企業(yè)盤點監(jiān)管制度

目的1、查明各項物品、材料、固定資料的可用程度，以達(dá)到有效利用資產(chǎn)的目的。2、核對現(xiàn)有存貨、固定資產(chǎn)等與帳上記載數(shù)目是否一致，以把握公司資產(chǎn)的準(zhǔn)確性。3、為下期的采購計劃、銷售計劃、生產(chǎn)計劃提供依據(jù)。4、最低存量與最高存量的把握。5、不良品、呆滯品的發(fā)現(xiàn)。6、確定各項資產(chǎn)的真實價值，以利成本的計算。盤點范圍1、原材料。2、半成品。3、成品。4、邊角料、廢品。5、固定資產(chǎn)。職責(zé)1、盤點組員會：由總經(jīng)理擔(dān)任組長，各部門總監(jiān)為成員，主導(dǎo)指揮盤點工作。2、初盤：各部門上報盤點人員，由盤點組員會按2人1組進(jìn)行編制。3、復(fù)盤：由盤點組員會似定復(fù)盤人員名冊，按2人1組進(jìn)行編排，其中應(yīng)有原初盤人員1人在內(nèi)進(jìn)行指引。4、抽盤：由公司主管級成員2人1組進(jìn)行編排，進(jìn)行抽查，具體名冊由盤點組員會擬定。實施時間1、每年進(jìn)行兩次，分別為月底及月底。2、盤點之日全廠停工操作。3、初盤定于盤點日的第一天，復(fù)盤定為盤點日的第二天，抽盤根據(jù)具體情況定于盤點日第二天或第三天。盤點單準(zhǔn)備及注意事項1、各部門應(yīng)于一個月前提報盤點需求數(shù)量，包括盤點票據(jù)需求。行政部應(yīng)提前兩周采購備齊。2、各部門應(yīng)召開準(zhǔn)備會議，擬制盤點計劃、盤點人員名冊等。3、按培訓(xùn)計劃進(jìn)行盤點培訓(xùn)。4、各部門應(yīng)于一周內(nèi)陸續(xù)進(jìn)行整理整頓清掃清潔工作，對盤點困難較大的部分可以提前一周預(yù)盤。5、盤點票據(jù)區(qū)分為（最好用顏色區(qū)分）：a、原材料為白色。b、半成品為藍(lán)色。c、成品為黃色。d、廢品為綠色e、固定資產(chǎn)為紅色。6、原材料、半成品、成品、物料附屬料：a、盤點前一周通知各供應(yīng)商盤點日停止送貨，通知客戶盤點日停止出貨。b、所有帳目應(yīng)在盤點日前一天完成。c、進(jìn)貨未入帳之物品存放入進(jìn)貨待處理區(qū)，不列入盤點。d、呆滯廢料應(yīng)事前予以分開。e、生產(chǎn)線在盤點前一周內(nèi)現(xiàn)場物料全部整理落實到位。f、生產(chǎn)線停工后，應(yīng)進(jìn)行清線工作，口生產(chǎn)線上不允許殘留在制品，然后理行整理整頓工作。g、已完成的半成品及成品應(yīng)于盤點日前入口完畢。7、固定資產(chǎn)：a、各固定資產(chǎn)應(yīng)于盤點前一天由使用人員擦拭清潔，并將盤點票據(jù)附掛其上。b、帳外資產(chǎn)或閑置設(shè)備均應(yīng)于盤點票上注明。c、已報廢之固定資產(chǎn)應(yīng)于一周內(nèi)整理至指定區(qū)域。盤點實施1、材料盤點分類進(jìn)行。2、發(fā)外加工材料儲運部會同綜合服務(wù)部前往發(fā)外加工單位，或委托外加工單位清點實際數(shù)量。3、盤點時應(yīng)將盤點票據(jù)填寫好，根據(jù)票據(jù)要求填寫清楚。4、盤點票不得更改涂寫，更改需用紅筆在更改處簽名。

5、初盤完成后，將初盤數(shù)量記錄于盤點表上，將盤點表轉(zhuǎn)交給復(fù)盤人員。6、復(fù)盤時由初盤人員帶復(fù)盤人員到盤點地點，復(fù)盤人員不應(yīng)受到初盤之影響。7、復(fù)盤與初盤有差異者，應(yīng)與初盤人員一起尋找差異原因，確認(rèn)后記錄于盤點表上。8、抽盤時可根據(jù)盤點表隨機(jī)抽盤，隨地抽盤，可以根據(jù)材料的比例分5：3：2的比例分5：3：2進(jìn)行抽盤。盤點后工作1盤點后工作1、帳目：a、盤點抽查，均未發(fā)現(xiàn)問題后，將抽盤數(shù)量記錄于盤點表上，與帳目核對。b、差錯率：固定資產(chǎn)產(chǎn)錯率為0。原材料差錯率為X.X%。半成品和成品差錯率為a、盤點抽查，均未發(fā)現(xiàn)問題后，將抽盤數(shù)量記錄于盤點表上，與帳目核對。b、差錯率：固定資產(chǎn)產(chǎn)錯率為0。原材料差錯率為X.X%。半成品和成品差錯率為1%。附屬性物料差錯率為2%。c、復(fù)盤與初盤在差錯規(guī)定以上者，均需再盤點一次，經(jīng)初盤、復(fù)盤人員共同確認(rèn)后，再經(jīng)抽盤組人員核實后予以記錄。d、盤點后儲運部需做好《盤點盈虧表》交財務(wù)部門。2、問題及分析：a、檢查呆料比重是否過高，并設(shè)法降低。

b、檢查存貨周轉(zhuǎn)率高低，存料金額是否過大，當(dāng)造成財務(wù)負(fù)擔(dān)過大時，宜設(shè)法降低存量。c、物料供應(yīng)不繼率是否過大，過大時應(yīng)設(shè)法強(qiáng)化物料計劃與庫存管理以及采購的配合。d、d、倉儲、物料存放地點是否影響到物料管理績效，若有影響，應(yīng)設(shè)法改進(jìn)。e、物料盤點工作完成以后，所發(fā)生的差額、錯誤、變質(zhì)、呆滯、盈虧、損耗等結(jié)果，應(yīng)分別予以處理，并分析原因，提出糾正預(yù)防措施，防止以后再發(fā)生。獎懲1、盤點差錯率：固定資產(chǎn)產(chǎn)錯率為0。原材料差錯率為X.X%。半成品和成品差錯率為1%。附屬性物料差錯率為2%。2、獎勵：所有盤點差錯率在規(guī)定以下者，每人獎勵XXX元。所有盤點無任何差錯者，每人獎勵XXX元。2、處罰：原材料差錯率超出X.X%以上者，罰款XXX元處理；差錯率有1%以上者，罰款XXX元處理，差錯率有2%以上者，罰款XXX元處理。半成品、成品差錯率超出1%以上者，罰款XXX元處理;差錯率有2%以上者，罰款元處理。附屬性材料差錯率超出有3%以上者，罰款XXX元處理，