小額貸款公司的風(fēng)險管理和風(fēng)險分析范文

...wd......wd......wd...系部：財金系班級：保險12-1班姓名：謝富貴學(xué)號：57小額貸款公司的不安全因素管理及不安全因素分析自銀監(jiān)會2008年發(fā)布?關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見?以來，小額貸款公司在全國范圍內(nèi)獲得了快速開展，由于借貸方便、形式靈活，小額貸款公司已成為現(xiàn)有金融體系的重要補(bǔ)充，在支持“三農(nóng)〞和中小企業(yè)融資方面發(fā)揮著不可替代的作用。截至2011年第一季度，全國共有3027家小額貸款公司，貸款余額2408億元。由于小額貸款公司只貸不存，并且在商業(yè)銀行信貸融資比例不得超過其資本金一定比例，在此既定經(jīng)營框架下，若何防范經(jīng)營不安全因素，保持小額貸款公司持續(xù)經(jīng)營，成為業(yè)者必須關(guān)注的一個問題。一、小額貸款公司經(jīng)營流程不安全因素點(diǎn)分析從對小額貸款公司調(diào)研情況判斷，相對于商業(yè)銀行類金融機(jī)構(gòu)，小額貸款公司經(jīng)營不安全因素具有自身的特點(diǎn)。1、服務(wù)主體分析。小額貸款公司作為服務(wù)主體，本身存在一些不安全因素點(diǎn)。首先，小額貸款公司規(guī)模受政策限制。從實(shí)踐來看各地對于小額貸款公司的注冊資本都有嚴(yán)格的限制，作為金融市場的補(bǔ)充力量，在金融機(jī)構(gòu)序列中受到“政策歧視〞，缺乏資本擴(kuò)張外部政策支持。以安徽省為例，截止2010年底，全省約200家左右已批開業(yè)小額貸款公司，注冊資金最多3億元左右，少的僅有2000萬元。由于小貸公司只貸不存，且從銀行獲得貸款比例有限〔一般不超過自身資本金的50%〕，缺少一般金融機(jī)構(gòu)存款/資本金杠桿工具，難以保證自身經(jīng)營現(xiàn)金流的增加和穩(wěn)定。而其承擔(dān)的金融不安全因素和稅收負(fù)擔(dān)與一般金融機(jī)構(gòu)相比卻大很多。其次，小額貸款公司內(nèi)部不安全因素管理體系不完善。限于規(guī)模經(jīng)濟(jì)影響，小額貸款公司很難有獨(dú)立的不安全因素管理與責(zé)任審計部門和人員，即使設(shè)立了這些部門，人員素質(zhì)也難以保證。小額貸款公司很難從商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)獲得優(yōu)秀的不安全因素管理人員與責(zé)任審計人員，從大學(xué)招聘的新進(jìn)人員在保證不流失的情況下，其業(yè)務(wù)素質(zhì)的提高也需要一個很長的過程?？傮w來看，小額貸款公司不安全因素管理能力較弱。第三，小額貸款公司權(quán)力架構(gòu)面臨考驗(yàn)，存在管理決策失誤的可能性。在信息不對稱和個人業(yè)務(wù)能力有限的情況下，由于內(nèi)部制衡機(jī)制的不完善或缺失，其董事會和經(jīng)理層在確定信貸業(yè)務(wù)對象時，往往“一人說了算〞，面臨的決策不安全因素往往比商業(yè)銀行大。最后，由于小額貸款公司規(guī)模較小，在實(shí)際操作中難以按照不安全因素管理的有關(guān)規(guī)定提足損失準(zhǔn)備金，對其持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營產(chǎn)生不利影響。2、服務(wù)對象分析。小額貸款公司所服務(wù)的“三農(nóng)〞類客戶及中小型、微型企業(yè)存在著不安全因素管理的不利因素。一方面，由于小額貸款公司經(jīng)營層次低，服務(wù)對象大多是銀行不愿貸款的“三農(nóng)〞類客戶及小型、微型企業(yè)，這些企業(yè)本身的抗不安全因素能力較弱，這種“弱弱〞聯(lián)合的情況使得小額貸款公司難以通過分散經(jīng)營來有效降低不安全因素。另一方面，由于小額貸款公司面對的很多企業(yè)和農(nóng)戶個人基本沒有誠信記錄，小額貸款公司也沒有“資格〞使用人民銀行企業(yè)個人征信系統(tǒng)進(jìn)展查詢，導(dǎo)致小額貸款公司難以評估貸款不安全因素，在防范不安全因素的措施應(yīng)對方面比較被動。3、服務(wù)手段分析。我國積極推進(jìn)小額貸款公司開展的目的是為解決“三農(nóng)〞和中小企業(yè)融資難的問題。但是,由于其業(yè)務(wù)品種單一,加之沒有完善的保障制度,特別是農(nóng)業(yè)保險和農(nóng)民貸款擔(dān)保體制尚未普遍建設(shè),使得小額貸款公司的信貸資金潛在損失在現(xiàn)有體制下得不到合理補(bǔ)償,承擔(dān)了局部社會成本。盡管有上浮四倍的高利率水平作保障,但相對于本金來說利率的不安全因素覆蓋作用仍然是有限的，其信貸損失不安全因素仍然很大。這就迫使小額貸款公司通過關(guān)聯(lián)交易或弄虛作假將資金轉(zhuǎn)移至不安全因素較高收益較高的房地產(chǎn)等領(lǐng)域，導(dǎo)致小額貸款公司功能的異化，偏離服務(wù)“三農(nóng)〞和中小企業(yè)的最初目的，產(chǎn)生因擾亂金融市場、影響國家宏觀調(diào)控最終導(dǎo)致不安全因素失控的可能。4、外部監(jiān)管分析。由于?關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見?規(guī)定小額貸款公司由省級政府明確主管部門進(jìn)展監(jiān)視管理,但是并未未明確銀監(jiān)會的監(jiān)管職責(zé)，這種由一個監(jiān)管部門出臺一個不屬于自己監(jiān)管的行業(yè)指導(dǎo)意見，在邏輯上是行不通的。這顯然不利于小額貸款公司防范信貸不安全因素,由于小額貸款公司不屬于銀行類金融機(jī)構(gòu)，其日常監(jiān)管往往由市一級工商、金融辦等多部門部門“兼管〞，監(jiān)管主體不明確，監(jiān)管能力缺乏，容易引發(fā)潛在不安全因素和增加不穩(wěn)定因素。如對小額貸款公司在貸款損失覆蓋、關(guān)聯(lián)交易不安全因素、貸款集中度不安全因素、流動性等方面難以有效進(jìn)展監(jiān)管。二、小額貸款公司經(jīng)營不安全因素的主要類型：1、決策不安全因素：是指在決策活動中，由于內(nèi)外部主觀與客觀因素影響，導(dǎo)致決策活動無法到達(dá)預(yù)期目的可能性。由于小貸公司貸款對象差異性較大，總體上是銀行信貸政策限制或淘汰的一類客戶，本身根基數(shù)據(jù)就不完善，再加上對貸款對象信息掌握不完全，而與其他金融機(jī)構(gòu)相比，又難以獲得人民銀行征信系統(tǒng)支持，造成小貸公司貸款決策依據(jù)不充分進(jìn)而產(chǎn)生決策不安全因素。2、財務(wù)不安全因素：指小額貸款公司由于財務(wù)構(gòu)造不合理或融資不當(dāng)使公司可能喪失償債能力而導(dǎo)致股東預(yù)期收益下降的可能性。根據(jù)政策相關(guān)規(guī)定，小額貸款公司可以向兩家銀行類機(jī)構(gòu)融入不超過其資本凈額50%的資金，但是由于小額貸款公司的貸款產(chǎn)品、服務(wù)行業(yè)以及客戶群體都與當(dāng)?shù)剞r(nóng)村商業(yè)銀行類金融機(jī)構(gòu)有一定的同質(zhì)性，出于競爭原因，小額貸款公司很難能從地方中小銀行獲得貸款，而由于國有商業(yè)銀行或全國性股份制商業(yè)銀行等大中型銀行的分支機(jī)構(gòu)授權(quán)經(jīng)營模式的影響，從這些大中型銀行分支機(jī)構(gòu)融資渠道與規(guī)模的穩(wěn)定性也較差，導(dǎo)致小額貸款公司存在財務(wù)不安全因素。即使從銀行機(jī)構(gòu)獲得資金，由于小額貸款公司是以一般工商企業(yè)的身份獲得貸款，資金成本較高，其本身利用這局部資金再發(fā)放貸款盈利能力有限。3、操作不安全因素：根據(jù)銀監(jiān)會制定的?商業(yè)銀行操作不安全因素管理指引?，操作不安全因素是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的不安全因素。盡管小額貸款公司不是指引中的所謂的商業(yè)銀行，但是從小額貸款公司所從事的業(yè)務(wù)性質(zhì)來看，其實(shí)質(zhì)是銀行貸款業(yè)務(wù)。4、信用不安全因素：即借款人不能按期履行還本付息的責(zé)任而使小額貸款公司實(shí)際貸款收益低于預(yù)期收益的可能性。小額貸款公司貸款對象多為“三農(nóng)〞或中小企業(yè)，本身抗市場不安全因素的能力較弱，還款能力可能出現(xiàn)問題是小貸公司難以回避的，另外，如果抵押擔(dān)保不落實(shí)或權(quán)利被懸空，也會出現(xiàn)惡意欠貸問題。5、法律不安全因素：由于違法違規(guī)經(jīng)營或?qū)?jīng)營、操作的合法合規(guī)性評估失誤而造成損失以及因?qū)ι鲜鍪д`法律后果認(rèn)識缺乏、處理失當(dāng)而可能擴(kuò)大損失的不安全因素的可能性。盡管新巴塞爾協(xié)議將法律不安全因素整合到操作不安全因素范疇，本文仍然將其作為一個獨(dú)立的不安全因素種類進(jìn)展分析，這是小額貸款公司開展現(xiàn)實(shí)的嚴(yán)峻性所使。由于小額貸款公司監(jiān)管主體的不到位、監(jiān)管和審計能力的低下，從安徽省局部小額貸款公司的運(yùn)作來看，非法融資，賬外經(jīng)營問題比較突出，一些小額貸款供公司通過誘以高額利率從社會非法獲得資金并進(jìn)展賬外經(jīng)營，牟取暴利。在經(jīng)濟(jì)開展迅速的時期，這一問題可以被掩蓋，但是在經(jīng)濟(jì)進(jìn)展構(gòu)造性調(diào)整的時期，這一問題必將暴露，進(jìn)而對小額貸款公司的存在產(chǎn)生消極影響。三、小額貸款公司不安全因素控制制度設(shè)計總體思路是內(nèi)外結(jié)合標(biāo)本兼治。具體方案為：1、優(yōu)化小額貸款公司融資平臺，防范化解財務(wù)不安全因素。從外部制度和監(jiān)管層面來看，首先要解決小額貸款公司融資難問題，一方面，建設(shè)對小額貸款公司的業(yè)績考核制度，對于經(jīng)營到達(dá)相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的小額貸款公司放大其從銀行融資比例，并改善其增資擴(kuò)股條件。另一方面，應(yīng)根據(jù)情況，適時推出小額貸款公司資產(chǎn)證券化或股權(quán)融資業(yè)務(wù)，通過在金融市場進(jìn)展證券化交易，以提高小額貸款公司的流動性和融資能力。從內(nèi)部來看，小額貸款公司應(yīng)做好資金管理，特別是融資方案與安排，提高資金使用效率。2、拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域，增強(qiáng)抵抗信用不安全因素的能力。充分發(fā)揮小額貸款公司的經(jīng)營特點(diǎn)和優(yōu)勢，培養(yǎng)符合自身需要的基本客戶群，通過“小額、分散〞的操作方式，建設(shè)橄欖型的客戶構(gòu)造，防范和化解市場不安全因素。3、專業(yè)化連鎖經(jīng)營，降低操作不安全因素和法律不安全因素。作為一個小額貸款公司聯(lián)合體，連鎖經(jīng)營會使其內(nèi)部專業(yè)化管理能力建設(shè)得到更好保障，每個公司分?jǐn)偟钠骄芾沓杀緯?，有利于提高小額貸款公司不安全因素管理能力。4、建設(shè)健全內(nèi)控制度，降低決策不安全因素、操作不安全因素和法律不安全因素。在經(jīng)營管理層面上，從信貸工程儲藏、貸前調(diào)查、貸款審查、貸后管理等全流程進(jìn)展不安全因素管控，設(shè)立專門的不安全因素控制部門。同時，在公司治理構(gòu)造上，應(yīng)完善小額貸款公司的“三會一層〞的法人治理構(gòu)造，加強(qiáng)監(jiān)事會的獨(dú)立不安全因素防控能力，防止“一人說了算〞。5、加大對小額貸款公司的扶持和監(jiān)管力度，降低財務(wù)性不安全因素。由于小額貸款公司主要對小、散、差等群體提供信貸服務(wù),具有一定的社會公益服務(wù)功能,相關(guān)政府部門應(yīng)出臺配套政策,加大對小額貸款公司在財政、稅收、服務(wù)等方面的支持力度,保證小額貸款公司的持續(xù)安康開展。同時確定政府金融辦的監(jiān)管主體資格，統(tǒng)攬對小額貸款公司的監(jiān)管，提高監(jiān)管效率，促進(jìn)小額貸款公司依法合規(guī)經(jīng)營。四、小額貸款公司貸款業(yè)務(wù)不安全因素的控制對策。1、強(qiáng)化不安全因素控制意識，加大從業(yè)人員專業(yè)知識和操作技能的培訓(xùn)力度。2、切實(shí)解決征信系統(tǒng)數(shù)據(jù)的接口問題，小額貸款公司因?yàn)榭蛻舻谋镜貙傩裕沟昧私饪蛻舻馁Y信狀況有一定的便捷性。但是，隨著客戶群體的不斷擴(kuò)張，本地屬性不斷被打破，小額貸款公司發(fā)放貸款行為與借款人信息不對稱的問題勢必越來越突出。如果在實(shí)際操作過程中能夠接入人民銀行的企業(yè)征信系統(tǒng)和個人征信系統(tǒng)，在放款前進(jìn)展信用查詢或報告，那么較容易掌握借款人的信用報告，減少信用不安全因素的發(fā)生。3、完善內(nèi)控機(jī)制，嚴(yán)格貸款業(yè)務(wù)流程。第一，按照“審保別離〞原那么合理配置業(yè)務(wù)管理部門。第二，設(shè)置審保決策機(jī)構(gòu)。設(shè)立以公司領(lǐng)導(dǎo)、主要業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、外聘行業(yè)專家共同組成貸款審保委員會，對每一筆貸款業(yè)務(wù)的審批，在綜合分析之后作出最后決策。第三，嚴(yán)格貸款業(yè)務(wù)流程。4、建設(shè)科學(xué)的不安全因素評價體系。小額貸款公司貸款業(yè)務(wù)的不安全因素評價體系可參考銀行的客戶評價體系，減少人為誤差，同時結(jié)合公司目標(biāo)客戶群的特色與業(yè)務(wù)開拓的需求，建設(shè)表達(dá)公司經(jīng)營特色的不安全因素評價體系。在建設(shè)審、保、監(jiān)管、追償相互獨(dú)立、相互制衡的業(yè)務(wù)流程的前提下，實(shí)施貸款全過程不安全因素管理，建設(shè)模型化的工程評估系統(tǒng)，儲藏或聘請具備豐富專業(yè)知識和技能的經(jīng)濟(jì)管理、法律、技術(shù)人員，加強(qiáng)對貸款業(yè)務(wù)的不安全因素評估審查，為貸款工程的最終評審提供決策的依據(jù)。5、進(jìn)展系統(tǒng)細(xì)致的貸前盡職調(diào)查。第一，客戶的基本情況、運(yùn)作現(xiàn)狀和前景。小貸公司必須對借款對象有深入的了解，通過介入企業(yè)或工程的日常運(yùn)營了解其運(yùn)作現(xiàn)狀，橫向調(diào)研行業(yè)特點(diǎn)，從而了解企業(yè)的開展前景。第二，誠信調(diào)查和評估。通過貸款卡查詢企業(yè)的征信記錄，通過最高法院查詢系統(tǒng)了解企業(yè)的訴訟和被執(zhí)行情況，同時對企業(yè)(工程)創(chuàng)辦人的個人征信記錄、教育背景、社會交往信譽(yù)、道德品行、職業(yè)素養(yǎng)、家庭背景等做盡可能細(xì)致的調(diào)查，從而對企業(yè)和創(chuàng)辦人的誠信有一個綜合的評價。第三，貸款用途。借款人從銀行取得貸款，目的是從事生產(chǎn)經(jīng)營活動，或者用于購置材料或者添置必備的設(shè)備，或者用于支付其他的費(fèi)用，貸款最終將與一定的生產(chǎn)要素相結(jié)合。因此盡職調(diào)查首要需考證的是，借款人是不是把貸款用在正當(dāng)?shù)纳a(chǎn)經(jīng)營活動中，或用在其他合理合法的開支費(fèi)用上。果真如此，再根據(jù)貸款工程的可行性、開展規(guī)劃等決定與之匹配的貸款額度。第四，還款來源和能力。通過對以往的經(jīng)營和財務(wù)狀況進(jìn)展分析，了解企業(yè)或工程的贏利情況和還款來源，再根據(jù)流(速)動比率、資產(chǎn)負(fù)債率、利息保障倍數(shù)等指標(biāo)，結(jié)合企業(yè)未來的開展前景綜合評估，對企業(yè)和客戶的還款能力作出一個相對客觀的判斷。6、實(shí)行有效可行的反擔(dān)保措施。7、加強(qiáng)貸后跟蹤管理，完善追償和處置機(jī)制貸后跟蹤管理的目的主要是掌握貸款資金的流向，同事即時了解企業(yè)或工程的營運(yùn)狀況，催促客戶按時還款，防止挪作他用。為此，小額貸款公司應(yīng)建設(shè)一套完整的跟蹤管理制度，比方貸后定期上報報表、賬戶監(jiān)管、檔案管理、貸款不安全因素分類、不安全因素預(yù)警、不良貸款處置等制度，并將制度流程化、責(zé)任化、常