付款工作流程規(guī)定

付款工作流程規(guī)定付款工作流程規(guī)定付款工作流程規(guī)定xxx公司付款工作流程規(guī)定文件編號：文件日期：修訂次數：第1.0次更改批準審核制定方案設計，管理制度付款工作流程規(guī)定版號/改次：A/0文件編號：生效日期：年月日正文：共4頁附件：2頁付款工作流程規(guī)定HYPERLINK目的與宗旨第一條：為適應本公司業(yè)務發(fā)展和財務管理工作需要，理順付款工作流程，明確崗位責任，防范經營管理風險，提高工作效率，促進降本增效，制定本規(guī)定。HYPERLINK適用范圍第二條：本公司所屬各部門，適用本規(guī)定。受本單位客觀條件限制需要調整執(zhí)行的，在報經本公司總經理批準生效之前，應當執(zhí)行本規(guī)定。HYPERLINK付款工作流程第三條：付款工作流程＄請款人＄請款人部門經理副總經理eq\o\ac(○,1)eq\o\ac(○,1)填寫付款申請書后附有關憑據簽字審核eq\o\ac(○,1)eq\o\ac(○,2)請款人eq\o\ac(○,1)會計eq\o\ac(○,1)總經理eq\o\ac(○,1)eq\o\ac(○,1)eq\o\ac(○,1)出納廠家eq\o\ac(○,2)請款人審批簽準呈報核否核準簽字辦理網銀轉賬轉付款申請書和有關憑據簽否說明：具體權限審批請參照《公司資金審批權限一覽表》付款申請書填寫及票據要求第四條：付款申請書填寫及注意事項1、收款賬戶信息與合同規(guī)定賬戶一致（如果是委托付款，收款賬戶信息則應與委托付款書中第三方收款方賬戶信息一致）；2、付款內容注明支付款項性質，如工程款、質保金等。3、付款金額大寫小寫需規(guī)范，付款單日期、付款方式等信息需填寫齊全；5、付款申請書簽字齊全、嚴禁超支付、支付款項必須在資金預算范圍之內。第五條：票據要求及注意事項票據項目如抬頭、蓋章、日期、內容、經辦人等應齊全，并不得有涂改；以正規(guī)發(fā)票為先，票據抬頭為公司全稱，不得簡寫。1、增值稅專用發(fā)票：1）開票日期至請款日不得超過30天（增值稅專用發(fā)票抵扣有效期是180天）；2）“購貨單位名稱”必須為本公司名稱全稱、“地址、電話”、“稅務登記號”，“開戶行及賬號”等項目填寫必須正確。3）應同時取得發(fā)票聯(lián)（第二聯(lián)）及抵扣聯(lián)（第三聯(lián)），并是否為運用防偽稅控系統(tǒng)開具的專用發(fā)票，各聯(lián)均加蓋銷貨單位發(fā)票專用章，字軌號碼一致，字跡清楚，不得涂改，各項目填寫齊全、正確無誤，票面金額與實際支付的金額相符，兩聯(lián)的內容和金額一致；4）不同商品或勞務名稱應分別填寫，匯總金額開立的發(fā)票及抵扣憑證應有“銷貨清單”作為發(fā)票附件，商品名稱應與入庫單相符；5）“數量”、“單價”、“金額”、“稅率”、“稅額”、“合計”、“價稅合計”各欄計算是否正確，“價稅合計”中的大小寫金額是否相符。2、普通發(fā)票：1）日期為實際發(fā)生日，注意是否遵照規(guī)定不跨年度使用；并審核發(fā)票的開具日期是否超過該發(fā)票規(guī)定的使用時限；2）“購貨單位名稱”必須為本公司名稱全稱，發(fā)票應為發(fā)票聯(lián)，套印有發(fā)票監(jiān)制章、加蓋銷貨單位發(fā)票專用章，字跡清楚，不得涂改，各項目填寫齊全、正確無誤，票面金額與實際支付的金額相符；3）不同商品或勞務名稱應分別填寫，匯總金額開立的發(fā)票及抵扣憑證應有“銷貨清單”作為發(fā)票附件，商品名稱應與入庫單相符；4）“數量”、“單價”、“金額”、“合計”各欄計算是否正確，大小寫金額是否相符；5）取得的定額發(fā)票上應按發(fā)票項目將客戶名稱、日期等填寫齊全。3、收據:1）收據抬頭必須為本公司名稱全稱；2）收據必須加蓋對方單位財務章；3）收據需寫明款項性質、收款方式、收款金額等信息，且信息應與付款申請書保持一致；4）委托付款情況下需額外由第三方收款方開具收據作為附件，即對方單位和第三方收款方兩張收據作為附件。審批流程第六條：HYPERLINK經營采購付款審批流程1、提出申請：采購業(yè)務經辦人填寫《付款申請書》，隨單附送：①采購預算/計劃/通知單，②采購合同，③收貨憑證（包括收貨單、裝箱單、第三方代簽收貨單，合同約定帶款提貨的，不遲于付款次日提交），④采購發(fā)票/收據等相關證據(合同預付款可暫無)，⑤按一單一清要求，注明該項付款所屬采購合同/訂單號或計劃單號(以下稱訂單)。2、部門審核：部門負責人對《付款申請書》及其所附證據的內容真實性、合規(guī)性及是否經授權進行審核，簽署核準意見。審核內容包括：①可否內部調劑解決，②是否需經招標程序，③價格、質量、性能信息比對情況等內容。3、會計審核：公司財務部會計對《付款申請書》及其所附證據內容一致性、合規(guī)性進行審核，簽署審核意見。審核內容包括：①證據之間的一致性，②數字及計算正確性，③累計已付款項正確性，④付款賬期合規(guī)性，⑤收貨情況可靠性，⑥發(fā)票合規(guī)性，⑦對賬回函及時性，⑧訂單信息比對一致性，⑨風險預警信息跟蹤與反饋。4、總經理審批：總經理對《付款申請書》進行程序合規(guī)性審核，簽署審批意見。5、按照職責分離原則，經辦人為公司總經理的費用報銷事項，須報經董事長審批。第七條：HYPERLINK費用報銷付款審批流程1、提出申請：經辦人填寫《費用報銷單》，隨單附粘發(fā)票等相關證據，注明該項費用所屬用途。2、部門審核：費用所屬部門負責人對《費用報銷單》及其所附證據真實性、合規(guī)性及是否經授權進行審核，按照《費用報銷管理制度》等相關規(guī)定簽署核準意見。3、會計審核：財務部會計對《費用報銷單》及其所附證據一致性、合規(guī)性進行審核，簽署審核意見。審核內容包括：①證據之間的一致性，②數字及計算正確性，③經辦人或其所屬單位借款情況，④票據合規(guī)性。4、總經理審批：總經理對《費用報銷單》進行程序合規(guī)性審核，簽署審批意見。5、按照職責分離原則，經辦人為公司總經理的費用報銷事項，須報經董事長審批。第八條：HYPERLINK籌資活動付款審批流程1、提出申請：經辦人填寫《付款申請書》，隨單附送與請付款項相關的借款協(xié)議等證據。2、部門審核：部門負責人對《付款申請書》及其所附證據真實性、合規(guī)性及是否經授權進行審核，簽署核準意見。3、會計審核：財務部會計對《付款申請書》及其所附證據一致性、合規(guī)性進行審核，簽署審核意見。審核內容包括：①證據之間的一致性，②數字及計算正確性，③票據合規(guī)性，④對賬回函及時性。4、總經理審批：總經理對《付款申請書》進行程序合規(guī)性審核，簽署審批意見。第九條：HYPERLINK投資活動付款審批流程1、提出申請：投資項目經辦人填寫《付款申請書》，隨單附送：①采購或施工合同，②收貨憑證或施工結算書，③發(fā)票等相關證據(預付款項可僅據采購合同)，④按項目管理要求，注明該項付款所屬項目名稱、采購合同號。2、部門審核：部門負責人對《付款申請書》及其所附證據的內容真實性、合規(guī)性及是否經授權進行審核，簽署核準意見。審核內容包括：①可否內部調劑解決，②是否需經招標程序，③價格、質量、性能信息比對情況等內容。3、會計審核：財務部會計對《付款申請書》及其所附證據一致性、合規(guī)性進行審核，簽署審核意見。審核內容包括：①證據之間的一致性，②數字及計算正確性，③累計已付款項，④付款賬期，⑤對賬回函情況，⑥風險預警信息跟蹤與反饋。4、總經理審批：總經理對《付款申請書