公益發(fā)展中心財務報銷制度

公益發(fā)展中心財務報銷制度一、財務報銷原則本機構(gòu)為非營利組織，資金來源于資助人的捐款，應厲行節(jié)約，合理、高效地使用資金，鼓勵工作人員在可承受的范圍內(nèi)適當“吃苦”和“奉獻”，減少開支，在保證成效的基礎上爭取用最少的錢辦最多的事。二、費用報銷標準員工出差分“長途”和“短途”兩種，當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”?！岸掏尽背霾畈粓箐N住宿費和差旅補助。“長途”出差的住宿費、交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付（如有特殊情況需機構(gòu)財務負責人、分管總監(jiān)、項目經(jīng)理批準方可報銷）。.所有外地出差，都必須在出差兩周前完成出差申請并獲得批準后才能開始訂票。.工作人員出差或開展活動需要辦理備用金借款時，需提前一周編制預算并填寫借款單，上報項目經(jīng)理、分管總監(jiān)及財務負責人審批；借款單中寫明借款項目和事由。借款人在出差或活動結(jié)束后兩周內(nèi)應及時辦理報銷與清帳手續(xù),借款按多退少補；如因特殊情況不能在兩周內(nèi)結(jié)算的，應寫出書面說明，列明具體歸還日期，最長不超過四周。歸還借款時應對照預算和實際支出做出決算。.出差住宿費標準：由于各地區(qū)物價水平有差異，需優(yōu)先選擇項目經(jīng)理推薦旅館（詳見項目區(qū)域推薦旅館列表）,如有特殊情況未選擇推薦旅館，需向分管總監(jiān)和財務負責人說明理由，在上限范圍內(nèi)進行報銷。各地區(qū)上限標準為：縣區(qū)及以下120元/天，一般城市160元/天，省會城市200元/天，特大城市（北京、上海、廣州、深圳）250元/天，港澳臺地區(qū)350元/天。同性雙人同行出差，按兩人同間報銷，不再增加費用。如住宿費涉及多人多天，需在報銷單上注明單價、人數(shù)、天數(shù)等信息，以便于審核時核對費用標準。.出差期間餐飲：工作人員個人出差期間不報銷個人餐飲費，如組織培訓、探訪成員聚餐時（參與成員超過項目地區(qū)成員半數(shù)）可與成員共同就餐并報銷。共同就餐人均上限20元/頓（午飯、晚飯，一般不承擔早飯費用）。.差旅補助：縣級及以下地區(qū)補助35元/天，市級地區(qū)補助45元/天，港澳臺地區(qū)60元/天。出差參加以個人發(fā)展為目的的培訓不享有差旅補助。.出差期間通訊、流量費補助：已經(jīng)包含在上面第4條。.交通費：員工出差交通標準為硬座、硬臥、動車二等座和高鐵二等座，以及低于同程高鐵的飛機（含附加費稅后），憑車票實報實銷。出租車費僅可在攜帶重物或出差時間（以火車/汽車/飛機出發(fā)/抵達的時間為準）在8：30以前/19:00以后的情況下報銷。工作人員于農(nóng)村探訪期間如因公共交通不便需要包車，需在提交出差預算時提出申請，在獲批額度內(nèi)報銷包車費用。注意：每年崗前培訓后送志愿者教師上崗必須是硬座。8.培訓師或外聘顧問、導師的食宿、交通報銷標準：交通費：統(tǒng)一高鐵和飛機住宿費：北京：培訓師的住宿標準為250元/人/天。同性老師可以拼房，但是首要保證培訓師的睡眠。省會城市：住宿標準200元/人/天縣城：住宿標準120元/人/天餐費：（僅有午餐和晚餐）20元/人/餐；鼓勵盡量和成員一起吃。勞務費：基于培訓師的資歷和專業(yè)程度，由培訓負責人核定勞務費標準，一般是200-600元/天，具體標準應在邀請時與對方明確。一般培訓（崗前、中期、寒暑假）的培訓師勞務費統(tǒng)一300元/人/天。如果培訓師有培訓半天的情況，屆時根據(jù)該老師的課堂效果，成員的反饋來確定勞務標準，半天勞務150-300元之間。其它長期合作并購買類的由合作協(xié)議決定，不歸于此。三、報銷時需準備以下憑據(jù)：1、報銷單2、發(fā)票或收據(jù)3、明細等附件三類憑據(jù)的要求分別如下：1、報銷單填寫要求：可填寫電子版后打印或打印后用黑色水筆填寫，具體填寫方式見附件2說明。2、發(fā)票或收據(jù)等票據(jù)：發(fā)票反面應寫明發(fā)生事由、經(jīng)手人簽字、日期。如遇農(nóng)村地區(qū)等特殊情況無法提供正規(guī)發(fā)票或收據(jù)，則由經(jīng)辦人填寫支出收據(jù)或白條，收據(jù)要求：1）寫明支出事由、金額、日期以及經(jīng)手人簽名；2）寫明收款人的有效手機號、身份證號，若不能提供收款人身份證號則必須加蓋發(fā)票章，由收款人簽名；3）收據(jù)必須由經(jīng)手人和收款人之外的兩名證明人簽名。如實報金額與票面金額不一致需在票據(jù)正面寫清實報金額。票據(jù)應做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改。3、報銷以下費用時應提供相應明細單或附件：.舉辦培訓、會議或其它活動報銷費用，須提供會議和活動方案、參加人員名單及簽到；.探訪或考察報銷租車費：需要在發(fā)票后注明用車期間、用車人、目的地、用車目的、租車單價等信息；.市內(nèi)交通報銷出租車費：需要在車票上注明用車時間、用車人、用車目的、目的地等信息、；.報銷必要的辦公用品或文具（材料費）：需提供超市小票或購買物品明細清單；.報銷打印費或復印費：需要在發(fā)票后附打印或復印資料的名稱、數(shù)量、單價等信息；.制作費：需提供制作物品明細；.食宿費：組織培訓的食宿費需提供參與培訓的人員簽到表（可提供復印件）；.郵寄費：需提供快遞單、郵寄清單；.勞務費：領取勞務人員填寫的勞務單，包括領取人的身份證號和簽名；.服務費：向第三方購買專業(yè)服務，需提供正式服務合同；.機構(gòu)轉(zhuǎn)賬給工作人員轉(zhuǎn)賬/支付給第三方的情況下,需由工作人員向財務人員提供轉(zhuǎn)賬記錄或第三方簽收記錄。、項目成員費用報銷要求.成員需以區(qū)域為單位提交票據(jù)，每區(qū)域填寫一張報銷清單，寫明每個人的姓名、每段路程的起止地點、每段路程的單價、個人報銷金額合計，并在清單最后寫明區(qū)域合計金額。項目經(jīng)理需提醒成員僅在票面上注明必要信息，禁止在票據(jù)上隨意涂改，并對成員提交的票據(jù)負責（成員報銷清單模板見附件3）；1）成員需要在票據(jù)背面工整地注明姓名、報銷事由（如中期培訓、寒假培訓、春節(jié)返家等），若某段行程實際報銷金額低于票面金額，項目經(jīng)理核實后用黑色水性筆在票據(jù)正版標明實報金額，票據(jù)要求與員工報銷提交票據(jù)一致，詳見3.2要求；2）若某些票據(jù)的背面無法寫字，請參考下方票據(jù)進行報銷；3）報銷時機構(gòu)不接受由項目經(jīng)理/成員提供的任何形式抵票，如部分小交通無法提供正式車票，需提供收據(jù)作為報銷憑據(jù)，由收款人簽字、留手機號，并由兩名證明人簽字（同3.2中對收據(jù)的要求）。4）機票必須有行程單.報銷類別：成員組織游學等活動報銷范圍僅限于交通費、食宿費、必要的保險費和材料費。其余類別（如門票）不予報銷。.機構(gòu)轉(zhuǎn)賬給工作人員再分別轉(zhuǎn)賬或支付給成員的情況下，需由工作人員向財務人員提供轉(zhuǎn)賬記錄或第三方簽收記錄。五、費用報銷流程.費用經(jīng)手人在所要報銷的單據(jù)上標明費用產(chǎn)生的時間、事由、實報金額，并簽名。.填寫費用報銷單，并按要求黏貼好票據(jù)。項目成員提交的票據(jù)可由實習生協(xié)助填寫（員工需告知實習生報銷的項目代碼和費用科目代碼，并提供報銷清單）。.項目經(jīng)理依據(jù)預算進行審核，并簽名。.總監(jiān)復核并簽名。.財務負責人審核并簽名。.費用經(jīng)手人將簽字完全的報銷單交至出納處進行報銷處理，每周固定時間進