建設(shè)項(xiàng)目評(píng)估課件第一章

建設(shè)項(xiàng)目評(píng)估

管理學(xué)院工程管理系史玉芳shiyufangguoguo@163.com課程簡(jiǎn)介一、課程性質(zhì)及在項(xiàng)目生命周期中的地位

《建設(shè)項(xiàng)目評(píng)估》是工程管理專業(yè)的一門不可或缺的專業(yè)課程，它主要針對(duì)工程項(xiàng)目前期管理這個(gè)環(huán)節(jié)，提高建設(shè)項(xiàng)目投資決策科學(xué)化、規(guī)范化和民主化水平，對(duì)政府、企事業(yè)單位投資經(jīng)營和運(yùn)作管理提供指導(dǎo)意義和促進(jìn)作用。課程簡(jiǎn)介二、課程學(xué)習(xí)內(nèi)容及要求項(xiàng)目建設(shè)背景及必要性論證市場(chǎng)分析與生產(chǎn)規(guī)模的確定項(xiàng)目生產(chǎn)建設(shè)條件及技術(shù)分析投資估算及資金籌措項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)（生產(chǎn)成本、收入、盈利能力、償債能力等分析）項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)分析投資項(xiàng)目方案比選投資風(fēng)險(xiǎn)與不確定性分析項(xiàng)目社會(huì)評(píng)價(jià)、環(huán)境影響評(píng)價(jià)、項(xiàng)目后評(píng)價(jià)要求：熟練掌握項(xiàng)目評(píng)價(jià)的內(nèi)容、方法及編制報(bào)告格式，尤其掌握建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的內(nèi)容和方法實(shí)務(wù)。學(xué)完課程后具備編制可行性研究報(bào)告和項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告的初步能力。課程簡(jiǎn)介三、與該課程聯(lián)系緊密的就業(yè)方向1、工程咨詢服務(wù)行業(yè)編制項(xiàng)目建議書、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告2、與投資建設(shè)相關(guān)的各類型企業(yè)（與投資相關(guān)的部門）房地產(chǎn)公司投資部XXX投資產(chǎn)業(yè)集團(tuán)（公司）如：西安曲江國際會(huì)展投資控股有限公司3、銀行或政府投資決策部門技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析、項(xiàng)目評(píng)估

課程簡(jiǎn)介四、與本課程內(nèi)容相關(guān)的職業(yè)資格考試

注冊(cè)咨詢工程師考試（項(xiàng)目投資與決策分析）注冊(cè)造價(jià)工程師、監(jiān)理工程師考試

課程簡(jiǎn)介五、與本課程相關(guān)的參考書、工具

國家發(fā)改委、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）用EXCEL輔助計(jì)算

第一章緒論第一節(jié)建設(shè)項(xiàng)目及項(xiàng)目投資決策第二節(jié)可行性研究概述第三節(jié)項(xiàng)目評(píng)估概述第四節(jié)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的歷史沿革

學(xué)習(xí)目標(biāo)掌握項(xiàng)目、投資項(xiàng)目、建設(shè)項(xiàng)目的概念熟悉建設(shè)項(xiàng)目周期，項(xiàng)目投資決策程序掌握可行性研究和項(xiàng)目評(píng)估的基本概念、內(nèi)容和程序理解可行性研究與項(xiàng)目評(píng)估的關(guān)系了解項(xiàng)目評(píng)估的歷史沿革第一節(jié)建設(shè)項(xiàng)目及項(xiàng)目投資決策一、投資項(xiàng)目1、概念項(xiàng)目：指按限定時(shí)間、限定費(fèi)用和限定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，完成的一系列一次性活動(dòng)和任務(wù)。（項(xiàng)目指在特定條件下，具有特定目標(biāo)的一次性任務(wù)）在我國，關(guān)于投資項(xiàng)目尚無一種公認(rèn)的解釋。按照世界銀行的解釋，投資項(xiàng)目是指在規(guī)定的期限內(nèi)，為完成一項(xiàng)（或一組）開發(fā)目標(biāo)而規(guī)劃的投資、政策、機(jī)構(gòu)以及其他各方面投入的綜合體。2、分類根據(jù)項(xiàng)目的性質(zhì)不同，可劃分為基本建設(shè)項(xiàng)目和更新改造項(xiàng)目根據(jù)項(xiàng)目的用途不同，可劃分為生產(chǎn)性投資項(xiàng)目和非生產(chǎn)性投資項(xiàng)目根據(jù)項(xiàng)目的資金來源不同，劃分為政府投資項(xiàng)目和企業(yè)投資項(xiàng)目根據(jù)項(xiàng)目產(chǎn)品性質(zhì)和行業(yè)差別，可劃分為競(jìng)爭(zhēng)性投資項(xiàng)目、基礎(chǔ)性投資項(xiàng)目和公益性投資項(xiàng)目第一節(jié)建設(shè)項(xiàng)目及項(xiàng)目投資決策基本建設(shè)項(xiàng)目又可劃分為：新建項(xiàng)目擴(kuò)建項(xiàng)目改建項(xiàng)目恢復(fù)項(xiàng)目遷建項(xiàng)目第一節(jié)建設(shè)項(xiàng)目及項(xiàng)目投資決策二、建設(shè)項(xiàng)目一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目就是一個(gè)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，是在一個(gè)總體設(shè)計(jì)或總預(yù)算范圍內(nèi)，由一個(gè)或若干個(gè)互有內(nèi)在聯(lián)系的單項(xiàng)工程所組成，建成后在經(jīng)濟(jì)上可以獨(dú)立經(jīng)營、實(shí)行統(tǒng)一核算，行政上有獨(dú)立的組織形式，實(shí)行統(tǒng)一管理的建設(shè)工程總體?？傊?，建設(shè)項(xiàng)目就是指需要一定量的投資，按照一定程序，在一定時(shí)間內(nèi)完成，應(yīng)符合質(zhì)量要求的，以形成固定資產(chǎn)為明確目標(biāo)的一次性任務(wù)。第一節(jié)建設(shè)項(xiàng)目及項(xiàng)目投資決策三、建設(shè)項(xiàng)目發(fā)展周期

投資決策階段設(shè)計(jì)階段施工準(zhǔn)備階段施工階段竣工驗(yàn)收階段項(xiàng)目后評(píng)估第一節(jié)建設(shè)項(xiàng)目及項(xiàng)目投資決策四、項(xiàng)目投資決策1、含義投資決策就是指根據(jù)預(yù)期的投資目標(biāo)，擬定若干個(gè)有價(jià)值的投資方案，并用科學(xué)的方法或工具對(duì)這些方案進(jìn)行分析、比較和遴選，以確定最佳實(shí)施方案的過程。第一節(jié)建設(shè)項(xiàng)目及項(xiàng)目投資決策2、投資決策的程序（1）一般投資決策的程序（2）一些國際金融機(jī)構(gòu)的投資決策程序（3）我國現(xiàn)行的項(xiàng)目投資決策及審批程序第一節(jié)建設(shè)項(xiàng)目及項(xiàng)目投資決策一、可行性研究的概念及作用1、概念可行性研究是指在項(xiàng)目投資決策前，通過對(duì)與擬建項(xiàng)目有關(guān)的自然、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)資料等進(jìn)行全面分析、論證和評(píng)價(jià)，從而確定項(xiàng)目是否可行或選擇最佳實(shí)施方案的一項(xiàng)工作。完整的可行性研究至少包括三個(gè)方面的內(nèi)容：市場(chǎng)研究：建設(shè)必要性研究技術(shù)研究：技術(shù)可行性研究效益研究：經(jīng)濟(jì)合理性研究第二節(jié)可行性研究概述2、作用（1）為項(xiàng)目投資決策提供依據(jù)（2）為投資者申請(qǐng)項(xiàng)目貸款提供依據(jù)（3）為工程設(shè)計(jì)提供依據(jù)（4）為商務(wù)談判或簽訂有關(guān)合同提供依據(jù)（5）為項(xiàng)目進(jìn)行后評(píng)價(jià)提供依據(jù)（6）為項(xiàng)目組織管理機(jī)構(gòu)設(shè)置，勞動(dòng)定員提供依據(jù)第二節(jié)可行性研究概述二、可行性研究的階段劃分投資項(xiàng)目的可行性研究一般包括：投資機(jī)會(huì)研究初步可行性研究詳細(xì)可行性研究第二節(jié)可行性研究概述三、可研的主要內(nèi)容1、項(xiàng)目的背景和基本設(shè)想2、市場(chǎng)預(yù)測(cè)3、擬建規(guī)模與產(chǎn)品方案4、資源、原材料、燃料及公用設(shè)施情況5、建廠條件和廠址選擇6、技術(shù)方案、設(shè)備方案、工程方案（設(shè)計(jì)方案）7、環(huán)境保護(hù)8、企業(yè)組織、勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn)9、實(shí)施進(jìn)度10、投資估算與資金籌措11、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)12、國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)13、社會(huì)評(píng)價(jià)14、風(fēng)險(xiǎn)分析15、研究結(jié)論與建議第三節(jié)項(xiàng)目評(píng)估概述一、項(xiàng)目評(píng)估的概念及作用（一）項(xiàng)目評(píng)估的概念項(xiàng)目評(píng)估是指在可行性研究的基礎(chǔ)上，根據(jù)國家有關(guān)部門頒布的政策、法律法規(guī)、方法和參數(shù)等，從項(xiàng)目（或企業(yè)）、國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的角度出發(fā)，由有關(guān)部門（包括銀行、中介咨詢機(jī)構(gòu)等）對(duì)擬建項(xiàng)目建設(shè)的必要性、建設(shè)條件、生產(chǎn)條件、產(chǎn)品市場(chǎng)需求、工程技術(shù)、財(cái)務(wù)效益、經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益等進(jìn)行全面分析論證，并就該項(xiàng)目是否可行提出相應(yīng)的職業(yè)判斷的一項(xiàng)工作。（二）項(xiàng)目評(píng)估的作用

為上級(jí)主管部門把關(guān)提供依據(jù)為金融機(jī)構(gòu)貸款決策提供依據(jù)為政府職能部門審批項(xiàng)目提供依據(jù)二、項(xiàng)目評(píng)估的主要內(nèi)容

項(xiàng)目評(píng)估是對(duì)可行性研究報(bào)告的再評(píng)價(jià)，與可行性研究的內(nèi)容一致。三大方面內(nèi)容：項(xiàng)目建設(shè)的必要性項(xiàng)目技術(shù)上的可行性項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)上的合理性具體有：（1）項(xiàng)目的背景研究（項(xiàng)目與企業(yè)概況評(píng)估）（2）項(xiàng)目市場(chǎng)需求分析（3）項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模與產(chǎn)品方案評(píng)估（4）項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)選擇評(píng)估（5）項(xiàng)目所需資源、原材料的投入評(píng)估（6）項(xiàng)目生產(chǎn)與建設(shè)條件評(píng)估（7）項(xiàng)目技術(shù)評(píng)估（8）項(xiàng)目的環(huán)境影響評(píng)價(jià)（9）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)（10）國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)（11）社會(huì)評(píng)價(jià)（12）不確定性分析（13）風(fēng)險(xiǎn)分析（14）項(xiàng)目的總評(píng)估三、可行性研究與項(xiàng)目評(píng)估的異同（一）共同點(diǎn)1、均處于項(xiàng)目發(fā)展周期的建設(shè)前期2、基礎(chǔ)理論基本相同，出發(fā)點(diǎn)一致基礎(chǔ)理論：市場(chǎng)學(xué)、工程經(jīng)濟(jì)學(xué)、費(fèi)用—效益分析3、考察內(nèi)容基本相同4、工作目的和要求相通的（二）區(qū)別1、行為主體不同可研由投資者負(fù)責(zé)組織，而項(xiàng)目評(píng)估由項(xiàng)目投資的決策機(jī)構(gòu)（國家主管投資部門）或項(xiàng)目貸款銀行主持和負(fù)責(zé)2、立足點(diǎn)不同，角度不同可研：投資者角度，企業(yè)微觀角度、微觀效益；項(xiàng)目評(píng)估：宏觀角度，國民經(jīng)濟(jì)和全社會(huì)利益角度，宏觀效益。3、投資決策過程中的任務(wù)不同可研：多方案優(yōu)選，工作量大；項(xiàng)目評(píng)估：對(duì)可研進(jìn)行評(píng)審、核實(shí)。4、所處階段不同，所起作用不同第四節(jié)項(xiàng)目評(píng)價(jià)歷史沿革1、可行性研究方面20世紀(jì)70年代末，隨著我國經(jīng)濟(jì)的對(duì)外開放，在西方發(fā)達(dá)國家應(yīng)用了40多年后的投資項(xiàng)目決策工具——可行性研究開始傳入我國1983年2月原國家計(jì)委頒發(fā)了《關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究的試行管理辦法》，規(guī)定“可行性研究是建設(shè)前期工作的重要內(nèi)容，是基本建設(shè)程序中的組成部分”，正式把可行性研究納入投資項(xiàng)目決策程序1987年10月正式出版了《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第一版），對(duì)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的程序、方法和指標(biāo)等作了明確規(guī)定和具體說明，并首次頒布了各類經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)所用的國家參數(shù)1993年，原國家計(jì)委、建設(shè)部聯(lián)合公布了《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）2006年，國家發(fā)改委、原建設(shè)部又再次進(jìn)行了補(bǔ)充和修訂，聯(lián)合出版了《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）第四節(jié)項(xiàng)目評(píng)價(jià)歷史沿革2、項(xiàng)目評(píng)估方面（金融機(jī)構(gòu)對(duì)貸款項(xiàng)目評(píng)估及政府審批項(xiàng)目時(shí)評(píng)估）各家銀行也在其貸款項(xiàng)目管理過程中引入了項(xiàng)目評(píng)價(jià)的理論和方法自20世紀(jì)80年代后期開始，中國建設(shè)銀行、中國工商銀行、中國銀行和中國農(nóng)業(yè)銀行相繼成立了專門的咨詢機(jī)構(gòu)，對(duì)貸款項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估；各級(jí)政府投資決策部門也相繼成立了專門的投資（工程）咨詢機(jī)構(gòu)，對(duì)需要政