商業(yè)銀行信用卡業(yè)務的風險研究畢業(yè)論文

目錄TOC\o"1-3"\h\u742摘要 商業(yè)銀行信用卡業(yè)務的風險研究摘要：信用卡經(jīng)過幾十年的發(fā)展，在西方發(fā)達國家已經(jīng)成為人們?nèi)粘Ｉ畈豢苫蛉钡墓ぞ?，與他們相比我國的信用卡還處在一個剛剛起步的階段，但是信用卡的出現(xiàn)改變著社會，給人們的生活帶來巨大便利的同時，也有效提高了個人融資的效率，并給發(fā)卡機構(gòu)、商戶以及國家稅收都帶來了不小的收益。但是在信用卡發(fā)展的過程中目前我國政府對于信用卡行業(yè)的重視已經(jīng)提高到了一定的高度，多部信用卡相關(guān)的法律法規(guī)正在起草完善中，個人信用信息數(shù)據(jù)庫已經(jīng)投入使用。但是法律法規(guī)的相對滯后、信用體系還不完善都會引起信用卡行業(yè)風險的積累是對政府如何采取有效的措施加強信用卡風險監(jiān)管的挑戰(zhàn)。直面問題，深入挖掘其原因并采取積極的措施進行改善是政府不可推卸的責任。關(guān)鍵詞:信用卡風險監(jiān)督1前言我國商業(yè)銀行的具體狀況而言，進行風險評價更具有特別重要的意義。商業(yè)銀行對信用卡業(yè)務風險進行準確的評價可以促進我國信用卡業(yè)務的發(fā)展，加速高科技成果的商業(yè)化和產(chǎn)業(yè)化；我國信用卡業(yè)務尚處于幼年時期，風險承受能力較低，進行準確的風險評價和防范有利于我國信用卡業(yè)務的健康成長；再次，對風險防范可以增強人們對信用卡業(yè)務和商業(yè)銀行的信心；建立科學有效的評價體系可以在一定程度上防止官僚主義的滋生。鑒于較為準確地預測風險對于商業(yè)銀行信用卡業(yè)務的必要性和重要性，建立一套較為科學、實用的風險防范與評論體系就是一個非常有應用價值的研究課題。2緒論2.1研究背景研究背景隨著中國金融市場的不斷成熟及其與世界經(jīng)濟的不斷融合,一種新興的消費信貸工具--信用卡逐漸走入到日常生活中。信用卡行業(yè)的興起對社會的各個組成主體產(chǎn)生了重大的影響，尤其是隨著信用卡持有者的不斷增加。這種影響勢必愈加深入。信用卡行業(yè)在西方國家尤其是在美國已經(jīng)有了成熟的運營體系和完善的配套法律，在帶給個人消費便利的同時，也給包括銀行在內(nèi)的發(fā)卡機構(gòu)帶來了巨大的利潤。但是對于中國信用卡這個剛剛起步的行業(yè)來說，在面臨機遇的同時更面對著諸多的挑戰(zhàn)。它的出現(xiàn)是對我國信用體系和相關(guān)法律體系建立和完善的巨大考驗，更是給政府如何對信用卡風險進行有效監(jiān)管以及保證信用卡行業(yè)健康有序的發(fā)展提出了新的研究課題。2.2研究目的和意義通過信用卡發(fā)展對社會經(jīng)濟影響的深入探討,剝析信用卡行業(yè)存在的風險以及信用卡發(fā)展過程中遇到的阻力和問題。深化對商業(yè)銀行信用卡業(yè)務所蘊含的風險的認識，尋找到防范風險的途徑。并且結(jié)合目前我國信用卡相關(guān)法律以及信用體系建立的實際情況。深入探討政府在信用卡發(fā)展過程中的作用，并對政府相關(guān)部門如何在信用卡行業(yè)發(fā)展過程中更好的發(fā)揮指導、監(jiān)督作用提出自己的意見和建議。發(fā)展我國的商業(yè)銀行信用卡業(yè)務風險管理理論進行演練。在商業(yè)銀行信用卡業(yè)務風險理論方面，國內(nèi)外已經(jīng)有一些研究成果。商業(yè)銀行信用卡業(yè)務方面的著作也出版不少。但是對信用卡業(yè)務中的風險應該根據(jù)那些理論來防范，信用卡業(yè)務中風險形成的機制是什么。尚缺乏系統(tǒng)而深入的理論研究，因此，研究商業(yè)銀行信用卡業(yè)務風險防范問題。對于深化與豐富風險管理理論具有重要的學術(shù)意義。2.3國內(nèi)外研究現(xiàn)狀在國外,將信用卡作為電子貨幣和對信用卡收單網(wǎng)絡的研究比較多。其中丁·邁耶在《貨幣市場》和《大銀行家》中對包括信用卡在內(nèi)的電子貨幣在美國產(chǎn)生的歷史和現(xiàn)狀進行了研究，指出信用卡等電子貨幣未來將被完全電子化的支付命令所取代。未來的貨幣終將成為以電子和光子的形式按一定順序排列的擔保數(shù)據(jù)。他認為政府要加強對信用卡交易和發(fā)行、真實性和安全性的監(jiān)管,確保消費者利益。電子貨幣的進化理論作了詳細的解釋，他認為貨幣從有形到無形，是效率的提高、成本的降低，也是決定未來貨幣形態(tài)發(fā)展趨勢的第一因素。在國內(nèi)，對信用卡的研究主要是將信用卡作為支付產(chǎn)品和作為金融服務業(yè)的組成部分來進行。陳建在《現(xiàn)代信用卡管理》一書中闡述了信用卡行業(yè)的歷史與現(xiàn)狀、信用卡的盈利模式、信用卡的生命周期管理、信用卡的風險管理、信用評分模型發(fā)展與應用等重要基礎知識，并對信用卡管理的各個職能領域進行了具體、詳實、景點的闡述。他的《信用評分模型技術(shù)與應用》時國內(nèi)首部全面地介紹歐美先進的信用評分模型的開發(fā)技術(shù)和應用經(jīng)驗的著作。他此書中闡述了信用評分模型的概念、種類、優(yōu)越性及其在各種金融管理活動中的重要應用，并對信用評分管理模型的實施、管理、跟蹤、檢驗等最佳操作經(jīng)驗進行了詳實的論述。2004年虞月君的《中國信用卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展模式研究》指出我國的信用卡發(fā)展模式要適合國情，充分發(fā)揮政府和市場機制的作用，選擇合適的產(chǎn)業(yè)開放時機，找準產(chǎn)業(yè)發(fā)展的突破口，樹立良好的受理環(huán)境和健全的社會信用體系，并提出了促進我國信用卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展模式優(yōu)化的政策建議。3理論基礎3.1信用卡定義信用卡是銀行或其它財務機構(gòu)簽發(fā)給那些資信狀況良好人士的一種特制卡片，是一種特殊的信用憑證。持卡人可憑卡在發(fā)卡機構(gòu)指定的商戶購物和消費，也可在指定的銀行機構(gòu)存取現(xiàn)金。隨著信用卡業(yè)務的發(fā)展，信用卡的種類不斷增多。概括起來一般有廣義信用卡和狹義信用卡之分。從廣義上說，凡是能夠為持卡人提供信用證明、持卡人可憑卡購物、消費或享受特定服務的特制卡片均可稱為信用卡。廣義上的信用卡包括貸記卡、準貸記卡、借卡、儲蓄卡、提款卡。ATM卡、支票卡及賒帳卡等。從狹義上說，國外的信用卡主要是指由銀行或其它財務機構(gòu)發(fā)行的貸記卡，即無需預先存款就可貸款消費的信用卡。是先消費后還款的信用卡。國內(nèi)的信用卡主要是指貸記卡或準貸記卡。先存款后消費，允許小額、善意透支的信用卡?？偠灾?，信用卡不只是一種支付手段和結(jié)算方式，它是商品經(jīng)濟條件下產(chǎn)生的一種新型的現(xiàn)代化信用工具。它體現(xiàn)了發(fā)卡銀行與持卡人之間、發(fā)卡銀行與特約商戶之間以及持卡人與特約商戶之間的信用關(guān)系。它是當今社會銀行業(yè)為社會各界提供的一種新型的金融商品。3.2相關(guān)理論的提出信用消費方式主要包括分期付款購物、購物卡購物、信用卡消費、消費信貸等。在性質(zhì)上，主要可分成兩大類。一類是商業(yè)信用,即由生產(chǎn)廠家和零售百貨商店提供的信用支持，消費者直接向商家賒購最終產(chǎn)品。另一類是銀行信用，即商業(yè)銀行、財務公司等金融企業(yè)承擔起向消費者提供信用的職能，消費活動需要供給商、消費者和銀行等三方的共同參與才能完成。根據(jù)信用卡事實上也屬于消費信貸業(yè)務，是更高級的信用消費方式。因為信用卡貸款是信用貸款，無須抵押、擔保。其次，信用卡在具備信貸功能的同時，具備了轉(zhuǎn)賬結(jié)算功能。因此消費者借款與支付的行為同時完成，因而方便易行。另外，較住房、汽車等大件商品的消費不同，信用卡主要用于日常、小額的消費活動，應用更為廣泛，信用卡消費與消費信貸消費相互補充，成為個人和家庭信用消費的最主要方式。4信用卡業(yè)務的發(fā)展現(xiàn)狀及存在的問題4.1信用卡業(yè)務的發(fā)展現(xiàn)狀美國是世界上信用卡的發(fā)源地，其信用卡業(yè)務的發(fā)展也一直處于世界領先地位，堪稱“卡的王國”。美國依靠其龐大的經(jīng)濟基礎和完善的市場經(jīng)濟體制，經(jīng)過幾十年的發(fā)展和演變，已經(jīng)建立了全球規(guī)模最龐大、實力最雄厚、體系最完善的信用卡產(chǎn)業(yè)。在美國現(xiàn)代信用卡業(yè)務起步后不久，歐洲各國就相繼發(fā)行信用卡。由此開始了歐洲信用卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展的歷史。歐洲各國主要以借記卡為主，如在全部VISA卡片中借記卡量、零售額、總交易額所占比重各為58%、65%和72%。遠高于VISA全球42%、38%和48%的比例。從銀行卡交易額來看，英國銀行卡的年交易總額為1400億英鎊占個人消費交易總額的25%。其中貸記卡交易額為760億英鎊占銀行卡交易的54%、借記卡為640億英鎊占46%。在日本大多數(shù)信用卡是由而非銀行發(fā)行的。目前，日本平均每百人持有的行用卡超過150張。1969年，韓國的新世紀百貨開始發(fā)行用于消費的會員卡，揭開了韓國信用卡的發(fā)展歷史。目前，在韓國有28家發(fā)卡行。發(fā)行了6800萬張卡，是亞太地區(qū)第二大信用卡市場。4.2信用卡風險現(xiàn)狀分析目前中國信用卡風險形成原因：一是中國消費者的消費觀念比較落后，大部分人的資金流向是日常消費和一些沒有形成更好的理財觀念，也沒有提前消費的觀念。二是信用卡法制不夠完善。三是信用卡種類較單一，功能不全。四是信用卡的發(fā)展依賴于先進的電腦通訊技術(shù)。目前我國的電腦通訊技術(shù)還比較落后，這在一定程度上影響和阻礙了信用卡業(yè)務的發(fā)展。從國民經(jīng)濟發(fā)展主面的更深層來分析。制約中國信用卡市場發(fā)展的因素是由于中國還屬于中低收入的發(fā)展中國家。經(jīng)濟發(fā)展水平與信用卡所要求的水平還有一定差距，突出表現(xiàn)在以下幾個方面。第一：中國人均國民生產(chǎn)總值居世界后列。第二：城市化程度不高，農(nóng)業(yè)及農(nóng)村人口所占比重大，目前這部分人不具備辦理信用卡的條件。第三：大部分居民剛剛解決溫飽問題，生活質(zhì)量有待改善，即使有部分富裕起來的也是少數(shù)，信用卡在短期內(nèi)難以形成普及的局面。第四：中國教育科技術(shù)總體水平較低，人口素質(zhì)有待提高，就目前的人口素質(zhì)講，大部分人還不具備相應的素質(zhì)。第五：第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展落后，生活服務水平較差、社會生活中還沒有達到必須使用信用卡結(jié)算的程度。第六：城區(qū)之間、城鄉(xiāng)之間發(fā)展不平衡，導致信用卡事業(yè)發(fā)展的不平衡。第七：信用卡事業(yè)需要社會各個部門的協(xié)調(diào)和全社會的努力，而目前這種協(xié)調(diào)的參與意識微乎其微，更是難以顯效。5商業(yè)銀行信用卡風險的監(jiān)管、防范與化解5.1政府對信用卡風險的監(jiān)管信用體系是信用交易的基礎，良好的信用體系是信用卡風險防范的基礎，各國政府在信用體系的建立中紛紛起到了積極的作用。其中,歐美發(fā)達國家的社會信用體系的運作模式主要有以下兩種：一種是以美國、加拿大、英國等國家為代表的市場主導型征信體系。信用信息的收集、匯總、加工、提煉、評估以及使用均按市場交易的原則進行。屬于商業(yè)行為，其行為主體是追求利潤最大化的市場主體，政府的作用局限于制定健全的法律體系和規(guī)范的交易規(guī)則。并對市場主體進行有效的監(jiān)控和管理。另一種是以法國、德國、比利時等歐洲大陸國家為代表的政府主導型征信體系。信用信息的收集和服務機構(gòu)是中央銀行的一個部門，銀行必須向央行的信用信息采集部門提供相關(guān)的信用信息。信用信息的收集、匯總和提供屬于政府行為。而不是市場行為，而且中央銀行還要承擔主要的監(jiān)管職能。我國的征信體系屬于此種類型，但是信用體系的建立還處在初級階段仍需要不斷的完善。信用卡風險監(jiān)管有待提高的方面政府對于信用卡行業(yè)的了解有待提高雖然政府對于信用卡行業(yè)的發(fā)展給與了高度的重視，但是對于信用卡行業(yè)的了解并不全面。對于各類已經(jīng)存在和潛在的風險認識并不夠配套措施滯后。各項法律法規(guī)、監(jiān)管政策缺乏針對性和實效性到目前為止我國信用卡管理配套法律法規(guī)還很不完善法律法規(guī)和監(jiān)管政策的出臺明顯落后于市場的發(fā)展尤其是面對這樣高速發(fā)展的行業(yè)如果監(jiān)管力度不夠必然無法實現(xiàn)對風險的有效控和防范。信用體系的建立需要不斷的完善與發(fā)展我國信用體系的建立尚處于起階段信用信息不全面各個機構(gòu)之間信息不共享聯(lián)征體系尚未建立都給各個發(fā)卡機構(gòu)進行客戶質(zhì)量評估造成了一定程度的阻礙而一旦發(fā)卡機構(gòu)偏好出現(xiàn)偏差很容易造成經(jīng)濟上的損失。對發(fā)卡機構(gòu)引導不夠沒有起到實質(zhì)性的監(jiān)管責任目前我國對信用卡行業(yè)的管理與一般的銀行管理并沒有明顯的差異而與傳統(tǒng)銀行業(yè)務相比信用卡有著自身的特點而各家銀行由于種種原因信用卡業(yè)務采取的發(fā)展模式也發(fā)生了一些變化而政府監(jiān)管部門對于信用卡行業(yè)尤其是具體的發(fā)卡部門并沒有明確的指導從目前跑馬圈地階段出現(xiàn)的呆壞賬比例不斷提高我們可以發(fā)現(xiàn)監(jiān)管部門并沒有對這些風險的出現(xiàn)采取有效的預防措施。目前信用卡市場的競爭還沒有達到白熱化的程度但是風險的積累已經(jīng)逐漸形成所以還需要監(jiān)管部門切實起到監(jiān)管的作用。5.2信用卡風險的防范與化解由于我國缺乏一個跨行業(yè)、跨地區(qū)個人信用評估和征信機構(gòu)，使得發(fā)卡機構(gòu)對個人的風險評估的難度加大，辦卡的風險成本增加業(yè)銀行主要依據(jù)《銀行卡業(yè)務管理辦法》來開展業(yè)務，存在發(fā)卡機構(gòu)、持卡人、商戶等的權(quán)利和義務界定不夠明晰等問題。為此要制定一批適用于金融消費信貸領域，把好資信審查關(guān)保證發(fā)卡質(zhì)量信用卡業(yè)務是一項高風險的銀行業(yè)務。它的高風險性就決定了銀行在經(jīng)營這項業(yè)務時必須具備嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L和較高的風險防范能力。辦卡前的資信審查和評估是保證辦卡質(zhì)量高低的關(guān)鍵也是降低風險的前提條件。確立有效的經(jīng)濟擔保確保銀行資金安全目前信用卡申請辦卡有免擔保、個人擔保、單位擔保、質(zhì)押擔保等形式其中個人擔保占較大比重。從本人多年辦卡的實踐看我們一定要嚴格按照規(guī)定程序?qū)Ｈ藫挝贿M行審查、核實以確定擔保人擔保單位是否具備一定的擔保資格和擔保實力。也就是說我們要在法律規(guī)定的范圍內(nèi)確立規(guī)范有效的擔保關(guān)系為信用卡業(yè)務發(fā)展提供一個更安全、更具體、更有力的法律保障。加強內(nèi)部管理建立健全內(nèi)控體系和風險管理制度：一是建立完善的內(nèi)控體系做好授權(quán)、掛失、止付等工作。發(fā)卡機構(gòu)在業(yè)務處理中對開戶、制卡、發(fā)卡、收卡、授權(quán)、掛失、止付、重要憑證及止付信息傳遞中要嚴格按照規(guī)章制度辦理；二是建立健全風險管理制度；三是將信用卡業(yè)務納入銀行統(tǒng)一的風險管理體系，要加強對客戶信息資源的管理和利用建立集中統(tǒng)一的客戶信息管理系統(tǒng)；四是建立健全風險預警機制，要充分發(fā)揮職能部門的作用通過對現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的問題和各類報表分析運用科技手段及時對異常征兆和交易進行跟蹤、監(jiān)測以避免或減少風險損失；五是加強對信用卡業(yè)務的檢查輔導和內(nèi)部審計。充分運用各種手段轉(zhuǎn)移和減少風險，要采取風險轉(zhuǎn)移手段建立風險呆賬核銷制度，加強信用卡經(jīng)營的財務核算，進一步拓寬風險化解渠道，充分運用法律手段加大對信用卡惡意透支款項的催收力度。第一要依據(jù)《民事訴訟法》第10條規(guī)定：對信用卡透支采用督察程序請求法院簽發(fā)支付令。支付令是法院根據(jù)申請人的請求作出的對被申請人具有法律約束的一種正式法律文；第二要做好透支持卡人親屬的工作督促其親屬配合銀行追討債務；第三要通過公、檢、法機關(guān)借助執(zhí)法部門的威力追討透支債務。5.3信用卡風險的管理手段5.3.1信用卡風險的回避信用卡業(yè)務依法經(jīng)營就是最重要的風險回避。風險回避的措施干凈利落，發(fā)卡行對該項業(yè)務根本不需擔心，以后風險發(fā)生的可能性也是成本非常小甚至是零成本。但是我們應該看到伴隨零成本的就是零收益，因為放棄或拒絕某筆業(yè)務也就放棄了從事該筆業(yè)務可能帶來的收益。商業(yè)銀行是企業(yè)法人，要以“三性”為經(jīng)營方針，尤其是盈利性，沒有盈利，銀行就沒有生命力。而且，目前信用卡業(yè)務的盈利率比較高，國內(nèi)各大銀行都在競相開展信用卡業(yè)務，如果經(jīng)常采用回避風險的做法，這將對它的業(yè)務開展有很大的影響，這就很難與其他的銀行競爭。所以回避風險盡管極為有效，但卻是很不經(jīng)濟的。在將風險擋之門外的同時，也將收益拒之門外。因此，回避帶有消極御防的性質(zhì)是一種權(quán)宜之計。銀行不能因噎廢食，不論風險大小一律采用回避的方法。5.3.2信用卡風險的預防預防策略是指強化信用卡風險管理，在事前通過對每道環(huán)節(jié)從規(guī)章制度上的強化管理。盡可能全面地進行各個風險環(huán)節(jié)的控制，在各環(huán)節(jié)之間運用系統(tǒng)管理的緊密結(jié)合與相互制約、積極抵御風險損失。預防策略與回避策略的最大不同在于它是一種主動、積極的策略由銀行主動通過采取措施減少風險發(fā)生的次數(shù)和損失規(guī)模。當前風險防范的手段大體有對持卡人風險防范、特約商戶風險防范、發(fā)卡機構(gòu)內(nèi)部風險防范以及對利用信用卡詐騙的風險防范等。5.3.3信用卡風險的分散轉(zhuǎn)移風險強化擔保責任分散轉(zhuǎn)移方法是信用卡風險管理經(jīng)常采用的一種方法。其目的是將可能由自己承擔的風險損失，轉(zhuǎn)由其他人來承擔。在實際工作中，發(fā)卡行可以采用兩種方式。其一，將發(fā)生的損失計入成本；其二，建立和使用風險準備基金。保險保險是一種將被保險人保險標的所遭受的財務損失后果轉(zhuǎn)嫁給保險人承擔的風險分散措施之一。保險作為一種分散風險、補償損失的手段，已成為現(xiàn)代經(jīng)濟生活中不可缺少的一部分。5.3.4信用卡風險的補償所謂信用卡風險補償是指發(fā)卡行通過一定的途徑，對業(yè)已發(fā)生或?qū)⒁l(fā)生的金融風險損失尋求部分或全部的補償，以減少或避免信用卡風險損失的一種管理方式。常用的方法是建立風險準備金制度。也就是在信用卡業(yè)務開展過程中，發(fā)止機構(gòu)主動將信用卡風險納入日常的管理工作中。定期從信用卡業(yè)務所獲的利潤中提取一定比例建立風險準備，對準備金進行專戶管理，以彌補風險損失或壞帳，結(jié)余部分沖轉(zhuǎn)利潤。在實際中，總有一部分損失不能避免。要由發(fā)卡行承擔這部分責任。建立風險準備金制度就能有效處理這種風險損失。而且這種手段花費的成本不大，尤其是它可以與前述預防、分散轉(zhuǎn)移等措施共同使用。在信用卡透支納入貸款管理后，在其他風險管理手段無效時可以核銷沖減。6結(jié)論通過這篇文章的討論，我們可以看到，中國的信用卡市場在過去的二十幾年中。經(jīng)過了從無到有，從少到多，從實驗倒推廣的過程從客觀的角度看。存在政府投入不足、個人信用制度及相關(guān)法律不健全、消費者意識落后、受理環(huán)境差等問題。從國有商業(yè)銀行自身來說，在經(jīng)營理念、管理模式、產(chǎn)品、市場營銷、客戶服務、技術(shù)條件等方面也存在弊端。因此，在中國加入世界貿(mào)易組織的形勢下。外資銀行逐步加入國內(nèi)信用卡業(yè)務的市場競爭將對國有商業(yè)銀行造成巨大沖擊。這些問題是發(fā)展中客觀存在的不可回避的問題。信用卡市場的完善和發(fā)展是一個整體的問題，要獲得成功就必須通過各方面的共同努力。中國的中央機構(gòu)和各家商業(yè)銀行都越來越重視信用卡市場的發(fā)展不斷投入更多的人力和物力。隨著各家銀行對信用卡業(yè)務的