中華-財管章節(jié)練習(xí)全

第七章營運(yùn)管1、某企業(yè)擁有流動資產(chǎn)500萬元（其中性流動資產(chǎn)160萬元），企業(yè)共融資1500萬元，其80%為長期融資，則以下說法正確的是（）額償還，則該項借款的實(shí)際利率大約為（）。D、4、某企業(yè)需要借入60萬元，由于銀行要求將金額的20%作為補(bǔ)償性余額，故企業(yè)需要向銀行申請的數(shù)額為（）萬元。D、5、下列各項中，不屬于短期融資券籌資特點(diǎn)的是（）優(yōu)訂貨量對應(yīng)的訂貨批次為（）次。A、D、7、在期限匹配融資策略中，波動性流動資產(chǎn)的來源是（）8、運(yùn)用成本模型計算最佳現(xiàn)金持有量時，下列公式中，正確的是（）9、在使用存貨模型進(jìn)行最佳現(xiàn)金持有量的決策時，假設(shè)持有現(xiàn)金的機(jī)會成本率 8%，與最佳現(xiàn)AC、10、某公司采用隨機(jī)模型進(jìn)行現(xiàn)金管理。已知現(xiàn)金余額的最高控制線為21000元，回歸線為D、則放棄現(xiàn)金折扣的機(jī)會成本為（）。A、20.41%B、24.65%C、27.84%12、某公司存貨周轉(zhuǎn)期為160天，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期為90天，應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期為100天，則該公司現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期為（）D、13、某企業(yè)年賒銷收入為360萬元，信用條件為“2/10，n/30”時，預(yù)計有20％的客戶選擇現(xiàn)金折的應(yīng)計利息為（）元。（1360天計算）A、20800B、14568C、12480D、14、下列關(guān)于賬齡分析表的表述中，錯誤的是（）15、下列關(guān)于營運(yùn)特點(diǎn)的說法，不正確的是（）。A、營運(yùn)的來源具有多樣性B、營運(yùn)的數(shù)量具有波動性1、下列各項中，屬于存貨變動成本的有（）2、下列關(guān)于商業(yè)信用籌資特點(diǎn)的說法中正確的有（）3、企業(yè)集中管理模式主要包括（）4、如果企業(yè)把信用標(biāo)準(zhǔn)定得過高，則會（）5、信用條件是銷貨企業(yè)要求賒購客戶支付貨款的條件，其構(gòu)成要素包括（）6、應(yīng)收賬款的主要功能包括（）7、對于企業(yè)而言，應(yīng)收賬款保理的財務(wù)管理作用主要表現(xiàn)在（）8、下列各項中，屬于自然性流動負(fù)債的有（）9、營運(yùn)管理應(yīng)該遵循的原則包括（）10、在不考慮保險儲備的情況下，影響再訂貨點(diǎn)的因素包括（）企業(yè)應(yīng)有一定的保險儲備。最佳的保險儲備應(yīng)該是使缺貨損失達(dá)到最低。（）機(jī)。（）易。（）4、短期融資券的人為金融企業(yè)，和交易對象是銀行間債券市場的機(jī)構(gòu)投資者。（5、在流動資產(chǎn)的三種融資策略中，使用短期融資最多的是激進(jìn)融資策略。（6、流動負(fù)債的經(jīng)營劣勢包括不易取得、需要持續(xù)地重新談判或滾動安排負(fù)債。（7、企業(yè)利用適時制存貨控制系統(tǒng)，有利于實(shí)施寬松的流動資產(chǎn)投資策略。（8、一般來說，可以參照評價信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件的方法來評價收賬政策。（賬戶上的企業(yè)存款余額之間的差額。（）賬浮動期。（）11、采 分析法，一方面能加快應(yīng)收賬款收回，另一方面能將收賬費(fèi)用與預(yù)期收益聯(lián)系起來（12、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)可能會被銷售量的變動趨勢和劇烈的銷售季節(jié)性所破壞。（）方案1：利用供應(yīng)商提供的商業(yè)信用，選擇放棄現(xiàn)金折扣，信用條件為“2/10，N/40”。方案3：以貼現(xiàn)法向銀行借款，借款期限為30天，月利率為1%。2、東方公司生產(chǎn)中使用甲零件，全年共需耗用3600件，購入單價為9.8元，從發(fā)出訂單到貨物到達(dá)需要10天時間，一次訂貨成本72元。外購零件時可能發(fā)生延遲交貨，延遲的時間和概率如下：0123假設(shè)該零件的單位變動成本為4元，單位缺貨成本為5元，一年按360天計算。建立保險儲<1><2><3><4>1題的答案為選項B。一半，卻支付了全額利息。這樣企業(yè)所負(fù)擔(dān)的實(shí)際利率便要高于名義利率大約1倍。行申請的數(shù)額＝60/（1－20%）＝75（萬元），選項A是正確答案。C=100000（元）。選項C正確。1存貨的保險費(fèi)用等。選項D屬于存貨的缺貨成本。拒外，其結(jié)果是有利于降低違約風(fēng)險及收賬費(fèi)用，但不利于企業(yè)市場競爭能力的提高和銷售收自然形成的流動負(fù)債；人為性流動負(fù)債是指由財務(wù)根據(jù)企業(yè)對短期的需求情況，通過人為以答案是選項BC。1 81借款的實(shí)際年利率＝8%/（1－20%）＝10%（0.5分）借款的實(shí)際年利率＝12%/（1－12%）＝13.64%（0.5分）20.1為0.05（0.5分）B＝0R＝10×