資產(chǎn)會計高級課程

Contents:資產(chǎn)會計資產(chǎn)主數(shù)據(jù)資產(chǎn)會計中的標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)資產(chǎn)會計中的月末結(jié)帳程序1Attheconclusionofthisunit,youwillbeableto:資產(chǎn)會計：單元目標(biāo)維護資產(chǎn)主數(shù)據(jù)記賬資產(chǎn)交易業(yè)務(wù)確定和記賬折舊描述在資產(chǎn)會計中SAP是如何支持月末結(jié)帳程序的2OverviewDiagram:

AssetAccountingSDCOGeneralLedgerFI-GLFI-AAFI-APFI-TVFI-BLFI-ARMMBalancesheetP&L.........3AssetAccounting:

BusinessScenarioAccountingtransactionsrelatingtoassetsarebrokendowninAssetAccounting.

Here,theadjustmentstothevaluesofassetsaremanaged,monitored,andprocessedinspecialassetaccounts.AssettransactionscaneitherbepostedinFIorfromMaterialsManagement,ifintegrated.Forfinancialstatementpreparation,thevaluesofassetshavetobecheckedandadjusted.4資產(chǎn)組織結(jié)構(gòu)與主數(shù)據(jù)資產(chǎn)會計子模塊管理公司的固定資產(chǎn).在財務(wù)會計系統(tǒng)中，資產(chǎn)會計是總分類帳的明細分類帳,提供與資產(chǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)的明細信息.資產(chǎn)分類的作用屏幕格式科目分配編號分配主記錄創(chuàng)建資產(chǎn)主數(shù)據(jù)時間相關(guān)數(shù)據(jù)子編號5建造項目維護/改良

資產(chǎn)進行周期性

處理資產(chǎn)報廢獲取資產(chǎn)SAP支持資產(chǎn)整個生命周期的業(yè)務(wù)處理創(chuàng)建資產(chǎn)價值記賬轉(zhuǎn)移資產(chǎn)價值調(diào)整月末結(jié)賬年末結(jié)賬提取折舊棄置捐贈銷售廢品處置資產(chǎn)生命周期6 資產(chǎn)明細賬的內(nèi)容將自動過入總賬中的統(tǒng)馭科目。項目$130,000結(jié)算資產(chǎn)明細賬機器設(shè)備250202

$20,00010,000土地250201

$100,000總賬土地包裝機A壓縮機1

$100,000$20,000$10,000資產(chǎn)明細賬7科目表–折舊表Client折舊表.科目表科目表.INT折舊表.

1DE科目表.INT折舊表.

1GB科目表.CAUS折舊表.

1US科目表.XXXX折舊表.

1XX...國家A帳面折舊.稅務(wù)折舊.成本會計折舊.集團折舊.公司代碼

1000公司代碼

2000公司代碼

3000公司代碼

----8AssetClassCAssetAccounting1000300040005000...000000-099999100000-199999200000-299999300000-399999400000-499999500000-599999600000-699999AccountsforbuildingsBusinessequipment1000Asset001111000000-099999Assetclass2000AssetsunderconstructionLow-valueassetsBuildingsMachineryStandardassets9資產(chǎn)分類的作用資產(chǎn)分類主數(shù)據(jù)折舊數(shù)據(jù)n折舊方法n總帳科目n編號范圍n主數(shù)據(jù)字段狀態(tài)資產(chǎn)主數(shù)據(jù)創(chuàng)建資產(chǎn)Client科目表折舊表10編號范圍20002###02External?AccountAPCNo.RangenumberFrom...to...299911折舊范圍和資產(chǎn)負債表總帳折舊范圍財務(wù)報表版本稅務(wù)報表內(nèi)部管理報告FI-AAFIFIFI-AA報表12NormaldepreciationstartdateWhenwastheassetplacedinservice?01JanCalendarDepreciationkeyWhatshouldbedepreciated?EstimatedlifeHowlongwilltheassetbeused?

Years,monthsIndexShouldhigherreplacementcostsbedeterminedeachyear?ControlDatainDepreciationAreasForexample,depreciationarea:bookdepreciationPrevioususageHowlonghastheassetalreadybeeninservice?

Years,months13AccountDeterminationBookDepreciationCostaccountingParalleldepreciationAssetXAccountdeterminationBalancesheetaccountsBalancesheetaccountse.g.forIASDepreciationaccountsCostaccountingdepreciationaccountsDepreciationaccountse.g.forIASDepreciationareas14GroupAssetsandSub-NumbersAssetsAssetsub-numbers1000/00001000/01001000/02002000/0000Groupasset3000/000015定義到總帳的過帳折舊范圍 折舊周期聯(lián)機周期不過帳.帳面折舊成本-會計折舊.用戶-定義范圍范圍zz報表XXXXXX周期性資產(chǎn)過帳折舊運行FI-AA信息系統(tǒng)價值16AL房屋設(shè)備計算機管理用工器具土地資產(chǎn)資產(chǎn)分類總帳科目資產(chǎn)負債表資產(chǎn)模塊的匯總層次17創(chuàng)建資產(chǎn)主數(shù)據(jù)創(chuàng)建資產(chǎn)使用資產(chǎn)分類使用參考資產(chǎn)采用資產(chǎn)分類缺省值“復(fù)制”一個現(xiàn)有資產(chǎn)18主數(shù)據(jù)信息維護：名稱房間－位置代碼規(guī)格型號：序列號、類型名汽車牌照號制造商/供應(yīng)商信息保險信息成本中心責(zé)任成本中心－使用部門評估組資產(chǎn)主數(shù)據(jù)內(nèi)容19時間相關(guān)數(shù)據(jù)輸入涉及的期間從 MMDDYYYY至 MMDDYYYY成本中心A From 01/12/YY to 08/27/YY成本中心B From 08/28/YY to 11/30/YY成本中心C From 12/01/YY to 03/14/YY . . . . . . . . . . . . . . .資產(chǎn)主數(shù)據(jù)-時間相關(guān)數(shù)據(jù)-新的時間間隔20資產(chǎn)/資產(chǎn)分類中的折舊范圍折舊碼使用壽命一般折舊開始日期.變換年份指數(shù)可變折舊金額殘值折舊種類多長時間什么時候使用開始?什么時候打算從加速余額折舊切換到直線折舊Doyouwanttocalculateannuallyincreasingreplacementvalues?Howmuchdepreciationshouldbeweightedbytheshiftfactorwhenyouuseshifts?Dowanttoenddepreciationwhenthisscrapvalueisreached?01JanCalendarYears21資產(chǎn)子編號資產(chǎn)編號1000個人計算機2鍵盤硬盤子號1監(jiān)視器子號3軟件子號9子號22Attheconclusionofthisself-studytopic,youwillbeableto:總結(jié)：組織結(jié)構(gòu)與主數(shù)據(jù)解釋折舊表解釋資產(chǎn)分類及其作用描述資產(chǎn)會計是如何與總帳集成的描述資產(chǎn)主數(shù)據(jù)23資產(chǎn)業(yè)務(wù)作為明細分類帳的固定資產(chǎn)會計集成的資產(chǎn)購置科目確定業(yè)務(wù)類型MM-集成的資產(chǎn)購置資產(chǎn)報廢資產(chǎn)轉(zhuǎn)移在建工程資本化24資產(chǎn)帳戶作為明細分類帳資產(chǎn)物料客戶機器1000供應(yīng)商1000總帳科目總分類帳固定資產(chǎn)供應(yīng)商應(yīng)付帳款1000100025資產(chǎn)購置–集成FIMMAsset業(yè)務(wù)購置報廢收貨憑證訂單/項目結(jié)算記帳憑證2000......2000...1700BookTax...行項目COIMPM折舊范圍26資產(chǎn)購置:與FI-AP集成憑證日期...PK31科目供應(yīng)商金額稅額稅碼資產(chǎn)價值日過帳金額稅碼PK70科目資產(chǎn)業(yè)務(wù)類型100供應(yīng)商行記帳:發(fā)票ForkliftForklift資產(chǎn)行PK:記帳碼資產(chǎn)行27交易類型科目分配借記/貸記憑證主數(shù)據(jù)資本化/停用轉(zhuǎn)移/報廢有收入報廢資產(chǎn)清理損益記賬當(dāng)年追加資產(chǎn)過賬原始憑證交易類型資產(chǎn)歷史記錄表在建工程房屋建筑報廢轉(zhuǎn)移采購28與MM集成的資產(chǎn)購置采購申請采購訂單收貨記帳？不記帳？-收貨收發(fā)票Forklift主數(shù)據(jù)或可選必須資本化29資產(chǎn)購置折舊計算資產(chǎn)價值日:09/02/CY采購價格:10000折舊折舊使用范圍碼壽命01LINR10:(str.-line,halfyr.rule):20LINA10(str.-line,prorata)值字段基準(zhǔn)價值10000,使用壽命=10yearsAnnualdepreciation=1000/depreciationperiods折舊范圍折舊開始計劃折舊0107/01/CYYY6/12=2009/01/CYYY4/12=CYYY=本年折舊計算主數(shù)據(jù)折舊開始07/01/CYYY09/01/CYYY50033330資產(chǎn)報廢記帳:憑證日期03/15/YYYY記帳日期03/15/YYYYPK01科目:客戶金額4400計算稅稅碼PK50科目:Revenuefromassetretmt.金額*稅碼資產(chǎn)報廢客戶行收入行-購置日期01/01/YYYY-1,APC6000-03/15/YYYY完全報廢-收入4000+400銷售稅資產(chǎn)...............資產(chǎn)號子號...業(yè)務(wù)類型..210資產(chǎn)價值日...03/15/YYYY最大金額........百分比......100%數(shù)量...............31資產(chǎn)轉(zhuǎn)移資產(chǎn)ZZZZ資產(chǎn)價值日MMDDYYYY完全轉(zhuǎn)移記帳金額....百分比轉(zhuǎn)移到自動科目確定過帳比例價值調(diào)整!資產(chǎn)XXXX記帳日期MMDDYYYY業(yè)務(wù)類型30032在建工程Asset3Asset2Asset1購置投資支持度量預(yù)付款特殊折舊轉(zhuǎn)移新增形成資產(chǎn)資產(chǎn)歷史記錄Acquis.Retmt.TransfersA.u.C.Buildings自動處理特殊折舊和投資度量!33在建工程行項目結(jié)算R在建工程.123100%70%20%10%10%80%辦公樓加熱系統(tǒng)照明費用資產(chǎn)InvoicebeamsconstructionInvoiceElectro,Ltd.coppercableConstructo,Inc.InvoiceEngineers,Inc.steelgirdersexcavation成本中心Installation供應(yīng)商倉庫提貨內(nèi)部作業(yè)訂單34Attheconclusionofthisself-studytopic,youwillbeableto:總結(jié)：資產(chǎn)會計中的業(yè)務(wù)描述集成的資產(chǎn)購置描述業(yè)務(wù)類型及其作用描述資產(chǎn)報廢業(yè)務(wù)描述資產(chǎn)轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)描述在建工程資本化35固定資產(chǎn)期末處理折舊過帳會計年度變更年末關(guān)帳36計算折舊折舊表1DE1US折舊范圍01:1xx折舊碼LINR?內(nèi)部計算碼1020計算方法

目的直線折舊,直到帳面價值為0?正常折舊?一般折舊控制標(biāo)志符折舊類型分類方法基值余額遞減折舊切換期間控制正常折舊直線折舊使用壽命的百分比帳面凈值否使用壽命結(jié)束之后購置:在半年的開始日后續(xù)年度購置:當(dāng)年開始報廢:轉(zhuǎn)移:37折舊過帳程序每個資產(chǎn)科目成本中心訂單成本要素折舊過帳程序正常折舊期末重估-利息10%手工計劃折舊特殊折舊指數(shù)FIFI-AACO38折舊過帳：與總帳集成執(zhí)行折舊運行