CW-03-2019 財務(wù)報銷及支付審批規(guī)定（E版）

財務(wù)報銷及支付審批規(guī)定第一章總那么第一條為加強(qiáng)公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，合理控制各項費用開支，根據(jù)財政部有關(guān)文件精神和公司《財務(wù)管理方法》，結(jié)合公司的實際情況，制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定適用于公司本部。下屬子公司參考本制度，結(jié)合子公司具體情況,在本部制度范圍內(nèi)制定子公司具體的《財務(wù)報銷及支付審批規(guī)定》，并報本部資產(chǎn)財務(wù)部備案。第二章出差費用報銷管理第三條差旅費是指因公臨時到非辦公地參加會議、培訓(xùn)、考察、調(diào)研等（以下簡稱“出差”）所發(fā)生的住宿費、交通費、差旅補(bǔ)助費等。差旅費的報銷，應(yīng)附公司0A系統(tǒng)中經(jīng)審批通過的出差登記或外出登記，且報銷票據(jù)涉及的行程、日期等均應(yīng)與批準(zhǔn)的行程一致。差旅費用應(yīng)及時報銷，原那么上應(yīng)當(dāng)在出差回來后十個工作日內(nèi)報銷。第四條住宿費的報銷：（一）住宿費是指員工因公出差期間入住賓館（包括飯店、招待所等，下同）發(fā)生的房租費用。住宿費的報銷，需附“住宿費用報銷表”作為報銷附件。（二）公司班子人員、分院院長級別或正高職稱人員可選擇住單人間或標(biāo)準(zhǔn)間；其他人員應(yīng)兩人住一個標(biāo)準(zhǔn)間，單人出差或男、女出差人員為單數(shù)的，其單數(shù)人員可一人住一個標(biāo)準(zhǔn)間或單人間。出差周邊城市原那么上當(dāng)天往返。（三）員工出差應(yīng)當(dāng)在職務(wù)級別對應(yīng)的住宿費標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)，選擇安全、經(jīng)濟(jì)、便捷的賓館住宿。（住宿費限額標(biāo)準(zhǔn)詳見附件）。（四）住宿費超規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，超出局部自行承擔(dān)。（五）參加會議統(tǒng)一安排等特殊情況憑會議證明實報實銷，應(yīng)將會議通知作為報銷附件。（六）因開展投標(biāo)工作等特殊原因，在杭州產(chǎn)生的市內(nèi)住宿費用，單間費用限額按省會城市標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。第五條交通費的報銷：（一）員工出差應(yīng)當(dāng)在規(guī)定等級內(nèi)選擇乘坐交通工具，即：飛機(jī)為經(jīng)濟(jì)艙；高鐵

其他地區(qū)420深圳全市450廣西南寧市350其他地區(qū)330桂林市、北海市1-2月、7-9月430海南?？谑?、三沙市、三州市、五指山市、文昌市、瓊海市、萬寧市、東方市、定安縣、屯昌縣、澄邁縣、臨高縣、白沙縣、昌江縣、樂東縣、陵水縣、保亭縣、瓊中縣、洋浦開發(fā)區(qū)350?？谑?、文昌市、澄邁縣11-2月450瓊海市、萬寧市、陵水縣、保亭縣11-3月450三亞市400三亞市10-4月480重慶9個中心城區(qū)、北部新區(qū)370其他地區(qū)300四川成都市370阿壩州、甘孜州330綿陽市、樂山市、雅安市320宜賓南300涼山州330德陽市、遂寧市、巴中市310其他地區(qū)300貴州貴陽市370其他地區(qū)300云南昆明市、大理州、麗江市、迪慶州、西雙版納州380其他地區(qū)330西藏拉薩市350拉薩市6-9月530其他地區(qū)300其他地區(qū)6-9月350-10-

陜西西安市350榆林市、延安市300楊凌區(qū)260咸陽市、寶雞市260渭南市、韓城市260其他地區(qū)230甘肅蘭州市350其他地區(qū)310青海西寧市350西寧市6-9月530玉樹州、果洛州300玉樹州5-9月450海北州、黃南州250海北州、黃南州5-9月375海東市、海南州250海東市、海南州5-9月375海西州200海西州5-9月300寧夏銀川市350其他地區(qū)330新疆烏魯木齊市350石河子市、克拉瑪依市、昌吉州、伊犁州、阿勒泰地區(qū)、博州、吐魯番市、哈密地區(qū)、巴州、和田地區(qū)340克州320喀什地區(qū)300阿克蘇地區(qū)300塔城地區(qū)300-11-/動車二等座；硬席（硬席、硬臥），全列軟席列車二等軟座；輪船（不包括旅游船）為三等艙；汽車等其他交通工具憑票報銷。超過規(guī)定等級乘坐交通工具的，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可以按規(guī)定等級的交通費用報銷，但超標(biāo)局部費用需由個人自理。未經(jīng)批準(zhǔn)的，一律不予報銷。（二）到出差目的地有多種交通工具可選擇時，員工在不影響公務(wù)、確保安全的前提下，應(yīng)中選乘相對經(jīng)濟(jì)便捷的交通工具。（三）乘坐飛機(jī)、火車、輪船、客車等交通工具的，每人次可以購買交通意外保險一份。（四）市內(nèi)交通費可以選擇包干或按實報銷，單次出差只能選擇一種報銷方式，并在報銷單上注明。出差交通費包干為10元/天，按實報銷憑出差所在地市內(nèi)交通費票據(jù)實報實銷。（五）在出差期間發(fā)生的公雜費（如民航開展基金、燃油附加費、訂票費等），按實際發(fā)生的費用憑發(fā)票按實報銷。（六）車票遺失，無原始車票憑證的一律不予報銷。（七）代駕費用一律不予報銷。第六條出差人員補(bǔ)助費報銷方法：（一）員工出差按每人每天60元標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放差旅補(bǔ)助費（含餐飲、通訊津貼等），包干使用。員工到平均海拔3500米及以上地區(qū)出差的，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，差旅補(bǔ)助費標(biāo)準(zhǔn)可提高至每人每天120元。（二）員工外出參加會議、培訓(xùn)等，會議期間的差旅補(bǔ)助費不再發(fā)放，只支付途中的差旅補(bǔ)助費。（三）對于連續(xù)乘車超過12小時或從晚8時至次日晨7時期間乘坐時間6小時以上的，加發(fā)一天差旅補(bǔ)助費。（四）因?qū)嵭胁盥醚a(bǔ)助，餐費一般不再予以報銷。因業(yè)務(wù)需要發(fā)生招待費的，須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意方可報銷，如有各分院（所）、部門、公司負(fù)責(zé)人參與的，需同時附“接待審批單”。（五）公司登記在冊的勞務(wù)派遣人員、臨時工等參照此方法報銷，其余臨時外借-2-人員不享受差旅補(bǔ)助費。第七條工程工程現(xiàn)場管理人員補(bǔ)貼報銷方法：（一）工程工程需要租房的，需簽訂房屋租賃合同，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分院院長和分管領(lǐng)導(dǎo)審批，租房費用須提供稅務(wù)局開具正規(guī)發(fā)票，租房產(chǎn)生的代扣水電費人員須與租賃合同上面的出租方相符，如不符應(yīng)提供相應(yīng)的附件證明（戶口本、結(jié)婚證等）。租房相關(guān)費用（如物業(yè)費等）假設(shè)要報銷，需在租房合同中明確由我公司承擔(dān)。在當(dāng)?shù)仄刚埐惋媱趧?wù)人員的，需簽訂勞務(wù)用工合同，其勞務(wù)費也須提供稅務(wù)局開具正規(guī)發(fā)票。（二）餐飲補(bǔ)貼：每個工程工程部的餐飲補(bǔ)貼，由各部門根據(jù)工程部的人數(shù)、生活環(huán)境等因素確定。原那么上有餐飲勞務(wù)人員的，平均每人每天不超過35元；沒有餐飲勞務(wù)人員的，平均每人每天不超過50元。因?qū)嵭胁惋嬔a(bǔ)貼，日常餐費原那么上不予報銷；因業(yè)務(wù)需要發(fā)生招待費的，須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意，如有各分院（所）、部門、公司負(fù)責(zé)人參與的，需同時附“接待審批單”。（三）生活補(bǔ)貼：每個工程工程部的生活補(bǔ)貼，由各部門根據(jù)工程部的地點遠(yuǎn)近、生活環(huán)境、任務(wù)繁雜程度等因素確定。原那么上每人每天不超過50元。因?qū)嵭猩钛a(bǔ)貼，除出租房屋添置的電器、家具、床上用品、水電費等外，個人日常消費不予報銷。參加高原地區(qū)工程工程的現(xiàn)場管理人員，在平均海拔2500米及以上至3500米以下地區(qū)工作的人員，生活補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)可提高至每人每天不超過100元；在平均海拔3500米及以上地區(qū)工作的人員，生活補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)可提高至每人每天不超過150元；個別生活條件極其艱苦的地區(qū)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，生活補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)可提高至每人每天不超過200元。（四）工程工程現(xiàn)場管理人員，不再另行計發(fā)本規(guī)定第六條的差旅補(bǔ)助費。（五）各工程工程部的餐飲、生活補(bǔ)貼，由工程負(fù)責(zé)人根據(jù)人員現(xiàn)場天數(shù)和部門核定標(biāo)準(zhǔn)，填寫《工程工程現(xiàn)場補(bǔ)貼申請表》，經(jīng)分院院長、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷。原那么上實行一月一?報，每月補(bǔ)貼最晚應(yīng)于次月二十五日前報銷完畢。工程工程現(xiàn)場管理人員無法回公司辦理報銷的，可以將發(fā)票、申請表等寄回所在部門內(nèi)勤，由其代為辦理。第三章日常費用報銷管理第八條日常費用報銷，需按以下要求附上報銷附件：-3-（一）對方單位開具的收款收據(jù)或發(fā)票（能開增值稅專用發(fā)票的，應(yīng)要求對方開具增值稅專用發(fā)票作為報銷附件）。（二）采購工程實施所用材料需要原材料入庫單作為報銷附件。（三）會議費（會務(wù)費）及出差執(zhí)行工程、事由是會議的，需要蓋章的會議通知、會議簽到表（公司組織的會議）等作為報銷附件。（四）培訓(xùn)費及出差執(zhí)行工程、事由是培訓(xùn)的，需要將培訓(xùn)通知作為報銷附件。（五）開票內(nèi)容為“食品”、“勞保用品”、“日用品”、“辦公用品”等需列明正規(guī)詳細(xì)清單，清單內(nèi)容應(yīng)合理。（六）部門因業(yè)務(wù)需要采購特殊物品需詳細(xì)注明用途。（七）單位價值在2000元以上，并且使用年限超過1年的機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具，以及其他與生產(chǎn)有關(guān)的設(shè)備、工具、器具，作為固定資產(chǎn)報銷，需要填列固定資產(chǎn)申購單和固定資產(chǎn)入庫單作為報銷附件。（八）各部門假設(shè)發(fā)生經(jīng)營性租車行為，租車相關(guān)費用（汽車租賃發(fā)票、汽油票、維修票等）的報銷，需在租車合同中明確我公司承擔(dān)的費用類別，并將租車合同作為報銷附件。（九）子女保育費等，按省有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行辦理支付手續(xù)。（十）索取上述提及的發(fā)票時需注意：發(fā)票或收據(jù)上須有稅務(wù)局或財政局監(jiān)制章和收款單位發(fā)票專用章，單位名稱、發(fā)票內(nèi)容、金額不得有錯：大小寫金額一致。第四章借款及支票領(lǐng)用管理第九條員工因出差、工程部日常周轉(zhuǎn)金等臨時性借款，在按審批權(quán)限簽批后可向資產(chǎn)財務(wù)部借支備用金，其中每個員工出差借款單次金額不得超過3萬元，每個工程工程部備用金借款單次金額不得超過5萬元（工程稅金借款除外）。第十條借款事項結(jié)束后一周內(nèi)須及時辦理報銷手續(xù)，歸還借款；工程工程部備用金借款每半年（6月30日、12月31日）前應(yīng)歸還借款。前次借款未還清，原那么上不得再借款。凡超過報銷時限（一個月）且無正當(dāng)理由，經(jīng)出納員當(dāng)面、或書面催報三次仍不報銷的，經(jīng)公司財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，將暫凍結(jié)借款人工資直至追回借款。第十一條員工外出辦事需要領(lǐng)用支票時，應(yīng)填制“借款單”，并在“借款單”-4-右上角處注明“轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算”。領(lǐng)用支票的金額能夠確定的，出納員須在支票上注明金額；暫時不能確定的，進(jìn)行限額（萬元版、十萬元版、百萬元版）領(lǐng)用，嚴(yán)禁領(lǐng)用空白無限額的支票。支票交付給外單位后，經(jīng)辦人員應(yīng)在五個工作n內(nèi)到資產(chǎn)財務(wù)部進(jìn)行報銷處理，超出此期限的，經(jīng)公司財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，將對經(jīng)辦人員進(jìn)行罰款。第五章預(yù)付、應(yīng)付款項及開票管理第十二條經(jīng)營過程中支付工程、材料等預(yù)付、應(yīng)付款時，經(jīng)辦人先填寫“工程支付審批單”，逐項內(nèi)容填寫清楚，按審批權(quán)限由部門負(fù)責(zé)人、分院院長、分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理等逐級審批，經(jīng)資產(chǎn)財務(wù)部經(jīng)理審核后予以辦理領(lǐng)取支票或網(wǎng)銀匯款。預(yù)付款支付后，經(jīng)辦人應(yīng)及時向收款人索取正式發(fā)票或收據(jù)，交財務(wù)辦理沖銷手續(xù)。凡超過報銷時限（一個月）且無正當(dāng)理由，經(jīng)出納員當(dāng)面、或書面催報三次仍不沖銷的，經(jīng)公司財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可暫停辦理該部門的付款事宜。第十三條開具發(fā)票及收據(jù)的流程：（一）申請開具收據(jù)，須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，填寫“預(yù)開發(fā)票申請單”，類型選擇收據(jù)，提交到出納員處填開。（二）申請預(yù)開增值稅發(fā)票，須提供對方單位的開票信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后,填開“預(yù)開發(fā)票申請單”，類型選擇發(fā)票，提交到出納員處填開。（三）對于預(yù)收貨款要求開具增值稅發(fā)票，須提供對方單位的開票信息，填開“收款通知單”，提交到出納員處填開。（四）關(guān)于增值稅發(fā)票需作廢或開具紅字發(fā)票、遺失、毀損等情況，參照公司《增值稅發(fā)票管理方法》（CW-06-2016）執(zhí)行處理。第六章審批程序及權(quán)限設(shè)定第十四條費用報銷、借款、貨款支付的審批程序及權(quán)限規(guī)定（一）業(yè)務(wù)部門1、單筆報銷、支付或借款金額在2000元以下（含2000元）的費用，由經(jīng)辦人提出申請，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人審批后予以報銷；2000元至5000元（含5000元）的需加分院院長審批；5000元至30000元（含30000元）的需加分管領(lǐng)導(dǎo)審批；30000元至100000元（含100000元）的需加總經(jīng)理審批；100000元以上的需加董事長審批。-5-2、工程合同支付款在50000元以下（含50000元）的，按審批權(quán)限由部門負(fù)責(zé)人、分院院長和分管領(lǐng)導(dǎo)逐級審批，經(jīng)工程專職會計審核及財務(wù)部經(jīng)理簽字后予以辦理領(lǐng)取支票或網(wǎng)銀匯款；50000元至300000元（含300000元）的需加財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；300000元至500000元（含500000元）的需加總經(jīng)理審批；500000元以上的需加董事長審批。（二）管理部門管理部門單筆報銷、支付或借款金額在2000元以內(nèi)（含2000元）的費用，由經(jīng)辦人簽字，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后予以報銷；2000元至30000元（含30000元）的需加分管領(lǐng)導(dǎo)審批；30000元至50000元（含50000元）的需加總經(jīng)理審批；50000元以上的需加董事長審批。第十五條其他事項（一）報銷單據(jù)、附件經(jīng)財務(wù)人員審核后，方可進(jìn)入報銷流程。財務(wù)審核人員對報銷內(nèi)容有疑義的，有權(quán)要求報銷人進(jìn)行合理解釋并提供相關(guān)依據(jù)，否那么不予報銷。（二）涉及部門負(fù)責(zé)人、分院院長本人的費用報銷事項，由上一級領(lǐng)導(dǎo)開始逐級審批；班子成員本人的費用報銷事項，由總經(jīng)理開始逐級審批；涉及財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理、董事長本人的費用報銷事項，實行交叉審批。（三）費用報銷原那么上應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬，單張發(fā)票金額超過1000元的貨款應(yīng)采取網(wǎng)銀對公匯款方式，一般情況下不得報銷現(xiàn)金。（四）費用發(fā)票報銷原那么上不跨年。（五）連號或基本連號發(fā)票原那么上不允許報銷。（六）涉及科技專項經(jīng)費的報銷，須先經(jīng)財務(wù)專項審核員簽字審核后，才可發(fā)起報銷流程。（七）子女保育費由財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)審批，財務(wù)部經(jīng)理所發(fā)生的子女保育費由財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。（八）公共福利由公司安全生產(chǎn)與物業(yè)部提出意見，由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理；報銷時需經(jīng)安全生產(chǎn)與物業(yè)部主任簽字，分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批。第七章附那么-6-第十六條本規(guī)定中所有提到的分院院長級別人員，是指公司副總工程師、業(yè)務(wù)部門分院院長或主持工作的副院長，管理部門主任（經(jīng)理）或主持工作的副主任（經(jīng)理）；所有提到的部門負(fù)責(zé)人，是指部門正職及主持工作的部門副職，未主持工作的部門副職需權(quán)利人進(jìn)行授權(quán)后方為有效。第十七條本規(guī)定未涉及或與國家法律法規(guī)有抵觸的地方，以國家法律法規(guī)為準(zhǔn)。第十八條本規(guī)定由資產(chǎn)財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十九條本規(guī)定自2020年1月1日起執(zhí)行，原《財務(wù)報銷及支付審批規(guī)定》（CW-03-2019D版）廢止。資產(chǎn)財務(wù)部普勇盛云慶發(fā)布日期：2019年12月11日附件1浙江省機(jī)電設(shè)計研究院國內(nèi)差旅住宿費

限額標(biāo)準(zhǔn)明細(xì)表單位:元/間?天-7-

地區(qū)（城市）住宿費標(biāo)準(zhǔn)旺季地區(qū)旺季期間旺季上浮價北京全市500天津6個中心城區(qū)、濱海新區(qū)、東麗區(qū)、西青區(qū)、津南區(qū)、北辰區(qū)、武清區(qū)、寶