(040)存貨管理規(guī)定

文件管理規(guī)定規(guī)定第一章12文第神契號存貨管理規(guī)定存貨是指企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中持有以備出售，或者仍然處在生產(chǎn)過程，或者在生產(chǎn)過程中將消耗的材料或物料等，包括各類材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等。一、財務(wù)管理部的相關(guān)職責負責對存貨管理監(jiān)督檢查；負責對庫存物資的盤盈、盤虧以及殘、次存貨處置進行審核；負責成本核算.二、倉儲部相關(guān)職責負責存貨的入庫驗收以及不合格品的處置；負責存貨的保管、保養(yǎng)以及安全管理；負責存貨的發(fā)放工作；負責整理各種帳冊、單據(jù)、報表、憑證等資料，定期與財務(wù)部門對帳；負責存貨的定期盤點工作。三、存貨取得、驗收與入庫管理要求所有外購物資必須是有計劃憑合同采購，入庫依據(jù)材料采購計劃、訂貨合同、到貨情況的通知和隨貨所附的有關(guān)資料或憑證進行驗收。材料、設(shè)備及配件的入庫驗收按照《付款管理規(guī)定》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。財務(wù)部門按照公司會計制度的規(guī)定，根據(jù)入庫單、質(zhì)檢報告及發(fā)票對驗收合格的存貨及時辦理入賬手續(xù)，正確登記入庫存貨的數(shù)量與金額。對月末貨物已到、發(fā)票未到的存貨，采購部門應(yīng)統(tǒng)計采購數(shù)量，提供采購合同及運輸單證等采購信息交財務(wù)部門進行材料暫估入賬，財務(wù)部門根據(jù)采購合同單價或其他合理的不含稅價格暫估材料成本入帳。公司倉庫設(shè)置實物明細賬，詳細登記經(jīng)驗收合格入庫的存貨的類別、編號、名稱、規(guī)格、型號、計量單位、數(shù)量、單價等內(nèi)容，并定期與公司財務(wù)部核對。四、倉儲與保管管理要求材料入庫保管，要根據(jù)材料的物理、化學、工藝性質(zhì)以及材料之間的可容性、防火安全要求等，分區(qū)分類分庫房存放。存貨儲存遵循防火、防水、防壓的原則，庫內(nèi)存貨應(yīng)定點、定位、定量，嚴格執(zhí)行“5S”管理，查出變質(zhì)物資應(yīng)及時報告并處理。儲存區(qū)域分為合格品區(qū)、不合格區(qū)、待驗區(qū)和報廢品區(qū)，各類物資嚴格按區(qū)域存儲。庫房的貨架、貨位和貨區(qū)；料場的料區(qū)，要根據(jù)庫房、料場的結(jié)構(gòu)情況，按照科學的布置和安排，充分利用倉容面積，力求做到庫盡其用，物盡其所，便于收發(fā)保管、裝卸搬運和安全作業(yè)。倉儲部門應(yīng)當建立存貨管理崗位責任制，明確各崗位在值班輪班、入庫檢查、貨物調(diào)運、出入庫登記、倉場清理、安全保衛(wèi)、情況記錄等各方面的職責任務(wù)，并定期或不定期地進行檢查。保管員應(yīng)堅持每日巡倉和物資抽樣檢查，定期清理倉庫呆、廢料，對于儲存期已滿的物資應(yīng)及時通知有關(guān)部門及人員重新檢驗。材料保養(yǎng)要根據(jù)材料的各種性能、技術(shù)要求（如怕熱、怕曬、怕冷、怕潮、怕震、怕光等），結(jié)合當?shù)氐淖匀粭l件，采取防熱降溫、防寒保暖、驅(qū)熱降潮、防于保濕、防霉變、防蟲害、防銹蝕、防塵砂等科學的合理的養(yǎng)護方法進行。公司應(yīng)定期或不定期地對各類存貨進行實地清查和盤點，及時發(fā)現(xiàn)并掌握存貨的滅失、損壞、變質(zhì)和長期積壓等情況，財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)有關(guān)制度規(guī)定取得期末存貨減值信息并進行處理；存貨發(fā)生盤盈、盤虧的，應(yīng)查明原因，分清責任，并及時向總裁報告經(jīng)批準后進行處理，對于重大盤盈、盤虧的，應(yīng)報告公司董事會審核批準后進行處理。五、存貨領(lǐng)用、發(fā)出與處置管理要求存貨領(lǐng)用公司各業(yè)務(wù)部門因生產(chǎn)、管理、基本建設(shè)等需要領(lǐng)用原材料等存貨的，應(yīng)當履行審批手續(xù)，填制領(lǐng)料憑證。領(lǐng)料單位領(lǐng)用材料時，填制《領(lǐng)料單》，領(lǐng)用單要有領(lǐng)料單位負責人和領(lǐng)料人簽字或蓋章。存貨發(fā)出倉庫保管員應(yīng)根據(jù)經(jīng)過審批的《領(lǐng)料單》進行發(fā)料。倉庫保管員發(fā)放材料要堅持按照核對發(fā)放憑證、備料、復(fù)核、點交和清理的步驟進行。倉庫保管員發(fā)放材料，要認真審核發(fā)放憑證的材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、批示等內(nèi)容。對名稱規(guī)格型號不清、用途不明、憑證涂改、非專職人員領(lǐng)料和無正式發(fā)放憑證等均不準發(fā)放。倉庫保管員要堅持交舊領(lǐng)新和先發(fā)舊后發(fā)新的制度，對規(guī)定交舊領(lǐng)新的材料實行以舊換新，對有修復(fù)的材料實行先舊后新。倉庫保管員發(fā)放材料，要堅持執(zhí)行先進先出、易損先發(fā)的原則；對于有保管期限的材料要在有效期內(nèi)發(fā)出；積壓材料在不影響使用的前提下優(yōu)先發(fā)放；實發(fā)數(shù)量必須等于或小于批準數(shù)量，不得大于批準數(shù)量。材料發(fā)放計量方法要與驗收的計量方法相一致，過磅計量驗收入庫的按過磅計量發(fā)放，理論計量驗收入庫的按理論計量發(fā)放。領(lǐng)用手續(xù)不全或不合規(guī)的，倉庫保管員拒絕發(fā)放物料。特殊情況使用白條的應(yīng)由倉儲部經(jīng)理批準，并在3日內(nèi)補全手續(xù)。倉庫保管員對入庫驗收發(fā)現(xiàn)數(shù)量或質(zhì)量問題的材料，在未處理以前禁止發(fā)放。特殊情況需要發(fā)放的由倉儲部經(jīng)理批準。倉庫保管員發(fā)放材料結(jié)束后，必須認真做好填寫發(fā)放憑證、加蓋印章、登記臺帳、清理憑證等項工作。倉庫的發(fā)放憑證必須格式統(tǒng)一、填寫完整、字跡清楚、印章齊全。@1對外捐贈存貨，應(yīng)當履行審批手續(xù)。3、存貨處置公司應(yīng)當在期末對存貨進行全面清查，如由于存貨毀損、全部或部分陳舊過時或銷售價格低于成本等原因，使存貨成本高于可變現(xiàn)凈值的，應(yīng)按可變現(xiàn)凈值低于存貨成本部分，計提存貨跌價準備。對于殘次存貨的處置，由倉儲部門、財務(wù)部門以及相關(guān)部門共同提出處置方案，經(jīng)總裁批準后實施，對于重大處置經(jīng)公司董事會批準后實施。公司審計部門對存貨的處置方式、處置價格等進行審核，重點審核處置方式是否適當，處置價格是否合理，處置價款是否及時、足額收取并入賬。六、存貨的盤存管理要求倉庫保管員應(yīng)在每個月末對存貨進行盤點，清查實物與倉庫明細賬是否相符，實物與卡片是否相符，并出具盤點報告，對在盤點過程中出現(xiàn)的盤盈、盤虧情況進一步的進行核查，查明原因上報倉儲部經(jīng)理，倉儲部經(jīng)理列明處理意見后上報財務(wù)總監(jiān)，財務(wù)總監(jiān)上報總裁批復(fù)后，財務(wù)管理部材料會計進行賬務(wù)處理調(diào)整賬面數(shù)量。材料會計每月在收到倉庫保管員的盤點表后應(yīng)與財務(wù)賬面數(shù)量進行認真核對，如果出現(xiàn)差異應(yīng)及時查明原因。六、凡違反本規(guī)定者，視情節(jié)輕重向公益基金會捐贈50-500元，對給公司造成損失的,由責任人承擔全部賠償責任。七、各部門對違規(guī)違章員工開具的《捐贈通知單》于每月3日前向行政辦公室備案，行政辦公室匯總后于每月5日前向財務(wù)中心遞交上月的《捐