日化公司總部工廠固定資產(chǎn)及列管資產(chǎn)管理規(guī)定

1、總為規(guī)范日化總部、各工廠固定資產(chǎn)及列管資產(chǎn)固定資產(chǎn)是指各部門(mén)持有的、預(yù)計(jì)使用年限超過(guò)2000元的實(shí)物。固定資產(chǎn)分類(lèi)如下：2.2 米以上, 用于生產(chǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)、辦列管資產(chǎn)是指各部門(mén)持有的、預(yù)計(jì)使用年限超過(guò)50總為規(guī)范日化總部、各工廠固定資產(chǎn)及列管資產(chǎn)固定資產(chǎn)是指各部門(mén)持有的、預(yù)計(jì)使用年限超過(guò)2000元的實(shí)物。固定資產(chǎn)分類(lèi)如下：2.2 米以上, 用于生產(chǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)、辦列管資產(chǎn)是指各部門(mén)持有的、預(yù)計(jì)使用年限超過(guò)500 元的非固定資產(chǎn)。列管資產(chǎn)分類(lèi)如下：資產(chǎn)主管部門(mén)及管理范圍見(jiàn)（附件資產(chǎn)的購(gòu)置資產(chǎn)購(gòu)置的流程是：則(以下統(tǒng)稱(chēng)“資產(chǎn)” )1 年的、在使用中1 年的、在使用中-3）。管理規(guī)定第一章第一條的購(gòu)置、調(diào)撥

2、、處置、清查等管理，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際，制定本規(guī)定。第二條不改變其獨(dú)立形態(tài)且單位價(jià)值不低于（一）房屋，是指具有建筑構(gòu)架，層高在公、居住的建筑及與其不可分割或不能單獨(dú)計(jì)算價(jià)值的的各種附屬設(shè)施；（二）建筑物，是指未達(dá)到房屋標(biāo)準(zhǔn)的建筑；（三）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設(shè)備，是指直接用于生產(chǎn)產(chǎn)品的設(shè)備；（四）輔助生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設(shè)備，是指輔助經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)的設(shè)備，詳見(jiàn)輔助生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設(shè)備目錄（附件 -1）；（五）倉(cāng)儲(chǔ)運(yùn)輸設(shè)備，是指用于生產(chǎn)作業(yè)、倉(cāng)庫(kù)等區(qū)域轉(zhuǎn)移貨物的運(yùn)輸工具；（六）計(jì)算機(jī)相關(guān)設(shè)備，是指計(jì)算機(jī)及其配套設(shè)備；（七）其他固定資產(chǎn)，是指除以上類(lèi)別外的固定資產(chǎn)，詳見(jiàn)其他固定資產(chǎn)目錄（附件 -2）。第三條不改變其獨(dú)立形

3、態(tài)且單位價(jià)值不低于（一）飾品，是指供觀賞、裝飾、不以收藏為目的資產(chǎn)；（二）家俬，是指辦公場(chǎng)所、員工食堂及宿舍使用的桌、椅、柜、床等家具；（三）廚房用具，是指員工食堂及宿舍使用的廚具、餐具等；（四）電子電器，是指未達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的電子電器設(shè)備；（五）其他，是指除以上類(lèi)別外的列管資產(chǎn)。第四條第二章第五條1 審 批資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)、審批的管理要求為：（附件 -4），轉(zhuǎn)資產(chǎn)主管部門(mén)；5 萬(wàn)元的機(jī)器設(shè)備及車(chē)輛類(lèi)的資產(chǎn)，資產(chǎn)主管部門(mén)組織2 個(gè)工作日內(nèi)完成審批，轉(zhuǎn)資產(chǎn)審 批資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)、審批的管理要求為：（附件 -4），轉(zhuǎn)資產(chǎn)主管部門(mén)；5 萬(wàn)元的機(jī)器設(shè)備及車(chē)輛類(lèi)的資產(chǎn)，資產(chǎn)主管部門(mén)組織2 個(gè)工作日內(nèi)完成審批，

4、轉(zhuǎn)資產(chǎn)資產(chǎn)采購(gòu)的管理要求為：資產(chǎn)驗(yàn)收的管理要求為：并開(kāi)具、采 購(gòu)驗(yàn) 收?qǐng)?bào) 帳第六條（一）需求部門(mén)填寫(xiě)日化資產(chǎn)需求報(bào)告（二）資產(chǎn)主管部門(mén)在收到報(bào)告后，依據(jù)資產(chǎn)預(yù)算、分布、使用情況，提出是否購(gòu)置的意見(jiàn)。需要購(gòu)置的，按下列情形分別處理，并按審批權(quán)限一覽表的規(guī)定報(bào)終審批準(zhǔn)：1.購(gòu)置單位價(jià)值大于技術(shù)、財(cái)務(wù)等部門(mén)出具資產(chǎn)購(gòu)置的可行性報(bào)告。可行性報(bào)告必須明確購(gòu)置資產(chǎn)的技術(shù)指標(biāo)、替代資產(chǎn)、效益分析等；2.其他情形需要購(gòu)置的，資產(chǎn)主管部門(mén)組織技術(shù)部門(mén)在需求報(bào)告中填寫(xiě)技術(shù)指標(biāo)；（三）終審人在收到報(bào)告及可行性報(bào)告后的主管部門(mén)；（四）資產(chǎn)主管部門(mén)在收到終審批示報(bào)告的當(dāng)日將報(bào)告轉(zhuǎn)產(chǎn)品供應(yīng)總部采購(gòu)中心（以下簡(jiǎn)稱(chēng)采購(gòu)中心）

5、 。第七條（一）集團(tuán)后勤管理部完成車(chē)輛的采購(gòu)；（二）采購(gòu)中心完成其它資產(chǎn)的采購(gòu)，并在資產(chǎn)到達(dá)的當(dāng)日通知資產(chǎn)主管部門(mén)驗(yàn)收。第八條（一）屬“先入庫(kù)再驗(yàn)收”的，即采購(gòu)合同中約定資產(chǎn)到貨和驗(yàn)收完成的期限大于 3 日的：1.資產(chǎn)主管部門(mén)在收到資產(chǎn)的當(dāng)日將資產(chǎn)驗(yàn)收單交質(zhì)量技術(shù)鑒定人，傳遞資產(chǎn)入庫(kù)憑證，其中：（1）存根聯(lián)由資產(chǎn)主管部門(mén)留存；（2）發(fā)貨聯(lián)在收貨完畢后返發(fā)貨方；（3）收貨聯(lián)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部門(mén)；（4）統(tǒng)計(jì)聯(lián)轉(zhuǎn)采購(gòu)中心；2 , 即采購(gòu)合同中約定資產(chǎn)到貨和驗(yàn)收完成的期限1 個(gè)工作日內(nèi)，將資產(chǎn)實(shí)物及資產(chǎn)資產(chǎn)購(gòu)置請(qǐng)款、報(bào)銷(xiāo)的管理要求為：采購(gòu)部門(mén)填制請(qǐng)款單或報(bào)帳單, 即采購(gòu)合同中約定資產(chǎn)到貨和驗(yàn)收完成的期限1 個(gè)工

6、作日內(nèi)，將資產(chǎn)實(shí)物及資產(chǎn)資產(chǎn)購(gòu)置請(qǐng)款、報(bào)銷(xiāo)的管理要求為：采購(gòu)部門(mén)填制請(qǐng)款單或報(bào)帳單。全額或差3.資產(chǎn)驗(yàn)收不合格的，資產(chǎn)主管部門(mén)開(kāi)具紅字資產(chǎn)入庫(kù)憑證，通知采購(gòu)中心進(jìn)行處理，紅字資產(chǎn)入庫(kù)憑證聯(lián)次傳遞與資產(chǎn)入庫(kù)憑證傳遞相同；4.資產(chǎn)驗(yàn)收合格的，資產(chǎn)主管部門(mén)將資產(chǎn)驗(yàn)收單轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部門(mén)；（二）屬“入庫(kù)即驗(yàn)收”的小于等于 3 日，或未通過(guò)簽訂合同（協(xié)議）方式購(gòu)置資產(chǎn)的：1.資產(chǎn)主管部門(mén)在收到資產(chǎn)的當(dāng)日，組織質(zhì)量技術(shù)鑒定人驗(yàn)收；2.資產(chǎn)驗(yàn)收合格的，資產(chǎn)主管部門(mén)開(kāi)具資產(chǎn)入庫(kù)憑證，質(zhì)量技術(shù)鑒定人在資產(chǎn)入庫(kù)憑證上簽字，資產(chǎn)入庫(kù)憑證傳遞按本條第一項(xiàng)第一目執(zhí)行；3.資產(chǎn)驗(yàn)收不合格的，資產(chǎn)主管部門(mén)通知采購(gòu)中心處理；（三）資

7、產(chǎn)主管部門(mén)在完成驗(yàn)收入庫(kù)后的入庫(kù)憑證存根聯(lián)的復(fù)印件轉(zhuǎn)使用部門(mén)；（四）使用部門(mén)在收到資產(chǎn)及資產(chǎn)入庫(kù)憑證存根聯(lián)的復(fù)印件，應(yīng)于當(dāng)日登記資產(chǎn)實(shí)物明細(xì)帳 （附件 -5）。第九條到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)帳，具體分下列情況辦理：（一）未簽訂合同（協(xié)議）購(gòu)置資產(chǎn)的，依據(jù)購(gòu)置發(fā)票、入庫(kù)單統(tǒng)計(jì)聯(lián)，填制報(bào)帳單或請(qǐng)款單；（二）簽訂合同（協(xié)議）購(gòu)置資產(chǎn)的，按下列情形辦理款項(xiàng)支付：1.辦理預(yù)付款支付業(yè)務(wù)的，填制請(qǐng)款單，注明合同編號(hào)。對(duì)進(jìn)口固定資產(chǎn)還應(yīng)填制兌付單和付匯意見(jiàn)單；2.辦理貨到支付部分款項(xiàng)的，填制請(qǐng)款單，注明資產(chǎn)入庫(kù)憑證單號(hào)、合同編號(hào)；3.辦理驗(yàn)收后支付部分款項(xiàng)的，填制請(qǐng)款單，注明資產(chǎn)入庫(kù)憑證單號(hào)、資產(chǎn)驗(yàn)收單的單號(hào)、合同編號(hào)

8、；4.辦理資產(chǎn)結(jié)算款項(xiàng)的，填制請(qǐng)款單或報(bào)帳單時(shí)附購(gòu)置發(fā)票、資產(chǎn)入庫(kù)憑證統(tǒng)計(jì)聯(lián)、資產(chǎn)驗(yàn)收單，注明合同編號(hào)；5.辦理質(zhì)量保證金尾款業(yè)務(wù)的，出具采購(gòu)物資尾款支付意見(jiàn)函額支付質(zhì)量保證金尾款的，填制請(qǐng)款單；全額扣除質(zhì)量保證金的，填制報(bào)帳單。3 資產(chǎn)的調(diào)撥資產(chǎn)調(diào)撥的流程是：審 批資產(chǎn)調(diào)撥申請(qǐng)、審批的管理要求為：，報(bào)資產(chǎn)主管部門(mén)；3 個(gè)工2 個(gè)工作日內(nèi)完成審批，轉(zhuǎn)資產(chǎn)主管部門(mén)；(需求部資產(chǎn)的調(diào)撥資產(chǎn)調(diào)撥的流程是：審 批資產(chǎn)調(diào)撥申請(qǐng)、審批的管理要求為：，報(bào)資產(chǎn)主管部門(mén)；3 個(gè)工2 個(gè)工作日內(nèi)完成審批，轉(zhuǎn)資產(chǎn)主管部門(mén)；(需求部門(mén) )。資產(chǎn)調(diào)撥出庫(kù)的管理要求為：，各聯(lián)次由資產(chǎn)核算員、調(diào)出部，各聯(lián)次由資產(chǎn)核算會(huì)計(jì)、

9、調(diào)出調(diào) 撥第十條申 請(qǐng)第十一條（一）需求部門(mén)填寫(xiě)日化資產(chǎn)需求報(bào)告（二）資產(chǎn)主管部門(mén)在收到報(bào)告后，應(yīng)依據(jù)資產(chǎn)分布、使用情況，于作日內(nèi)提出是否調(diào)撥的意見(jiàn)，并按審批權(quán)限一覽表的規(guī)定報(bào)終審人批準(zhǔn)：（三）終審人在收到報(bào)告后的（四）資產(chǎn)主管部門(mén)在收到終審批示報(bào)告后，應(yīng)于當(dāng)日將報(bào)告原件轉(zhuǎn)調(diào)出部門(mén)，復(fù)印件轉(zhuǎn)調(diào)入部門(mén)資產(chǎn)管理員第十二條（一）調(diào)出部門(mén)資產(chǎn)管理員收到終審批示報(bào)告后，到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理資產(chǎn)調(diào)撥出庫(kù)開(kāi)單手續(xù)；（二）資產(chǎn)核算會(huì)計(jì)應(yīng)依據(jù)終審批示報(bào)告當(dāng)即開(kāi)具資產(chǎn)憑證：1.公司內(nèi)資產(chǎn)調(diào)撥出庫(kù)開(kāi)具資產(chǎn)調(diào)撥憑證門(mén)資產(chǎn)管理員簽字后，資產(chǎn)核算會(huì)計(jì)按下列要求傳遞：（1）存根聯(lián)資產(chǎn)核算會(huì)計(jì)留存；（2）發(fā)貨聯(lián)交調(diào)出部門(mén)資產(chǎn)管理員

10、留存；（3）收貨聯(lián)交調(diào)出部門(mén)資產(chǎn)管理員，并隨資產(chǎn)實(shí)物一起轉(zhuǎn)調(diào)入部門(mén)資產(chǎn)管理員；（4）統(tǒng)計(jì)聯(lián)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部門(mén)資產(chǎn)主數(shù)據(jù)維護(hù)員；2.公司間資產(chǎn)調(diào)撥出庫(kù)開(kāi)具資產(chǎn)出庫(kù)憑證部門(mén)資產(chǎn)管理員簽字后，資產(chǎn)核算會(huì)計(jì)按下列要求傳遞：（1）存根聯(lián)資產(chǎn)核算會(huì)計(jì)留存；（2）發(fā)貨聯(lián)及收貨聯(lián)交調(diào)出部門(mén)資產(chǎn)管理員，并隨資產(chǎn)實(shí)物一起轉(zhuǎn)對(duì)方公司調(diào)入部門(mén)資產(chǎn)管理員簽收，簽收后調(diào)出部門(mén)資產(chǎn)管理員收回發(fā)貨聯(lián)及收貨聯(lián)，并于 3個(gè)工作日內(nèi)將原件轉(zhuǎn)資產(chǎn)核算會(huì)計(jì)，本人留存發(fā)貨聯(lián)復(fù)印件；（3）收貨聯(lián)原件由調(diào)出公司核算會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)調(diào)入公司核算會(huì)計(jì)；4 2 個(gè)工作日內(nèi)將對(duì)應(yīng)資產(chǎn)及資產(chǎn)調(diào)撥入庫(kù)的管理要求為：2 個(gè)工作日內(nèi)完成實(shí)物驗(yàn)收，處于監(jiān)管期的進(jìn)口免稅固定資產(chǎn)

11、發(fā)生公司間資產(chǎn)調(diào)撥的，調(diào)出方資產(chǎn)的閑置及處理閑置資產(chǎn)是指連續(xù)超過(guò)六個(gè)月未使用的資產(chǎn)，超過(guò)一年未使用的資產(chǎn)主管部門(mén)在資產(chǎn)閑置后，應(yīng)每半年向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)資產(chǎn)閑置資產(chǎn)的處置資產(chǎn)處置是指對(duì)不能通過(guò)修復(fù)達(dá)到可使用狀態(tài)的資產(chǎn)或長(zhǎng)期閑置資產(chǎn)處置認(rèn)定按下列規(guī)定執(zhí)行：2 個(gè)工作日內(nèi)將對(duì)應(yīng)資產(chǎn)及資產(chǎn)調(diào)撥入庫(kù)的管理要求為：2 個(gè)工作日內(nèi)完成實(shí)物驗(yàn)收，處于監(jiān)管期的進(jìn)口免稅固定資產(chǎn)發(fā)生公司間資產(chǎn)調(diào)撥的，調(diào)出方資產(chǎn)的閑置及處理閑置資產(chǎn)是指連續(xù)超過(guò)六個(gè)月未使用的資產(chǎn)，超過(guò)一年未使用的資產(chǎn)主管部門(mén)在資產(chǎn)閑置后，應(yīng)每半年向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)資產(chǎn)閑置資產(chǎn)的處置資產(chǎn)處置是指對(duì)不能通過(guò)修復(fù)達(dá)到可使用狀態(tài)的資產(chǎn)或長(zhǎng)期閑置資產(chǎn)處置認(rèn)定按下列規(guī)定執(zhí)

12、行：(附件-7) ，報(bào)資產(chǎn)主管部門(mén)；1 個(gè)工作日內(nèi)填寫(xiě)資產(chǎn)原值、員；（三）調(diào)出部門(mén)資產(chǎn)管理員應(yīng)于資產(chǎn)憑證開(kāi)具的資產(chǎn)收貨聯(lián)轉(zhuǎn)資產(chǎn)調(diào)入部門(mén)，并依據(jù)資產(chǎn)憑證的發(fā)貨聯(lián)或復(fù)印件登記資產(chǎn)實(shí)物明細(xì)帳。第十三條（一）調(diào)入部門(mén)收到資產(chǎn)實(shí)物及資產(chǎn)憑證后的資產(chǎn)管理在資產(chǎn)憑證收貨聯(lián)上簽字，并按下列情況分別處理：1.資產(chǎn)調(diào)撥憑證的收貨聯(lián)資產(chǎn)管理員留存；2.資產(chǎn)出庫(kù)憑證的收貨聯(lián)轉(zhuǎn)資產(chǎn)核算會(huì)計(jì)，資產(chǎn)管理員留存復(fù)印件；（二）調(diào)入部門(mén)資產(chǎn)管理員依據(jù)資產(chǎn)憑證的收貨聯(lián)或復(fù)印件登記資產(chǎn)實(shí)物明細(xì)帳。第十四條財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在會(huì)計(jì)帳務(wù)處理完畢后，將資產(chǎn)出庫(kù)憑證收貨聯(lián)的復(fù)印件轉(zhuǎn)采購(gòu)中心辦理進(jìn)口資產(chǎn)監(jiān)管轉(zhuǎn)移手續(xù)。第四章第十五條資產(chǎn)為長(zhǎng)期閑置資產(chǎn)。

13、第十六條明細(xì)清單（附件 -6）；對(duì)單位價(jià)值大于 5 萬(wàn)元的機(jī)器設(shè)備及車(chē)輛等長(zhǎng)期閑置資產(chǎn)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)每半年向監(jiān)察審計(jì)部提交界定資產(chǎn)閑置責(zé)任的申請(qǐng)。第五章第十七條資產(chǎn)進(jìn)行變賣(mài)、銷(xiāo)毀。第十八條（一）使用部門(mén)填寫(xiě)資產(chǎn)處置報(bào)告（二）資產(chǎn)主管部門(mén)在收到報(bào)告后組織技術(shù)鑒定，技術(shù)鑒定人員在資產(chǎn)處置報(bào)告上填寫(xiě)技術(shù)鑒定結(jié)論，并轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部門(mén)；（三）財(cái)務(wù)部門(mén)收到資產(chǎn)處置報(bào)告后，應(yīng)于5 3 個(gè)工作日內(nèi)組織采購(gòu)中3 個(gè)工作日內(nèi)組織價(jià)值評(píng)3 個(gè)工作日內(nèi)完成審批，可處置資產(chǎn)，資產(chǎn)主管部門(mén)按下列規(guī)定辦理處置手續(xù)：1 日，持終審批準(zhǔn)的報(bào)告到財(cái)務(wù)3 個(gè)工作日內(nèi)組織采購(gòu)中3 個(gè)工作日內(nèi)組織價(jià)值評(píng)3 個(gè)工作日內(nèi)完成審批，可處置資產(chǎn)，資產(chǎn)

14、主管部門(mén)按下列規(guī)定辦理處置手續(xù)：1 日，持終審批準(zhǔn)的報(bào)告到財(cái)務(wù)1 個(gè)工作日內(nèi)轉(zhuǎn)資產(chǎn)核算會(huì)計(jì)；待處置資產(chǎn)，資產(chǎn)主管部門(mén)按下列規(guī)定辦理處置手續(xù)：1 個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部門(mén)開(kāi)6 個(gè)月內(nèi)將待處置資產(chǎn)處置完畢，并待處置資產(chǎn)的對(duì)外租賃、投資、捐贈(zèng)（四）資產(chǎn)主管部收到資產(chǎn)處置報(bào)告后，應(yīng)于心對(duì)處置資產(chǎn)進(jìn)行估價(jià)，按如下情形提出處置意見(jiàn)，并將資產(chǎn)處置報(bào)告交監(jiān)察審計(jì)部：1.資產(chǎn)能夠在 30日內(nèi)變賣(mài)、銷(xiāo)毀的，為可處置資產(chǎn)，提出“變賣(mài)、銷(xiāo)毀”意見(jiàn)；2.資產(chǎn)在 30 日以后才能變賣(mài)、銷(xiāo)毀的，為待處置資產(chǎn)，提出“待處置資產(chǎn)，后期處置”意見(jiàn)；（五）監(jiān)察審計(jì)部收到資產(chǎn)處置報(bào)告后，應(yīng)于估，提出審核意見(jiàn)，報(bào)公司終審人審批；（六）公司

15、終審人收到資產(chǎn)處置報(bào)告后，應(yīng)于轉(zhuǎn)資產(chǎn)主管部門(mén)。第十九條（一）資產(chǎn)主管部門(mén)在資產(chǎn)變賣(mài)或銷(xiāo)毀的前部門(mén)開(kāi)單員處開(kāi)具報(bào)廢類(lèi)的資產(chǎn)出庫(kù)憑證；銷(xiāo)毀前有變賣(mài)收入的，資產(chǎn)主管部門(mén)在資產(chǎn)出庫(kù)憑證的發(fā)貨聯(lián)上注明財(cái)務(wù)收據(jù)的編號(hào)、金額；（二）資產(chǎn)出庫(kù)憑證經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)開(kāi)單員、資產(chǎn)主管部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后，財(cái)務(wù)部門(mén)開(kāi)單員將發(fā)貨聯(lián)、 統(tǒng)計(jì)聯(lián)及終審批準(zhǔn)的報(bào)告在可處置資產(chǎn)的保管部門(mén)保留收貨聯(lián)；（三）可處置資產(chǎn)的保管部門(mén)依據(jù)資產(chǎn)出庫(kù)憑證的收貨聯(lián)登記資產(chǎn)實(shí)物明細(xì)帳。第二十條（一）資產(chǎn)主管部門(mén)在收到終審批準(zhǔn)的報(bào)告后的單員處開(kāi)具報(bào)損類(lèi)資產(chǎn)出庫(kù)憑證，資產(chǎn)憑證的傳遞及資產(chǎn)實(shí)物明細(xì)帳的登記按第十九條第二、三項(xiàng)規(guī)定執(zhí)行；（二）資產(chǎn)主管部門(mén)應(yīng)在收到報(bào)

16、告后的在規(guī)定期限的前 30個(gè)工作日內(nèi)向監(jiān)察審計(jì)部提交待處置資產(chǎn)處置報(bào)告及資產(chǎn)清單（附件 -8），并按第十八條的規(guī)定處置資產(chǎn)。第六章6 資產(chǎn)對(duì)外租賃、投資、捐贈(zèng)的要求是：資資產(chǎn)的清查資產(chǎn)清查是指對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行帳務(wù)核對(duì)及實(shí)物盤(pán)點(diǎn)。資產(chǎn)使用部門(mén)按以下要求進(jìn)行帳務(wù)核對(duì)：（附件 -9）發(fā)至各3 個(gè)工作日內(nèi)將核對(duì)結(jié)果反饋財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)按以下要求進(jìn)行帳務(wù)核對(duì)：5 日（節(jié)假日順延）前，使用部門(mén)依據(jù)資產(chǎn)實(shí)物明；資產(chǎn)對(duì)外租賃、投資、捐贈(zèng)的要求是：資資產(chǎn)的清查資產(chǎn)清查是指對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行帳務(wù)核對(duì)及實(shí)物盤(pán)點(diǎn)。資產(chǎn)使用部門(mén)按以下要求進(jìn)行帳務(wù)核對(duì)：（附件 -9）發(fā)至各3 個(gè)工作日內(nèi)將核對(duì)結(jié)果反饋財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)按以下要求進(jìn)行

17、帳務(wù)核對(duì)：5 日（節(jié)假日順延）前，使用部門(mén)依據(jù)資產(chǎn)實(shí)物明；10 個(gè)工作日內(nèi)核2 個(gè)工作日內(nèi)予以落實(shí)原因資產(chǎn)實(shí)物盤(pán)點(diǎn)的要求是：（附件-10）；2 個(gè)使用部門(mén)，并填制（一）資產(chǎn)對(duì)外租賃、投資、捐贈(zèng)應(yīng)經(jīng)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)；（二）資產(chǎn)主管部門(mén)依據(jù)公司董事長(zhǎng)批示在財(cái)務(wù)部門(mén)資產(chǎn)核算會(huì)計(jì)處開(kāi)具產(chǎn)出庫(kù)憑證，資產(chǎn)憑證的傳遞及資產(chǎn)實(shí)物明細(xì)帳的登記按第十九條第二、三項(xiàng)規(guī)定執(zhí)行。第七章第二十二條第二十三條（一）每月 10 日前，財(cái)務(wù)部門(mén)將上月的資產(chǎn)明細(xì)清單使用部門(mén)；（二）使用部門(mén)在收到資產(chǎn)明細(xì)清單的當(dāng)日與本部門(mén)資產(chǎn)實(shí)物明細(xì)帳核對(duì)；（三）資產(chǎn)實(shí)物明細(xì)帳記錄有誤的，使用部門(mén)應(yīng)更正或補(bǔ)充登記；差異原因難以明確的，在第二十四條（

18、一）每季度第一個(gè)月細(xì)帳，向財(cái)務(wù)部門(mén)提供上月末的資產(chǎn)明細(xì)清單（二）財(cái)務(wù)部門(mén)在收到使用部門(mén)報(bào)送的資產(chǎn)明細(xì)清單的對(duì)，并將核對(duì)結(jié)果反饋資產(chǎn)使用部門(mén)；（三）資產(chǎn)使用部門(mén)對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)反饋的差異，在并回復(fù)財(cái)務(wù)部門(mén)；（四）財(cái)務(wù)部門(mén)依據(jù)回復(fù)登記資產(chǎn)備查帳。第二十五條（一）使用部門(mén)按月盤(pán)點(diǎn)資產(chǎn)，并填制資產(chǎn)盤(pán)存報(bào)告表（二）監(jiān)察審計(jì)部按月抽查盤(pán)點(diǎn)資產(chǎn)，每月至少抽查資產(chǎn)盤(pán)存報(bào)告表 ；（三）監(jiān)察審計(jì)部應(yīng)組織財(cái)務(wù)部門(mén)、資產(chǎn)主管部門(mén)組成盤(pán)點(diǎn)小組每年末全面清查資產(chǎn)，并出具資產(chǎn)盤(pán)虧盤(pán)盈報(bào)告報(bào)公司終審人，其中：1.資產(chǎn)盤(pán)虧的，監(jiān)察審計(jì)部在報(bào)告中提出責(zé)任人及賠償金額等處理意見(jiàn)，賠7 3 個(gè)工作日內(nèi)完成審批，轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部門(mén)；資產(chǎn)丟失、毀損的

19、處理要求是：1 個(gè)工作日內(nèi)填寫(xiě)資產(chǎn)丟失、毀資產(chǎn)的核算與折舊財(cái)務(wù)部門(mén)按本規(guī)定的第二條和第三條的資產(chǎn)分類(lèi)組織資產(chǎn)核財(cái)務(wù)部門(mén)維護(hù)資產(chǎn)主數(shù)據(jù)，即財(cái)務(wù)部門(mén)的資產(chǎn)維護(hù)員收到資產(chǎn)SAP系統(tǒng)中維護(hù)。3 個(gè)工作日內(nèi)完成審批，轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部門(mén)；資產(chǎn)丟失、毀損的處理要求是：1 個(gè)工作日內(nèi)填寫(xiě)資產(chǎn)丟失、毀資產(chǎn)的核算與折舊財(cái)務(wù)部門(mén)按本規(guī)定的第二條和第三條的資產(chǎn)分類(lèi)組織資產(chǎn)核財(cái)務(wù)部門(mén)維護(hù)資產(chǎn)主數(shù)據(jù)，即財(cái)務(wù)部門(mén)的資產(chǎn)維護(hù)員收到資產(chǎn)SAP系統(tǒng)中維護(hù)。固定資產(chǎn)的折舊政策如下：10；2.資產(chǎn)盤(pán)盈的，監(jiān)察審計(jì)部組織資產(chǎn)評(píng)估，在報(bào)告中提出資產(chǎn)價(jià)值及剩余使用年限等意見(jiàn)；（四）公司終審人在收到報(bào)告的（五）財(cái)務(wù)部門(mén)按下列情形核算資產(chǎn)：1.盤(pán)虧資

20、產(chǎn)，開(kāi)具報(bào)廢類(lèi)的資產(chǎn)出庫(kù)憑證，申報(bào)責(zé)任人的賠償扣款，并按報(bào)告中處理意見(jiàn)核算資產(chǎn)；2.盤(pán)盈資產(chǎn)，按報(bào)告中處理意見(jiàn)核算資產(chǎn)。第二十六條（一）使用部門(mén)確認(rèn)資產(chǎn)丟失、毀損后的損報(bào)告（附件-11），報(bào)資產(chǎn)主管部門(mén)；（二）能確定責(zé)任人的，資產(chǎn)主管部門(mén)按照同類(lèi)資產(chǎn)的可變現(xiàn)價(jià)值確定賠償金額，交監(jiān)察審計(jì)部審核；不能確定責(zé)任人的，交監(jiān)察審計(jì)部提出處理意見(jiàn)；（三）監(jiān)察審計(jì)部審核后報(bào)公司終審人；（四）公司終審人審批后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)部門(mén)按第二十五條第三項(xiàng)第二目對(duì)盤(pán)虧資產(chǎn)的處理規(guī)定執(zhí)行資產(chǎn)丟失、毀損的處理。第八章第二十七條算，主要核算要求如下：（一）資產(chǎn)入庫(kù)，資產(chǎn)核算會(huì)計(jì)應(yīng)于資產(chǎn)入庫(kù)憑證開(kāi)具的當(dāng)月，依據(jù)資產(chǎn)入庫(kù)憑證收貨

21、聯(lián)、發(fā)票、終審的日化資產(chǎn)需求報(bào)告等憑據(jù)完成資產(chǎn)入帳的會(huì)計(jì)帳務(wù)處理；（二）資產(chǎn)出庫(kù)，資產(chǎn)核算會(huì)計(jì)應(yīng)于資產(chǎn)出庫(kù)憑證開(kāi)具的當(dāng)月，依據(jù)資產(chǎn)出庫(kù)憑證發(fā)貨聯(lián)、終審的日化資產(chǎn)需求報(bào)告等憑據(jù)完成資產(chǎn)出庫(kù)的會(huì)計(jì)帳務(wù)處理。第二十八條信息維護(hù)單、資產(chǎn)憑證統(tǒng)計(jì)聯(lián)后在第二十九條（一）各類(lèi)資產(chǎn)預(yù)計(jì)殘值率為其原值的8 5 年；列管資產(chǎn)按采購(gòu)金額直接計(jì)入使用部門(mén)費(fèi)用。違規(guī)處理有下列情形之一的，對(duì)責(zé)任人處以違反本規(guī)定其它流程及管理要求的，違反本規(guī)定流程及管理要求造成經(jīng)濟(jì)損失的，責(zé)任人還應(yīng)賠償資產(chǎn)管理中有下列情形之一的，為嚴(yán)重違規(guī)行為：3 次以上的；3 次以上的；5 年；列管資產(chǎn)按采購(gòu)金額直接計(jì)入使用部門(mén)費(fèi)用。違規(guī)處理有下列情形

22、之一的，對(duì)責(zé)任人處以違反本規(guī)定其它流程及管理要求的，違反本規(guī)定流程及管理要求造成經(jīng)濟(jì)損失的，責(zé)任人還應(yīng)賠償資產(chǎn)管理中有下列情形之一的，為嚴(yán)重違規(guī)行為：3 次以上的；3 次以上的；有本規(guī)定第三十四條第一、二項(xiàng)情形之一者，予以警告處分，有本規(guī)定第三十四條第三、四項(xiàng)情形之一者，予以記過(guò)處分，100元/ 次的經(jīng)濟(jì)處罰：對(duì)責(zé)任人予以 50元/ 天（項(xiàng)）1.房屋及建筑物為 20 年；2.機(jī)器設(shè)備為 10年；3.其他各類(lèi)固定資產(chǎn)為（三）財(cái)務(wù)部門(mén)以收到資產(chǎn)出庫(kù)憑證或資產(chǎn)調(diào)撥憑證統(tǒng)計(jì)聯(lián)的時(shí)間作為計(jì)算調(diào)撥雙方固定資產(chǎn)折舊時(shí)間。第三十條第九章第三十一條（一）未按規(guī)定辦理審批手續(xù)和資產(chǎn)購(gòu)置的；（二）未按規(guī)定辦理調(diào)撥審

23、批手續(xù)的；（三）未按規(guī)定辦理資產(chǎn)處置的；（四）未按規(guī)定核對(duì)資產(chǎn)帳務(wù)或盤(pán)點(diǎn)資產(chǎn)實(shí)物的。第三十二條的經(jīng)濟(jì)處罰。第三十三條經(jīng)濟(jì)損失。第三十四條（一）未按規(guī)定傳遞資產(chǎn)憑證（二）未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)填寫(xiě)各種表格（三）未經(jīng)審批調(diào)撥資產(chǎn)的；（四）資產(chǎn)盤(pán)虧盤(pán)盈報(bào)告內(nèi)容失實(shí)的；（五）在資產(chǎn)采購(gòu)中謀取私利的；（六）私自變賣(mài)、銷(xiāo)毀公司資產(chǎn)的；（七）其他構(gòu)成嚴(yán)重違規(guī)的行為。第三十五條并處以 200元的經(jīng)濟(jì)處罰。第三十六條并處以 400元的經(jīng)濟(jì)處罰。9 有本規(guī)定第三十四條第五、六項(xiàng)情形之一者，予以開(kāi)除。有本規(guī)定第三十四條第七項(xiàng)情形者，比照第三十五條、第三十附本規(guī)定包括 11 個(gè)附件，分別是附件 -1 有本規(guī)定第三十四條第五、

24、六項(xiàng)情形之一者，予以開(kāi)除。有本規(guī)定第三十四條第七項(xiàng)情形者，比照第三十五條、第三十附本規(guī)定包括 11 個(gè)附件，分別是附件 -1 ：輔助經(jīng)營(yíng)設(shè)備分類(lèi) ；附本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。輔助生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設(shè)備目錄各類(lèi)容器、貨架不銹鋼六盆熱湯池不銹鋼瓶蓋消毒架儲(chǔ)料桶擱板式貨架通廊式貨架防潮箱風(fēng)柜干燥箱供油系統(tǒng)烘干箱環(huán)氧乙烷滅菌器加熱干燥箱精過(guò)濾器抗張力試驗(yàn)機(jī)離心機(jī)摩擦試驗(yàn)機(jī)培養(yǎng)箱臺(tái)式壓力蒸汽滅菌器消毒抽風(fēng)車(chē)移動(dòng)式消毒器圓盤(pán)剝離器雜物電梯則電器設(shè)備標(biāo)準(zhǔn)多光源對(duì)色箱超聲波清洗器臭氧發(fā)生器單面送風(fēng)排煙罩電梯第三十八條六條、第三十七條規(guī)定，予以警告處分、記過(guò)處分、開(kāi)除或（及）經(jīng)濟(jì)處罰。第十章第三十九條附件-2：其他固定資

25、產(chǎn)分類(lèi) ；附件 -3：資產(chǎn)主管部門(mén)的界定及管理范圍件-4：日化物資申購(gòu)報(bào)告 ；附件-5：資產(chǎn)實(shí)物明細(xì)帳 ；附件-6：資產(chǎn)閑置明細(xì)清單；附件-7：資產(chǎn)處置報(bào)告 ；附件-8：待處置資產(chǎn)清單 ；附件-9資產(chǎn)明細(xì)清單；附件 -10：資產(chǎn)盤(pán)存報(bào)告表 ；附件 -11：資產(chǎn)丟失、毀損報(bào)告 。第四十條附件一：儀器儀表、度量衡器具電腦柔軟度儀電子秤電子處理儀電子水處理儀電子臺(tái)秤電子天平電子顯示屏光度計(jì)紅外線測(cè)溫儀厚度儀金屬檢測(cè)機(jī)雷迪地下管線探測(cè)儀黏度計(jì)皮膚測(cè)試儀潤(rùn)滑油質(zhì)檢測(cè)儀掃描儀舒蕾頭發(fā)頭皮測(cè)試儀數(shù)顯熔點(diǎn)測(cè)定儀數(shù)字式 PH計(jì)水溫智能控制儀酸度計(jì)顯微鏡10 照明節(jié)電系統(tǒng)蒸氣滅菌器蒸汽滅菌鍋?zhàn)贤饩€殺菌器其他固定資

26、產(chǎn)目錄通訊器具程控電話系統(tǒng)傳真機(jī)電話會(huì)議專(zhuān)用話機(jī)系統(tǒng)對(duì)講機(jī)火警報(bào)警系統(tǒng)交換機(jī)網(wǎng)絡(luò)電話設(shè)備攝像機(jī)投影儀音響設(shè)備照相機(jī)照明節(jié)電系統(tǒng)蒸氣滅菌器蒸汽滅菌鍋?zhàn)贤饩€殺菌器其他固定資產(chǎn)目錄通訊器具程控電話系統(tǒng)傳真機(jī)電話會(huì)議專(zhuān)用話機(jī)系統(tǒng)對(duì)講機(jī)火警報(bào)警系統(tǒng)交換機(jī)網(wǎng)絡(luò)電話設(shè)備攝像機(jī)投影儀音響設(shè)備照相機(jī)杰森三角架廣電器具閉路電視系統(tǒng)閉路監(jiān)控系統(tǒng)彩電電視監(jiān)控系統(tǒng)監(jiān)視器錄像機(jī)錄像機(jī),監(jiān)視設(shè)備傢俬辦公桌會(huì)議桌經(jīng)理桌經(jīng)理背柜聯(lián)邦紅木椅三人沙發(fā)手動(dòng)密集型檔案架炊事用具鍋爐爐具揉面機(jī)三頭油汽灶雙頭油汽灶蒸飯車(chē)粘度計(jì)折射儀紙張吸水率測(cè)定儀智能色度白度計(jì)附件二：日用電器草坪機(jī)除濕機(jī)打印機(jī)單缸冷飲機(jī)點(diǎn)鈔機(jī)電冰箱電動(dòng)伸縮門(mén)電開(kāi)水器電熱

27、水器復(fù)印機(jī)割草機(jī)空調(diào)排風(fēng)扇雙缸冷飲機(jī)松下電子白板碎紙機(jī)網(wǎng)絡(luò)打印卡吸塵器吸塵吸水機(jī)洗衣機(jī)消毒柜小天鵝冷柜煙罩裝飾燈11 資產(chǎn)主管部門(mén)及管理范圍資產(chǎn)主管部門(mén)名稱(chēng)信息戰(zhàn)略研究部產(chǎn)品供應(yīng)總部（武漢工業(yè)園）產(chǎn)品供應(yīng)總部（湖北工業(yè)城）產(chǎn)品供應(yīng)總部（廣州工業(yè)園區(qū)）科研中心公司辦公室日化資產(chǎn)需求報(bào)告管理范圍計(jì)算機(jī)設(shè)備武漢工業(yè)園內(nèi)除計(jì)算機(jī)相關(guān)設(shè)備以及科湖北工業(yè)城內(nèi)除計(jì)算機(jī)相關(guān)設(shè)備以外的廣州工業(yè)園區(qū)內(nèi)除計(jì)算機(jī)相關(guān)設(shè)備以外科研中心使用或保管的除計(jì)算機(jī)相關(guān)設(shè)上述資產(chǎn)主管部門(mén)未管理的其他資產(chǎn)附件-3：資產(chǎn)主管部門(mén)及管理范圍資產(chǎn)主管部門(mén)名稱(chēng)信息戰(zhàn)略研究部產(chǎn)品供應(yīng)總部（武漢工業(yè)園）產(chǎn)品供應(yīng)總部（湖北工業(yè)城）產(chǎn)品供應(yīng)總部（廣州工業(yè)園區(qū)）科研中心公司辦公室日化資產(chǎn)需求報(bào)告管理范圍計(jì)算機(jī)設(shè)備武漢工業(yè)園內(nèi)除計(jì)算機(jī)相關(guān)設(shè)備以及科湖北工業(yè)城內(nèi)除計(jì)算機(jī)相關(guān)設(shè)備以外的廣州工業(yè)園區(qū)內(nèi)除計(jì)算機(jī)相關(guān)設(shè)備以外科研中心使用或保管的除計(jì)算機(jī)相關(guān)設(shè)上述資產(chǎn)主管部門(mén)未管理的其他資產(chǎn)序號(hào)1 2 研中心以外的各類(lèi)資產(chǎn)3 各類(lèi)資產(chǎn)4 的各類(lèi)資產(chǎn)5 備以外的各類(lèi)資產(chǎn)6 附件-4日期：12 安裝地點(diǎn)需求數(shù)量希望到位時(shí)間調(diào)撥意見(jiàn)：負(fù)責(zé)人：預(yù)計(jì)總價(jià)資產(chǎn)名稱(chēng)安裝地點(diǎn)需求數(shù)量希望到位時(shí)間調(diào)撥意見(jiàn)：負(fù)責(zé)人：預(yù)計(jì)總價(jià)規(guī)格及型號(hào)制造廠家需求部門(mén)預(yù)計(jì)單價(jià)需求原因部門(mén)負(fù)責(zé)人：申請(qǐng)人采購(gòu)意見(jiàn)：