農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風險管理研究-以蘇北某農(nóng)商行為例

目錄

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一、引言 2

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二、文獻綜述 3

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（一）國外研究綜述 3

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1、關于銀行信貸風險管理框架的研究 3

321_WPSOffice_Level3

2、關于銀行信貸風險分類的研究 3

9718_WPSOffice_Level3

3、關于信貸風險識別和度量的研究 3

14030_WPSOffice_Level3

4、關于信貸風險管理機制的研究 4

5713_WPSOffice_Level3

5、關于信貸風險管理監(jiān)管標準的研究 4

321_WPSOffice_Level2

（二）國內研究綜述 4

21719_WPSOffice_Level3

1、農(nóng)村商業(yè)銀行和國有銀行信貸風險的主要區(qū)別 4

2184_WPSOffice_Level3

2、農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風險的來源 5

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3、農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風險管理的必要性 5

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（三）述評 6

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三、蘇北某農(nóng)商行信貸風險管理現(xiàn)狀 6

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（一）江蘇省農(nóng)商行整體的信貸風險現(xiàn)狀 6

7711_WPSOffice_Level3

1、江蘇省農(nóng)商行總體風險狀況 6

25416_WPSOffice_Level3

2、江蘇省農(nóng)商行信貸風險現(xiàn)狀 6

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（二）蘇北某農(nóng)商行簡介與選擇原因 7

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（三）蘇北某農(nóng)商行信貸風險現(xiàn)狀 8

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1、不良貸款與信貸風險管理的關系 8

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2、蘇北某農(nóng)商行不良貸款情況 8

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3、蘇北某農(nóng)商行不良貸款特點 10

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（四）蘇北某農(nóng)商行信貸風險管理現(xiàn)狀 10

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四、蘇北某農(nóng)商行信貸風險管理存在的主要問題和原因分析 10

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（一）外部問題和原因 10

32633_WPSOffice_Level3

1、行業(yè)經(jīng)濟環(huán)境惡化 10

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2、客戶經(jīng)營管理不善 10

7711_WPSOffice_Level2

（二）內部問題和原因 11

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1、系統(tǒng)機制缺陷 11

12905_WPSOffice_Level3

2、客戶選擇不當 11

10247_WPSOffice_Level3

3、擔保措施弱化 12

31564_WPSOffice_Level3

4、考核體制欠妥 12

1750_WPSOffice_Level3

5、人員素質不足 13

14030_WPSOffice_Level1

五、結論及建議 13

25416_WPSOffice_Level2

（一）結論 13

28129_WPSOffice_Level2

（二）建議 13

12057_WPSOffice_Level3

1、貫徹落實宏觀政策 13

1242_WPSOffice_Level3

2、加強風控體制建設 13

19050_WPSOffice_Level3

3、嚴把客戶準入關口 13

19955_WPSOffice_Level3

4、硬化擔保管理措施 14

3229_WPSOffice_Level3

5、提高信貸人員素質 14

25341_WPSOffice_Level3

6、完善績效考核機制 14

農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風險管理研究

—以蘇北某農(nóng)商行為例

摘要：信貸業(yè)務是目前我國商業(yè)銀行最主要的業(yè)務以及利潤來源，這就決定了信貸風險管理在商業(yè)銀行風險管理中的核心地位。由于我國是農(nóng)業(yè)大國，對農(nóng)業(yè)的發(fā)展始終是重中之重，而服務于三農(nóng)的農(nóng)村商業(yè)銀行的改革與發(fā)展也肯定是國家的重點。然而，受制于各種因素,商業(yè)銀行普遍存在重貸輕管的問題，信貸風險管理難度加大，這些問題的存在讓風險管理成為其發(fā)展的必經(jīng)之路。認真研究農(nóng)村商業(yè)銀行在信貸管理方面存在的難題，找到切實可行的改進措施，幫助其提高信貸資產(chǎn)質量，對推動地方經(jīng)濟建設，建設和諧社會都有著重要的意義。因此選擇這一課題進行研究，具有十分現(xiàn)實意義。本文以蘇北某農(nóng)商行為例，力圖找出其信貸風險管理方面存在的問題，剖析問題成因，提供決策建議，為農(nóng)村金融事業(yè)健康發(fā)展貢獻力量。

關鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行；信貸風險；信貸風險管理

StudyonCreditRiskManagementofRuralCommercialBanks：

BasedonARuralCommercialBankinNorthernJiangsu

Abstract:ThecreditbusinessisthemostimportantbusinessandprofitsourceofChina'scommercialbanks,whichdeterminesthecorepositionofcreditriskmanagementincommercialbankriskmanagement.BecauseChinaisahugeagriculturalcountry,thedevelopmentofagriculturehasalwaysbeenthemostimportanttask,sothereformanddevelopmentoftheruralcommercialbanksservingthethreeruralareasarecertainlythefocusofthecountry.However,owingtovariousfactors,commercialbanksgenerallypaywrongattentiontocreditloanandmanagement,creditriskmanagementbecomemoredifficult,theexistenceoftheseproblemsmakeriskmanagementbecometheonlywaytoitsdevelopment.Itisofgreatsignificancetoseriouslystudythecreditmanagementproblemsofruralcommercialbanksandtofindpracticalimprovementmeasures.Sotheycanimprovethequalityofassets,acceleratedevelopment,ultimatelytopromotethelocaleconomyandbuildingaharmonioussociety.Therefore,thissubjecthasabsolutepracticalsignificance.ThispaperanalyzestheexistingcreditriskmanagementproblemsofaruralcommercialbankinnorthernJiangsu,findsthereasonsandprovidesseveralsuggestions.Thisstudywouldmakecontributionstotheresearchofcreditriskmanagementofwholeruralcommercialbanks.

Keywords:agriculturalcommercialbanks,Creditrisk,Creditriskmanagement

一、引言

商業(yè)銀行信貸風險，是指由于銀行受各種不確定因素的影響，銀行經(jīng)營信貸業(yè)務的實際結果與預期目標發(fā)生較大偏差，從而導致銀行損失的不確定性。國際方面，隨著世界資本市場逐步開放，全球的商業(yè)銀行改革進一步加快，我國商業(yè)銀行經(jīng)營和發(fā)展的宏觀經(jīng)濟環(huán)境變得日益復雜；國內方面，經(jīng)濟衰退大背景下，利率市場化，宏觀經(jīng)濟“避實向虛”，房地產(chǎn)市場調控，經(jīng)濟結構調整過程中涌現(xiàn)的各種問題都使信貸風險成為商業(yè)銀行的核心風險之一。

利率市場化，就是將存款利率上限和貸款利率下限放開，由銀行自己決定。利率風險貫穿于商業(yè)銀行經(jīng)營過程始終，帶有明顯的長久性和非系統(tǒng)性，是客觀存在的一種金融風險，對商業(yè)銀行信貸業(yè)務沖擊很大。其一，利率市場化觸動商業(yè)銀行的“核心利益”。其二，利率市場化幾乎確定性地擠壓了銀行存貸差的利潤空間。另外，商業(yè)銀行的信貸業(yè)務很大程度上是由房地產(chǎn)拉動的。作為資金密集型典型產(chǎn)業(yè)，房地產(chǎn)行業(yè)對于資金的依賴性遠遠大于其他行業(yè)，需求越多就越容易產(chǎn)生風險。加上2016年習近平總書記提出供給側改革，主要涉及到產(chǎn)能過剩、樓市庫存大、債務高企這三個方面，談及的“三去一降一補”政策（去產(chǎn)能、去庫存、去杠桿、降成本、補短板）是“十三五”期間的主要任務。2017年3月份以來，銀監(jiān)會主席郭樹清明確表示要深入開展“三違反”、“三套利”專項治理（“三違反”即“違法、違規(guī)、違章”，“三套利”即“監(jiān)管套利，空轉套利，關聯(lián)套利”），加以整改，這次治理將重點檢查銀行業(yè)金融機構的國家行業(yè)調控和信貸調控政策的落實情況。這注定了房地產(chǎn)行業(yè)在未來的發(fā)展將放慢許多，而與之需求過多的商業(yè)銀行，信貸風險管理也將愈發(fā)難于管理。

世界經(jīng)濟始終處于深度調整之中，復蘇進程曲折艱難。從行業(yè)來看，利率市場化等金融改革步伐日益加快，加上不斷激烈的同業(yè)競爭形勢，互聯(lián)網(wǎng)金融不斷滲透，銀行業(yè)漸離快速發(fā)展時代，壓力空前。作為中小金融機構的農(nóng)商行雖然在轉型，但在缺少科學理論體系支持的情況下，使得信貸風險管理難度加大。

不良貸款是商業(yè)銀行信貸風險的最主要原因，研究好不良貸款對于商業(yè)銀行信貸風險管理的研究勢必會有很大的幫助。隨著時間的推移和經(jīng)濟的發(fā)展，加上長期計劃經(jīng)濟體制的影響，商業(yè)銀行在制定信貸風險管理的規(guī)章制度和建立信貸風險管理系統(tǒng)等方面，還是存在著很大的缺陷，更別說農(nóng)村商業(yè)銀行。農(nóng)村商業(yè)銀行面臨著更為艱難的問題和更大的挑戰(zhàn)，受制于歷史遺留問題多、對風險的態(tài)度、傳統(tǒng)習慣、客戶群重疊等“并發(fā)癥”等，商業(yè)銀行普遍存在重貸輕管的問題，且在復雜的經(jīng)濟形勢，風控系統(tǒng)和管理系統(tǒng)都比較滯后的情況下，信貸風險管理能力相對不足，不良貸款率相對較高，信貸風險管理難度加大，以上因素都會對農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展產(chǎn)生不良的影響。

從發(fā)展上來看，由于我國是農(nóng)業(yè)大國，對農(nóng)業(yè)的發(fā)展始終是重中之重，而服務于三農(nóng)的農(nóng)村商業(yè)銀行的改革與發(fā)展也肯定是國家的重點，所以農(nóng)商行的規(guī)模也越來越大。然而，受制于各種因素,商業(yè)銀行普遍存在重貸輕管的問題，信貸風險管理難度加大，這些問題的存在讓風險管理成為其發(fā)展的必經(jīng)之路。認真研究農(nóng)村商業(yè)銀行在信貸管理方面存在的難題，找到切實可行的改進措施，幫助其提高信貸資產(chǎn)質量，對推動地方經(jīng)濟建設，建設和諧社會都有著重要的意義。本文以蘇北某農(nóng)商行信貸風險管理作為案例進行研究，基于江蘇省農(nóng)商行整體的信貸風險現(xiàn)狀以及該行近3年來的不良貸款以及信貸風險管理情況，結合該農(nóng)商行的實習情況剖析了蘇北某農(nóng)商行的信貸風險管理存在的問題，結合該行不良貸款案例對問題進行深入的剖析，并提出相應建議。本文雖僅以蘇北某農(nóng)商行的信貸風險管理問題進行案例研究并提出建議，但對整個農(nóng)村金融風險管理同樣具有借鑒意義。

二、文獻綜述

（一）國外研究綜述

1、關于銀行信貸風險管理框架的研究

Stephen（2004）提出，銀行風險管理應由研究銀行管理結構、識別銀行信貸風險、度量貸款企業(yè)信用、評估抵押品價值、控制貸款額度范圍、完善貸款管理制度、控制風險連帶責任等內容組成[1]。Charles（2004）指出，風險管理的過程應包括識別、度量、分類、制定風險管理目標和監(jiān)控[2]。

2、關于銀行信貸風險分類的研究

Pressacco（1995）對銀行在經(jīng)營過程中的可能遇到的風險進行了分類，包括銀行可控因素導致的損失、銀行可控范圍之外因素導致的損失和不受外界變化影響的固定數(shù)值損失。Oldfield和Santomero（1997）從管理的角度對銀行信貸風險進行了分類，包括能通過標準化管理避免的風險、能轉嫁給其他參與者的風險和在整個金融機構范圍內能管理的風險[3]。

3、關于信貸風險識別和度量的研究

上世紀90年代以前，金融機構對信貸風險的識別與度量主要以定性分析與財務分析為主，其中最著名最權威的是專家系統(tǒng)和信用評分法（Z評分法），但它有很明顯的缺點，比如無法將各種財務比率的指標按照重要性排序，不能對客戶的信用情況進行定量分析，并且也不能對此進行客觀評價等。隨著經(jīng)濟的發(fā)展和大環(huán)境的變化，金融衍生產(chǎn)品的興起加大了銀行界競爭的程度，Z評分法不再能滿足世界的要求。隨之誕生的風險識別和度量模型有信用度量術模型（CreditMetricsModel），信用風險附加模型（CreditRisk+），違約預測模型（CreditMonitorModel），以及信用組合模型（CreditPortfolioView）等。模型誕生了之后出現(xiàn)了很多學者對以上的定量分析方法進行研究、比較和實證檢驗，如Markus（2001）對比了CreditRisk+，CreditMetricsModel和CreditPortfolioView三種信用風險度量模型，分析了這三個模型在貸款組合中的應用，并表明這三個模型得出的結論不同的原因基本可歸結于對違約相關性估計的差異4]。

4、關于信貸風險管理機制的研究

Michelle等（2005）提出，在運用定量分析方法研究風險管理問題的同時，一方面要著眼于風險的識別和度量，另一方面也不能輕視風險的控制和化解。除此之外，我們也不能只關注單一金融產(chǎn)品的風險，還要著眼于借款人的信用風險和整體資產(chǎn)組合的風險[5]。Alexander（2004）從操作風險的角度，研究了操作風險的熟練框架、風險測量和統(tǒng)計的模型、風險的緩釋技術、管理架構、風險資本以及風險管理流程設計等[3]。

5、關于信貸風險管理監(jiān)管標準的研究

2004年6月，巴塞爾銀監(jiān)會正式頒布了《巴塞爾新資本協(xié)議》。該協(xié)議被承認為全球銀行業(yè)風險管理的最新統(tǒng)一標準。新協(xié)議將銀行風險分為信用風險、市場風險和操作風險。這協(xié)議同時也指出，信用風險計量可用標準法與內部評級法，后者的優(yōu)勢是它不同于傳統(tǒng)的資本監(jiān)管方式，能夠更準確反映了資本與銀行風險之間的內在關系。換言之，它代表了信貸風險管理技術發(fā)展的大方向。

（二）國內研究綜述

1、農(nóng)村商業(yè)銀行和國有銀行信貸風險的主要區(qū)別

農(nóng)村商業(yè)銀行和國有銀行信貸風險都具有相同的信貸風險的特點，都具有客觀性、隱蔽性、相關性和可控性。兩者的主要差別在于它們各自的成因有區(qū)別，主要表現(xiàn)在風險控制機制建設和客戶群方面。

風控制機制建設方面，農(nóng)村商業(yè)銀行內部控制機制的不健全和不徹底執(zhí)行是一個很大的原因。農(nóng)村商業(yè)銀行沒有實行一級法人制度，由董事會全權制定并執(zhí)行策略。柴艷梅（2016）提出，目前農(nóng)村商業(yè)銀行的內控機制形大于實，因為相關部門互相的牽制不到位，很容易發(fā)生銀行人員陽奉陰違的狀況，加上對市場環(huán)境的預測不到位，很容易發(fā)生信貸風險[6]。信貸風險管理手段的落后、信貸資產(chǎn)結構的不合理、信貸風險預警體系的缺失也是很大的原因。而國有銀行信貸風險銀行擁有較完善的一級法人制度，信貸風險成因更偏向于外部大環(huán)境。在世界經(jīng)濟一體化趨勢日益加強和入世后金融準入的逐步兌現(xiàn)的背景下，外資銀行大批涌入，使得銀行業(yè)之間的競爭變得越來越激烈，信貸的過度集中和貸款長期化，使得信貸風險大增。鄧有?。?006）提出，缺乏完善的市場化的風險對沖和消化機制也是一個重要原因[7]。成因還有信貸風險管理激勵與約束機制失效和信貸文化缺位等。

農(nóng)村商業(yè)銀行服務的借款單位基本上是當?shù)刂行∶駹I企業(yè)，所以其潛在的信貸風險的擴大是不可避免的。農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊資本較國有銀行要小很多，根據(jù)相關規(guī)定，這也注定了農(nóng)村商業(yè)銀行的客戶群多為中小企業(yè)。王小麗（2013）總結出借款單位方面主要原因，一是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)易受自然災害影響；二是中小企業(yè)的生產(chǎn)技術低、財務管理混亂、抗風險能力弱；三是中小企業(yè)固定資產(chǎn)積累少，可用來抵押擔保的合格資產(chǎn)不多[8]。而國有商業(yè)銀行貸款更多受企業(yè)之間不公平的關聯(lián)交易威脅，比如信用膨脹，授信過度，擔保虛化，信息失真，風險信號鈍化等。史軍偉（2006）指出，很多國有商業(yè)銀行在申請破產(chǎn)之后的第一索賠權得不到應有保護。另外，近年尋租行為越來越多，少數(shù)國有商業(yè)銀行上層人員被發(fā)展為設租的幫手，為不合規(guī)貸款開路，加劇了國有銀行信貸的風險性[9]。

2、農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風險的來源

（1）客戶信用

客戶故意違約逾期不還貸款是信貸業(yè)務面對最主要的風險，農(nóng)村商業(yè)銀行的客戶大多為中小企業(yè)，信用級別相對較低。過多的違約會形成過多的不良貸款，從而提高銀行的不良貸款率，對銀行的發(fā)展產(chǎn)生惡劣的影響，也會間接損害銀行其他客戶的利益。如今，農(nóng)村商業(yè)銀行的信用風險在各項業(yè)務中都有存在，加上經(jīng)濟大環(huán)境始終處于深度調整之中，復蘇進程曲折艱難，這加大了信用風險發(fā)生的概率。

（2）貸款保證

信貸擔保是發(fā)放信貸的必要條件。保證風險指銀行在發(fā)放貸款之前對貸款保證判斷不足導致貸款收回困難的風險。在確認貸款保證主要看擔保資格、代償能力、強制擔保、相互擔保、擔保手續(xù)和訴訟時效六大方面?，F(xiàn)實業(yè)務中，對貸款擔保的判斷存在難度，會有信息不對稱等的問題，也使貸款保證成為信貸風險的一大來源。

（3）市場環(huán)境

商業(yè)銀行和借款單位都是是存在于經(jīng)濟中的經(jīng)濟體，都受市場經(jīng)濟規(guī)律的影響。改革開放以來，農(nóng)村市場環(huán)境隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展發(fā)生了較大變化。從農(nóng)村商業(yè)銀行角度，它會受到農(nóng)村環(huán)境變化帶來的負面影響，進而存在潛在風險。從借款單位角度，借款單位會受到經(jīng)濟環(huán)境、國家行業(yè)調控等政策的影響，比如鋼鐵紡織等產(chǎn)能過剩企業(yè)將會受到調控，這就會影響該行業(yè)借款單位的經(jīng)濟利益，增大該類企業(yè)不良貸款的發(fā)生率。

（4）其他因素

除了上述的三大來源，還有很多其他的因素可以影響到農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風險，比如由于自然不可抗因素使借款人不能及時或無力償還貸款的現(xiàn)象，比如洪水、沙塵暴等。

3、農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風險管理的必要性

（1）現(xiàn)實依據(jù)

從發(fā)展上來看，由于我國是農(nóng)業(yè)大國，對農(nóng)業(yè)的發(fā)展始終是重中之重，而服務于三農(nóng)的農(nóng)村商業(yè)銀行的改革與發(fā)展也勢必是國家的重點，所以農(nóng)商行的規(guī)模也越來越大。然而，受制于歷史遺留問題多、對風險的態(tài)度、傳統(tǒng)習慣、客戶群重疊等“并發(fā)癥”等，商業(yè)銀行普遍存在重貸輕管的問題，且在由于科學理論體系的支撐，信貸風險管理難度加大，這些問題的存在讓風險管理成為其發(fā)展的必經(jīng)之路。農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風險管理方面缺乏科學的管理，同時農(nóng)村商業(yè)銀行服務的借款單位基本上是當?shù)刂行∶駹I企業(yè)，所以其潛在的信貸風險的擴大是不可避免的，影響農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展。因此，認真研究農(nóng)村商業(yè)銀行在信貸管理方面存在的難題，找到切實可行的改進措施，幫助其提高信貸資產(chǎn)質量，對推動地方經(jīng)濟建設，建設和諧社會都有著重要的意義。

（2）理論依據(jù)

商業(yè)銀行信貸風險管理有著完善的理論，包括資產(chǎn)負債管理理論、風險與收益均衡理論、信息經(jīng)濟學理論。資產(chǎn)負債管理理論認為銀行應當對其資產(chǎn)和負債進行全面的、綜合的管理，平衡銀行各個方面的狀況，同時優(yōu)化銀行內部資產(chǎn)負債結構，使得其對外部環(huán)境的改變有足夠的可變化性。風險與收益均衡理論強調的核心內容是在風險與收益之間一個均衡關系。信息經(jīng)濟學理論主要研究的是在信息不對稱的情況下，如何實現(xiàn)最優(yōu)交易。

國內的各學者結合我國實情也提出了商業(yè)銀行信貸風險管理的相關建議。李波（2012）提出改進信貸管理體制、建立起約束與激勵相統(tǒng)一的信貸考核機制、嚴格的責任追究制度和綜合信用評級制度、不斷完善信貸風險防范機制等措施[10]。王海兵和郎鑄（2013）提出通過構建內部控制體系，減少我國商業(yè)銀行不良貸款、控制信貸風險的對策[11]。佘松濤（2013）指出商業(yè)銀行全面有效的風管體制，應該根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展的具體環(huán)境和銀行內部風險防范部門以及崗位進行調整，并且加強商業(yè)銀行思想文化、風險意識建設[12]。欒永泰（2013）指出，商業(yè)銀行要提高員工的文化意識，在法律合規(guī)的前提下，與國際商業(yè)銀行的信貸文化接軌，建立人人有責的信貸風險理念，并加大監(jiān)管，充分發(fā)揮監(jiān)管會的作用，這樣銀行才可以更好的發(fā)展[13]。安麗娟（2010）從農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)放貸款的對象、流程等各環(huán)節(jié)的角度進行分析之后認為農(nóng)村商業(yè)銀行不可能完全實現(xiàn)風險杜絕，但是通過建立健全完善的信貸風險管理制度，可以有效降低農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風險[14]。黃志剛（2014）提出，我國農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風險管理中存在較多問題，比如人員素質較低、人數(shù)不足、貸款流程有缺、評級不科學、銀行結構不規(guī)范等，并提出了相關建議[15]。

（三）述評

通過對國內外關于商業(yè)銀行的信貸風險管理的文獻梳理，可以知道很多國內外學者對從傳統(tǒng)的商業(yè)銀行信貸風險度量模型到現(xiàn)代信貸風險度量模型的商業(yè)銀行信貸風險度量進行了大量的研究，也對從商業(yè)銀行外部因素、內部因素進行信貸風險管理到內外相結合的商業(yè)銀行管理模式進行了大量的研究分析。但是國外學者對商業(yè)銀行銀行信貸風險度量的研究主要體現(xiàn)在商業(yè)銀行信貸風險的量化度量模型上，國外理論也更加領先和成熟些，國內的研究多為借鑒國外學者和機構的研究理論，并結合我國國情和環(huán)境，進行檢驗或者比較研究。同時，國外的研究更加注重的是微觀的度量方法研究，而國內目前研究的更多的是宏觀理念和宏觀理論的適應性。隨著現(xiàn)代金融學理論的發(fā)展，數(shù)量化分析技術進入金融領域，國內外對信貸風險的研究己由傳統(tǒng)的經(jīng)驗型信貸風險管理研究階段逐步轉變?yōu)榻⑿庞蔑L險模型進行數(shù)量化分析研究階段，這些都為具體以蘇北某農(nóng)商行為例的本文研究奠定了理論基礎。

三、蘇北某農(nóng)商行信貸風險管理現(xiàn)狀

（一）江蘇省農(nóng)商行整體的信貸風險現(xiàn)狀

1、江蘇省農(nóng)商行總體風險狀況

2016年全行業(yè)在監(jiān)管部門的指導和幫助下，在省聯(lián)社理事會、主任室的領導下，積極應對國內外經(jīng)濟金融形勢變化，全行業(yè)堅守“三農(nóng)”市場定位，服從和服務于宏觀金融穩(wěn)定大局，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，將防范風險擺在首要位置，確立“穩(wěn)健第一、速度第二”的工作思路，不斷提高市場服務水平、競爭能力，各項業(yè)務繼續(xù)快速、協(xié)調發(fā)展，風險管理水平穩(wěn)步提升，有效控制了區(qū)域性、系統(tǒng)性風險的發(fā)生，信用風險、市場風險、操作風險等主要風險均在可控范圍之內，全年運行平穩(wěn)，總體風險可控。截至2016年末，全行業(yè)各項存款余額17130.2億元，比年初增加2108.2億元，增幅14%；各項貸款余額11687.9億元，比年初增加1171.4億元，增幅11.1%；五級分類不良貸款余額為281.2億元，不良貸款比例2.41%，比年初微增0.05%，資產(chǎn)質量總體保持穩(wěn)定；操作風險管理水平穩(wěn)步提升，全年未發(fā)生案件，操作風險整體可控；流動性比例51%，超額備付金率3.46%，資產(chǎn)流動性總體充足；實現(xiàn)凈利潤169.8億元，實現(xiàn)金融增加值547.1億元，分別比上年增加5.2億元、21.4億元，經(jīng)營效益保持平穩(wěn)；貸款減值準備余額540.1億元，不良貸款撥備覆蓋率達192.1%，符合監(jiān)管要求，整體風險抵補能力仍然較強。

2、江蘇省農(nóng)商行信貸風險現(xiàn)狀

（1）信貸風險防控壓力依然較大

截至2016年末，全行業(yè)五級分類不良貸款余額為281.2億元，比年初上升34.7億元，不良貸款比例為2.41%，比年初微增0.05%。其中：次級類貸款210億元，比年初增加23億元；可疑類貸款59.7億元，比年初增加7.6億元；損失類貸款11.5億元，比年初增加4.1億元。從地區(qū)情況看，蘇北地區(qū)不良貸款較年初上升較多，其中徐州增加7.54億元，南通增加5.16億元，常州增加5.03億元，宿遷增加3.56億元。從機構情況看，全行業(yè)共有52家法人單位不良貸款余額上升，比上年減少3家，共增加不良貸款40.1億元，江南、沛縣、揚中、等9家法人單位新增不良貸款在1億元以上，其中江南銀行新增5.03億元，沛縣新增3.69億元，沛縣、豐縣等4家法人單位不良貸款增幅在50%以上。由表1可以看出來蘇北的不良貸款情況比蘇南嚴重，不良貸款余額以及增幅的前10名蘇北地區(qū)的農(nóng)商行占多數(shù)。

表1：2016年末全行業(yè)不良貸款余額增加及增幅前10名

單位：萬元、%

排名

不良貸款余額增加前10位單位

排名

不良貸款增幅前10位單位

1

江南

50315

1

沛縣

97.36

2

沛縣

36948

2

豐縣

62.16

3

W

19269

3

揚中

59.87

4

揚中

17142

4

海門

54.60

5

豐縣

13672

5

海安

47.90

6

海安

12882

6

溧水

44.99

7

南通

12677

7

沭陽

41.91

8

海門

12333

8

泗陽

40.83

9

興化

11299

9

江南

40.50

10

沭陽

9866

10

高淳

39.97

數(shù)據(jù)來源：全省農(nóng)村信用社2016年度風險管理報告

（2）問題機構風險狀況依然突出

截至2016年末，全行業(yè)重點關注的沛縣、淮海、阜寧等12家單位不良貸款余額68億元，比年初增加10億元。不良率為4.59%，比全行業(yè)平均水平高2.18%；不良率比年初上升0.25%，比全行業(yè)平均水平多上升0.20%；正常貸款中逾期欠息超過90天貸款余額126億元，占各項貸款的8.55%，比全行業(yè)平均水平高7.17%，與不良貸款合計194億元，占各項貸款的13.10%，比全行業(yè)平均水平高9.3%。

（3）大額貸款占比、集中度依然偏高

截至2016年末，全行業(yè)3000萬元以上貸款余額4583.12億元，占各項貸款余額的39.21%，平均每筆貸款8328.40萬元。大額貸款的比重和集中度明顯偏高，不符合全行業(yè)做小、做散的發(fā)展戰(zhàn)略，而且這些大額貸款一旦發(fā)生風險，造成的影響巨大，將嚴重危及全行業(yè)信貸資金安全。

（二）蘇北某農(nóng)商行簡介與選擇原因

蘇北某農(nóng)商行股份有限公司，注冊資本6.05億元，下轄1個營業(yè)部和46個支行，全行員工630人。在該市各大服務轄區(qū)內網(wǎng)點覆蓋率達100%。截至2017年3月末，各項存款余額達成234.14億元，比年初增加29.94億元，增幅14.67%；各項貸款余額115.71億元，比年初增加6.64億元，增幅4.41%；實現(xiàn)各項收入3.99億元，同比增加0.78億元，增幅24%；一季度累計發(fā)行理財118期，累計金額24.35億元。各項資產(chǎn)達成306.44億元，各項負債達成287.93億元。各類業(yè)務品種不斷完善，公司金融、網(wǎng)絡金融、同業(yè)金融、小微金融不斷創(chuàng)新。

江蘇省是全國經(jīng)濟發(fā)展的重點省市，經(jīng)濟發(fā)展一直名列前茅，也走在農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的的前沿，對江蘇省進行研究是比較有價值的。從地區(qū)情況來說，蘇北的不良貸款情況比蘇南嚴重，不良貸款余額以及增幅的前10名蘇北地區(qū)的農(nóng)商行占多數(shù)，蘇北的農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款總額上升以及增幅都較高，從問題機構情況看，全行也重點關注的12家法人，蘇北的法人單位數(shù)量占比也較大，其中也包括所研究的蘇北某農(nóng)行的所在地的商業(yè)銀行，說明總體來說，蘇北的農(nóng)商行的信貸風險管理存在的問題比蘇南的嚴重，因此選擇蘇北的農(nóng)商行作為研究對象，更容易看出農(nóng)商行的信貸風險管理漏洞與不足。本文所選擇的某市是蘇北比較具有代表性的市，是蘇北第一個成立的農(nóng)商行所在的市，走在蘇北的農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展的前沿。而本文所選擇的研究對象——蘇北某農(nóng)商行股份有限公司，是由蘇北第一個成立的農(nóng)商行發(fā)展而來的，在該市的農(nóng)商行地位最高，規(guī)模也最大，在該市各大服務轄區(qū)內的網(wǎng)點覆蓋率也達到了100%，所以可以說，該農(nóng)商行的業(yè)務種類較豐富，業(yè)務規(guī)模較大，在該市覆蓋的非常全面，可以為研究收集全面的資料和數(shù)據(jù)，這就保證了本文可以綜合考慮各個業(yè)務點的情況加以匯總，得出最全面的結論。因為蘇北某農(nóng)商行位于市區(qū)，比市下面的縣與鎮(zhèn)的農(nóng)商行有更大的業(yè)務量和更廣的資源渠道，也擁有很多市下面的縣與鎮(zhèn)的業(yè)務往來，有較多的數(shù)據(jù)，從而有比較高的研究價值。綜合考慮，選擇蘇北某農(nóng)商行作為具體分析，比較具有價值，更能夠看出該農(nóng)商行以及該市，甚至江蘇省的信貸風險管理的問題。

（三）蘇北某農(nóng)商行信貸風險現(xiàn)狀

1、不良貸款與信貸風險管理的關系

信貸業(yè)務是目前我國商業(yè)銀行最主要的業(yè)務以及利潤來源，信貸風險也是我國商業(yè)銀行，包括農(nóng)村商業(yè)銀行面臨的最主要的風險，這個風險對銀行的資金安全起著可以說是絕對的作用。然而受制于歷史遺留問題多、對風險的態(tài)度、傳統(tǒng)習慣、客戶群重疊等“并發(fā)癥”等，業(yè)銀行普遍存在重貸輕管的問題，且在缺少科學理論體系支持的情況下，風控系統(tǒng)和管理系統(tǒng)都比較之后，導致信貸風險管理能力相對不足，導致不良貸款率相對較高，信貸風險管理難度加大。不良貸款是商業(yè)銀行信貸風險的最主要原因，研究好不良貸款有助于商業(yè)銀行信貸風險管理的研究。

2、蘇北某農(nóng)商行不良貸款情況

（1）2015年情況

2015年蘇北某農(nóng)商行的不良貸款保持著余額和絕對額的雙下降，四級分類不良控制壓力加大。2015年末，各項貸款余額1293400萬元，比年初凈增164000萬元，增幅14.52%，按風險分類分，不良貸款余額29530萬元，占比2.28%，比年初增加7120萬元，其中次級貸款29363.02萬元，比年初增加7667.64萬元，可疑類貸款129.40萬元，比年初下降483.05萬元，損失類貸款37.22萬元，比年初下降65.10萬元。全行經(jīng)該行資產(chǎn)負債風險管理委員會審批同意并報經(jīng)董事會同意核銷不良貸款1.61億元，并多次組織召開不良貸款清收督辦會，落實清收目標分解任務到人，加大考核力度，強化清收人員清收責任，確保不良貸款余額和比率保持在較低水平。

（2）2016年情況

2016年全行的不良貸款率出現(xiàn)了“雙升”現(xiàn)象，不良貸款總額上升，不良貸款率也上升，全行信貸資產(chǎn)質量下降，形勢較為嚴峻。截止2016年12月末，該行貸款余額1450730.68萬元，其中不良貸款余額34072.84萬元，不良貸款占比2.35%，不良貸款余額較年初上升4543.20萬元，占比上升0.03%，不良貸款增幅15.39%；其中次級類貸款33909.24萬元、較年初上升4546.22萬元，增幅15.48%，可疑類貸款128.51萬元、較年初下降0.89萬元，降幅0.69%，損失類貸款35.09萬元，較年初下降2.13萬元，降幅5.72%。2016年年末，該行的隱性不良貸款已全部釋放，隱性不良貸款余額為零，全年累計新增不良貸款35131.38萬元，年末新增不良貸款余額為27442.27萬元，不良貸款繼續(xù)呈上升趨勢。

圖12015年各類貸款占比圖22016年各類貸款占比

（3）對比分析

圖3圖4為2015和2016年江蘇省農(nóng)商行整體的信貸風險結構?？梢钥闯觯K北某農(nóng)商行與江蘇省農(nóng)商行整體的信貸風險結構是比較一致的而且同樣近年來較為穩(wěn)定。2016年江蘇省農(nóng)商行貸款余額11668億元，其中不良貸款余額281.2億元，不良貸款占比2.41%，不良貸款余額較年初上升34.7億元，不良貸款增幅14.07%；其中次級類貸款210億元，較年初上升23億元，增幅12.30%，可疑類貸款52.1億元，較年初上升7.6億元，增幅14.59%，損失類貸款11.5億元，較年初上升4.1億元，增幅55.41%?？梢钥闯觯K北某農(nóng)商行的不良貸款和次級類貸款增幅是稍稍高于江蘇省農(nóng)商行整體水平，但是可疑類貸款和損失類貸款蘇北某農(nóng)商行是下降的，江蘇省農(nóng)商行整體水平是上升的。兩者的總體情況相似，所以研究比較有價值。

圖32015年各類貸款占比圖42016年各類貸款占比

（4）近年不良貸款趨勢分析

圖1可以看出2015年各類貸款占比，其中正常類貸款占比97.999%，次級類貸款占比為1.990%，可疑類貸款占比0.009%，損失類貸款占比為0.003%；圖2可以看出2016年各類貸款占比，其中正常類貸款占比97.705%，次級類貸款占比為2.284%，可疑類貸款占比0.009%，損失類貸款占比為0.002%。對比可以發(fā)現(xiàn)，蘇北某農(nóng)商行兩年各類貸款占比并沒有太大變化，結構比較穩(wěn)定，不良貸款情況不算惡劣，僅占銀行貸款總額的3%左右。但是從圖5（a）可以看出，該行近幾年的不良貸款的趨勢是逐步上升的，2014年到2016年期間，不良貸款的總額在穩(wěn)步上升，不同的是，2015年蘇北某農(nóng)商行的不良貸款保持著余額和絕對額的雙下降，而2016年全行的不良貸款率出現(xiàn)了“雙升”現(xiàn)象，不良貸款總額上升，不良貸款率也上升，說明2016年全行信貸資產(chǎn)質量下降，形勢較為嚴峻。

從圖5（b）可以看出，蘇北某農(nóng)商行的次級類貸款是在穩(wěn)步增加的，2015年次級類貸款的增幅為35.34%，2016年次級類貸款的增幅為15.48%，增幅速度有所減緩，但是仍情況嚴峻。從圖5（c）可以看出，蘇北某農(nóng)商行的可疑類貸款在2015年大幅下降，且在2016年平穩(wěn)，2015年可疑類貸款的降幅為78.87%，2016年可疑類貸款的降幅為0.69%，基本未變。從圖5（d）可以看出，蘇北某農(nóng)商行的損失類貸款與可疑類貸款趨勢相同，2015年損失類貸款的降幅為63.62%，2016年損失類貸款的降幅為5.72%，因為可疑類貸款確認為損失類貸款的可能性會大很多，所以兩者趨勢相同合理。

（a）不良貸款（b）次級類貸款

（c）可疑類貸款（d）損失類貸款

圖5近3年不良貸款趨勢

3、蘇北某農(nóng)商行不良貸款特點

蘇北某農(nóng)商行的不良貸款結構穩(wěn)定，但是在逐年穩(wěn)定增長，其中次級類貸款雖增幅減緩，但在2016年出現(xiàn)“雙升情況”，情況嚴峻，可疑類和損失類貸款在近三年降幅明顯。2016年，新增的不良貸款公司類客戶主要分布在制造業(yè)、住宿和餐飲業(yè)、租賃和商務服務業(yè)、建筑業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)這幾種行業(yè)，個人新增不良貸款類型比較分散，有個體工商戶貸款、個人經(jīng)營性貸款、農(nóng)戶信用貸款、教師信用貸款、下崗再就業(yè)人員貸款、個人按揭貸款，個人按揭貸款已從商用房按揭貸款向個人住房按揭貸款方向延伸。

（四）蘇北某農(nóng)商行信貸風險管理現(xiàn)狀

強化風險管理是提升全行經(jīng)營管理水平，增強市場競爭力的重要保障。2016年，面對復雜的經(jīng)濟形勢，該行上下牢守風險底線，實現(xiàn)了平穩(wěn)發(fā)展，但是信貸資產(chǎn)風險不斷顯現(xiàn)，信貸資產(chǎn)質量下降，形勢較為嚴峻。2017年該行要緊緊圍繞總行黨委年初確定的工作目標，結合全面風險管理的要求，扎實開展風險管理工作，嚴守風險底線，實現(xiàn)持續(xù)健康有序發(fā)展，并就全行2017年度風險管理工作提出強化風險管理體系建設，完善風險治理機制；強化主要風險管理，嚴守風險底線的意見。

四、蘇北某農(nóng)商行信貸風險管理存在的主要問題和原因分析

（一）外部問題和原因

1、行業(yè)經(jīng)濟環(huán)境惡化

經(jīng)濟決定金融，宏觀經(jīng)濟環(huán)境是影響所有經(jīng)濟主體發(fā)展的重要因素。銀行的信貸風險管理應該結合宏觀經(jīng)濟環(huán)境，對國民經(jīng)濟的發(fā)展狀況進行分析和預測，并努力建立起銀行不良貸款率與宏觀經(jīng)濟指標的聯(lián)系，從而通過研究未來的經(jīng)濟發(fā)展形勢預計銀行潛在的信貸風險，并提前做好防范措施。從宏觀形勢上看，世界經(jīng)濟始終處于深度調整之中，復蘇進程曲折艱難。從行業(yè)來看，利率市場化等金融改革步伐日益加快，加上不斷激烈的同業(yè)競爭形勢，互聯(lián)網(wǎng)金融不斷滲透，銀行業(yè)漸離快速發(fā)展時代，壓力空前，作為中小金融機構的農(nóng)商行雖然在轉型，但受經(jīng)營方向趨同、服務和產(chǎn)品相似、客戶群重疊等“并發(fā)癥”，盈利水平被侵蝕，經(jīng)營發(fā)展難度不斷加大。

2、客戶經(jīng)營管理不善

2016年以來，該市地方經(jīng)濟發(fā)展延續(xù)去年以來的放緩態(tài)勢，經(jīng)濟增速雖仍處于合理區(qū)間。但從信貸客戶行業(yè)形勢來看，工業(yè)經(jīng)濟呈現(xiàn)平開低走，增速出現(xiàn)明顯回落，回落幅度超過往年、超出預期。工業(yè)運行較為困難，支柱產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)分化；要素問題依然突出，少數(shù)企業(yè)資金鏈出現(xiàn)斷裂；利潤空間明顯收縮；房地產(chǎn)市場出現(xiàn)低位徘徊，出現(xiàn)“審批、銷售、稅收”三個全面下降的嚴峻形勢；住宿和餐飲業(yè)轉型艱難。一些地區(qū)知名企業(yè)瀕臨破產(chǎn)，給本地金融生態(tài)環(huán)境帶來嚴重影響，市內各地區(qū)的金融生態(tài)環(huán)境在全省排名靠后。大額法人違約客戶，給多家金融機構帶來了較大的金融風險壓力，本地金融機構仍在艱難地化解大額不良貸款風險。從不良貸款上來看，企業(yè)受經(jīng)濟下行影響，主營業(yè)務經(jīng)營不善，多元化投資，資金又一時難以回籠，導致企業(yè)流動資金嚴重短缺，造成企業(yè)經(jīng)營走入困難，再加上調查貸款時信息不對稱，現(xiàn)不論是企業(yè)還是個人融資多元化，資金流量隱蔽、流向多變，增加了債權人了解和掌握客戶信息的難度，造成銀行資金在安全性和流動性上遭受風險和損失。

（二）內部問題和原因

1、系統(tǒng)機制缺陷

張麗（2016）認為，當前農(nóng)村商業(yè)銀行所有者缺位、股權虛置，事實上由少數(shù)人或高層控制，決策沒有上級，基本由董事會全權決定，法人治理結構不是很完善[16]。不同于國有銀行，制定、執(zhí)行、管理分部門，分級別管理。農(nóng)村商業(yè)銀行雖然有監(jiān)管部門的指導和幫助，有省聯(lián)社理事會、主任室的領導，但是卻“管干部不管業(yè)務”，實質上并沒有對農(nóng)村商業(yè)銀行的決策有根本的影響，高層具有制定與執(zhí)行的權利。蘇北某農(nóng)商行于2016年更換了董事長，同時2016年的數(shù)據(jù)較2015年存在不良貸款的雙升現(xiàn)象。通常，換領導對農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸業(yè)務的數(shù)據(jù)也有著較大的影響，存在著虛報信貸數(shù)據(jù)，來年形成較好業(yè)績的不良現(xiàn)象，這無法顯現(xiàn)不良貸款的真實狀況，不利于其分析與解決。所以，有理由懷疑該銀行的系統(tǒng)機制缺陷，領導人的權利過大。

2、客戶選擇不當

不良貸款的產(chǎn)生很大程度是因為客戶的準入關不嚴，銀行相關部門調查不實，調查不徹底，可以說，投向和投量兩方面的問題，直接導致了不良貸款的產(chǎn)生。

（1）投向

2016年，蘇北某農(nóng)商行新增的不良貸款公司類客戶主要分布在制造業(yè)、住宿和餐飲業(yè)、租賃和商務服務業(yè)、建筑業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)這幾種行業(yè)。從銀行的不良貸款案例可以看出，該銀行在對產(chǎn)能過剩行業(yè)的投放過度，比如鋼鐵業(yè)，紡織業(yè)。例如，A重型機械股份有限公司，該公司于2013年因購鋼板需要，向該銀行申請銀團貸款8000萬元，蘇北某農(nóng)商行參與放貸5000萬元，2014年貸款到期后申請續(xù)貸，該銀行發(fā)放5000萬元貸款，因企業(yè)經(jīng)營困難，貸款到期后企業(yè)無力償還，向該行申請貸款展期，現(xiàn)到期日為2019年6月10日，1875萬元目前逾期。可以看出，不良貸款形成原因是，企業(yè)經(jīng)營不善，產(chǎn)品銷售不暢，應收賬款無法按時收回，前期固定資產(chǎn)投入較大，負債過高，導致流動資金不足，企業(yè)資金鏈斷裂，無法償還到期貸款。我們知道，鋼鐵產(chǎn)業(yè)是一個過度發(fā)展的產(chǎn)業(yè)，在銀行做企業(yè)審批的時候，對這些產(chǎn)業(yè)需要謹慎考慮，做深入的調查，在申請續(xù)貸的時候更要做足功課。

（2）投量

蘇北某農(nóng)商行的大額授信行為的具體情況可以由表2看出，大額授信行為分為向同一客戶發(fā)放的貸款余額超過機構6月末資本凈額5%以上和向同一客戶發(fā)放的貸款余額超過3000萬元以上兩種類型。從擔保方式來看，抵押貸款是主要擔保方式，兩種類型的擔保方式結構也比較相似；從貸款期限來看，前者貸款期限都為1年以下，后者1年以下的211419.4萬元、1-3年的60100萬元、3-5年的10000萬元、5年以上的12409.5萬元，也是以短期為主；從風險分來來看，前者風險分類均為正常，后者也是正常來貸款占較大比例，但是關注類貸款也較多，有21629.4萬元。從行業(yè)分布來看，兩者前三類均為租賃和商務服務業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、建筑業(yè)。

表2：2016年蘇北某農(nóng)商行的大額授信情況

單位：萬元

向同一客戶發(fā)放的貸款余額超過機構6月末資本凈額5%以上

向同一客戶發(fā)放的貸款余額超過3000萬元以上

擔保方式

保證貸款

3800

保證貸款

164985

抵押貸款

26200

抵押貸款

93511.8

質押貸款

2700

質押貸款

19900

貸款期限

1年以下

32700

1年以下

211419.4

1-3年

60100

3-5年

10000

5年以上

12409.5

風險分類

正常類

32700

正常類

267299.5

關注類

21629.4

次級類

5000

行業(yè)分布

租賃和商務服務業(yè)

12700

租賃和商務服務業(yè)

72000

批發(fā)和零售業(yè)

12500

建筑業(yè)

70843.2

建筑業(yè)

7500

批發(fā)和零售業(yè)

53938.8

數(shù)據(jù)來源：蘇北某農(nóng)商行2016年度運行及風險狀況分析報告全年

大額法人貸款客戶有很多方面的風險，需要對其的產(chǎn)品市場、關聯(lián)交易、資金流向、擔保圈等諸多風險進行逐戶分析，落實大額貸款管理責任人制度，大力推進大戶管理無瑕疵工程，盡可能通過大戶分析、大戶分類等方式，加強大戶動態(tài)管理，通過維持、壓降、退出等措施，確保全年不發(fā)生大戶貸款劣變。從表2可以看出，蘇北某農(nóng)商行的大額授信行為多發(fā)生在租賃和商務服務業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)和建筑業(yè)企業(yè)，而在向同一客戶發(fā)放的貸款余額超過3000萬元以上的情況下，關注類和次級類貸款占比較大，有一定的風險，需要重點關注。除此之外，大額授信的抵貸款占比過于大會導致銀行的流動資金占比相對較少，加大了信貸風險，尤其是在后者情況下，占比更大，而且，后者的長期貸款也較多，需要對第二種情況，即向同一客戶發(fā)放的貸款余額超過3000萬元以上的情況加大控制，是信貸風險加大的一個原因。

對個人大額放貸也需要謹慎控制投量。該行有一典型的個體工商戶不良貸款案例。該貸戶自2008年開始經(jīng)營該市A大酒店，借款人近幾年主要從事、餐飲業(yè)、房屋租賃，該貸戶經(jīng)營飯店已有20多年，在該行貸款700萬元，授信期限2016年1月14日至2019年1月5日，提供了兩處房產(chǎn)作抵押，且其中一處已出租。該筆貸款于2017年1月15日到期，但已多月未結息。在該行其個人名下抵押物被法院查封，同時已無其他押，無現(xiàn)金流，導致該行貸款欠息，所從事A大酒店經(jīng)營業(yè)績有所下降，主要原因是高檔消費人群有所減少，管理不善，加上近幾年餐飲行業(yè)生意不佳。該案例可以看出，雖然該貸戶的兩處抵押房產(chǎn)有一千多萬，但是無其他抵押，也無其他現(xiàn)金流，在經(jīng)營不善和行業(yè)沖擊的情況下，一旦資金出現(xiàn)問題，還不了貸款，銀行會出現(xiàn)較大資金損失，增加不良貸款率。所以還是銀行的客戶準入關沒有做好，在確定投放量的時候，需要貸款人提供足夠的證明和擔保才可以謹慎放貸。

3、擔保措施弱化

擔保圈行為從一些方面來說可以提高企業(yè)的償債能力，但是它也很大概率形成多頭授信和過度授信的問題，不可避免的提高了風險發(fā)生以及傳遞的危險。尤其在總體經(jīng)濟不景氣的情況下，當擔保圈中某個或某些企業(yè)發(fā)生經(jīng)營問題和財務危機時，將會產(chǎn)生連帶效應，使風險快速傳染到整個擔保圈，使圈內企業(yè)整體陷入困境。截止2016年12月末，蘇北某農(nóng)商行企業(yè)貸款擔保圈共3個，涉及客戶6戶，貸款余額3310萬元，其中3戶為C2。從檢查情況看，該行認為擔保圈貸款風險可控，目前雖未發(fā)生不良現(xiàn)象，但仍舊是隱患。

4、考核體制欠妥

目前，農(nóng)商銀行從業(yè)人員的工資收入與業(yè)績掛鉤，而信貸部工作人員的業(yè)績好壞就是以發(fā)放貸款的數(shù)額、辦理存款的數(shù)額以及收息指標的完成情況來評定的，未完成指標的人員予以扣除獎金等變相懲罰，對違規(guī)放貸的懲罰反而成本較低。業(yè)績與獎金掛鉤的這種考核體制將“只有放貸款才有收入”的思想深入農(nóng)商銀行從業(yè)人員的心，人使得違規(guī)放貸以及攬存行為越發(fā)越多?！爸匕l(fā)放，輕風險”，這無形中弱化了風險防范措施，同時也很大程度提高了操作風險。蘇北某農(nóng)商行也不例外，考核制度也是工資與業(yè)績掛鉤，與其他商業(yè)銀行大同小異。

5、人員素質不足

以前的農(nóng)村商業(yè)銀行吸收的新員工很多都是老內部員工的子女或與員工有關系的人員，甚至還吸收短期的合同工，大多數(shù)員工在金融方面的學習以及培訓都接觸的較少。由于歷史原因，這些人員基本不是科班出身，整體學歷偏低，發(fā)展到現(xiàn)在，老一輩的員工仍在中堅力量，包括骨干。人員專業(yè)素質的相對降低，使得銀行對經(jīng)濟的總體情況和總體宏觀調控的理解、對各個行業(yè)外來發(fā)展趨勢的判斷、對每個行業(yè)潛在風險的判斷都不足，這些不足就會直接導致員工對不良貸款的預警識別能力不行，風險防范意識薄弱，對貸款的準入把控不夠。雖然近幾年人員吸收的情況有所好轉，多多引進高素質對口人才，但是人員素質仍是一個問題。

五、結論及建議

（一）結論

農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風險直接影響銀行的深化改革與穩(wěn)健運行，也影響了經(jīng)濟的穩(wěn)健發(fā)展。農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風險管理近幾年雖然已經(jīng)有所成效，但是由于農(nóng)商銀行自身的局限和特點，在迅速發(fā)展的過程中，農(nóng)村商業(yè)銀行還是面臨著許多信貸風險管理問題，包括外部問題和銀行內部問題。外部問題主要是行業(yè)經(jīng)濟環(huán)境惡化和客戶經(jīng)營管理不善。銀行內部問題主要是系統(tǒng)機制缺陷客戶選擇不當、擔保措施弱化、考核體制欠妥、人員素質不足等。

（二）建議

1、貫徹落實宏觀政策

執(zhí)行國家宏觀經(jīng)濟政策，既是與黨中央保持高度一致的政治要求，也是金融業(yè)健康發(fā)展的內生動力。經(jīng)濟決定金融，金融反作用于經(jīng)濟，金融是經(jīng)濟的血液，只有全行業(yè)共同嚴格執(zhí)行國家宏觀經(jīng)濟政策，保證國家宏觀經(jīng)濟平穩(wěn)健康運行，金融才能有一個良好的發(fā)展環(huán)境，信貸風險也才能有效的控制和化解。2015年中國共產(chǎn)黨第十八屆中央委員會第五次全體會議強調，“十三五”時期必須牢固樹立并切實貫徹創(chuàng)新、協(xié)調、綠色、開放、共享的發(fā)展理念。2016年3月5日，習近平總書記強調，創(chuàng)新發(fā)展理念是方向、是鑰匙，要瞄準世界科技前沿，全面提升自主創(chuàng)新能力。所以在符合理念的行業(yè)和企業(yè)可以重點扶持和放貸。2016年習近平總書記提出供給側改革，主要涉及到產(chǎn)能過剩、樓市庫存大、債務高企這三個方面，為解決好這一問題，就要推行“三去一降一補”的政策，這是2016年及今后一個時期的主要任務。2017年3月初，銀監(jiān)會主席郭樹清明確表示要深入開展“三套利”專項治理，加以整改，這次治理將重點檢查銀行業(yè)金融機構的國家行業(yè)調控和信貸調控政策的落實情況。農(nóng)村商業(yè)銀行要認真執(zhí)行落實宏觀政策，避免將資金降低過度地對“兩高一剩”企業(yè)（如鋼鐵、紡織）、房地產(chǎn)企業(yè)等的放貸，符合宏觀調控方向。

2、加強風控體制建設

針對農(nóng)村商業(yè)銀行權利過于集中的問題建議省聯(lián)社進一步的加大管理，改進“管干部不管業(yè)務”的現(xiàn)象，加強層次管理，建議省市縣三級管理，在省一級設立一級法人。同時農(nóng)商銀行可以推進風險管理組織架構建設，建立組織健全、部門制衡、崗位制約、職責明晰的風險治理架構。董事會及其風險管理委員會、高級管理層及相關風險管理委員會、風險管理部門和內審部門等構成的全面風險管理組織架構。適當分離監(jiān)督權與經(jīng)營權，構建相互制約的機制，完善法人治理結構，有效控制化解不良貸款。

3、嚴把客戶準入關口

投向方面，除了貫徹落實宏觀政策、多方面研究確定投向行業(yè)之外，也要強化信貸風險授信限額管理。針對重點行業(yè)、地區(qū)、業(yè)務和客戶等設定信貸授信限額，防止信貸資金過度集中于部分客戶、部分行業(yè)或業(yè)務領域，導致風險集聚。投量方面，要在綜合各個方面之后謹慎確定授信額度，加強監(jiān)控首還款來源。嚴格控制過度授信，堅決杜絕根據(jù)押品價值最高抵押率反過來測定貸款額度的現(xiàn)象。許先平，劉梅芳（2016）也提出，要落實企業(yè)開立基本結算戶或回款賬戶，定期回訪貸款企業(yè)并且跟蹤企業(yè)的資金歸行率[17]。還要加強客戶風險預警系統(tǒng)的使用、完善統(tǒng)