天龍運(yùn)輸工貿(mào)公司經(jīng)濟(jì)活動分析管理制度

廣州市黃埔天龍運(yùn)輸工貿(mào)發(fā)展公司文件章節(jié)號3.4標(biāo)題經(jīng)濟(jì)活動分析管理制度版本B/1頁碼1/2文件編號ZF-QW-CW-C041.0總則經(jīng)濟(jì)活動分析是降低企業(yè)經(jīng)營成本，提高經(jīng)濟(jì)效益的重要環(huán)節(jié)，為了不斷提高公司對外經(jīng)營管理水平，全面開展經(jīng)濟(jì)核算和責(zé)任考核，結(jié)合我公司的實(shí)際情況，特制定本公司經(jīng)濟(jì)活動分析管理制度。2.0經(jīng)濟(jì)活動分析原則2.1公司與部門之間經(jīng)濟(jì)活動分析相結(jié)合。2.2預(yù)算與實(shí)際相結(jié)合。以公司的預(yù)算為標(biāo)準(zhǔn)，將實(shí)際達(dá)到的結(jié)果同預(yù)算、同上期指標(biāo)進(jìn)行對比。2.3、綜合分析和專題分析相結(jié)合，既要有整體概況性分析，又要突出分析重點(diǎn)，針對經(jīng)營中存在的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題展開專題分析。2.4經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核和經(jīng)濟(jì)活動分析相結(jié)合，充分揭露經(jīng)營管理中深層次矛盾。3.經(jīng)濟(jì)活動分析內(nèi)容及職責(zé)3.1客服部重點(diǎn)分析物流市場情況、運(yùn)輸、倉儲經(jīng)營情況、經(jīng)營預(yù)算完成情況，價格變化及開拓市場情況，運(yùn)費(fèi)、倉租款項(xiàng)回籠情況，并對公司下達(dá)的年度預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行對比分析，找出存在問題、建議及提出整改措施。并于次月10日下午下班前將分析資料送交財務(wù)部。3.2調(diào)度部重點(diǎn)分析車輛（自營、短途外請）運(yùn)輸?shù)陌才拧f(xié)調(diào)和車輛行駛效率的合理性以及外請短途運(yùn)輸費(fèi)用的預(yù)算完成情況，并提出存在問題、建議及整改措施。并于次月10日下午下班前將分析資料送交財務(wù)部。3.3行政部重點(diǎn)分析機(jī)關(guān)部門日常發(fā)生的辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、電話費(fèi)、會議費(fèi)、低值易耗品、勞動保護(hù)費(fèi)、水電、房租等費(fèi)用預(yù)算完成情況和人力資源的配備及人工成本的變動情況，并提出存在問題、建議及整改措施。并于次月10日下午下班前將分析資料送交財務(wù)部。3.4各作業(yè)部門重點(diǎn)分析本部門成本費(fèi)用增減變動情況，噸、拖、小車隊(duì)等部門還應(yīng)重點(diǎn)分析運(yùn)輸線路優(yōu)化及維修、油耗預(yù)算完成情況，并提出存在問題、建議及整改措施，并于次月10日下午下班前將分析資料送交財務(wù)部。3.5財務(wù)部重點(diǎn)分析利稅完成情況、增減利因素、成本費(fèi)用情況、資金狀況、、經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)評價及分析等，并根據(jù)各部門提供的分析資料、效益預(yù)測情況提出公司經(jīng)營工作中存在的問題、建議。每月15日前報出經(jīng)濟(jì)活動分析資料。4.0經(jīng)濟(jì)活動分析工作程序4.1財務(wù)部每月6日向各部門提供“月度總收支明細(xì)表”、“單車核算表”和“應(yīng)收帳款明細(xì)表”。4.2收集和整理分析資料。主要包括：本期核算資料，有關(guān)經(jīng)營預(yù)算及營運(yùn)資料，上期和以前年度具有可比性資料。4.3采用一定的分析手段。根據(jù)分析對象的具體情況和分析工作的要求，選擇恰當(dāng)?shù)姆治龇椒?，提高分析質(zhì)量，主要有對比分析法、、因素分析法、比率分析法。4.4作出分析結(jié)論，寫出分析報告，結(jié)論主要包括：肯定成績、揭露問題、找出原因、提出措施。5.0經(jīng)濟(jì)活動分析例會5.1參加人員：主持人為財務(wù)部經(jīng)理。參加人員為總經(jīng)理辦和各部門主管級管理人員。5.2會議議程：5.2.1財務(wù)部首先作上月經(jīng)濟(jì)活動分析報告。5.2.2客服部及各部門就經(jīng)濟(jì)活動分析內(nèi)容和上期建議及措施落實(shí)情況展開討論，提出影響當(dāng)前經(jīng)濟(jì)效益的主要問題及整改措施。5.2.3公司領(lǐng)導(dǎo)對經(jīng)營總體情況進(jìn)行簡要概括和總結(jié)，并對下一階段經(jīng)營管理活動有針對性的提出明確要求及整改措施。5.2.4財務(wù)部把《經(jīng)濟(jì)活動分析會議紀(jì)要》在一周內(nèi)發(fā)各部門，各部門應(yīng)認(rèn)真貫徹落實(shí)。6.0經(jīng)濟(jì)活動分析考核6.1各部門要充分重視經(jīng)濟(jì)活動分析工作，按規(guī)定時間上交分析資料，對經(jīng)濟(jì)活動分析開展好的部門和改善管理、提高經(jīng)濟(jì)效益方面成績顯著的部門，將提出表揚(yáng)和獎勵。對未按時上交分析資料的部門實(shí)行扣款30元每推遲一天扣款50元的處罰并與年終獎掛鉤考核。7.0附則7.1本制度的執(zhí)行責(zé)任人