擔保業(yè)務的風險管理課件

信用擔保業(yè)務品種與創(chuàng)新

總裁助理自我簡介1991年畢業(yè)于西安交通大學審計學專業(yè)。在廣州市中國銀行、招商銀行從事企業(yè)信貸、風險管理、資產(chǎn)保全業(yè)務11年。2003年進入銀達擔保公司，先后主管企業(yè)擔保、個人擔保、風險控制、資產(chǎn)保全等部門。國際注冊內(nèi)部審計師（CIA）、金融經(jīng)濟師聯(lián)系方式：（020）87378772－601

課程內(nèi)容融資擔保工程履約擔保商業(yè)交易履約擔保財產(chǎn)保全擔保其他擔保信用擔保品種的設(shè)計原理融資擔保業(yè)務分類1、間接融資擔保借貸擔保：銀行貸款擔保、民間借貸擔保貿(mào)易融資擔保：信用證擔保、商業(yè)票據(jù)承兌與貼現(xiàn)擔保、應收賬款保理融資租賃擔保2、直接融資擔保債券擔保、基金擔保（保本基金）、信托計劃擔保、資產(chǎn)證券化擔保融資擔保業(yè)務風險分析

——間接融資擔保的風險分析

3、法律與政策環(huán)境風險

法律主體、法律文本、操作過程、反擔保措施落實產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)保政策、稅務政策、金融政策4、合作機構(gòu)風險融資擔保業(yè)務的風險分析

——直接融資擔保的風險分析債券擔保的風險

1、發(fā)債人自身的信用風險。2、期限風險。中長期債券，期間的風險變化難測?；饟５娘L險

1、基金市場短期內(nèi)大幅下跌。2、基金管理人的風險。3、基金所投資的市場劇烈波動。信托計劃擔保的風險

1、信托公司的風險。2、信托項目的風險

四個特別的融資擔保業(yè)務品種

——信用證擔保信用證擔保的風險1、詐騙風險2、貨物質(zhì)量風險3、匯率風險4、市場風險5、開證行業(yè)務素質(zhì)風險四個特別的融資擔保業(yè)務品種

——信用證擔保風險防范措施1、客戶的調(diào)查分析包括對交易的對方客戶2、認真審單、審證3、關(guān)注市場行情及國際政治經(jīng)濟局勢4、其他（如：開證行的選擇、匯率風險規(guī)避的交易、合同和信用證條款）四個特別的融資擔保業(yè)務品種

——商業(yè)票據(jù)擔保主要擔保風險

1、票面風險2、當事人履約風險防范措施

1、票據(jù)真實性與合規(guī)性審核2、交易背景合法性審核3、交易的合理性與效益性審核四個特別的融資擔保業(yè)務品種

——融資租賃擔保融資租賃的定義融資租賃業(yè)務的操作程序融資租賃的特點與適用范圍

特點：融資與融物的雙重作用、所有權(quán)與使用權(quán)的分離、租期接近標的物使用壽命、租金總額接近購買價格。范圍：廠房、設(shè)備、運輸工具、軟件、信息系統(tǒng)等。四個特別的融資擔保業(yè)務品種

——融資租賃擔保風險防范措施1、承租人條件的審核

行業(yè)較好且虧損面小、有3年以上成功經(jīng)營史且發(fā)展趨勢良好、健康的財務狀況與盈利水平、主營業(yè)務穩(wěn)定、預期可持續(xù)盈利。2、擬租賃資產(chǎn)的分析

新、預計殘值高、重要、可交易、可轉(zhuǎn)移、低淘汰率、技術(shù)周期較長。四個特別的融資擔保業(yè)務品種

——應收賬款保付代理定義與作用類型1、公開型與隱蔽型保理2、有追索權(quán)與無追索權(quán)保理3、融資與非融資保理4、單保理人與雙保理人代理四個特別的融資擔保業(yè)務品種

——應收賬款保付代理保理的風險

1、來自賣方的風險2、來自買方的風險風險防范措施

1、合理謹慎地確定擔保額度2、選擇恰當?shù)谋＠矸绞?/p>

3、避免接受單一買方的數(shù)額過大的應收賬款四個特別的融資擔保業(yè)務品種

——應收賬款保付代理不適合做保理的應收賬款

1、可能發(fā)生債務抵銷的2、已經(jīng)質(zhì)押或轉(zhuǎn)讓的3、約定銷售不成可退貨的4、發(fā)生了貿(mào)易糾份的5、合同中約定禁止轉(zhuǎn)讓的6、債權(quán)存在權(quán)利瑕疵的7、被第三人主張代位權(quán)的8、受法律限制轉(zhuǎn)讓的工程履約擔保業(yè)務工程履約擔保的內(nèi)涵當事人：業(yè)主、承包商、保證人。履約方式：支付擔保金、代替履約。主要法律法規(guī)

2004年8月6日，建設(shè)部“建市〔2004〕137號”《關(guān)于在房地產(chǎn)開發(fā)項目中推行工程建設(shè)合同擔保的若干規(guī)定（試行）》

工程建設(shè)合同造價在1000萬元以上的房地產(chǎn)開發(fā)項目(包括新建、改建、擴建的項目)，適用該規(guī)定。其他建設(shè)項目可參照該規(guī)定執(zhí)行。

工程履約擔保業(yè)務工程履約擔保的種類1、投標擔保2、履約擔保3、業(yè)主支付擔保4、承包商付款擔保5、其他（預付款擔保、質(zhì)量擔保、完工擔保、保修擔保、分包擔保等）工程履約擔保業(yè)務

——投標擔保定義：為投標人向招標人提供的，保證投標人按照招標文件的規(guī)定參加招標活動的擔保。投標人在投標有效期內(nèi)撤回投標文件，或中標后不簽署工程建設(shè)合同的，由擔保人按照約定履行擔保責任。

要點：1、擔保金額一般不超過投標總價的2％，最高不得超過80萬元人民幣。2、合同約定的有效期截止時間為投標有效期后的30天至180天。3、履行擔保責任的方式：支付保證金，支付與次低中標價的差額，支付重新招標費用。工程履約擔保業(yè)務

——履約擔保定義：保證承包商將履行合同中規(guī)定的一切條款，將在規(guī)定的工期內(nèi)，以不超過雙方議定的價格，按照約定的質(zhì)量標準完成該項目。要點：1、擔保金額不得低于工程建設(shè)合同價格(中標價格)的10％；2、合同約定的有效期截止時間為工程建設(shè)合同約定的工程竣工驗收合格之日后30天至180天；3、履行擔保責任的方式：扶持承包商；接管工程；支付擔保金。

工程履約擔保業(yè)務

——業(yè)主支付履約擔保定義：為保證業(yè)主履行工程合同約定的工程款支付義務，由擔保人為業(yè)主向承包商提供的保證業(yè)主支付工程款的擔保。要點：

1、擔保金額應當與承包商履約擔保的擔保金額相等。2、合同約定的有效期截止時間為業(yè)主根據(jù)合同的約定完成了除工程質(zhì)量保修金以外的全部工程結(jié)算款項支付之日起30天至180天。

3、工程建設(shè)合同額超過1億元人民幣以上的工程可滾動擔保。工程履約擔保業(yè)務

——承包商付款擔保定義：擔保人為承包商向分包商、材料設(shè)備供應商、建設(shè)工人提供的，保證承包商履行工程建設(shè)合同的約定向分包商、材料設(shè)備供應商、建設(shè)工人支付各項費用和價款，以及工資等款項的擔保。要點：

1、合同約定的有效期截止時間為自各項相關(guān)工程建設(shè)分包合同(主合同)約定的付款截止日之后的30天至180天。

2、承包商勞動工資支付擔保的最低擔保金額不得低于合同金額的5%。（珠海市規(guī)定）

工程履約擔保業(yè)務風險因素1、承包商風險

過往的施工經(jīng)驗、組織和管理能力；資金實力；承建中標項目的能力；持續(xù)發(fā)展能力。

2、法律風險3、宏觀經(jīng)濟風險工程履約擔保業(yè)務《規(guī)定》中對擔保公司的限制1、專業(yè)擔保公司擔?？傤~不得超出其凈資產(chǎn)的10倍；單筆擔保金額不得超過其凈資產(chǎn)的50%。2、同一保證人不得在同一建設(shè)工程中同時為業(yè)主和承包商提供擔保。商業(yè)交易履約擔保商業(yè)交易的普遍性商業(yè)交易履約擔保的定義商業(yè)交易履約擔保舉例1、政府采購履約擔保2、國際貿(mào)易合同履約擔保

商業(yè)交易履約擔保

——政府采購履約擔保政府采購的定義政府采購的方式1、公開招標2、邀請招標3、競爭性談判4、單一來源采購5、詢價6、其他商業(yè)交易履約擔保

——政府采購履約擔保擔保的風險因素1、通脹2、政治3、自然4、分包人/轉(zhuǎn)包人5、承包人自身商業(yè)交易履約擔保

——政府采購履約擔保擔保風險防范1、當事人的審核。

承包人、分包人/轉(zhuǎn)包人、業(yè)主。2、合同背景與項目本身。3、擔保的內(nèi)容。

權(quán)責范圍、期限、違約責任、索賠細則、解除責任的前提。

商業(yè)交易履約擔保

——國際貿(mào)易合同履約擔保國際貿(mào)易的種類與復雜性

種類：貨物、技術(shù)、服務、三來一補復雜：涉及面廣、環(huán)節(jié)多、欺詐多、不穩(wěn)定進口貿(mào)易的業(yè)務流程出口貿(mào)易的業(yè)務流程商業(yè)交易履約擔保

——國際貿(mào)易合同履約擔保擔保的風險分析

1、政治風險2、匯率風險3、經(jīng)濟風險4、經(jīng)營風險5、運輸風險6、文化風險7、技術(shù)風險8、法律風險商業(yè)交易履約擔保

——國際貿(mào)易合同履約擔保擔保的風險防范

1、評估：對方客戶資信、政治經(jīng)濟形勢、宏觀經(jīng)濟環(huán)境2、分析：目標市場、產(chǎn)業(yè)與技術(shù)趨勢、國內(nèi)客戶的社會責任狀況3、測算：貿(mào)易的成本效益4、關(guān)注：貿(mào)易方式、結(jié)算方式、運輸方式、交易時機5、審核：貿(mào)易合同條款與擔保條款財產(chǎn)保全擔保財產(chǎn)保全與財產(chǎn)保全擔保的定義財產(chǎn)保全：分為訴前保全、訴訟保全財產(chǎn)保全擔保：包括申請財產(chǎn)保全擔保解除財產(chǎn)保全擔保財產(chǎn)保全擔保的特點

1、擔保期限不確定2、代償與損失的時間不確定3、代償與損失金額不確定財產(chǎn)保全擔保風險分析1、原告敗