系數(shù)為6（下同）。.差旅費匚二1■二差旅費包括職工因公外出差旅費和市內交通費、誤餐費、調動職工本人及批準隨行家屬的差旅費、出國出境在國內的差旅費用等。（2）標準水平和計算公式差旅費二職工人數(shù)X人員規(guī)模系數(shù)“管理人員比例X1.2+一般人員比例*1）乂定額標準（元/人.年）X輸電線路長度分檔調整系數(shù)x人員定編調整系數(shù)x地域環(huán)境系數(shù)。其中：人員性質系數(shù)：管理人員（比例為21%） 1.2一般人員（比例為79%） 1人員規(guī)模調整系數(shù)：職工人數(shù)人員規(guī)模調整系數(shù)3000人以上0.93000-27000.922700-24000.942400-21000.962100-18000.981800-150011500-13001.031300-11001.061100-9001.09900-7001.12700-5001.15500-3001.17300-1001.2100人以下2

輸電線路長度分檔調整系數(shù):輸電線路長度分檔調整系數(shù)8000KM以上1.28000-70001.187000-60001.166000-50001.145000-40001.124000-30001.13000-20001.082000-10001.061000-5001.04500-1001.02100KM以內1人員定編調整系數(shù):超缺員分段定編人員調整系數(shù)超員300人以上0.91—超員300-200 10.93—超員200-100 10.96—T——超員100-50 ]0.99—超員50以內 11—缺員50人以內 11.03—缺員50-100 |1.06

缺員100-2001.09缺員200-3001.12缺員300-400 11.15缺員400-5001.18缺員500人以上1.2針對尚未制定改制縣公司定編人數(shù)情況，人員規(guī)模調整系數(shù)均按1設置，人員定編調整系數(shù)暫采用人均售電量調整系數(shù)。人均售電量 I 人均售電量調整系數(shù)250萬千瓦時/人以上1.2250-2001.1200-1001100-800.9580-600.960-400.8540-200.820萬千瓦時/人以下0.75地域環(huán)境調整系數(shù):測算距離地域環(huán)境系數(shù)距離＞5001.2450＜距離＜=5001.17

400＜距離＜=4501.14350＜距離＜=4001.11300＜距離＜=3501.08250＜距離＜=3001.05200＜距離＜=2501.02150＜距離＜=2000.99100＜距離＜=1500.9650＜距離＜=1000.93距離＜二500.9定額標準：3000(元/人年)3.^費匚二1■二水費包括生產、辦公等公共場所的用水費用，不包括計入辦公費的生產辦公場所飲用水。(2)標準水平和計算公式水費二人均用水量定額標準(噸/人.天)X當?shù)厮畠rX260天*職工人數(shù)其中:人均用水量定額標準：0.4噸/人.天水價：按省會城市水費價格(4.6元/噸)核定(3)補充說明人均用水量標準參照物業(yè)管理和各單位實際水平核定。

4.^費4.^費(1)列支范匚二1■二電費包括生產、辦公等公共場所的電費，以及供電企業(yè)耗用的不屬于線損范圍的其他自用電費等。(2)標準水平和計算公式電費二人均用電量定額標準(度/人.天)X當?shù)仉妰rX360天*職工人數(shù)其中：人均用電量定額標準：7度/人.天電價：按各單位現(xiàn)行非居民用電電價(0.635元/度，不含稅)核定。(3)補充說明人均用電量標準參照物業(yè)管理和各單位實際水平核定。5.車輛使用費匚二1■二車輛使用費包括車輛修理費、車輛年檢費、過路過橋費、車輛燃油費、車輛保險費。(2)標準水平和計算公式車輛使用費二車輛定編數(shù)量X車輛使用費定額標準(元/輛年)其中：車輛定編數(shù)量二按人資部核定的定編人數(shù)X10%

針對尚未制定改制縣公司定編人數(shù)情況，定編人數(shù)暫按實際人數(shù)和人均售電量調整系數(shù)確定。人均售電量1 人均售電量調整系數(shù)250萬千瓦時/人以上1.2250-2001.1200-1001100-800.9580-600.960-400.8540-200.820萬千瓦時/人以下0.75車輛使用費定額標準：46000元/輛.年.低值易耗品攤銷低值易耗品是指在業(yè)務經營過程中所必需的單項價值比較低或使用年限比較短，在使用過程中價值隨著實物損失逐漸轉移，不能作為固定資產核算的物資和勞動資料，主要包括生產工器具、辦公家具、辦公電器、電腦附屬設備。(2)標準水平和計算公式低值易耗品攤銷二職工人數(shù)X人員規(guī)模調整系數(shù)X(管理人員比例X管理人員定額標準+一般人員比例X一般人員定額標準)X人員定編調整系數(shù)其中：人員性質系數(shù)：管理人員（比例為21%） 2一般人員（比例為79%） 1人員規(guī)模調整系數(shù)：職工人數(shù)人員規(guī)模調整系數(shù)3000人以上0.93000-27000.922700-24000.942400-21000.962100-18000.981800-150011500-13001.031300-11001.061100-9001.09900-7001.12700-5001.15500-3001.17300-1001.2100人以下2100人以下 2人員定編調整系數(shù)：超缺員分段定編人員調整系數(shù)超員300人以上0.9超員300-2000.93超員200-1000.96超員100-500.99超員50以內1缺員50人以內1.03缺員50-1001.06缺員100-2001.09缺員200-3001.12缺員300-4001.15缺員400-5001.18缺員500人以上1.2針對尚未制定改制縣公司定編人數(shù)情況，人員規(guī)模調整系數(shù)均按1設置，人員定編調整系數(shù)暫采用人均售電量調整系數(shù)。人均售電量人均售電量調整系數(shù)250萬千瓦時/人以上1.2一…250-2001.1卜一…200-1001—......100-800.9580-600.9—......60-400.85——40-200.80.7520萬千瓦時/人以下0.75定額標準：管理人員2400元/人.年一般人員1200元/人.年(3)補充說明本項目標準不包括從基建轉入的低值易耗品攤銷。基建轉入的低值易耗品攤銷金額按批準文件據(jù)實計列。.勞動保護費勞動保護費包括按規(guī)定發(fā)放給職工的安全防護用品、清潔用品、服裝費等。其中安全防護用品包括工作服、工作帽、工作鞋、手套、防寒服、雨衣、安全帽、安全帶等。(2)標準水平和計算公式勞動保護費二職工人數(shù)X(管理人員比例X管理人員定額標準+一般人員比例X一般人員定額標準)X人員定編調整系數(shù)其中：TOC\o"1-5"\h\z人員性質系數(shù)：管理人員(比例為21%) 2一般人員(比例為79%) 1人員定編調整系數(shù)：超缺員分段 | 定編人員調整系數(shù)超員300人以上 1 0.9超員300-200 1 0.93

超員200-100超員200-1000.96超員100-500.99超員50以內1缺員50人以內1.03缺員50-1001.06缺員100-2001.09缺員200-3001.12缺員300-4001.15缺員400-5001.18缺員500人以上1.2針對尚未制定改制縣公司定編人數(shù)情況，人員規(guī)模調整系數(shù)均按1設置，人員定編調整系數(shù)暫采用人均售電量調整系數(shù)。人均售電量人均售電量調整系數(shù)250萬千瓦時/人以上 1.2250-2001.1200-100 1100-800.9580-60 0.960-400.8540-20L____0.820萬千瓦時/人以下0.75定額標準：管理人員1000元/人.年一般人員1200元/人.年(3)補充說明根據(jù)財政部關于調整福利費核算辦法(征求意見稿)的有關規(guī)定，將原在勞動保護費中列支的防暑降溫費調整至福利費中列支。8.外部勞務費匚二1■乙外部勞務費是指通過中介派遣的外部勞務人員、臨時用工和農電工的費用支出。(2)標準水平和計算公式外部勞務費二外聘用工人數(shù)*用工規(guī)模調整系數(shù)X四川省全社會人均工資水平X地區(qū)工資調整系數(shù)其中：外聘用工人數(shù)：由人力資源部核定。當?shù)厝鐣司べY水平：按照國家統(tǒng)計局公布的最近一年四川2008年全社會職工平均工資水平核定。用工規(guī)模調整系數(shù)根據(jù)各單位外聘用工人數(shù)與正式職工缺編、超編人數(shù)的對比關系，按以下規(guī)定分段計算：外聘用工人數(shù)4正式職工缺編人數(shù) 1正式職工缺編人數(shù)＜外聘用工人數(shù)4定編人數(shù)的10%0.95定編人數(shù)10%〈外聘用工人數(shù)4定編人數(shù)的20%

0.85定編人數(shù)20%〈外聘用工人數(shù)4定編人數(shù)的30% 0.8外聘用工人數(shù)〉定編人數(shù)的30% 0地區(qū)工資調整系數(shù)：以四川省統(tǒng)計年鑒公布的2008年各地區(qū)工資水平與全省平均工資水平確定。地區(qū)! 地區(qū)工資調整系數(shù)1成都1.21自貢0.91攀枝花1.14瀘^州0.86德陽1.20綿陽0.91廣元0.91遂寧0.76內江0.79樂山0.74南充0.72眉山0.78宜賓0.90廣安0.93達州0.82雅安0.81

巴中0.69資陽0.85阿壩1.10甘孜1.18涼山1.18定額標準：25038人.年(四川2008年全社會職工平均工資水平，2009年統(tǒng)計年鑒)。(3)補充說明本科目標準不包括：①外包檢修項目發(fā)生的用工費用；②農維費已并入損益核算的單位，以勞務派遣形式發(fā)生的農電工工資性支出，在核定農維費額度中考慮。9.取暖費匚二1■取暖費包括生產、辦公等公共場所冬季取暖用煤、蒸汽和購置取暖用具等所支付的費用。(2)標準水平和計算公式取暖費二職工人數(shù)X取暖費定額標準(元/人.年)其中：各地區(qū)取暖費定額標準為：甘孜地區(qū)其他地區(qū)300甘孜地區(qū)其他地區(qū)100元/人.年10.出國人員經費匚二1■二出國人員經費是指職工因公出國（境）發(fā)生的費用。（2）標準水平和計算公式出國人員經費二批準出國（境）人數(shù)X平均出國（境）天數(shù)X人均每天綜合費用控制額其中：批準出國（境）人數(shù)：按公司因公出國（境）管理辦法規(guī)定，按規(guī)定程序審定的因公出國（境）人數(shù)；平均出國（境）天數(shù)：按團組平均在外最多12天核定;人均每天綜合費用控制額：3000元/人天。（3）補充說明平均出國（境）天數(shù)、人均每天綜合費用控制額均參考近年公司實際安排出國團組規(guī)模、實際在國（境）外時間、平均費用水平核定。11.黨團活動經費匚二1■二黨團活動經費是指用于黨團活動的費用支出。（2）標準水平和計算公式黨團活動經費工黨團員人數(shù)X定額標準其中：黨團員人數(shù)：包括黨團組織關系隸屬于公司系統(tǒng)黨組織的所有黨團員(不區(qū)分職工身份)定額標準：50元/人.年(二)資產動因類費用.電力設施保護費匚二1■二電力設施保護費包括供電設施標識及銘牌、補償費(含青苗補償費、通道砍伐費)、護線費等。(2)標準水平和計算公式電力設施保護費=輸電線路資產原值X定額標準其中:定額標準：220KV及以下0.15%,500KV及以上0.05%.財產保險費匚二1■二財產保險費是指輸配電線路及設備、房屋建筑物等投保各類財產保險發(fā)生的保費支出，包括財產一切險(含雇主責任險入供電責任險等。(2)標準水平和計算公式財產保險費=固定資產原值(除運輸設備和土地外)X綜合費率。其中：綜合費率：0.1%(3)補充說明本項目標準不包括車輛保險費(在車輛使用費項下列支)，統(tǒng)一財產保險按投保保單費率另行計算確定。匚二1■二中介費包括支付給中介機構的審計費、稅務代理費、法律顧問費、訴訟費、公證費以及其他中介機構代理費等。(2)標準水平和計算公式中介費二資產總額X定額標準其中:定額標準：0.015%(3)補充說明定額標準參考公司系統(tǒng)目前費用水平核定并考慮隨著市場經濟體系不斷發(fā)展完善，各類外聘中介業(yè)務將有所增長。.物業(yè)管理及房屋零星維修費匚二1■二物業(yè)管理及房屋零星維修費包括物業(yè)管理費、房屋零星維修費兩部分，其中物業(yè)管理費是指支付給物業(yè)管理單位的生產、辦公等房屋、設施、設備等管理維護、環(huán)境衛(wèi)生管理、停車場管理等服務費用；房屋零星維修費是指辦公、營業(yè)用房及相關設施的零星維修費用。(2)標準水平和計算公式物業(yè)管理及房屋零星維修費二物業(yè)管理費+房屋零星維修費物業(yè)管理費二房屋資產原值X定額標準。其中:定額標準：1.5%房屋零星維修費二辦公、營業(yè)用房屋資產原值x定額標準其中：定額標準：0.5%(3)補充說明①物業(yè)管理費標準結合各地區(qū)費率水平綜合核定。②房屋零星維修費標準參照國務院發(fā)布的《物業(yè)管理條例》及建設部、財政部發(fā)布的《住宅專項維修基金管理辦法》規(guī)定的住宅維修基金首次收取標準(造價的5-8%)低限比率，按照10年一個維修周期測算核定。③變電站房屋維修費在變電站運行成本中核定。.綠化費匚二1■二綠化費是指為生產、辦公等公共場所環(huán)境綠化、綠地維護等發(fā)生的成本支出。(2)標準水平和計算公式綠化費=2各電壓等級變電站數(shù)量x變電站綠化費定額標準+管理場所綠化費定額標準其中：變電站綠化費定額標準:500kV變電站500kV變電站220kV變電站110kV變電站35kV變電站1.5萬元/座.年1.2萬元/座.年1萬元/座.年0.8萬元/座.年管理場所綠化費定額標準：本部 20萬元/年地市電業(yè)局（公司） 5萬元/年縣供電局（含改制公司） 3萬元/年母公司其他經費單位 3萬元/年.管理信息系統(tǒng)維護費匚二1■乙管理信息系統(tǒng)維護費是指各單位管理信息系統(tǒng)運行維護發(fā)生的費用，主要包括網絡、主機、安全系統(tǒng)、業(yè)務應用系統(tǒng)、機房環(huán)境等一二線運行維護費用，三線技術支持和維保費用，以及信息系統(tǒng)資源費用等其他費用。劃分為硬件系統(tǒng)維護費用和軟件系統(tǒng)維護費用。不包括調度、通訊等生產自動化信息系統(tǒng)維護費。（2）標準水平和計算公式硬件系統(tǒng)維護費二自動化控制設備資產原值X硬件系統(tǒng)維護費定額標準。定額標準：0.5%（按前三年統(tǒng)計測算）軟件系統(tǒng)維護費，由公司科技信息部負責統(tǒng)一審定維護項目，以公開招標方式確定。(三)營業(yè)規(guī)模動因類費用1.業(yè)務費匚二1■二業(yè)務費包括停電通知廣告費、金融機構代收電費手續(xù)費、電費充值卡制作費、電費發(fā)票印制費等。(2)標準水平和計算公式業(yè)務費二電力用戶停電通知廣告費+金融機構代收手續(xù)費+電費發(fā)票印制費+電費充值卡制作費①電力用戶停電通知廣告費=電力用戶數(shù)X定額標準其中：定額標準：0.5元/戶年②金融機構代收手續(xù)費二居民用戶數(shù)x定額標準其中：定額標準：0.5元/戶年③電費發(fā)票印制費=電力用戶數(shù)x定額標準其中：定額標準：1.5元/戶年④電費充值卡制作費二居民用戶數(shù)x定額標準其中：定額標準：2.5元/戶年

（3）補充說明①停電廣告費、電費充值卡制作費標準參考目前營銷管理實際情況核定。②金融機構代收手續(xù)費按照代收每筆0.5元（略高于目前實際水平）核定。③電費發(fā)票印制費標準按照每張發(fā)票0.25元（與實際印制成本水平相當）核定。2.業(yè)務招待費匚二1■乙業(yè)務招待費是指為業(yè)務經營的合理需要，在規(guī)定范圍內列支的業(yè)務招待費用（含外賓招待費）。（2）標準水平和計算公式業(yè)務招待費二機構定額標準十分段超額累退標準。其中:機構定額標準：公司本部 200萬元/個.年地市級供電單位（含運檢公司） 20萬元/個.年縣級供電單位（含直供和控股縣公司） 8萬元/個.年其他經費單位 5萬元/個.年^段超額累退標準：分公司單位按電力產品主營業(yè)務收入凈額確定分段超0.1%額累退費率，確定預算控制總額。0.1%電力產品主營業(yè)務收入凈額4100億元100億元〈電力產品主營業(yè)務收入凈額4300億元0.05%300億元〈電力產品主營業(yè)務收入凈額4600億元0.025%電力產品主營業(yè)務收入凈額〉600億元 0.01%電業(yè)局（公司）分段超額累退標準二定編職工人數(shù)定額標準X定編人數(shù)X定編人數(shù)規(guī)模調整系數(shù)X乘數(shù)系數(shù)。其中：定編人數(shù)規(guī)模調整系數(shù)：定編人數(shù)定編規(guī)模調整系數(shù)3000人以上0.93000-27000.922700-24000.942400-21000.962100-18000.981800-150011500-13001.031300-11001.061100-9001.09900-7001.12700-5001.15500-3001.17300-1001.2100人以下2

乘數(shù)系數(shù):位資產^量和^位資產收入綜合乘數(shù)1乘數(shù)系數(shù)5以上11.235—411.24—31.173—21.142—111.111—0.91.080.9—0.8i1.050.8—0.71.020.6—0.50.990.5—0.40.960.4—0.3j0.930.3—0.2\0.90.2—0.1!0.870.1以下0.84本部及經費單位分段超額累退標準二定編職工人數(shù)定額標準X定編人數(shù)X功能系數(shù)。其中功能系數(shù)按本部、生產經費單位、非生產經費單位劃分，本部系數(shù)為10,生產經費單位系數(shù)為2，非生產經費單位系數(shù)為1.2。定編職工人數(shù)定額標準： 800元/人子公司單位按電力產品主營業(yè)務收入凈額確定分段超額累退費率:電力產品主營業(yè)務收入凈額40.1億元 0.5%0.1億元〈電力產品主營業(yè)務收入凈額40.5億元 0.1%0.5億元〈電力產品主營業(yè)務收入凈額41億元 0.05%1億元〈電力產品主營業(yè)務收入凈額43億元 0.025%電力產品主營業(yè)務收入凈額〉3億元 0.01%3.廣告宣傳費匚二1■乙廣告宣傳費是指為電力營銷、企業(yè)形象、企業(yè)文化等進行宣傳推廣、發(fā)布廣告等發(fā)生的費用，包括營銷服務宣傳費、企業(yè)形象宣傳費、企業(yè)文化宣傳費、廣告費等。(2)標準水平和計算公式廣告宣傳費二電力產品主營業(yè)務收入凈額X分段超額累退費率其中：分段超額累退費率：電力產品主營業(yè)務收入凈額41億元 0.1%1億元〈電力產品主營業(yè)務收入凈額45億元 0.05%5億元〈電力產品主營業(yè)務收入凈額410億元 0.03%10億元〈電力產品主營業(yè)務收入凈額420億元 0.02%20億元〈電力產品主營業(yè)務收入凈額440億元 0.01%40億元〈電力產品主營業(yè)務收入凈額480億元 0.005%電力產品主營業(yè)務收入凈額〉80億元 0.001%(3)補充說明本部營銷服務宣傳費按50萬元/年核定，企業(yè)形象宣傳費、企業(yè)文化宣傳費按500萬元/年核定，具體項目按規(guī)定程序審定后，由新聞中心負責組織實施。4.研究開發(fā)費研究開發(fā)費由公司集中安排的科技投入及信息化開發(fā)(不含信息系統(tǒng)運行維護)等費用，不包括國家電網公司總部集中安排的項目。(2)標準水平和計算公式公司按國家電網公司規(guī)定的研究開發(fā)費二電力產品主營業(yè)務收入凈額X0.5%(含總部集中安排部分)確定年度預算總額。公司集中安排的研究開發(fā)費項目由科技信息部牽頭負責提供，按規(guī)定程序審定后下達相關實施單位(部門)。5.安全費匚二1■二安全費包括完善、改造和維護安全防護設備、設施支出，配備必要的應急救援器材、設備和現(xiàn)場作業(yè)人員安全防護物品支出，安全生產檢查與評價支出，重大危險源、重大事故隱患的評估、整改、監(jiān)控支出，安全技能培訓及進行應急救援演練支出，以及其他為組織安全生產管理活動發(fā)生的支出（不含各種檢修、維護、試驗等生產支出）。（2）標準水平和計算公式安全費用=電力產品主營業(yè)務收入凈額X定額標準其中:定額標準：0.01%6.清潔衛(wèi)生費匚二1■乙清潔衛(wèi)生費指支付給環(huán)衛(wèi)部門的垃圾清倒、水池清潔等與環(huán)衛(wèi)清潔相關的費用。（2）標準水平和計算公式清潔衛(wèi)生費二網省公司本部定額標準+地市級供電單位（含超高壓）定額標準X單位個數(shù)+縣級供電單位（含直供和控股縣公司）定額標準X單位個數(shù)十母公司口徑其他經費單位定額標準X單位個數(shù)其中：定額標準：公司本部 10萬元/個.年地市級供電單位（含超高壓公司） 8萬元/個.年縣級供電單位（含直供和控股縣公司）3萬元/個.年母公司口徑其他經費單位 3萬元/個.年（四）行為動因類費用1.會議費（1）列支范圍會議費是指為召開各種會議所發(fā)生的會場租金、文件資料費、餐費、宣傳費、醫(yī)療衛(wèi)生費、公雜費等支出。（2）標準水平和計算公式會議費二〔網省本部會議費定額標準+地市級供電單位（含超高壓公司）會議費定額標準X單位個數(shù)+縣級供電單位（含直供和控股縣公司）會議費定額標準X單位個數(shù)十母公司口徑其他經費單位定額標準X單位個數(shù)）〕X定編人員規(guī)模調整系數(shù)。其中：定額標準：省公司本部 930萬元/年地市級供電單位（含超高壓公司） 50萬元/年.個縣級供電單位（含直供和控股縣公司）15萬元/年.個母公司口徑其他經費單位 5萬元/年.個定編人員規(guī)模調整系數(shù):定編職工人數(shù)定編人員規(guī)模調整系數(shù)3000人以上1.153000-27001.142700-24001.132400-21001.122100-18001.11

針對尚未制定改制縣公司定編人數(shù)情況，人員規(guī)模調整系數(shù)均按1設置，人員定編調整系數(shù)暫采用人均售電量調整系數(shù)。人均售電量人均售電量調整系數(shù)250萬千瓦時/人以上1.2250-200 1.1200-1001100-80 0.9580-600.960-40 0.8540-200.820萬千瓦時/人以下0.752.^度表輪換(1)列支范圍電度表輪換是指單相電度表定期輪換或者主換、故障更換等支出，包括單相表表計單價、表殼、防撬封鉛、進戶線等安裝輔助材料費。(2)標準水平和計算公式電度表輪換=表計單價及安裝價格標準X年更換戶數(shù)其中:表計單價及安裝價格標準：120元/戶.年年更換戶數(shù)根據(jù)居民用戶總數(shù)和電度表更換周期(以10年為一個更換周期)計算。(3)補充說明本科目標準不包括已列入固定資產管理的、具有自動采集功能的表計更換或改造支出。3.租賃費租賃費是指因生產經營需要，采用經營性租賃方式租入固定資產等支付的費用，主要包括上交總部資產租賃費、房屋租賃費、通訊線路租賃費、無線電頻率占用費、氣象、網絡租賃費等。(2)標準水平和計算公式根據(jù)公司租賃費管理辦法，考慮到租賃合同具有延續(xù)性，結合各類租賃合同的存續(xù)情況，按規(guī)定程序審定后進行核定。4.團體會費是指參加各項社團組織按規(guī)定交納的會費。(2)標準水平和計算公式公司按國家電網公司核定的100萬元/年標準進行預算控制，具體由企業(yè)管理協(xié)會編制預算項目，按規(guī)定程序審定后由公司本部集中支付。(3)補充說明定額標準根據(jù)國家電網公司關于規(guī)范和加強社團組織管理的意見，及企業(yè)管理協(xié)會組織清理各類社團組織的有關情況綜合核定。.設備檢測費匚二1■二設備檢測費是指根據(jù)法律法規(guī)和生產經營需要，對各類精密設備、儀器儀表等進行檢測、檢定的費用。(2)標準水平和計算公式公司按國家電網公司核定的100萬元/年標準進行預算控制。其中：通自中心負責公司系統(tǒng)自動化控制設備檢測實施，定額標準45萬元/年；試研院負責公司系統(tǒng)儀器、儀表檢測實施，定額標準55萬元/年。.環(huán)評費(1)列支范圍環(huán)評費是指已經完工決算的工程項目，按照政策規(guī)定補充開展環(huán)境影響評估而支付的相關費用。(2)標準水平和計算公式公司按國家電網公司核定的200萬元/年標準進行預算控制。具體由公司發(fā)展策劃部提出環(huán)評項目預算，按規(guī)定程序審定后組織實施。(五)政策動因類費用1.社會保險費(1)列支范圍社會保險費包括計提的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、補充醫(yī)療保險、年金、住房公積金、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險等。(2)標準水平和計算公式社會保險費=各項保險計提基數(shù)X計提比例其中：計提比例和基數(shù)標準按國家統(tǒng)一政策規(guī)定執(zhí)行。其中：項目 計提比例計提基數(shù) 上限規(guī)定基本養(yǎng)老保險 20%上年工資總額 以省會在崗職工平均工資300%基本醫(yī)療保險6%上年工資總額以省會在崗職工平均工資300%年金8.33%上年工資總額以省會在崗職工平均工資300%補充醫(yī)療保險4%上年工資總額以省會在崗職工平均工資300%失業(yè)保險2%上年工資總額以省會在崗職工平均工資300%工傷保險1%上年工資總額以省會在崗職工平均工資300%生育保險0.5%上年工資總額以省會在崗職工平均工資300%住房公積金12%上年工資總額以省會在崗職工平均工資300%2.職工福利性支出匚二1■二根據(jù)財政部關于加強職工福利費財務管理有關規(guī)定，職工福利性支出包括：①企業(yè)尚未分離的內設福利部門所發(fā)生的設備、設施和人員費用，包括職工食堂、職工浴室、理發(fā)室、醫(yī)務所、托兒所、療養(yǎng)院、集體宿舍等集體福利部門的設備、設施購置費用和維修保養(yǎng)費用以及福利部門工作人員的工資薪金、社會保險費、住房公積金、勞務費等人工費用。②為職工衛(wèi)生保健、生活、交通、住房等所支付的各項現(xiàn)金補貼和非貨幣性福利，包括企業(yè)向職工支付的因公外地就醫(yī)費用、暫未實行醫(yī)療統(tǒng)籌企業(yè)職工醫(yī)療費用、職工供養(yǎng)直系親屬醫(yī)療補貼、符合國家有關財務規(guī)定的供暖費補貼、職工通訊補貼、職工防暑降溫費、職工午餐費補貼或自辦職工食堂經費補貼、職工食堂經費補貼、職工交通費補貼、節(jié)日補助、按月隨工資發(fā)放的住房補貼、為住房困難職工發(fā)放的房租補貼等。③按規(guī)定發(fā)生的其他職工福利費，包括喪葬補助費、撫恤費、職工異地安家費、獨生子女費、探親假路費等。④職工困難補助，或者企業(yè)統(tǒng)籌建立和管理的專門用于幫助、救濟困難職工的基金支出。⑤離退休人員補助，包括離休人員的醫(yī)療費及節(jié)日慰問費、離退休人員統(tǒng)籌項目外費用。(2)標準水平和計算公式職工福利支出二工資總額X定額標準其中：定額標準：14%工資總額：由人力資源部門核定(3)補充說明除離退休支出和醫(yī)藥費支出作為相對可控費用管理外，其余均作為可控費用管理。3.工資附加匚二1■二工資附加包括工會經費和職工教育經費。(2)標準水平和計算公式工資附加=工資總額X計提比例其中:計提比例：工會經費2%;職工教育經費2.5%工資總額：由人力資源部門核定4.^金稅金包括房產稅、車船稅、土地使用稅、印花稅等。(2)標準水平和計算公式稅金二各項稅金繳稅基數(shù)X稅率納稅基數(shù)和稅率按照稅法規(guī)定執(zhí)行。5.地方政府收費匚二1■乙地方政府收費包括各地政府按規(guī)定收取的殘疾人就業(yè)保障金、排污費、防洪費、人防費、民兵預備費、河道維護費等。(2)標準水平和計算公式地方政府收費二各項繳費基數(shù)X繳費比例繳費基數(shù)及比例根據(jù)各地政府文件規(guī)定執(zhí)行。.無形資產和長期待攤費用攤銷長期待攤費用攤銷二上年末長期待攤費用原值H難銷年無形資產攤銷=上年末無形資產原值；攤銷年限攤銷年限按照會計準則規(guī)定計算。.農村低壓電網維護費（1）列支范圍農村低壓電網維護費是指按照物價主管部門規(guī)定的征收標準和征收范圍隨同電費征收的、用于農村電網運行維護管理、保證農村電網正常運行所必須的合理費用，由農村電能損耗、電工合理報酬和農網運行費用三部分組成。其中：農村電能損耗：主要用于彌補農村低壓電網的供電變線損。電工合理報酬：指農村供電所農電工的工資及社會保險費用（含工傷保險、基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險、計劃生育保險）、教育經費、工會經費、勞動保護經費和福利經費等工資附加費用。農網運行費用：指按國家規(guī)定計提的農村電網的折舊、大修費、保險費及農村供電所發(fā)生的運行管理費用（含檢修運維成本、外包費用、辦公費、差旅費、車輛使用費、低值易耗品攤銷、外部勞務費、電力設施保護費、財產保險費、物業(yè)管理及房屋維修費、安全費、電度表輪換、租賃費、稅金）。（2）標準水平和計算公式分公司單位農村低壓電網維護費=電工合理報酬+農網運行費用。電工合理報酬二農電工人數(shù)*電工工資標準X地區(qū)工資調整系數(shù)X（1+工資附加費用率）。其中：農電工人數(shù)：考慮各單位農電工超員、缺員實際，按實際農電工人數(shù)和農電工定編人數(shù)平均確定，以后逐年降低實際農電工人數(shù)權重過渡到定編人數(shù)，相關人數(shù)由人力資源部提供；電工工資定額標準：25038人年（四川2008年全社會職工平均工資水平，2009年統(tǒng)計年鑒）；地區(qū)工資調整系數(shù)：以四川省統(tǒng)計年鑒公布的2008年各地區(qū)全部職工工資水平與全省職工平均工資水平確定。地區(qū)地區(qū)工資調整系數(shù)成都1.21自貢0.91攀枝花1.14瀘^州0.86德陽1.20綿陽0.91廣元0.91遂寧0.76內江0.79樂山0.74南充0.72眉山0.78宜賓0.90

廣安0.93達州0.82雅安0.81巴中0.69資陽0.85阿壩1.10甘孜1.18涼山1.18工資附加費率定額標準45%，包括工傷保險0.5%、基本養(yǎng)老保險20%、基本醫(yī)療保險6%、失業(yè)保險1%、計劃生育保險0.5%、住房公積金5%、職工教育經費2.5%、工會經費2%、勞動保護經費0.5%和福利經費7%。農網運行費用=2（各類驅動動因x定額標準x各驅動動因權重）。其中：項目計量單位定額標準動因權重農維費收入單耗定額元/人398625%征收電量單耗定額元/千千瓦時7120%農村供電所單耗定額元/個8514505%農電資產原值單耗定額元/萬元110815%6-10KV線路單耗定額元/KM62145%220-400V線路單耗定額元/KM10325%配電臺區(qū)單耗定額元/臺48275%農村戶表數(shù)單耗定額元/戶7510%定員人數(shù)單耗定額元/人236805%實際人數(shù)單耗定額元/人257895%子公司單位子公司單位按照〃以收定支、收支平衡〃的原則，根據(jù)稅務機關認定的免稅收入額核定支出額，在各項費用標準總額基礎上直接增加預算費用總額（含部分單位在外部勞務費和工資中列支的農電工工資）。（一）本標準所涉及的變電設備容量、輸電線路長度、職工人數(shù)、單位個數(shù)、用戶數(shù)量、社會平均工資等各項業(yè)務參數(shù)，原則上均以距編制預算之時最近一個完整日歷年度的統(tǒng)計數(shù)據(jù)為準，其數(shù)據(jù)來源一般包括：.公司統(tǒng)計部門發(fā)布或編制的統(tǒng)計數(shù)據(jù)；.公司相關業(yè)務部門批準或協(xié)助審定的各單位上報數(shù)據(jù)；.國家電網公司有關部門發(fā)布的相關統(tǒng)計數(shù)據(jù)；.外部研究機構發(fā)布的研究成果等。上述不同來源的數(shù)據(jù)存在沖突的，原則上以相關業(yè)務領域的權威統(tǒng)計數(shù)據(jù)為準。（二）業(yè)務參數(shù)需要由各單位上報公司，各單位必須認真統(tǒng)計、如實上報，嚴禁弄虛作假。一經審核發(fā)現(xiàn)上報數(shù)據(jù)與實際不符的，可直接根據(jù)有關資料予以調整核定。（三）本標準不包括辭退福利、技術轉讓費、存貨盤虧和毀損、電力監(jiān)管費，需要安排支出時另行據(jù)實審定。（四）因改制公司人員定編尚未制定，致使人員動因的相關費用畸高按照標準成本實施三年內逐步到位的原則，結合相關單位上報預算需求和上年預算執(zhí)行情況進行總額調控。調控方式一是受經營現(xiàn)金流不足限制，對超預算需求可控成本部分予以調控；二是控制可控成本過快增幅，對超過上年實際5%以上部分予以調控。附表:1川省電力公司電網及發(fā)電檢修運維成本標準表類別單位公司單位成本標準一、350及以上變電檢修成本35kV變電站元/MVA6,452

類別單位公司單位成本標準110kV變電站元/MVA2,875220kV變電站元/MVA2,243500kV(750kV)變電站元/MVA910二、350及以上輸電線路檢修成本（一）架空輸電線路35kV架空輸電線路元/公里3,637110kV架空輸電線路元/公里4,704220kV架空輸電線路元/公里5,406500kV架空輸電線路元/公里5,472750kV架空輸電線路元/公里6,001（二）電纜輸電線路35kV電纜輸電線路元/公里1,393110kV電纜輸電線路元/公里2,417220kV電纜輸電線路元/公里3,044三、100及以下配網檢修成本10kV及以下配網元/公里1,053四、通信檢修成本（一）變電站通信設備檢修成本35kV變電站元/站8,854110kV變電站元/站11,891

類別單位公司單位成本標準220kV變電站元/站21,603500kV(750kV)變電站元/站54,376（二）通信線路檢修成本通信線路元/公里535五、350及以上變電運行成本35kV變電站元/站67,096110kV變電站元/站102,774220kV變電站元/站206,756500kV變電站元/站291,946六、發(fā)電檢修運維成本機組容量定額（權重30%）元/千千瓦67,074發(fā)電量定額（權重30%）元/十十瓦時13發(fā)電機組資產定額（權重30%）元/萬元560四川省電力公司運營管理成本標準表

序號項目名稱定額標準單位4電費7.00度/人.天5車輛使用費4.6萬元/車.年6低值易耗品管理人員2,400元/人.年一般人員1,2007勞動保護費管理人員1,000元/人.年一般人員1,2008外部勞務費25,038元/人.年9取暖費100元/人.年10出國人員經費3,000元/人.天11黨團活動經費50元/人.年二、資產動因類費用12電力設施保護費0.15%500KV0.05%13財產保險費0.10%14中介費0.015%15物業(yè)管理及房屋零星維修費物業(yè)管理費1.50%房屋資產原值房屋零星