財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告北京亞細(xì)亞

可修改歡迎下載精品Word可修改歡迎下載精品Word可修改歡迎下載精品Word財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告[2021]0084號(hào)阜寧大地影業(yè)：我們接受委托，對(duì)阜寧大地影業(yè)〔以下簡(jiǎn)稱(chēng)“大地影業(yè)公司〞或“公司〞〕2021年2月1日至2021年3月31日的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行盡職調(diào)查。調(diào)查過(guò)程中使用的有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表、賬簿憑證等相關(guān)文件資料均由目標(biāo)公司管理層提供并負(fù)責(zé)；我們的責(zé)任是按照?中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師相關(guān)效勞準(zhǔn)那么第4101號(hào)——對(duì)財(cái)務(wù)信息執(zhí)行商定程序?以及與貴公司商定的程序?qū)δ繕?biāo)公司執(zhí)行財(cái)務(wù)盡職調(diào)查，主要包括詢(xún)問(wèn)和分析、觀察、檢查等程序，并對(duì)商定程序?qū)嵤┑慕Y(jié)果出具報(bào)告。我們執(zhí)行盡職調(diào)查的方法主要采取對(duì)大地影業(yè)公司的相關(guān)人員進(jìn)行詢(xún)問(wèn)，對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析性復(fù)核，抽查相關(guān)會(huì)計(jì)記錄，觀察實(shí)物現(xiàn)場(chǎng)和審查協(xié)議文件等我們認(rèn)為必要的盡職調(diào)查程序。此盡職調(diào)查并非執(zhí)行審計(jì)程序，因而不能提供審計(jì)之保證，以及發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。本調(diào)查報(bào)告包括以下內(nèi)容：一、調(diào)查范圍及內(nèi)容根據(jù)貴公司與我們所簽訂的財(cái)務(wù)盡職調(diào)查業(yè)務(wù)約定書(shū)，對(duì)目標(biāo)公司的盡職調(diào)查包括以下內(nèi)容：公司會(huì)計(jì)政策、財(cái)務(wù)制度、審計(jì)制度及人員情況；2021年度、2021年1-3月財(cái)務(wù)報(bào)表情況；2021年度、2021年1-3月公司盈利能力、運(yùn)營(yíng)效率財(cái)務(wù)指標(biāo)分析；對(duì)外投資情況；納稅情況；2021年度、2021年1-3月公司主要業(yè)務(wù)類(lèi)型，及毛利情況；獲取往來(lái)款項(xiàng)明細(xì)，存貨分大類(lèi)明細(xì)，以及固定資產(chǎn)清單等；其他。二、公司根本情況1.截止2021年3月公司根本信息公司名稱(chēng)：阜寧大地影業(yè)住所：鹽城市阜寧縣阜城大街都市一號(hào)集中商業(yè)廣場(chǎng)四樓法定代表人：劉洋注冊(cè)資本：800萬(wàn)元營(yíng)業(yè)期限：無(wú)固定經(jīng)營(yíng)期限統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：經(jīng)營(yíng)范圍為：電影放映；預(yù)包裝食品兼散裝食品、乳制品〔不含嬰幼兒配方乳粉〕零售；電子產(chǎn)品、服裝、鞋帽、玩具銷(xiāo)售?！惨婪毥?jīng)批準(zhǔn)的工程，經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)前方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)〕2.公司歷史沿革目標(biāo)公司于2021年9月16日登記設(shè)立，成立時(shí)股權(quán)結(jié)構(gòu)及股東情況如下：股東名稱(chēng)出資額〔萬(wàn)元〕出資比例〔%〕其中：貨幣出資實(shí)物出資劉學(xué)成%趙亮%合計(jì)800.00100%440.00360.002021年1月14日，目標(biāo)公司股東會(huì)通過(guò)決議，一致同意將劉學(xué)成所持有的公司股權(quán)440萬(wàn)元無(wú)償轉(zhuǎn)讓給新股東劉洋。2021年1月14日，根據(jù)目標(biāo)公司股東會(huì)決議和修改后的公司章程規(guī)定，變更后目標(biāo)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)及股東情況如下：股東名稱(chēng)出資額〔萬(wàn)元〕出資比例〔%〕其中：貨幣出資知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資劉洋%趙亮45.00%合計(jì)100%3.股東情況介紹=1\*GB3①劉洋=2\*GB3②四、公司主要財(cái)務(wù)情況〔一〕對(duì)外投資1.截止至2021年3月，大地影業(yè)公司無(wú)對(duì)外投資。〔二〕固定資產(chǎn)1.目標(biāo)公司固定資產(chǎn)整體情況目標(biāo)公司賬面無(wú)房屋、土地資產(chǎn)。2.目標(biāo)公司房屋、場(chǎng)地租賃情況截至目前，目標(biāo)公司房屋為經(jīng)營(yíng)租賃性質(zhì)。公司將該局部營(yíng)業(yè)相關(guān)房屋租賃費(fèi)用計(jì)入管理費(fèi)用進(jìn)行核算。五、公司執(zhí)行的主要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)〔一〕會(huì)計(jì)期間自公歷1月1日起至12月31日止?！捕秤涃~本位幣以人民幣作為記賬本位幣?！踩秤涃~根底和會(huì)計(jì)計(jì)量屬性以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬根底，會(huì)計(jì)要素計(jì)量時(shí)，一般采用歷史本錢(qián)，如采用重置本錢(qián)、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值、公允價(jià)值計(jì)量的會(huì)計(jì)要素金額能夠取得并可靠計(jì)量時(shí)，可以采用相應(yīng)計(jì)量屬性計(jì)量?！菜摹超F(xiàn)金等價(jià)物確實(shí)定標(biāo)準(zhǔn)將期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為金額現(xiàn)金且價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資確認(rèn)為現(xiàn)金等價(jià)物。〔五〕應(yīng)收款項(xiàng)在發(fā)生以下情況之一時(shí)，按規(guī)定程序批準(zhǔn)后確認(rèn)為壞賬：〔1〕債務(wù)人被依法宣告破產(chǎn)、撤銷(xiāo)的，取得破產(chǎn)宣告、注銷(xiāo)工商登記或撤消執(zhí)照的證明或者政府部門(mén)責(zé)令關(guān)閉的文件等有關(guān)資料，在扣除以債務(wù)人清算財(cái)產(chǎn)清償?shù)木植亢?，?duì)仍不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)，作為壞賬損失；〔2〕債務(wù)人死亡或者依法被宣告失蹤、死亡，其財(cái)產(chǎn)和遺產(chǎn)缺乏清償且沒(méi)有繼承人的應(yīng)收款項(xiàng)，在取得相關(guān)法律文件后，作為壞賬損失；〔3〕涉訴的應(yīng)收款項(xiàng)，已生效的人民法院判決書(shū)、裁定書(shū)判定、裁定敗訴的，或者雖然勝訴但因無(wú)法執(zhí)行被裁定終止執(zhí)行的，作為壞賬損失；〔4〕逾期3年的應(yīng)收款項(xiàng)，具有企業(yè)依法催收磋商記錄，并且能夠確認(rèn)3年內(nèi)沒(méi)有任何業(yè)務(wù)往來(lái)的，在扣除應(yīng)付該債務(wù)人的各種款項(xiàng)和有關(guān)責(zé)任人員的賠償后的余額，作為壞賬損失；〔5〕逾期3年的應(yīng)收款項(xiàng)，債務(wù)人在境外及我國(guó)香港、澳門(mén)、臺(tái)灣地區(qū)的，經(jīng)依法催收仍未收回的，且在3年內(nèi)沒(méi)有任何業(yè)務(wù)往來(lái)的，在取得境外中介機(jī)構(gòu)出具的終止收款意見(jiàn)書(shū)，或者取得我國(guó)駐外使〔領(lǐng)〕館商務(wù)機(jī)構(gòu)出具的債務(wù)人逃亡、破產(chǎn)證明后，作為壞賬損失。2.應(yīng)收賬款采用“備抵法〞?！擦炒尕浐怂惴椒ù尕浿饕譃樵牧?、包裝物、庫(kù)存商品、產(chǎn)成品、自制半成品、發(fā)出商品、廢品、修理用備件、低值易耗品等。存貨采用實(shí)際本錢(qián)法核算。發(fā)出存貨以加權(quán)平均法計(jì)算本錢(qián)。低值易耗品和包裝物采用一次攤銷(xiāo)法進(jìn)行攤銷(xiāo)。存貨采用永續(xù)盤(pán)存制。期末時(shí)，對(duì)存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)結(jié)果如與賬面記錄不符，于期末前查明原因，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后，在期末結(jié)賬前處理完畢。4.存貨跌價(jià)準(zhǔn)備確實(shí)認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法期末單個(gè)存貨本錢(qián)與可變現(xiàn)凈值比擬，按存貨可變現(xiàn)凈值低于其本錢(qián)的差額提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)年度損益?！财摺抽L(zhǎng)期投資核算方法1.長(zhǎng)期股權(quán)投資本公司對(duì)被投資企業(yè)具有控制、共同控制或重大影響的長(zhǎng)期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算，即最初以初始本錢(qián)計(jì)量，以后根據(jù)應(yīng)享有的被投資企業(yè)所有者權(quán)益的份額進(jìn)行調(diào)整。投資初始本錢(qián)與享有被投資企業(yè)所有者權(quán)益份額之差額作為股權(quán)投資差額，并按以下方式處理：投資初始本錢(qián)超過(guò)享有被投資企業(yè)所有者權(quán)益份額之差額，按直線法攤銷(xiāo)。合同規(guī)定期限的，按投資期限攤銷(xiāo)，合同沒(méi)有規(guī)定投資期限的，按不超過(guò)10年攤銷(xiāo)。本公司對(duì)被投資企業(yè)無(wú)控制、無(wú)共同控制且無(wú)重大影響的長(zhǎng)期股權(quán)投資采用本錢(qián)法核算。投資收益在被投資企業(yè)宣布現(xiàn)金股利或利潤(rùn)分配時(shí)確認(rèn)。處置或轉(zhuǎn)讓長(zhǎng)期股權(quán)投資按實(shí)際取得的價(jià)款與賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期損益。2．長(zhǎng)期債券投資長(zhǎng)期債券投資按取得時(shí)實(shí)際支付的全部?jī)r(jià)款〔包括稅金、手續(xù)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用〕減去已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息計(jì)價(jià)；債券溢價(jià)或折價(jià)在債券存續(xù)期內(nèi)于確認(rèn)相關(guān)債券利息收入時(shí)按照直線法攤銷(xiāo)。期末按權(quán)責(zé)發(fā)生制原那么計(jì)提應(yīng)計(jì)利息。確實(shí)認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法決算日如果由于市價(jià)持續(xù)下跌或投資單位經(jīng)營(yíng)狀況變化等原因?qū)е缕淇苫厥战痤~低于投資的賬面價(jià)值，那么按照可回收金額低于投資的賬面價(jià)值的差額計(jì)提長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備，并計(jì)入當(dāng)年度損益?！舶恕彻潭ㄙY產(chǎn)1.固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)使用期限在一年以上的房屋建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在5000元以上，并且使用年限超過(guò)兩年的，也作為固定資產(chǎn)核算。2.固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)方法外購(gòu)、自建固定資產(chǎn)按實(shí)際本錢(qián)計(jì)價(jià)；投資轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)以評(píng)估確認(rèn)或者合同約定的價(jià)值記賬。3.固定資產(chǎn)分類(lèi)及折舊方法采用“直線法〞計(jì)提折舊，各類(lèi)固定資產(chǎn)的折舊年限、預(yù)計(jì)殘值率和年折舊率如下：固定資產(chǎn)類(lèi)別折舊年限預(yù)計(jì)殘值率〔%〕年折舊率〔%〕運(yùn)輸設(shè)備5519電子設(shè)備3-55〔1〕與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，如果不可能使流入企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益超過(guò)原先的估計(jì)，那么應(yīng)在發(fā)生時(shí)確認(rèn)為費(fèi)用?！?〕與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，如果使可能流入企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益超過(guò)了原先的估計(jì)，那么應(yīng)當(dāng)計(jì)入固定資產(chǎn)賬面價(jià)值，其增值后金額不應(yīng)超過(guò)該固定資產(chǎn)的可收回金額。5.固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備確實(shí)認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法本公司于期末對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)存在以下情況，那么評(píng)價(jià)固定資產(chǎn)的可回收金額，以確定資產(chǎn)是否已經(jīng)發(fā)生減值，對(duì)于可回收金額低于其賬面價(jià)值的固定資產(chǎn)，按該資產(chǎn)可回收金額低于其他賬面價(jià)值的差額計(jì)提減值準(zhǔn)備。計(jì)提時(shí)按單項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)提。固定資產(chǎn)市價(jià)大幅度下跌，其跌幅大大高于因時(shí)間推移或正常使用而預(yù)計(jì)的下跌，并且預(yù)計(jì)在近期內(nèi)不可能恢復(fù)；固定資產(chǎn)陳舊過(guò)時(shí)或發(fā)生實(shí)體損害等；C.固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用方法發(fā)生重大不利變化，如企業(yè)方案終止或重組該資產(chǎn)所屬的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、提前處置資產(chǎn)等情形，從而對(duì)企業(yè)產(chǎn)業(yè)負(fù)面影響；D．企業(yè)所處經(jīng)營(yíng)環(huán)境，如技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境，或者產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)市場(chǎng)在當(dāng)期發(fā)生或在近期發(fā)生重大變化，并對(duì)企業(yè)產(chǎn)生負(fù)面影響；E．同期市場(chǎng)利率等大幅度提高，進(jìn)而很可能影響企業(yè)計(jì)算固定資產(chǎn)可收回金額的折現(xiàn)率，并導(dǎo)致固定資產(chǎn)可回收金額大幅度降低；F.其他有可能說(shuō)明資產(chǎn)已發(fā)生減值的情況?！簿拧碂o(wú)形資產(chǎn)計(jì)價(jià)及攤銷(xiāo)政策1．無(wú)形資產(chǎn)計(jì)價(jià)購(gòu)入的各種無(wú)形資產(chǎn)，按實(shí)際支出記賬，其他單位投資轉(zhuǎn)入的無(wú)形資產(chǎn)，以評(píng)估確認(rèn)或合同約定的價(jià)值記賬。2．無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)政策本公司無(wú)形資產(chǎn)自取得當(dāng)月起在預(yù)計(jì)使用年限內(nèi)分期平均攤銷(xiāo)，計(jì)入提議，合同規(guī)定有受益期限的，在受益期限內(nèi)平均攤銷(xiāo)；合同沒(méi)有規(guī)定受益期限而法律規(guī)定有有限期限的，按不超過(guò)法律規(guī)定的有限期限平均攤銷(xiāo)；合同規(guī)定了受益期限而法律也規(guī)定了有限期限的，攤銷(xiāo)年限不超過(guò)兩者之中較短者，合同和法律均未規(guī)定受益期限或有限期限的，按不超過(guò)10年的期限攤銷(xiāo)。3．無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備確實(shí)認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法期末將單項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)與可收回金額比擬，按無(wú)形資產(chǎn)賬面價(jià)值低于其可收回金額的差額提取無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)年度損益?！彩抽L(zhǎng)期待攤費(fèi)用核算方法本公司的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用是指企業(yè)已經(jīng)支出，但攤銷(xiāo)期限在1年以上〔不含1年〕的各項(xiàng)費(fèi)用，包括固定資產(chǎn)大修理支出，租入固定資產(chǎn)的改進(jìn)支出等，以實(shí)際發(fā)生額核算，按預(yù)計(jì)受益期限平均攤銷(xiāo)。〔十一〕收入確認(rèn)原那么收入是在經(jīng)濟(jì)利益能夠流入本公司，以及相關(guān)的收入和本錢(qián)能夠可靠地計(jì)量時(shí)，根據(jù)以下方法確認(rèn)：1．銷(xiāo)售商品收入銷(xiāo)售商品的收入在商品所有權(quán)上主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬已轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方時(shí)予以確認(rèn)，例如銷(xiāo)售商品的價(jià)款回收和退貨存在重大不確定性，或相關(guān)的收入和相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的本錢(qián)不能可靠地計(jì)量時(shí)，收入將不予確認(rèn)。公司產(chǎn)品銷(xiāo)售時(shí)，產(chǎn)品發(fā)出時(shí)確認(rèn)收入。需要負(fù)責(zé)安裝調(diào)試的，在產(chǎn)品驗(yàn)收安裝完畢并出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告后確認(rèn)收入。2.提供勞務(wù)收入當(dāng)勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)時(shí)，提供勞務(wù)收入根據(jù)勞務(wù)的完成程度按已經(jīng)提供的勞務(wù)占應(yīng)提供勞務(wù)總量的比例與提供勞務(wù)的期間內(nèi)確認(rèn)收入。假設(shè)勞務(wù)交易的結(jié)果不能可靠估計(jì)，那么按已經(jīng)發(fā)生并預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)膭趧?wù)本錢(qián)金額確認(rèn)收入。提供技術(shù)效勞，提供的勞務(wù)完工時(shí)一次性確認(rèn)收入。〔十二〕重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更以及重大會(huì)計(jì)過(guò)失更正的說(shuō)明1．會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更本公司無(wú)需披露的重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更事項(xiàng)。2.會(huì)計(jì)過(guò)失更正本公司無(wú)需披露的重大會(huì)計(jì)過(guò)失更正事項(xiàng)?！彩扯愴?xiàng)本公司繳納的主要稅種和執(zhí)行的稅率如下：稅種稅率備注小規(guī)模納稅人增值稅3%當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵減可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后的余額城建稅5%按實(shí)際繳納流轉(zhuǎn)稅額的5%計(jì)繳教育費(fèi)附加3%按實(shí)際繳納流轉(zhuǎn)稅額的3%計(jì)繳地方教育附加2%按實(shí)際繳納流轉(zhuǎn)稅額的2%計(jì)繳企業(yè)所得稅25%按應(yīng)納稅所得額的25%繳納個(gè)人所得稅3%-45%按應(yīng)納稅所得額的3%-45%繳納六、公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果大地影業(yè)公司財(cái)務(wù)核算時(shí)分為內(nèi)外兩套賬，主要為躲避稅收。此次盡職調(diào)查以目標(biāo)公司提供的內(nèi)帳數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。本局部列示目標(biāo)公司內(nèi)賬和外帳2021年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表、2021年1-3月利潤(rùn)表。該局部數(shù)據(jù)，是在目標(biāo)公司提供的公司未審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表根底上，將我們?cè)谪?cái)務(wù)盡職調(diào)查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的重大調(diào)整事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整之后生成的?！惨弧硟?nèi)帳一年一期資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)2021年3月31日2021年12月31日流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款預(yù)付款項(xiàng)應(yīng)收利息其他應(yīng)收款存貨其他流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)非流動(dòng)資產(chǎn)：可供出售金融資產(chǎn)長(zhǎng)期股權(quán)投資固定資產(chǎn)在建工程無(wú)形資產(chǎn)商譽(yù)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用其他非流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)〔續(xù)上表〕負(fù)債和所有者權(quán)益2021年3月31日2021年12月31日流動(dòng)負(fù)債：短期借款應(yīng)付賬款預(yù)收款項(xiàng)應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)付利息其他應(yīng)付款其他流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債合計(jì)非流動(dòng)負(fù)債：專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益：實(shí)收資本資本公積盈余公積未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)〔二〕內(nèi)帳一年一期利潤(rùn)表工程2021年1-2月2021年度一、營(yíng)業(yè)總收入11,549,673.49其中：營(yíng)業(yè)收入11,549,673.49二、營(yíng)業(yè)總本錢(qián)其中：營(yíng)業(yè)本錢(qián)7,153,088.61營(yíng)業(yè)稅金及附加160,059.15銷(xiāo)售費(fèi)用4,231,223.93管理費(fèi)用4,284,162.38財(cái)務(wù)費(fèi)用265,255.32資產(chǎn)減值損失266,749.00投資收益三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-4,810,864.90加：營(yíng)業(yè)外收入1,591,177.72減：營(yíng)業(yè)外支出31,078.35四、利潤(rùn)總額-3,250,765.53減：所得稅費(fèi)用五、凈利潤(rùn)-3,250,765.53目標(biāo)公司未提供現(xiàn)金流量表，且不提供現(xiàn)金的真實(shí)余額以及庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表和銀行余額調(diào)節(jié)表?！菜摹持饕{(diào)整事項(xiàng)說(shuō)明〔1〕資產(chǎn)負(fù)債表調(diào)整事項(xiàng)列示工程盡調(diào)調(diào)整前數(shù)據(jù)盡調(diào)調(diào)整數(shù)據(jù)盡調(diào)確認(rèn)數(shù)據(jù)借方貸方貨幣資金應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款預(yù)付款項(xiàng)其他應(yīng)收款存貨流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)10,296,878.00長(zhǎng)期股權(quán)投資固定資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)其他非流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)合計(jì)10,296,878.00短期借款應(yīng)付賬款預(yù)收款項(xiàng)應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)其他應(yīng)付款流動(dòng)負(fù)債合計(jì)1,058,947.41負(fù)債合計(jì)實(shí)收資本資本公積盈余公積未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì)〔2〕利潤(rùn)表調(diào)整事項(xiàng)列示工程盡調(diào)調(diào)整前數(shù)據(jù)盡調(diào)調(diào)整數(shù)據(jù)盡調(diào)確認(rèn)數(shù)據(jù)借方貸方營(yíng)業(yè)收入11,549,673.4911,549,673.49營(yíng)業(yè)本錢(qián)7,153,088.617,153,088.61營(yíng)業(yè)稅金及附加160,059.15160,059.15銷(xiāo)售費(fèi)用4,231,223.934,231,223.93管理費(fèi)用4,284,162.384,284,162.38財(cái)務(wù)費(fèi)用265,255.32265,255.32資產(chǎn)減值損失266,749.00266,749.00營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-4,544,115.90-4,810,864.90營(yíng)業(yè)外收入1,591,177.721,591,177.72營(yíng)業(yè)外支出31,078.3531,078.35利潤(rùn)總額-2,984,016.53-3,250,765.53所得稅費(fèi)用凈利潤(rùn)-2,984,016.53-3,250,765.53〔五〕外帳一年一期資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)2021年3月31日2021年12月31日流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)非流動(dòng)資產(chǎn)：固定資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)〔續(xù)上表〕負(fù)債和所有者權(quán)益2021年3月31日2021年12月31日流動(dòng)負(fù)債：應(yīng)交稅費(fèi)35,870.42預(yù)提費(fèi)用流動(dòng)負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益：實(shí)收資本未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)〔六〕外帳一年一期利潤(rùn)表工程2021年1-3月2021年度一、營(yíng)業(yè)總收入其中：營(yíng)業(yè)收入二、營(yíng)業(yè)總本錢(qián)其中：營(yíng)業(yè)本錢(qián)營(yíng)業(yè)稅金及附加管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)加：營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支出四、利潤(rùn)總額減：所得稅費(fèi)用五、凈利潤(rùn)〔七〕外帳主要調(diào)整事項(xiàng)說(shuō)明〔1〕資產(chǎn)負(fù)債表調(diào)整事項(xiàng)列示工程盡調(diào)調(diào)整前數(shù)據(jù)盡調(diào)調(diào)整數(shù)據(jù)盡調(diào)確認(rèn)數(shù)據(jù)借方貸方貨幣資金應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款預(yù)付款項(xiàng)其他應(yīng)收款存貨流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)10,296,878.00長(zhǎng)期股權(quán)投資固定資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)其他非流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)合計(jì)10,296,878.00短期借款應(yīng)付賬款預(yù)收款項(xiàng)應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)其他應(yīng)付款流動(dòng)負(fù)債合計(jì)1,058,947.41負(fù)債合計(jì)實(shí)收資本資本公積盈余公積未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì)〔2〕利潤(rùn)表調(diào)整事項(xiàng)列示工程盡調(diào)調(diào)整前數(shù)據(jù)盡調(diào)調(diào)整數(shù)據(jù)盡調(diào)確認(rèn)數(shù)據(jù)借方貸方營(yíng)業(yè)收入11,549,673.4911,549,673.49營(yíng)業(yè)本錢(qián)7,153,088.617,153,088.61營(yíng)業(yè)稅金及附加160,059.15160,059.15銷(xiāo)售費(fèi)用4,231,223.934,231,223.93管理費(fèi)用4,284,162.384,284,162.38財(cái)務(wù)費(fèi)用265,255.32265,255.32資產(chǎn)減值損失266,749.00266,749.00營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-4,544,115.90-4,810,864.90營(yíng)業(yè)外收入1,591,177.721,591,177.72營(yíng)業(yè)外支出31,078.3531,078.35利潤(rùn)總額-2,984,016.53-3,250,765.53所得稅費(fèi)用凈利潤(rùn)-2,984,016.53-3,250,765.53主要調(diào)整事項(xiàng)：調(diào)整以前年度計(jì)提未支付的職工福利、教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)，金額元。確認(rèn)長(zhǎng)期投資-天津火星科技投資款990萬(wàn)?！参濉池?cái)務(wù)指標(biāo)分析在對(duì)目標(biāo)公司進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)，對(duì)于盈利能力和資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力，我們選取如下指標(biāo)體系進(jìn)行分析。我們主要對(duì)該公司歷年財(cái)務(wù)狀況做縱向比擬和分析。指標(biāo)計(jì)算公式如下：財(cái)務(wù)比率比率公式盈利能力資產(chǎn)凈利率=凈利潤(rùn)÷平均資產(chǎn)總額×100%權(quán)益凈利率=凈利潤(rùn)÷平均所有者權(quán)益總額×100％銷(xiāo)售凈利率=凈利潤(rùn)÷銷(xiāo)售收入×100％資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)能力總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入÷平均資產(chǎn)總額×100％目標(biāo)公司整體財(cái)務(wù)指標(biāo)情況根據(jù)調(diào)整后的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，我們計(jì)算了目標(biāo)公司近兩年一期的權(quán)益凈利率，并將權(quán)益凈利率拆分為資產(chǎn)凈利率和權(quán)益乘數(shù)等兩項(xiàng)指標(biāo)。近兩年一期財(cái)務(wù)指標(biāo)如下：財(cái)務(wù)指標(biāo)2021年度〔注〕2021年度2021年度權(quán)益凈利率〔%〕-14.03%12.85%2.17%資產(chǎn)凈利率〔%〕-6.20%6.39%1.14%銷(xiāo)售凈利率〔%〕-28.15%8.18%0.99%總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率〔%〕22.04%78.12%115.45%權(quán)益乘數(shù)〔%〕214.41%210.65%190.12%毛利率〔%〕38.07%52.47%26.14%七、公司財(cái)務(wù)報(bào)表重要工程說(shuō)明〔一〕貨幣資金工程2021年12月31日2021年12月31日2021年6月30日現(xiàn)金54.0331,723.43銀行存款7,658,915.854,634,364.33其他貨幣資金385.76614.01合計(jì)=SUM(ABOVE)=SUM(ABOVE)=SUM(ABOVE)〔二〕應(yīng)收賬款經(jīng)調(diào)整后目標(biāo)公司應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)如下：工程2021年12月31日2021年12月31日2021年6月30日石化盈科信息技術(shù)有限責(zé)任公司北京分公司7,000,000.007,000,000.00北京錦鴻希電信息技術(shù)股份3,440,000.001,140,000.00中國(guó)資源衛(wèi)星應(yīng)用中心1,025,000.001,025,000.00北京中交紫光科技-895,360.00中國(guó)銀行股份黑龍江省分行1,030,322.00515,161.00江西南鐵300,000.00300,000.00深圳友悌223,800.00223,800.00223,800.00北京建誼世紀(jì)科技540,000.00148,000.00148,000.00東軟集團(tuán)股份148,000.00北京安信天行科技135,000.00北京安捷士特科技有限責(zé)任公司-133,630.00中國(guó)交通信息中心94,906.2094,906.20中訊凌動(dòng)〔北京〕94,500.0094,500.00北京華宇信息技術(shù)137,440.0058,500.00中國(guó)鐵道科學(xué)研究院56,000.0056,000.00北京朗天鑫業(yè)信息工程技術(shù)50,000.00海南安監(jiān)局49,000.0049,000.00安徽皖通科技股份48,800.0048,800.00太極計(jì)算機(jī)股份36,000.0044,000.00中交第二公路工程局25,384.00中交第三航務(wù)工程局23,240.00中國(guó)路橋工程有限責(zé)任公司23,240.00同有飛驥643,000.0017,940.00中交第四公路工程局14,508.0014,508.00京達(dá)來(lái)79,972.00上海振華重工(集團(tuán))股份9,913.009,913.00北京建工集團(tuán)有限責(zé)任公司房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)部8,350.00衡陽(yáng)華亞玻璃制品7,760.00北京大恒創(chuàng)新技術(shù)廣州分公司3,840.003,840.003,840.00濟(jì)南鐵路新科實(shí)業(yè)開(kāi)展總公司3,750.003,750.003,750.00上海中信信息開(kāi)展股份2,000.002,000.002,000.00北京印鈔128,040.00北京宇正恒創(chuàng)科技66,713.00北京理工大學(xué)312,800.00東華軟件股份公司25,708.00271,840.00中國(guó)港灣工程有限責(zé)任公司9,913.00北京恒信致遠(yuǎn)科技開(kāi)展98,349.00國(guó)務(wù)院港澳事務(wù)辦公室82,500.00北京經(jīng)緯信息技術(shù)40,000.00首都信息開(kāi)展股份129,010.00中金富捷數(shù)據(jù)設(shè)備技術(shù)44,544.00北京數(shù)字認(rèn)證股份38,760.00北京仕誠(chéng)合創(chuàng)科技105,000.00天津火星679,000.0017,400.00濟(jì)南思創(chuàng)信息工程50,000.00北京中南聯(lián)合科技87,116.00河北萬(wàn)方中天科技50,000.00上海格爾軟件股份52,200.00北京龍博技術(shù)開(kāi)發(fā)工程公司130,000.00130,000.00中國(guó)航天科技集團(tuán)18,900.0018,900.00山東工行視頻會(huì)議2,254.002,254.00南京衛(wèi)視16,095.0016,095.00中交路橋建設(shè)900.00海鷹科技情報(bào)研究所29,250.00北京榮之聯(lián)科技股份249,000.00中交一公局第三工程10,955.20中交一公局海威工程建設(shè)27,958.40中國(guó)鐵道科學(xué)研究院電子計(jì)算技術(shù)研究所6,141,040.00北京交通大學(xué)681,380.00中船信息70,000.00上海亞細(xì)亞集創(chuàng)科技222,680.00江陰紫光科技1,016,000.00廣州地下鐵道總公司687,214.00福州火星智業(yè)軟件合計(jì)16,001,423.20截至2021年6月30日，目標(biāo)公司應(yīng)收賬款-元。目標(biāo)公司子公司天津火星科技應(yīng)付賬款-石化盈科信息技術(shù)有限責(zé)任公司北京分公司。以上兩者抵銷(xiāo)后為應(yīng)付賬款余額為5元。〔三〕存貨截至2021年6月30日，目標(biāo)公司存貨余額元，占公司流動(dòng)資產(chǎn)總額比重為%。公司存貨主要是火星艙數(shù)據(jù)備份設(shè)備相關(guān)配件和目標(biāo)公司委托其他單位的技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)。在具體結(jié)構(gòu)上，存貨工程主要包括庫(kù)存商品元，技術(shù)效勞費(fèi)，相關(guān)軟件。目標(biāo)公司存貨大局部都分散在客戶(hù)、外協(xié)客戶(hù)各處，無(wú)法盤(pán)點(diǎn)。〔四〕其他應(yīng)收款 經(jīng)調(diào)整后目標(biāo)公司其他應(yīng)收款情況：工程2021年12月31日2021年12月31日2021年6月30日深圳友悌4,481,408.404,481,408.404,481,408.40中國(guó)資源衛(wèi)星應(yīng)用中心575,037.50575,037.50575,037.50國(guó)家測(cè)繪局衛(wèi)星測(cè)繪應(yīng)用中心193,600.00193,600.00193,600.00北京羅博思特科技90,000.00190,000.00190,000.00北京中交紫光科技139,900.00中央國(guó)家機(jī)關(guān)政府采購(gòu)中心110,000.00110,000.00110,000.00北京硅谷科技開(kāi)展公司106,250.00106,250.00106,250.00云南招標(biāo)股份80,000.0080,000.0080,000.00黑龍江省國(guó)律招標(biāo)有限責(zé)任公司22,000.0022,000.00新疆維吾爾自治區(qū)政府采購(gòu)中心22,000.0022,000.00錫林郭勒盟財(cái)政局政府采購(gòu)中心20,000.0020,000.00東莞市財(cái)政國(guó)庫(kù)支付中心20,000.0020,000.0020,000.00國(guó)信招標(biāo)集團(tuán)股份15,260.0015,260.0015,260.00內(nèi)蒙古地震局7,060.707,060.707,060.70北京宏信天誠(chéng)國(guó)際招標(biāo)5,000.005,000.00南寧市政府集中采購(gòu)中心-5,000.00海南省政府采購(gòu)中心5,000.005,000.005,000.00呂耀3,000.003,000.003,000.00劉文娣3,000.003,000.003,000.00夏宇3,000.003,000.003,000.00周玲3,000.003,000.003,000.00高承魁3,000.003,000.003,000.00劉志敏3,000.00陳星3,000.003,000.003,000.00高輝3,000.003,000.003,000.00呂曙光3,000.003,000.003,000.00北京東宇順辦公設(shè)備銷(xiāo)售中心2,000.002,000.002,000.00王穎300.00300.00300.00冰品-水桶押金300.00300.00300.00田月鋒3,000.00廣西壯族自治區(qū)政府采購(gòu)中心10,000.00史瑛15,000.0015,000.00新奧特硅谷視頻技術(shù)有限責(zé)任公司63,000.0063,000.00北京亞細(xì)亞集創(chuàng)科技公司8,141,721.009,641,721.00新時(shí)來(lái)20,000.0020,000.00ADIC16,500.0016,500.00上海亞細(xì)亞集創(chuàng)科技194,036.00194,036.00天津火星1,550,000.00濟(jì)南市政府采購(gòu)中心10,000.00福建省政府采購(gòu)中心300,000.00合計(jì)14,473,473.6017,392,473.606,024,116.601.其他應(yīng)收款除了元為合作工程款，其他主要為保證金和備用金。2、其他應(yīng)收款-元賬期已經(jīng)超過(guò)3年?！参濉愁A(yù)付賬款 經(jīng)調(diào)整后目標(biāo)公司其他應(yīng)收款情況：工程2021年12月31日2021年12月31日2021年6月30日北京吉安通正科技開(kāi)展18,000.00宏德信智源信息技術(shù)1,312,900.00北京華安同創(chuàng)科技95,520.00249,202.60249,202.60中國(guó)石油化工股份15,800.0019,900.0032,950.00北京羅博思特科技110,000.00110,000.00北京科洋福博科技2,364,500.00-北京網(wǎng)信聯(lián)通科技有限責(zé)任公司31,000.00-北京紀(jì)元智信電子技術(shù)1,440,000.001,008,000.00合計(jì)129,320.004,214,602.602,713,052.60〔六〕其他非流動(dòng)資產(chǎn) 其他非流動(dòng)資產(chǎn)元為目標(biāo)公司購(gòu)置的黃金?！财摺扯唐诮杩罱刂?021年12月31日，目標(biāo)公司短期借款余額元，占公司流動(dòng)負(fù)債總額比重為29.77%，占公司資產(chǎn)總額比重為%。公司短期借款系銀行信用借款。具體情況如下表：表：目標(biāo)公司借款情況單位：元工程2021年12月31日2021年12月31日2021年6月30日質(zhì)押擔(dān)保借款合計(jì)〔八〕應(yīng)付賬款經(jīng)調(diào)整后目標(biāo)公司應(yīng)付賬款情況：主要供給商2021年12月31日2021年12月31日2021年6月30日大華易創(chuàng)科技3,900,000.006,500,000.00天津火星4,252,940.004,442,940.004,275,540.00北京錦鴻希電信息技術(shù)股份911,510.00288,140.10288,140.10黑龍江省科瑞達(dá)軟件科技開(kāi)發(fā)124,148.08北京華安同創(chuàng)科技92,000.00新奧特〔北京〕視頻技術(shù)19,035.00鳴華靜〔北京〕文化用品760.00760.009,760.00北京航天聯(lián)志科技839,945.00邁錫云天(北京)科技35,000.00北京華盛鼎業(yè)文化傳播10,000.00北京世紀(jì)同程汽車(chē)租賃5,700.00首科信通科技75,900.00宏德信智源信息技術(shù)420,304.00合計(jì)5,661,414.009,522,485.1011,308,623.18截至2021年6月30日，應(yīng)付賬款主要為元，應(yīng)付大華易創(chuàng)科技6,500,000.00元。目標(biāo)公司子公司天津火星科技應(yīng)收賬款-大華易創(chuàng)科技。應(yīng)收賬款-北京亞細(xì)亞，合并后應(yīng)付賬款余額為元?！簿拧硲?yīng)交稅費(fèi)表：稅金繳納明細(xì)表單位：元稅種2021年度2021年度2021年1-6月增值稅649,948.512,487,898.63106,061.77個(gè)人所得稅970,209.1353,853.991,227,764.48城建稅1,620,157.64174,152.911,333,826.25教育費(fèi)附加44,729.9974,636.9635,229.21所得稅112,318.71286,802.8193,367.83地方教育費(fèi)附加48,136.5749,757.9840,014.79合計(jì)〔十〕其他應(yīng)付款調(diào)整后目標(biāo)公司其他應(yīng)付款情況：工程2021年2021年2021年天弘興業(yè)9,000.009,000.009,000.00北京火星高科科技400,000.00400,000.00鈞輝豐業(yè)34,500.0034,500.0034,500.00飛訊數(shù)碼307,060.707,060.707,060.70新奧特〔北京〕視頻技術(shù)375,000.00435,000.00225,000.00鳴華靜〔北京〕文化用品9,000.009,000.00北京正奇聯(lián)訊科技4,900.00-未支付銷(xiāo)售費(fèi)用316,533.83885,326.87342,973.17工會(huì)經(jīng)費(fèi)24,876.1624,876.16教育經(jīng)費(fèi)57,566.8357,566.83合計(jì)1,124,537.521,867,230.561,027,533.87〔十一〕預(yù)收賬款調(diào)整后目標(biāo)公司預(yù)收賬款情況：工程2021年2021年2021年成都亞細(xì)亞集創(chuàng)科技984,568.001,488,568.00北京天融信網(wǎng)絡(luò)平安技術(shù)164,045.00441,470.00同有飛驥399,600.00400,000.00濟(jì)南思創(chuàng)信息工程28,444.00306,106.50江蘇大象信息技術(shù)效勞150,000.00250,000.00福州火星智業(yè)軟件70,897.50713,300.00249,685.00北京中南聯(lián)合科技243,004.00南京順寶信息科技200,000.00合肥碩飛信息科技150,000.00深圳市鼎鴻躍科技140,760.0076,856.00176,856.00新奧特硅谷視頻技術(shù)有限責(zé)任公司173,100.00173,100.00173,100.00武漢峰華科技100,000.00170,000.00170,000.00深圳市東立勝科技100,000.00100,000.00160,980.00兆維泰奇150,000.00150,000.00150,000.00青島銀河展宏信息技術(shù)150,000.00147,800.00西安恒點(diǎn)信息技術(shù)100,000.00135,018.00135,018.00廣州飛盾信息科技260,000.00129,844.00深圳市慧智達(dá)信息技術(shù)77,540.00121,384.00廣州市大桐信息技術(shù)120,000.00南京新威網(wǎng)科技119,163.00119,163.00廣東網(wǎng)安科技43,000.0068,232.00118,232.00鞍山愛(ài)友軟件102,080.00102,080.00武漢奔騰網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)集成123,120.00100,000.00100,000.00武漢市建友網(wǎng)絡(luò)技術(shù)50,000.00100,000.00100,000.00沈陽(yáng)市浪琴軒電子科技100,000.00河北智想云電子科技10,000.00100,000.00河北昊天誠(chéng)泰科技100,000.00深圳市力豪信息技術(shù)效勞100,000.00成都亞細(xì)亞集創(chuàng)90,000.0090,000.0090,000.00沈陽(yáng)元利亨通信息技術(shù)150,000.0084,000.0090,000.00武漢凌杰科技80,000.0080,000.00江門(mén)市安易網(wǎng)絡(luò)科技80,000.0080,000.00杭州英朗科技79,380.00河北正科工程技術(shù)74,420.00廣州粵盈信息科技13,527.00216,543.0073,263.00河北尚智電子科技57,400.00東莞市凱東信息科技100,000.0052,612.0052,612.00陜西智維中興電子科技176,000.0077,500.0051,500.00清遠(yuǎn)市金財(cái)信息科技50,000.0050,000.0050,000.00長(zhǎng)沙惠創(chuàng)信息科技50,000.0050,000.0050,000.00東莞市志盈計(jì)算機(jī)50,000.0050,000.0050,000.00東莞市卓越電腦50,000.0050,000.00哈爾濱拾礫偉業(yè)科技開(kāi)展60,000.0050,000.00河北優(yōu)巴軟件科技50,000.0050,000.00上海碧珍實(shí)業(yè)50,000.00深圳市瑞森通訊50,000.00廣西南寧同博電子科技42,860.0045,480.00哈爾濱中興英業(yè)科技94,430.0042,796.0042,796.00蘭州聯(lián)盛縱橫電子科技150,000.0042,000.00內(nèi)蒙古萬(wàn)企達(dá)科技41,455.00廣州沃泰分享科技200,000.0040,000.00長(zhǎng)沙博域信息技術(shù)200,000.00504,740.0033,000.00長(zhǎng)沙艾靈信息技術(shù)31,000.00長(zhǎng)沙銳碩信息技術(shù)30,000.0030,000.0030,000.00北京中勤致美科技98,535.0028,150.0028,150.00霍新26,000.0026,000.00新奧特〔北京〕視頻技術(shù)22,500.0022,500.0022,500.00石家莊云漫計(jì)算機(jī)科技208,000.0022,000.00河北坤燁網(wǎng)絡(luò)科技20,005.00成都亞細(xì)亞19,600.0019,600.0019,600.00青島盛信合創(chuàng)電子技術(shù)10,000.0017,596.0017,596.00深圳市君海達(dá)科技15,000.0015,000.0015,000.00京達(dá)來(lái)11,972.00東莞市易比信息技術(shù)10,890.00新禾嘉盈10,000.0010,000.0010,000.00武漢友達(dá)科技10,000.0010,000.0010,000.00深圳市恒盛新銳科技58,620.0041,670.008,670.00衡陽(yáng)新思路軟件開(kāi)發(fā)7,760.007,760.00蘭州元昊電子技術(shù)6,500.006,500.00福州火星智業(yè)1,200.001,200.001,200.00惠州啟明信息技術(shù)1,000.00二十一世紀(jì)空間技術(shù)應(yīng)用股份2,751,000.00690,000.00北京傲騰基業(yè)科技0.60長(zhǎng)沙遠(yuǎn)合圖業(yè)電子產(chǎn)品40,000.00河北萬(wàn)方中天科技50,000.00大連匯士通達(dá)科技31,270.00天網(wǎng)軟件股份51,000.00西安艾博電子系統(tǒng)50,000.00北京錦鴻希電信息技術(shù)股份109,716.00北京宇視藍(lán)圖信息技術(shù)1,443,500.00西安朗銳軟件23,000.00合計(jì)7,067,521.507,253,171.607,860,887.50〔十二〕資本公積目標(biāo)公司資本公積元，為非專(zhuān)利技術(shù)出資入資形成的資本公積。目標(biāo)公司于2002年6月14日登記設(shè)立時(shí)非專(zhuān)利技術(shù)入資16,4元，其中720萬(wàn)元作為對(duì)目標(biāo)公司出資，元作為資本公積。目標(biāo)公司非專(zhuān)利技術(shù)入資16,4元已全部攤銷(xiāo)?！彩碃I(yíng)業(yè)收入及本錢(qián)〔1〕按收入類(lèi)別分：營(yíng)業(yè)收入2021年1-6月2021年銷(xiāo)售收入銷(xiāo)售本錢(qián)毛利率占總銷(xiāo)售額比例銷(xiāo)售收入銷(xiāo)售本錢(qián)毛利率占總銷(xiāo)售額比例主營(yíng)業(yè)務(wù)收入38.07%100.00%52.47%100.00%合計(jì)續(xù)表：營(yíng)業(yè)收入2021年2021年銷(xiāo)售收入銷(xiāo)售本錢(qián)毛利率占總銷(xiāo)售額比例銷(xiāo)售收入銷(xiāo)售本錢(qián)毛利率占總銷(xiāo)售額比例主營(yíng)業(yè)務(wù)收入26.14%100.00%合計(jì)〔2〕按照銷(xiāo)售模式分類(lèi)：銷(xiāo)售模式2021年銷(xiāo)售收入銷(xiāo)售本錢(qián)毛利率〔%〕占總銷(xiāo)售額比例〔%〕火星艙收入8,256,159.31技術(shù)開(kāi)發(fā)收入16,595,562.11商品銷(xiāo)售及其他收入25,055,533.67合計(jì)49,907,255.0926.14%100.00銷(xiāo)售模式2021年銷(xiāo)售收入銷(xiāo)售本錢(qián)毛利率〔%〕占總銷(xiāo)售額比例〔%〕火星艙收入49.06%技術(shù)開(kāi)發(fā)收入38.94%商品銷(xiāo)售及其他收入12.00%合計(jì)52.47%100.00%銷(xiāo)售模式2021年銷(xiāo)售收入銷(xiāo)售本錢(qián)毛利率〔%〕占總銷(xiāo)售額比例〔%〕火星艙收入91.46%技術(shù)開(kāi)發(fā)收入6.51%商品銷(xiāo)售及其他收入2.03%合計(jì)38.07%100.00% 工程公司主營(yíng)業(yè)務(wù)本未按收入類(lèi)型核算，由于工程公司財(cái)務(wù)根底薄弱，無(wú)法準(zhǔn)確取得每種收入類(lèi)型相對(duì)應(yīng)的本錢(qián)。 2021年毛利率較2021年毛利率上升的主要原因是：1、2021年度商品銷(xiāo)售及其他收入25,055,533.67元，占總收入的50.2%，這局部收入絕大局部為代銷(xiāo)硬件產(chǎn)品，這局部收入的毛利率只有2%。2、2021年火星艙較2021年增加了許多功能，所以火星艙2021較2021年提高了單價(jià)?！?〕火星艙收入主要客戶(hù)的情況：2021年度銷(xiāo)售額2021年度銷(xiāo)售額2021年1月-6月銷(xiāo)售額北京京達(dá)來(lái)科技有限責(zé)任公司466,352.14水利部715,811.97中國(guó)資源衛(wèi)星應(yīng)用中心1,638,034.19北京天融信網(wǎng)絡(luò)平安技術(shù)406,632.49768,974.35240,222.21北京同有飛驥科技股份1,475,128.25232,393.18二十一世紀(jì)空間技術(shù)應(yīng)用股份1,935,897.45589,743.60東華軟件股份公司659,059.84山東思創(chuàng)信息工程503,999.15北京錦鴻希電信息技術(shù)股份2,940,171.25北京中交紫光科技1,554,444.42長(zhǎng)沙博域信息技術(shù)409,393.17北京華宇信息技術(shù)437,299.14合計(jì)3,226,830.798,283,230.293,463,495.724〕技術(shù)開(kāi)發(fā)效勞收入主要客戶(hù)的情況：客戶(hù)名稱(chēng)2021年度銷(xiāo)售額2021年度銷(xiāo)售額中國(guó)鐵道科學(xué)研究院電子計(jì)算機(jī)研究所5,793,433.821,753,735.81中國(guó)資源衛(wèi)星應(yīng)用中心3,068,500.0075,471.70北京宇視藍(lán)圖信息技術(shù)1,361,792.50二十一世紀(jì)空間技術(shù)應(yīng)用股份1,293,396.23石化盈科信息技術(shù)北京分公司8,792,452.77合計(jì)8,861,933.8213,276,849.01八、關(guān)聯(lián)交易和往來(lái)(一)、關(guān)聯(lián)方交易交易類(lèi)型企業(yè)名稱(chēng)交易金額工程2021年2021年2021年1月-6月一、購(gòu)置商品、接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易天津火星科技820,000.001,160,000.00采購(gòu)商品大華易創(chuàng)科技8,872,700.003,100,000.00采購(gòu)商品及提供效勞二、銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易天津火星科技679,000.00308,400.00銷(xiāo)售商品天津火星科技2,000,000.00提供技術(shù)效勞〔二〕.應(yīng)收、應(yīng)付關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)情況關(guān)聯(lián)方名稱(chēng)應(yīng)收、應(yīng)付工程2021年2021年2021年1月-6月天津火星科技應(yīng)收賬款67,900.0017,400.00天津火星科技應(yīng)付賬款4,254,940.004,442,940.004,275,540.00天津火星科技其他應(yīng)收款1,550,000.00大華易創(chuàng)科技應(yīng)付賬款3,900,000.006,500,000.00深圳友悌應(yīng)收賬款223,800.00223,800.00223,800.00深圳友悌其他應(yīng)收款4,481,408.404,481,408.404,481,408.40上海亞細(xì)亞集創(chuàng)科技其他應(yīng)收款194,036.00194,036.00194,036.00北京火星高科科技其他應(yīng)付款400,000.00400,000.00九、天津火星科技財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果〔一〕兩年一期資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)2021年6月30日2021年12月31日2021年12月31日流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金應(yīng)收賬款預(yù)付款項(xiàng)其他應(yīng)收款存貨流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)=SUM(ABOVE)\#"#,##0.00"=SUM(ABOVE)0非流動(dòng)資產(chǎn)：長(zhǎng)期股權(quán)投資固定資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)5,740,959.16非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)=SUM(ABOVE)\#"#,##0.00"=SUM(ABOVE)\#"#,##0.00"資產(chǎn)總計(jì)27,476,〔續(xù)上表〕負(fù)債和所有者權(quán)益2021年6月30日2021年12月31日2021年12月31日流動(dòng)負(fù)債：短期借款應(yīng)付賬款預(yù)收款項(xiàng)應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)付利息其他應(yīng)付款其他流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債合計(jì)=SUM(ABOVE)\#"#,##0.00"=SUM(ABOVE)\#"#,##0.00"非流動(dòng)負(fù)債：專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)=SUM(ABOVE)\#"#,##0.00"=SUM(ABOVE)\#"#,##0.00"所有者權(quán)益：實(shí)收資本資本公積未分配利潤(rùn)歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)所有者權(quán)益合計(jì)=SUM(ABOVE)\#"#,##0.00"=SUM(ABOVE)\#"#,##0.00"=SUM(ABOVE)\#"#,##0.00"負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)27,476,〔二〕兩年一期利潤(rùn)表工程2021年1-6月2021年度2021年度一、營(yíng)業(yè)總收入其中：營(yíng)業(yè)收入二、營(yíng)業(yè)總本錢(qián)其中：營(yíng)業(yè)本錢(qián)營(yíng)業(yè)稅金及附加銷(xiāo)售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)加：投資收益營(yíng)業(yè)外收入320.00減：營(yíng)業(yè)外支出四、利潤(rùn)總額=SUM(ABOVE)\#"#,##0.00"減：所得稅費(fèi)用五、凈利潤(rùn)=SUM(ABOVE)\#"#,##0.00"〔三〕兩年一期現(xiàn)金流量表工程2021年1-6月2021年度2021年度一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：——————銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購(gòu)置商品、接收勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金3,959,438.12投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)15,139.003,959,438.12投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-15,139.00三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金取得借款所收到的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)歸還債務(wù)所支付的現(xiàn)金分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金400,000.00籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響400,000.00五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額-1,161,923.38〔四〕主要調(diào)整事項(xiàng)說(shuō)明〔1〕資產(chǎn)負(fù)債表調(diào)整事項(xiàng)列示工程盡調(diào)調(diào)整前數(shù)據(jù)盡調(diào)調(diào)整數(shù)據(jù)盡調(diào)確認(rèn)數(shù)據(jù)借方貸方貨幣資金1,400,000.00應(yīng)收賬款1,400,000.0010,858,000.00預(yù)付款項(xiàng)2,000,000.00其他應(yīng)收款存貨其他流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)1,400,000.0014,258,000.00長(zhǎng)期股權(quán)投資固定資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)合計(jì)1,400,000.00短期借款應(yīng)付賬款預(yù)收款項(xiàng)應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)其他應(yīng)付款流動(dòng)負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)實(shí)收資本未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì)〔2〕利潤(rùn)表調(diào)整事項(xiàng)列示工程盡調(diào)調(diào)整前數(shù)據(jù)盡調(diào)調(diào)整數(shù)據(jù)盡調(diào)確認(rèn)數(shù)據(jù)借方貸方營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)本錢(qián)營(yíng)業(yè)稅金及附加銷(xiāo)售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失營(yíng)業(yè)利潤(rùn)營(yíng)業(yè)外收入利潤(rùn)總額所得稅費(fèi)用凈利潤(rùn)〔3〕現(xiàn)金流量表調(diào)整事項(xiàng)列示工程盡調(diào)調(diào)整前數(shù)據(jù)盡調(diào)調(diào)整數(shù)據(jù)盡調(diào)確認(rèn)數(shù)據(jù)借方貸方一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購(gòu)置商品、接收勞務(wù)支付的現(xiàn)金6,255,128.006,255,128.00支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金1,587,205.801,587,205.80支付的各項(xiàng)稅費(fèi)47,251.9547,251.95支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金5,311,847.425,311,847.42經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)11,614,227.3711,614,227.37經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-1,161,923.38-1,161,923.38二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額主要調(diào)整事項(xiàng)：應(yīng)收應(yīng)付相同客戶(hù)和關(guān)聯(lián)客戶(hù)合并十、天津火星科技財(cái)務(wù)報(bào)表重要工程說(shuō)明〔一〕貨幣資金工程2021年12月31日2021年12月31日2021年6月30日現(xiàn)金銀行存款2合計(jì)2〔二〕應(yīng)收賬款經(jīng)調(diào)整后目標(biāo)公司應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)如下：工程2021年12月31日2021年12月31日2021年6月30日北京大華易創(chuàng)科技7,056,000.00北京亞細(xì)亞智業(yè)科技4,275,540.00石化盈科信息技術(shù)有限責(zé)任公司新奧特〔北京〕視頻技術(shù)453,516.27北京金達(dá)中盛科技0.01北京尚博信科技北京和興宏圖科技1,170,000.00北京龍翔達(dá)信息技術(shù)1,059,300.00北京物聯(lián)星空科技43,200.00廣州地下鐵道總公司北京硅谷科貿(mào)100,000.00贊華〔北京〕電子系統(tǒng)上海亞太計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)北京天弘興業(yè)工程技術(shù)117,000.00北京恒信致遠(yuǎn)科技開(kāi)展太極計(jì)算機(jī)股份上海三零衛(wèi)士信息平安北京科技分公司40,000.00長(zhǎng)城計(jì)算機(jī)軟件與系統(tǒng)北京三正科技西安恒點(diǎn)信息技術(shù)27,720.00北京中科金財(cái)科技股份陜西智維中興電子科技13,000.00廣東網(wǎng)安科技12,236.00深圳市恒泰豐科技7,080.00成都亞細(xì)亞集創(chuàng)科技6,024.00光典信息開(kāi)展天津海泰數(shù)碼科技-100.00合計(jì)11,267,876.2725,634,716.2714,380,516.28截至2021年6月30日，目標(biāo)公司應(yīng)付賬款-天津火星4,275,540.00元，目標(biāo)公司子公司應(yīng)收賬款-北京亞細(xì)亞智業(yè)科技4,275,540.00元。兩者抵銷(xiāo)后為0元截至2021年6月30日，目標(biāo)公司應(yīng)付賬款-大華易創(chuàng)科技。目標(biāo)公司子公司天津火星科技應(yīng)收賬款-大華易創(chuàng)科技。兩者抵銷(xiāo)后為應(yīng)收賬款-大華易創(chuàng)科技5。截至2021年6月30日，目標(biāo)公司和其子公司應(yīng)收、應(yīng)付相抵后，目標(biāo)公司子公司天津火星科技應(yīng)收賬款余額為元。〔三〕存貨截至2021年6月30日，目標(biāo)公司存貨余額元，占公司流動(dòng)資產(chǎn)總額比重為%。公司存貨主要是與軟件相關(guān)的設(shè)備、原材料等?！菜摹称渌麘?yīng)收款 經(jīng)調(diào)整后目標(biāo)公司其他應(yīng)收款情況：工程2021年2021年2021年北京宏德信智源信息技術(shù)300,000.00綜合辦80,000.00贊華〔北京〕電子系統(tǒng)73,500.0073,500.00龔平70,645.8370,645.83易媛媛70,000.00房東31,560.0033,560.00中央政采30,000.0030,000.00范銳1,650.0026,800.00北京國(guó)際工程咨詢(xún)公司13,946.7013,946.70湖南省省直機(jī)關(guān)政府采購(gòu)中心4,000.004,000.00范維威2,000.00財(cái)務(wù)1,000.001,980.41鑫淼水業(yè)50.0050.00北京交通大學(xué)92,978.00陳建國(guó)合計(jì)〔五〕預(yù)付賬款經(jīng)調(diào)整后目標(biāo)公司預(yù)付賬款情況：工程2021年2021年2021年信心控股2,000,北京錦鴻希電信息技術(shù)股份房租國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局公安部第三研究所廣州市匯騰通訊科技甲骨文〔中國(guó)〕軟件系統(tǒng)中石化中國(guó)信息平安認(rèn)證中心中國(guó)版權(quán)保護(hù)中心合計(jì)2,105,552.00〔六〕無(wú)形資產(chǎn)入賬時(shí)間摘要原值使用年限累計(jì)攤銷(xiāo)凈值2021.3財(cái)務(wù)軟件52021.12ORACLE102021.12SYBASE102021.11海量軟件102021.11SYBASE(2)102021.12軟件102021.10甲骨文軟件102021.5ORACLE102021.5SYBASE102021.9技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)10合計(jì)=SUM(ABOVE)\#"#,##0.00"=SUM(ABOVE)\#"#,##0.00"=SUM(ABOVE)\#"#,##0.00"〔七〕應(yīng)付賬款經(jīng)調(diào)整后目標(biāo)公司應(yīng)付賬款情況：主要供給商2021年2021年2021年北京亞細(xì)亞智業(yè)科技679,000.0017,400.00新奧特〔北京〕視頻技術(shù)1,960,000.001,960,000.00北京羅博思特科技31,040.0031,040.00北京宏德信智源信息技術(shù)105,840.00新奧特硅谷視頻技術(shù)有限責(zé)任公司166,487.87166,487.87北京硅谷科貿(mào)3,900,000.003,900,000.00北京大華易創(chuàng)科技3,709,800.00普天和平科技820,800.00820,800.00北京錦鴻希電信息技術(shù)股份553,638.00694,580.00中國(guó)聯(lián)合網(wǎng)絡(luò)通信北京分公司200,000.00北京國(guó)聯(lián)云智科技71,500.00石化盈科信息技術(shù)有限責(zé)任公司北京分公司7,800,000.00上海聯(lián)鼎軟件技術(shù)6,000.006,000.00合計(jì)截至2021年6月30日，目標(biāo)公司應(yīng)收賬款-石化盈科信息技術(shù)有限責(zé)任公司北京分公司余額為7,000,000.00元，目標(biāo)公司子公司天津火星科技應(yīng)付賬款-石化盈科信息技術(shù)有限責(zé)任公司北京分公司。兩者抵銷(xiāo)后標(biāo)公司子公司天津火星科技應(yīng)付賬款1元?！舶恕愁A(yù)收賬款經(jīng)調(diào)整后目標(biāo)公司應(yīng)付賬款情況：主要供給商2021年2021年2021年北京錦鴻希電信息技術(shù)股份99,830.00新奧特〔北京〕視頻技術(shù)43,500.00陜西兆通利和數(shù)碼18,948.00北京威視數(shù)據(jù)系統(tǒng)8,7