三月中旬《證券發(fā)行與承銷》證券從業(yè)資格考試每日一練（附答案）

三月中旬《證券發(fā)行與承銷》證券從業(yè)資格考試每日一練（附答案）一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題1分）。1、分期發(fā)行資產(chǎn)支持證券的，在每期資產(chǎn)支持證券發(fā)行前（）個(gè)工作日，受托機(jī)構(gòu)應(yīng)將最終發(fā)行說明書及其他相關(guān)文件報(bào)送中國人民銀行。A、3B、5C、10D、15【參考答案】：B【解析】考點(diǎn)：了解公開發(fā)行證券化產(chǎn)品的信息披露的有關(guān)規(guī)定。見教材第九章第九節(jié)，P370。2、我國股份有限公司資本確定原則的實(shí)現(xiàn)方式是（）。A、法定資本制B、授權(quán)資本制C、折中資本制D、實(shí)際資本制【參考答案】：A【解析】我國股份有限公司資本確定原則的實(shí)現(xiàn)方式是法定資本制。3、轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經(jīng)出席會議的()同意。A、股東人數(shù)的2／3以上B、股東所持表決權(quán)的2／3以上C、股東所持表決權(quán)的1／3以上D、股東人數(shù)的l／3以上【參考答案】：B【解析】轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2／3以上同意；股東大會進(jìn)行表決時(shí)，持有公司可轉(zhuǎn)換債券的股東應(yīng)當(dāng)回避。4、發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的上市公司，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)應(yīng)不低于人民幣（）萬元。A、2000B、3000C、5000D、6000【參考答案】：D5、清算價(jià)值反應(yīng)了當(dāng)企業(yè)處于清算全部資產(chǎn)的局面時(shí)。償付完（）和（）后。A、資本項(xiàng)目投資成本流動負(fù)債B、稅款和應(yīng)付款項(xiàng)C、應(yīng)付款項(xiàng)和流動負(fù)債D、流動負(fù)債資本項(xiàng)目投資成本【參考答案】：C6、公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)股本總額的（）時(shí)，必須召開臨時(shí)股東大會。A、1/2B、1/4C、1/3D、1/5【參考答案】：C7、采用發(fā)起設(shè)立方式的，發(fā)起人繳付全部出資后，應(yīng)當(dāng)召開（），選舉董事會和監(jiān)事會成員，并通過公司章程草案。A、創(chuàng)立大會B、全體發(fā)起人大會C、股東大會D、監(jiān)事會【參考答案】：B8、上市公司公開發(fā)行新股是指上市公司向（）發(fā)行新股，包括向原股東配售股份[簡稱（）]和向不特定對象公開募集股份[簡稱（）]。A、特定對象；“增發(fā)”；“配股”B、特定對象；“配股”；“增發(fā)”C、不特定對象；“增發(fā)”；“配股”D、不特定對象；“配股”；“增發(fā)”【參考答案】：D9、保薦人撰寫的投資價(jià)值研究報(bào)告應(yīng)對影響（）的因素進(jìn)行全面、客觀的分析。A、發(fā)行數(shù)量B、投資價(jià)值C、募集資金量D、發(fā)行時(shí)機(jī)【參考答案】：B【解析】投資價(jià)值研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)對影響發(fā)行人投資價(jià)值的因素進(jìn)行全面分析，至少包括下列內(nèi)容：發(fā)行人的行業(yè)分類、行業(yè)政策；發(fā)行人與主要競爭者的比較及其在行業(yè)中的地位；發(fā)行人經(jīng)營狀況和發(fā)展前景分析；發(fā)行人盈利能力和財(cái)務(wù)狀況分析；發(fā)行人募集資金投資項(xiàng)目分析；發(fā)行人與同行業(yè)可比上市公司的投資價(jià)值比較；宏觀經(jīng)濟(jì)走勢、股票市場走勢以及其他對發(fā)行人挺資價(jià)值有重要影響的因素。10、贖回條款相當(dāng)于債券持有人在購買可轉(zhuǎn)換公司債券時(shí)（）。A、無條件出售給發(fā)行人的1張美式賣權(quán)B、無條件向發(fā)行人購買的1張美式買權(quán)C、無條件出售給發(fā)行人的1張美式買權(quán)D、無條件向發(fā)行人購買的1張美式賣權(quán)【參考答案】：C11、發(fā)行人盈利預(yù)測數(shù)據(jù)包含了（）的，應(yīng)特別說明。A、特定的財(cái)政稅收優(yōu)惠政策或非經(jīng)常性損益項(xiàng)目B、經(jīng)常性損益項(xiàng)目C、境外收益D、未審實(shí)現(xiàn)數(shù)【參考答案】：A12、下列關(guān)于《證券法》的表述，正確的是（）。A、起草工作始于1991年B、起草工作始于1992年C、其所指的狹義的證券僅指財(cái)物證券D、其所指的狹義的證券僅指貨幣證券【參考答案】：B【解析】《證券法》是新中國成立以來第一部按國際慣例、由國家最高立法機(jī)構(gòu)組織而非由政府某個(gè)部門組織起草的經(jīng)濟(jì)法?！蹲C券法》起草工作始于1992年。廣義的證券一般指財(cái)物證券(如貨運(yùn)單、提單等)，貨幣證券(如支票、匯票、本票等)和資本證券(如股票、公司債券、投資基金份額等)。狹義的證券僅指責(zé)本證券。13、內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，新申請人必須證明在其呈交上市申請的日期之前，在大致相同的擁有權(quán)及管理層管理下，具備至少（）個(gè)月的活躍業(yè)務(wù)記錄。A、6B、12C、20D、24【參考答案】：D14、下列關(guān)于上市公司不得公開發(fā)行證券的說法，錯(cuò)誤的是（）。A、本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏B、擅自改變前次發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正C、上市公司最近12個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所公開譴責(zé)D、上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控股人最近36個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者做出的公開承諾的行為【參考答案】：D【解析】D選項(xiàng)應(yīng)改為“最近l2個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者做出的公開承諾的行為”。15、資產(chǎn)支持證券就是由（）發(fā)行的、代表特定目的信托的信托受益權(quán)份額。A、特定目的信托收購機(jī)構(gòu)B、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)C、發(fā)起機(jī)構(gòu)D、資金保管機(jī)構(gòu)【參考答案】：A16、企業(yè)有下列（）行為的，可以不對相關(guān)國有資產(chǎn)進(jìn)行評估。A、整體或者部分改建為有限責(zé)任公司或者股份有限公司B、以非貨幣資產(chǎn)對外投資C、經(jīng)各級人民政府或其國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，對企業(yè)整體或者部分資產(chǎn)實(shí)施無償劃轉(zhuǎn)的國有資產(chǎn)D、合并、分立、破產(chǎn)、解散【參考答案】：C【解析】本題考查不對相關(guān)國有資產(chǎn)進(jìn)行評估的情形。17、一項(xiàng)潛在損失是可能的，且損失的數(shù)額是可以合理地估計(jì)出來的，則該項(xiàng)損失應(yīng)在（）上反映。A、評估報(bào)告B、附注C、法律意見書D、會計(jì)報(bào)表【參考答案】：D18、中國證監(jiān)會對保薦機(jī)構(gòu)資格的申請，應(yīng)自受理之日起（）個(gè)工作日內(nèi)作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的書面決定。A、30B、45C、50D、60【參考答案】：B【解析】本題考查證監(jiān)會對保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人資格的核準(zhǔn)。19、有限責(zé)任公司依法經(jīng)批準(zhǔn)變更為股份有限公司時(shí)，股份總額應(yīng)當(dāng)（）。A、大于公司的凈資產(chǎn)額B、等于公司的凈資產(chǎn)額C、等于公司的資產(chǎn)D、小于公司的凈資產(chǎn)額【參考答案】：B20、股份有限公司的設(shè)立可以采取發(fā)起設(shè)立與募集設(shè)立兩種方式。發(fā)起設(shè)立是指由發(fā)起人認(rèn)購公司發(fā)行（）而設(shè)立公司。A、半數(shù)股份B、全部股份C、3/4股份D、2/3股份【參考答案】：B【解析】發(fā)起設(shè)立是指由發(fā)起人認(rèn)購公司發(fā)行全部股份而設(shè)立公司。21、發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員在（）內(nèi)曾發(fā)生變動的，應(yīng)披露變動情況和原因。A、近1年B、近2年C、近3年D、近5年【參考答案】：C22、申請境外上市的公司其凈資產(chǎn)應(yīng)不少于人民幣（）億元，過去1年稅后利潤應(yīng)不少于人民幣（）萬元。A、2、5000B、3、6000C、4、5000D、4、6000【參考答案】：D【解析】申請境外上市的公司的凈資產(chǎn)不少于4億元人民幣，過去1年稅后利潤不少于6000萬元人民幣。23、認(rèn)為當(dāng)企業(yè)以100%的債券進(jìn)行融資，企業(yè)市場價(jià)值會達(dá)到最大的理論是（）。A、凈收入理論B、凈經(jīng)營收入理論C、傳統(tǒng)折中理論D、凈經(jīng)營理論【參考答案】：A24、證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，其注冊資本不得低于人民幣（）。A、2000萬元B、5000萬元C、1億元D、2億元【參考答案】：C【解析】單項(xiàng)注冊資本最低1億，多項(xiàng)最低5億；凈資本：經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)最低2000萬，其他單項(xiàng)最低5000萬，經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)加一個(gè)單項(xiàng)最低1億，多項(xiàng)最低2億BHcoky25、國有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，向中國證監(jiān)會提出境外上市申請，凈資產(chǎn)不少于（）億元人民幣，過去1年稅后利潤不少于（）萬元人民幣。A、5，5000B、4，6000C、3．500D、2，600【參考答案】：B26、H股的發(fā)行方式是（）。A、網(wǎng)上競價(jià)B、網(wǎng)下定價(jià)C、配售D、公開發(fā)行加國際配售【參考答案】：D【解析】H股的發(fā)行方式是公開發(fā)行加國際配售。27、證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的。其凈資本不得低于人民幣（）。A、2000萬元B、5000萬元C、1億元D、2億元【參考答案】：B28、擬發(fā)行公司若最近（）年實(shí)現(xiàn)的凈利潤低于上年的凈利潤，或凈資產(chǎn)收益率未達(dá)到公司承諾的收益率，由發(fā)行監(jiān)管部決定是否重新提交發(fā)審會討論。A、1B、2C、3D、4【參考答案】：A【解析】擬發(fā)行公司若最近1年實(shí)現(xiàn)的凈利潤低于上年的凈利潤或盈利預(yù)測數(shù)(如有)，或凈資產(chǎn)收益率未達(dá)到公司承諾的收益率，由發(fā)行監(jiān)管部決定是否重新提交發(fā)審會討論。29、預(yù)先披露的招股說明書(申報(bào)稿)不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有（），發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。A、價(jià)格信息B、數(shù)量信息C、發(fā)行方式信息D、發(fā)行時(shí)間信息【參考答案】：A30、發(fā)行人申請其股票上市時(shí)，控股股東和實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)承諾（）。A、自發(fā)行人股票上市之日起l2個(gè)月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，也不由發(fā)行人收購該部分股份B、自發(fā)行人股票上市之日起l2個(gè)月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，但可由發(fā)行人收購該部分股份C、自發(fā)行人股票上市之日起36個(gè)月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，但可由發(fā)行人收購該部分股份D、自發(fā)行人股票上市之日起36個(gè)月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，也不由發(fā)行人收購該部分股份【參考答案】：D31、證券評級機(jī)構(gòu)與評級對象存在（）關(guān)系的，不得受托開展證券評級業(yè)務(wù)。A、同一股東持有證券評級機(jī)構(gòu)、受評級機(jī)構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人的股份達(dá)到3%B、受評級機(jī)構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人及其實(shí)際控制人直接或者間接持有證券評級機(jī)構(gòu)股份達(dá)到6%C、證券評級機(jī)構(gòu)及其實(shí)際控制人直接或者間接持有受評級證券發(fā)行人或者受評級機(jī)構(gòu)股份達(dá)到4%D、證券評級機(jī)構(gòu)及其實(shí)際控制人在開展證券評級業(yè)務(wù)之前7個(gè)月時(shí)曾買賣受評級證券【參考答案】：B32、在香港創(chuàng)業(yè)板上市時(shí)，公眾持有股份的（）在公司上市時(shí)應(yīng)達(dá)到（）港元；同時(shí)，公眾所持股份最少也要占已發(fā)行股本的（）。A、實(shí)收資本，3000萬港元，35％B、實(shí)收資本，2000萬港元，25％C、市場價(jià)值，2000萬港元，25％D、市場價(jià)值，3000萬港元，35％【參考答案】：D33、上市公司接受他人贈與資產(chǎn)的，如果該項(xiàng)資產(chǎn)的金額占上市公司最近1個(gè)會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表總資產(chǎn)的比例達(dá)（）以上時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定履行信息披露和報(bào)告任務(wù)。A、30%B、35%C、40%D、50%【參考答案】：D【解析】接受他人贈與資產(chǎn)的占上市公司最近1個(gè)會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表總資產(chǎn)的比例達(dá)50%以上時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定履行信息披露和報(bào)告任務(wù)。34、可交換公司債券的（）可以約定贖回條款和回售條款。A、上市說明書B、募集說明書C、招股意向書D、募股意向書【參考答案】：B【解析】可交換公司債券的募集說明書可以約定贖回條款，規(guī)定上市公司股東可以按事先約定的條件和價(jià)格贖回尚未換股的可交換公司債券。同時(shí)，募集說明書也可以約定回售條款，規(guī)定債券持有人可以按事先約定的條件和價(jià)格將所持債券回售給上市公司股東。35、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號——招股說明書》所指的風(fēng)險(xiǎn)因素是可能對發(fā)行人業(yè)績和（）產(chǎn)生不利影響的所有因素。A、未來盈利能力B、持續(xù)經(jīng)營C、業(yè)務(wù)前景D、商業(yè)模式【參考答案】：B【解析】了解該文件所指的風(fēng)險(xiǎn)因素。36、公開發(fā)行證券公司債券的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)于本息支付目前（）日內(nèi)，就有關(guān)事宜在中國證監(jiān)會指定的報(bào)刊上公告3次。A、5B、10C、15D、20【參考答案】：D【解析】了解公開發(fā)行證券公司債券時(shí)募集說明書等信息的披露以及公開發(fā)行證券公司債券的持續(xù)信息披露的有關(guān)規(guī)定。見教材第九章第八節(jié)，P359。37、經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評估結(jié)果使用有效期為自評估基準(zhǔn)日起（）。A、半年B、1年C、2年D、3年【參考答案】：B38、發(fā)行人應(yīng)主要依據(jù)（）的合并財(cái)務(wù)報(bào)表分析披露財(cái)務(wù)狀況、盈利能力及現(xiàn)金流量的報(bào)告期內(nèi)情況及未來趨勢。A、最近3年B、最近5年C、最近3年及1期D、最近5年及1期【參考答案】：C【解析】掌握招股說明書的一般內(nèi)容與格式。見教材第六章第二節(jié)，P210。39、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券后資本充足率不低于（）。A、4%B、5%C、8%D、10%【參考答案】：D40、在保薦業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)中除特殊情況外，兩名保薦人可在主板(含中小企業(yè)板)和創(chuàng)業(yè)板同時(shí)各負(fù)責(zé)（）在審企業(yè)。A、一家B、兩家C、三家D、四家【參考答案】：B【解析】考點(diǎn)：掌握保薦制度。見教材第四章第一節(jié)，P108。41、新設(shè)合并，指兩個(gè)或兩個(gè)以上的公司各自解散，在此基礎(chǔ)上設(shè)立一個(gè)新的股份有限公司這個(gè)新設(shè)的股份有限公司（）原有幾個(gè)公司的全部資產(chǎn)和業(yè)務(wù)。A、接管B、不接管C、收購D、放棄【參考答案】：A42、（）不是債券發(fā)行費(fèi)中的其中費(fèi)用。A、支付利息手續(xù)費(fèi)B、評級費(fèi)C、每年的上市費(fèi)D、本金償還支付手續(xù)費(fèi)【參考答案】：B43、有限責(zé)任公司具有（）的特點(diǎn)。A、人合兼資合、開放性及設(shè)立程序相對復(fù)雜B、資合、封閉及設(shè)立程序簡單C、資合、開放性及設(shè)立程序相對復(fù)雜D、人合兼資合、封閉及設(shè)立程序簡單【參考答案】：D44、上市公司應(yīng)當(dāng)在（），辦理完畢償還債余額本息的事項(xiàng)。A、可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后3個(gè)工作日內(nèi)B、可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后4個(gè)工作日內(nèi)C、可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后5個(gè)工作日內(nèi)D、可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后10個(gè)作日內(nèi)【參考答案】：C【解析】了解可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行條款的設(shè)計(jì)要求。見教材第八章第一節(jié)，P260。45、上市公司發(fā)行新股的持續(xù)督導(dǎo)的期間自（）起計(jì)算。A、證券上市之日B、招股說明書或招股意向書刊登后C、發(fā)審會后D、提交發(fā)行申請文件后【參考答案】：A46、中國銀監(jiān)會決定受理資產(chǎn)支持證券的發(fā)行的，應(yīng)當(dāng)自受理之日起（）內(nèi)作出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的書面決定。A、一個(gè)月B、兩個(gè)月C、三個(gè)月D、四個(gè)月【參考答案】：C【解析】考點(diǎn)：了解中國銀監(jiān)會對資產(chǎn)支持證券發(fā)行的管理與核準(zhǔn)。見教材第九章第九節(jié)，P368。47、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號一招股說明書》所指的風(fēng)險(xiǎn)因素是可能對發(fā)行人業(yè)績和（）產(chǎn)生不利影響的所有因素。A、未來盈利能力B、持續(xù)經(jīng)營C、業(yè)務(wù)前景D、商業(yè)模式【參考答案】：B【解析】《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號一招股說明書》所指的風(fēng)險(xiǎn)因素是可能對發(fā)行人業(yè)績和持續(xù)經(jīng)營產(chǎn)生不利影響的所有因素。48、如投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資取得單一上市公司25％或以上股份并承諾在()年內(nèi)持續(xù)持股不低于25％的，外匯管理部門在外匯登記證上加注“外商投資股份公司(A股并購25％或以上)”。A、5B、8C、10D、15【參考答案】：C【解析】如投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資取得單一上市公司25％或以上股份并承諾在10年內(nèi)持續(xù)持股不低于25％的，外匯管理部門在外匯登記證上加注“外商投資股份公司(A股并購25％或以上)”。49、現(xiàn)代資本結(jié)構(gòu)理論的創(chuàng)立是以（）的提出為標(biāo)志的。A、凈收入理論B、凈經(jīng)營收入理論C、MM定理D、米勒模型【參考答案】：C50、凈資本基本計(jì)算公式為：（）A、凈資本=凈資產(chǎn)-金融產(chǎn)品投資的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-應(yīng)收項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-其他流動資產(chǎn)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-長期資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-/+中國證監(jiān)會認(rèn)定或核準(zhǔn)的其他調(diào)整項(xiàng)目B、凈資本=凈資產(chǎn)-金融產(chǎn)品投資的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-應(yīng)收項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-其他流動資產(chǎn)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-長期資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-中國證監(jiān)會認(rèn)定或核準(zhǔn)的其他調(diào)整項(xiàng)目C、凈資本=凈資產(chǎn)-金融產(chǎn)品投資的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-應(yīng)收項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-其他流動資產(chǎn)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-長期資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整+中國證監(jiān)會認(rèn)定或核準(zhǔn)的其他調(diào)整項(xiàng)目D、凈資本=凈資產(chǎn)-金融產(chǎn)品投資的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-應(yīng)收項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)警-其他流動資產(chǎn)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-長期資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整【參考答案】：A51、憑證式國債是一種國家（）債券，主要由（）參與承銷發(fā)行。A、消費(fèi)型一級自營商B、消費(fèi)型財(cái)政部C、儲蓄型證券公司D、儲蓄型商業(yè)銀行以及儲蓄銀行【參考答案】：D52、輔導(dǎo)對象如發(fā)生（）情況，可不重新進(jìn)行輔導(dǎo)。A、輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生控股股東變更B、輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生主營業(yè)務(wù)變更C、輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生1/3以下董事、監(jiān)事、高級管理人員變更D、輔導(dǎo)工作結(jié)束后3年內(nèi)未有保薦人向中國證監(jiān)會推薦首次公開發(fā)行股票的【參考答案】：C53、報(bào)酬請求權(quán)是（）的職權(quán)。A、董事B、獨(dú)立董事C、監(jiān)事D、總經(jīng)理【參考答案】：A【解析】報(bào)酬請求權(quán)是董事的職權(quán)之一。董事的職權(quán)還包括：出席董事會并行使表決權(quán)、簽名權(quán)、公司章程規(guī)定的其他權(quán)利。54、下列關(guān)于或有損失的說法，錯(cuò)誤的是（）。A、或有損失是指由某一特定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所造成的將來可能會發(fā)生，并要由被審計(jì)單位承擔(dān)的潛在損失B、這種由被審計(jì)單位承擔(dān)的潛在損失，到被審計(jì)單位資產(chǎn)負(fù)債表日為止，仍不能確定C、如果一項(xiàng)潛在損失是可能的，且損失的數(shù)額是可以合理地估計(jì)出來的，則該項(xiàng)損失應(yīng)作為應(yīng)計(jì)項(xiàng)目，在會計(jì)報(bào)表中反映D、如果可能損失的金額無法合理估計(jì)，或者如果損失僅僅有些可能，則無須反映【參考答案】：D55、上市公司最近（）個(gè)月受到證券交易所公開譴責(zé)的，不得公開發(fā)行證券。A、6B、12C、24D、36【參考答案】：B【解析】上市公司存在下列情形之一的，不得公開發(fā)行證券：(1)本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；(2)擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正；(3)上市公司最近12個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé)；(4)上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近12個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為；(5)上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查；(6)嚴(yán)重?fù)p害投資者的合法權(quán)益和社會公共利益的其他情形。56、審核過程中，中國證監(jiān)會在初審時(shí)將就發(fā)行人投資項(xiàng)目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策征求（）的意見。A、國家科學(xué)委員會和國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會B、國家發(fā)展計(jì)劃委員會和國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會C、國家科學(xué)委員會和國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會D、國家科學(xué)委員會和國家發(fā)展計(jì)劃委員會【參考答案】：B57、擔(dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)被吊銷執(zhí)照之目起未逾（）年不得擔(dān)任股份有限公司的董事。A、1B、2C、5D、3【參考答案】：D58、發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，不得有在最近（）個(gè)月內(nèi)未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開或者變相公開發(fā)行過證券。A、6B、12C、18D、36【參考答案】：D【解析】掌握主板及創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的條件、輔導(dǎo)要求、內(nèi)核和承銷商備案材料。見教材第四章第二節(jié)，P130。59、下列關(guān)于金融債券擔(dān)保的說法錯(cuò)誤的是（）。A、對于商業(yè)銀行發(fā)行金融債券，沒有強(qiáng)制擔(dān)保要求B、對于財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券，可由財(cái)務(wù)公司的母公司提供相應(yīng)擔(dān)保C、對于財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券，可由其他非成員單位提供相應(yīng)擔(dān)保D、經(jīng)中國銀監(jiān)會批準(zhǔn)，免于擔(dān)保的除外【參考答案】：C60、預(yù)備用于交換的上市公司股票，應(yīng)具備該上市公司最近1期末的凈資產(chǎn)不低于人民幣（）億元。A、5B、10C、15D、20【參考答案】：C【解析】考點(diǎn)：掌握可交換公司債券發(fā)行的基本要求。見教材第八章第五節(jié)，P277。二、多項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、中國證監(jiān)會有關(guān)職能部門發(fā)送給發(fā)審委員的文件內(nèi)容包括（）。A、會議通知B、股票發(fā)行申請文件C、中國證監(jiān)會的初審報(bào)告D、中國證監(jiān)會的決議報(bào)告【參考答案】：A,B,C【解析】考生要了解證監(jiān)會有關(guān)職能部門發(fā)送給發(fā)審委員的文件。2、公司發(fā)行記名股票的，應(yīng)當(dāng)置備股東名冊，記載（）事項(xiàng)。A、股東的姓名或者名稱及住所B、各股東所持股份數(shù)C、各股東所持股票的編號D、各骰東取得股份的日期【參考答案】：A,B,C,D3、公開募集證券說明書所引用的（），應(yīng)當(dāng)由有資格的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具，并由至少2名有從業(yè)資格的人員簽署。A、資產(chǎn)評估報(bào)告B、盈利預(yù)測審核報(bào)告C、審計(jì)報(bào)告D、資信評級報(bào)告E、招股說明書【參考答案】：A,B,C,D4、公開募集證券說明書所引用的（），應(yīng)當(dāng)由有資格的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具，并由至少2名有從業(yè)資格的人員簽署。A、審計(jì)報(bào)告B、盈利預(yù)測審核報(bào)告C、資產(chǎn)評估報(bào)告D、資信評級報(bào)告【參考答案】：A,B,C,D5、商業(yè)銀行發(fā)行次級定期債務(wù)，須向中國銀監(jiān)會提出申請，提交（）等規(guī)定的資料。A、協(xié)議文本B、可行性分析報(bào)告C、驗(yàn)資報(bào)告D、招募說明書【參考答案】：A,B,D6、發(fā)行人應(yīng)在招股說明書概覽中披露（）事項(xiàng)。A．發(fā)行人簡要情況B．發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人簡要情況C．發(fā)行人的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)D．募集資金用途【參考答案】：A,B,C,D【解析】ABCD發(fā)行人應(yīng)在招股說明書概覽中披露發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人的簡要情況，發(fā)行人的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及主要財(cái)務(wù)指標(biāo)，本次發(fā)行情況及募集資金用途等。7、輔導(dǎo)協(xié)議必須規(guī)定的內(nèi)容包括（）。A、輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)以何種方式跟蹤了解輔導(dǎo)對象的規(guī)范運(yùn)作情況B、輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)當(dāng)明確約定最低的現(xiàn)場輔導(dǎo)時(shí)間和授課次數(shù)C、輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)當(dāng)明確輔導(dǎo)對象與輔導(dǎo)人員之間的信息溝通和交流方式D、輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)當(dāng)規(guī)定輔導(dǎo)雙方均不得以保證公司股票發(fā)行上市為前提條件【參考答案】：A,B,C,D8、影響國債銷售價(jià)格的因素有（）。A、市場利率B、承銷商承銷國債的中標(biāo)成本C、國債承銷的手續(xù)費(fèi)收入D、承銷商所期望的資金回收速度【參考答案】：A,B,C,D9、債券申請上市應(yīng)當(dāng)符合（）。A、經(jīng)國務(wù)院授權(quán)的部門批準(zhǔn)并公開發(fā)行B、實(shí)際發(fā)行債券的面值總額不少于500萬元C、申請上市時(shí)仍符合法定的債券發(fā)行條件D、證券交易所認(rèn)可的其他條件【參考答案】：A,C,D10、下列事項(xiàng)中，主承銷商在上市公司新股發(fā)行盡職調(diào)查過程中應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注的是（）。A、上市公司前次發(fā)行完成后，效益顯著下降，或利潤實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測的80％B、公司最近3年未有分紅派息，董事會對于不分配的理由未作出合理解釋C、公司資金大量閑置，資金存放缺乏安全和有效的控制，或者大量資金用于委托理財(cái)D、公司的資產(chǎn)負(fù)債率過低，通過股本融資會導(dǎo)致公司財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)更加不合理，或公司缺乏明確的投資方向，資金可能出現(xiàn)剩余【參考答案】：A,B,C,D11、從發(fā)行公司的角度看，股票包銷的優(yōu)點(diǎn)有（）。A、降低發(fā)行費(fèi)用B、可獲部分溢價(jià)收入C、可獲一定傭金D、不承擔(dān)發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)E、可以獲全部溢價(jià)收入【參考答案】：D12、上市公司信息披露事務(wù)管理制度有（）。A、董事和董事會、監(jiān)事和監(jiān)事會、高級管理人員等的報(bào)告、審議和披露的職責(zé)B、未公開信息的保密措施，內(nèi)幕信息知情人的范圍和保密責(zé)任C、與投資者、證券交易所、中國證監(jiān)會等的信息溝通與制度D、對外發(fā)布信息的申請、審核、發(fā)布流程【參考答案】：A,B,D【解析】上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)包括：①明確上市公司應(yīng)當(dāng)披露的信息，確定披露標(biāo)準(zhǔn)；②未公開信息的傳遞、審核、披露流程；③信息披露事務(wù)管理部門及其負(fù)責(zé)人在信息披露中的職責(zé)；④董事和董事會、監(jiān)事和監(jiān)事會、高級管理人員等的報(bào)告、審議和披露的職責(zé)；⑤董事、監(jiān)事、高級管理人員履行職責(zé)的記錄和保管制度；⑥未公開信息的保密措施，內(nèi)幕信息知情人的范圍和保密責(zé)任；⑦財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算的內(nèi)部控制及監(jiān)督機(jī)制；⑧對外發(fā)布信息的申請、審核、發(fā)布流程；⑨與投資者、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)、媒體等的信息溝通與制度；⑩信息披露相關(guān)文件、資料的檔案管理；⑩涉及子公司的信息披露事務(wù)管理和報(bào)告制度；⑩未按規(guī)定披露信息的責(zé)任追究機(jī)制，對違反規(guī)定人員的處理措施。13、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司出現(xiàn)以下情況之一時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向證券交易所報(bào)告并披露（）。A、可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額累計(jì)達(dá)到可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前公司已發(fā)行股份總額10%的B、未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)量少于5000萬元的C、出現(xiàn)減資、合并、分立、解散、申請破產(chǎn)及其他涉及上市公司主體變更事項(xiàng)D、有資格的信用評級機(jī)構(gòu)對可轉(zhuǎn)換公司債券的信用或公司的信用進(jìn)行評級，并已出具信用評級結(jié)果的【參考答案】：A,C14、有下列（）情形之一的，當(dāng)事人可以向中國證監(jiān)會申請以簡易程序免除要約方式增持股份。A、凈政府或國有資產(chǎn)管理委員會批準(zhǔn)國有資產(chǎn)無償劃撥、變更、合并，導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益占該公司已發(fā)行股份的比例超過30%B、在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的份額超過該公司已發(fā)行股份的30%的，自上述事實(shí)發(fā)生之日起1年后，每12個(gè)月內(nèi)增持其在該公司擁有權(quán)益的股份不超過該公司已發(fā)行股份的30%C、在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益超過或達(dá)到該公司已發(fā)行股份的50%的，繼續(xù)增加其在該公司持有股份并不影響該公式的上市地位D、因上市公司按照股東大會批準(zhǔn)的確定價(jià)格向特定的股東回購股份而減少股本，導(dǎo)致當(dāng)事人你在該公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%【參考答案】：A,C,D【解析】有下列情形之一的，當(dāng)事人可以向中國證監(jiān)會申請以簡易程序免除發(fā)出要約：（一）經(jīng)政府或者國有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)進(jìn)行國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)、變更、合并，導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例超過30%；（二）在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過該公司已發(fā)行股份的30%的，自上述事實(shí)發(fā)生之日起一年后，每12個(gè)月內(nèi)增加其在該公司中擁有權(quán)益的股份不超過該公司已發(fā)行股份的2%；（三）在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過該公司已發(fā)行股份的50%的，繼續(xù)增加其在該公司擁有的權(quán)益不影響該公司的上市地位；（四）因上市公司按照股東大會批準(zhǔn)的確定價(jià)格向特定股東回購股份而減少股本，導(dǎo)致當(dāng)事人在該公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%；（五）證券公司、銀行等金融機(jī)構(gòu)在其經(jīng)營范圍內(nèi)依法從事承銷、貸款等業(yè)務(wù)導(dǎo)致其持有一個(gè)上市公司已發(fā)行股份超過30%，沒有實(shí)際控制該公司的行為或者意圖，并且提出在合理期限內(nèi)向非關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)讓相關(guān)股份的解決方案；（六）因繼承導(dǎo)致在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%；（七）中國證監(jiān)會為適應(yīng)證券市場發(fā)展變化和保護(hù)投資者合法權(quán)益的需要而認(rèn)定的其他情形。15、國際債券的發(fā)行方式主要有（）。A、公募B、私募C、代銷D、全額包銷E、余額包銷【參考答案】：A,B16、發(fā)行人應(yīng)針對不同的發(fā)行方式，披露預(yù)計(jì)發(fā)行上市的重要日期，主要包括（）。A、詢價(jià)推介時(shí)間B、定價(jià)公告刊登日期C、申購日期和繳款日期D、股票上市日期【參考答案】：A,B,C,D17、在上網(wǎng)競價(jià)過程中，主承銷商和發(fā)行人在理論上可以選擇（）來確定最終發(fā)行價(jià)格。A、申購倍率改進(jìn)法B、基準(zhǔn)價(jià)格法C、完全凈值法D、市盈率法【參考答案】：A,B,C18、招股說明書及其摘要的保證與責(zé)任包括（）。A、主承銷商的保證與責(zé)任B、發(fā)行人律師的保證與責(zé)任C、中介機(jī)構(gòu)的書面同意D、發(fā)行人注冊會計(jì)師的保證與責(zé)任【參考答案】：A,B,C19、管理層股東是指控制（）或以上的投票權(quán)，并能對管理層作出指令或發(fā)揮影響力的股東。A、3%B、5%C、10%D、15%【參考答案】：A,B20、監(jiān)事的職權(quán)有（）。A、報(bào)酬請求權(quán)B、出席監(jiān)事會和董事會，并行使表決權(quán)C、簽字權(quán)D、提議召開臨時(shí)監(jiān)事會會議權(quán)【參考答案】：A,C,D三、不定項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、招股說明書中的“管理層討論與分析”一節(jié)中，發(fā)行人目前存在（）事項(xiàng)的應(yīng)說明對發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況，盈利能力及持續(xù)經(jīng)營的影響。A、重大期后事項(xiàng)B、其他或有事項(xiàng)C、訴訟D、重大擔(dān)?！緟⒖即鸢浮浚篈,B,C,D【解析】招股說明書中的“管理層討論與分析”一節(jié)中，發(fā)行人目前存在重大擔(dān)保、訴訟、其他或有事項(xiàng)和重大期后事項(xiàng)的，應(yīng)說明對發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況、盈利能力及持續(xù)經(jīng)營的影響。2、股份的特點(diǎn)有（）。A、股份的金額性B、股份的平等性C、股份的不可分性D、股份的單一性【參考答案】：A,B,C3、首次公開發(fā)行股票，并申請?jiān)诮?jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立的證券交易所上市的公司，股票上市前，應(yīng)按（）中的有關(guān)要求編制上市公告書。A、《公司法》、《證券法》B、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》C、核準(zhǔn)其掛牌交易的證券交易場所《上市規(guī)則》D、《股票上市公告書內(nèi)容與格式指引》【參考答案】：A,B,C,D4、發(fā)行人在上海證券交易所網(wǎng)站披露增發(fā)招股意向書全文前，須向交易所提交（）。A、發(fā)行方案．B、招股意向書全文及相關(guān)文件的書面材料C、招股意向書全文及相關(guān)文件的電子文件磁盤D、包含保證電子文件與書面文件內(nèi)容一致等內(nèi)容的確認(rèn)函【參考答案】：B,C,D【解析】發(fā)行公司及其主承銷商在證券交易所網(wǎng)站披露招股意向書全文及相關(guān)文件前，須向證券交易所提交的材料包括：(1)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行公司增發(fā)股份的文件；(2)發(fā)行公司招股意向書全文及相關(guān)文件的書面材料；(3)發(fā)行公司招股意向書全文及相關(guān)文件的電子文件磁盤；(4)發(fā)行公司及其主承銷商關(guān)于保證招股意向書全文及相關(guān)文件的電子文件與書面文件內(nèi)容一致，并承擔(dān)壘部責(zé)任的確認(rèn)函。5、凈收入理論認(rèn)為，企業(yè)的融資總成本之所以會下降，是由于（）。A、債務(wù)融資的稅前成本比股票融資成本低B、企業(yè)增加了債券融資的比重C、增加權(quán)益融資比重D、企業(yè)融資結(jié)構(gòu)變化不影響債務(wù)融資與股票融資成本【參考答案】：A,B,D【解析】增加權(quán)益融資比重，會增加企業(yè)的融資成本，從而降低企業(yè)的價(jià)值。6、國際推介的主要內(nèi)容大致包括（）。A、傳播有關(guān)的聲像及文字資料B、散發(fā)或送達(dá)配售信息備忘錄和招股文件C、向機(jī)構(gòu)投資者發(fā)送預(yù)訂邀請文件，并詢查定價(jià)區(qū)間D、發(fā)行人及相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)的宣講推介【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查國際推介的主要內(nèi)容。7、（）應(yīng)當(dāng)在招股說明書上簽名、蓋章，保證招股說明書內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。A、發(fā)行人B、全體董事C、全體監(jiān)事D、保薦機(jī)構(gòu)【參考答案】：A,B,C【解析】考點(diǎn)：熟悉招股說明書的編制和披露的規(guī)定。見教材第六章第二節(jié)，P197。8、上市公司重大資產(chǎn)重組報(bào)告書中披露的資產(chǎn)評估信息如果涉及引用其他評估機(jī)構(gòu)報(bào)告內(nèi)容、特殊類別資產(chǎn)相關(guān)第三方專業(yè)鑒定等估值資料的，應(yīng)對其相關(guān)（）進(jìn)行必要披露。A、專業(yè)機(jī)構(gòu)B、業(yè)務(wù)資質(zhì)C、簽字評估師或鑒定師D、估值情況及結(jié)果【參考答案】：A,B,C,D【解析】考點(diǎn)：熟悉重大資產(chǎn)重組的信息管理和內(nèi)幕交易的法律責(zé)任。見教材第十二章第一節(jié)，P502。9、發(fā)行人應(yīng)披露（）作出的重要承諾及其履行情況。A、持有5%以上股份的主要股東B、作為股東的董事C、作為股東的監(jiān)事D、作為股東的高級管理人員【參考答案】：A,B,C,D10、在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，且不得有（）情形。A、被中國證監(jiān)會采取證券市場禁入措施尚在禁入期的B、最近48個(gè)月內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰C、最近2年內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)D、涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見【參考答案】：A,D11、根據(jù)國務(wù)院關(guān)于有關(guān)部門新的職能分工的規(guī)定，向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國有股和法人股，涉及非金融類企業(yè)所持上市公司國有股轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)由（）負(fù)責(zé)。A、國家發(fā)改委B、國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會C、財(cái)政部D、商務(wù)部【參考答案】：B12、影響可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的因素包括（）。A、票面利率B、轉(zhuǎn)股價(jià)格、轉(zhuǎn)股期限C、股票波動率D、贖回、回售條款【參考答案】：A,B,C,D【解析】熟悉可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換價(jià)值、可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值的概念及其影響因素。見教材第八章第一節(jié)，P264～265。13、以下有關(guān)首次公開發(fā)行股票詢價(jià)與定價(jià)的表述中，正確的有（）。A、與主承銷商具有實(shí)際控制關(guān)系的詢價(jià)對象，不得參與本次發(fā)行股票的詢價(jià)、網(wǎng)下配售，可以參與網(wǎng)上發(fā)行B、主承銷商的證券自營賬戶不得參與本次發(fā)行股票的詢價(jià)、網(wǎng)下配售，可以參與網(wǎng)上發(fā)行C、與主承銷商具有實(shí)際控制關(guān)系的詢價(jià)對象，不得參與本次發(fā)行股票的詢價(jià)、網(wǎng)下配售和網(wǎng)上發(fā)行D、主承銷商的證券白營賬戶不得參與本次發(fā)行股票的詢價(jià)、網(wǎng)下配售和網(wǎng)上發(fā)行【參考答案】：A,D【解析】B項(xiàng)，主承銷商的證券自營賬戶不得參與本次發(fā)行股票的詢價(jià)、網(wǎng)下配售和網(wǎng)上發(fā)行；C項(xiàng)，與發(fā)行人或其主承銷商具有實(shí)際控制關(guān)系的詢價(jià)對象，不得參與本次發(fā)行股票的詢價(jià)、網(wǎng)下配售，可以參與網(wǎng)上發(fā)行。14、主承銷商應(yīng)當(dāng)對詢價(jià)對象和股票配售對象的登記備案情況進(jìn)行核查。對有下列（）情形之一的詢價(jià)對象不得配售股票。A、未參與初步詢價(jià)B、詢價(jià)對象或者股票配售對象的名稱、賬戶資料與中國證券業(yè)協(xié)會登記的不一致C、未在規(guī)定日時(shí)間內(nèi)報(bào)價(jià)或者足額劃撥申購資金D、有證據(jù)表明在詢價(jià)過程中有違法違規(guī)或者違反誠信原則的情形【參考答案】：A,B,C,D15、國內(nèi)可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行方式主要有（）。A、全部網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行B、網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行與網(wǎng)下向機(jī)構(gòu)投資者配售相結(jié)合C、部分向原社會公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分網(wǎng)下向機(jī)構(gòu)投資者配售D、部分向原社會公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分采用網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行和網(wǎng)下向機(jī)構(gòu)投資者配售相結(jié)合的方式【參考答案】：A,B,D16、發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露的內(nèi)容有（）。A、持有期限制B、戰(zhàn)略投資者的選擇標(biāo)準(zhǔn)C、向戰(zhàn)略投資者配售的股票總量D、占本次發(fā)行股票的比例【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露的內(nèi)容。17、（）決議可由股東大會以普通決議通過。A、公司增加或者減少注冊資本B、變更公司形式C、公司章程的修改D、公司年度報(bào)告【參考答案】：D18、詢價(jià)增發(fā)、比例配售操作流程中，假設(shè)T日為增發(fā)發(fā)行日、老股東配售繳款日，下列說法錯(cuò)誤的是（）。A、T-3日，詢價(jià)區(qū)間公告見報(bào)，股票停牌1個(gè)小時(shí)B、T+1日，主承銷商聯(lián)系會計(jì)師事務(wù)所C、T+2日，主承銷商刊登《發(fā)行價(jià)格及配售情況結(jié)果公告》【參考答案】：A,C【解析】詢價(jià)增發(fā)、比例配售操作流程是：①T-3日，《招股意向書》、《網(wǎng)下發(fā)行公告》和《網(wǎng)上發(fā)行公告》見報(bào)并見于交易所網(wǎng)站，上午上市公司股票停牌1小時(shí)?？窃儍r(jià)區(qū)間公告前一日15：45前，將蓋章后的價(jià)格區(qū)間公告送上海證券交易所；②T-1日，詢價(jià)區(qū)間公告見報(bào)，股票停牌1個(gè)小時(shí)；③T+1日，主承銷商聯(lián)系會計(jì)師事務(wù)所。如果采用搖號方式，還須聯(lián)系公證處；④T+2日，11：00前，主承銷商根據(jù)驗(yàn)資結(jié)果，確定本次網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行數(shù)量、配售比例和發(fā)行價(jià)格，蓋章后將結(jié)果報(bào)上海證券交易所上市公司部；15：00前，主承銷商向上市公司部送達(dá)驗(yàn)資報(bào)告。主承銷商擬定價(jià)格、申購數(shù)量及回?fù)芮闆r等發(fā)行結(jié)果公告準(zhǔn)備見報(bào)；⑤T+3日，主承銷商刊登《發(fā)行價(jià)格及配售情況結(jié)果公告》；⑥T+4日，股票復(fù)牌。19、下列關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組法律責(zé)任的說法正確的是（）。A、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定報(bào)送重大資產(chǎn)重組有關(guān)報(bào)告的，責(zé)令改正，依照《證券法》第一百九十三條予以處罰；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任B、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定披露重大資產(chǎn)重組信息的，責(zé)令改正，依照《證券法》第一百九十三條規(guī)定予以處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令停止重組活動，并可以對有關(guān)責(zé)任人員采取市場禁人的措施；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任C、為重大資產(chǎn)重組出具財(cái)務(wù)顧問報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、法律意見、資產(chǎn)評估報(bào)告及其他專業(yè)文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員未依法履行報(bào)告和公告義務(wù)、持續(xù)督導(dǎo)義務(wù)的，責(zé)令改正，采取監(jiān)管談話、出具警示函等監(jiān)管措施；情節(jié)嚴(yán)重的，依照《證券法》第二百二十六條予以處罰D、任何知悉重大資產(chǎn)重組信息的人員在相關(guān)信息依法公開前，泄露該信息的，依照《證券法》第二百零二條、第二百零三條、第二百零七條予以處罰；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任【參考答案】：B,C,D20、首次公開發(fā)行股票招股說明書應(yīng)披露（）對發(fā)行人是否存在同業(yè)競爭和避免同業(yè)競爭有關(guān)措施的有效性所發(fā)表的意見。A、發(fā)行人律師B、主承銷商C、發(fā)行人審計(jì)機(jī)構(gòu)D、發(fā)行人董事會【參考答案】：A,B【解析】發(fā)行人律師和主承銷商對發(fā)行人是否存在同業(yè)競爭和避免同業(yè)競爭有關(guān)措施的有效性所發(fā)表的意見應(yīng)當(dāng)在招股說明書中披露。四、判斷題（共40題，每題1分）。1、控制風(fēng)險(xiǎn)是假定在沒有內(nèi)部控制的情況下，會計(jì)報(bào)表某項(xiàng)認(rèn)定產(chǎn)生重大錯(cuò)報(bào)的可能性。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】本題表述的是固有風(fēng)險(xiǎn)的概念?？刂骑L(fēng)險(xiǎn)是被審計(jì)單位的內(nèi)部控制制度或程序不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)某項(xiàng)認(rèn)定發(fā)生重大錯(cuò)報(bào)的可能性。2、公司的董事、監(jiān)事、經(jīng)理發(fā)生變動的，應(yīng)向原公司登記機(jī)關(guān)辦理變更登記手續(xù)?！緟⒖即鸢浮浚哄e(cuò)誤3、中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)按照中國證監(jiān)會統(tǒng)一部署組織實(shí)施轄區(qū)內(nèi)的公司檢查工作。（）【參考答案】：正確4、儲蓄國債發(fā)行對象為機(jī)構(gòu)投資者。（）【參考答案】：錯(cuò)誤5、股份設(shè)質(zhì)應(yīng)當(dāng)訂立書面合同，并在證券登記機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記，質(zhì)押合同自登記次日起生效。（）【參考答案】：錯(cuò)誤6、財(cái)務(wù)報(bào)告被出具無保留審計(jì)意見的，應(yīng)全文披露審計(jì)報(bào)告及經(jīng)審計(jì)的利潤表。（）【參考答案】：錯(cuò)誤7、由次級債務(wù)所形成的商業(yè)銀行附屬資本不得超過商業(yè)銀行核心資本的60%。（）【參考答案】：正確8、股份變動及上市公告書須在交易所對上市申請文件審查同意、且所配股票上市時(shí)刊登。（）【參考答案】：錯(cuò)誤9、因上市公司減少股本導(dǎo)致投資者及其一致行動人取得被收購公司的股份達(dá)到5%及之后變動5%的，投資者也應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的信息披露。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】因上市公司減少股本導(dǎo)致投資者及其一致行動人取得被收購公司的股份達(dá)到5%及之后變動5%的，投資者及其一致行動人免于履行報(bào)告和公告義務(wù)。10、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)則以及上市公司的必備知識，針對輔導(dǎo)對象的具體情況和實(shí)際需求，確定輔導(dǎo)的具體內(nèi)容，制訂輔導(dǎo)計(jì)劃及實(shí)施方案，以確信輔導(dǎo)對象具備進(jìn)入證券市場的基本條件。（）【參考答案】：正確11、上市公司并購重組申請經(jīng)并購重組委審核未獲通過，申請人對并購重組方案進(jìn)行修改補(bǔ)充或提出新方案的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】熟悉并購重組審核委員會委員的工作規(guī)定、權(quán)利與義務(wù)以及回避制度。見教材第十二章第二節(jié)，P508。12、上市公告書引用保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的專業(yè)意見或者報(bào)告的，相關(guān)內(nèi)容可以與保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的文件內(nèi)容不一致，確保引用保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的意見不會產(chǎn)生誤導(dǎo)。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】上市公告書引用保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的專業(yè)意見或者報(bào)告的，相關(guān)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的文件內(nèi)容“一致”，確保引用保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的意見不會產(chǎn)生誤導(dǎo)。13、我國目前遵循的是授權(quán)資本制的原則，不僅要求公司在章程中規(guī)定資本總額，而且要求在設(shè)立登記前認(rèn)購或募足完畢。（）【參考答案】：錯(cuò)誤14、在創(chuàng)業(yè)板中，發(fā)行人公開發(fā)行股票前已發(fā)行的股份，自發(fā)行人股票上市之日起3個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】在創(chuàng)業(yè)板中，發(fā)行人公開發(fā)行股票前已發(fā)行的股份，自發(fā)行人股票上市之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，而不是3個(gè)月。15、公開發(fā)行股票數(shù)量少于5億股的，配售數(shù)量不超過本次發(fā)行總量的20%；公開發(fā)行股票數(shù)量在5億股以上的，配售數(shù)量不超過向戰(zhàn)略投資者配售后剩余發(fā)行數(shù)量的50%。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】公開發(fā)行股票數(shù)量少于4億股的，配售數(shù)量不超過本次發(fā)行總量的20%；公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上的，配售數(shù)量不超過向戰(zhàn)略投資者配售后剩余發(fā)行數(shù)量的50%。16、首次公開發(fā)行股票申請文件的要求申請首次公開發(fā)行股票的公司報(bào)送的申請文件應(yīng)包括公開披露的文件和一切相關(guān)材料?！緟⒖即鸢浮浚赫_17、證券發(fā)行申請經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)后至發(fā)行結(jié)束前發(fā)生重要事項(xiàng)的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會書面說明，并經(jīng)中國證監(jiān)會同意后，修改招股說明書或者作相應(yīng)的補(bǔ)充公告。（）A．正確【參考答案】：正確18、外部融資是來源于公司外部的融資，即公司吸收其他經(jīng)濟(jì)主體的儲蓄，使之轉(zhuǎn)化為自己的投資的融資方式，包括發(fā)行股票、發(fā)行債券、向銀行借款，公司獲得的商業(yè)信用、融資租賃不屬于外部融資的范