日化公司總部工廠固定資產(chǎn)及列管資產(chǎn)管理規(guī)定

1、總為規(guī)范日化總部、各工廠固定資產(chǎn)及列管資產(chǎn)固定資產(chǎn)是指各部門持有的、預(yù)計使用年限超過2000元的實物。固定資產(chǎn)分類如下：2.2 米以上, 用于生產(chǎn)、倉儲、辦列管資產(chǎn)是指各部門持有的、預(yù)計使用年限超過50總為規(guī)范日化總部、各工廠固定資產(chǎn)及列管資產(chǎn)固定資產(chǎn)是指各部門持有的、預(yù)計使用年限超過2000元的實物。固定資產(chǎn)分類如下：2.2 米以上, 用于生產(chǎn)、倉儲、辦列管資產(chǎn)是指各部門持有的、預(yù)計使用年限超過500 元的非固定資產(chǎn)。列管資產(chǎn)分類如下：資產(chǎn)主管部門及管理范圍見（附件資產(chǎn)的購置資產(chǎn)購置的流程是：則(以下統(tǒng)稱“資產(chǎn)” )1 年的、在使用中1 年的、在使用中-3）。管理規(guī)定第一章第一條的購置、調(diào)撥

2、、處置、清查等管理，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實際，制定本規(guī)定。第二條不改變其獨立形態(tài)且單位價值不低于（一）房屋，是指具有建筑構(gòu)架，層高在公、居住的建筑及與其不可分割或不能單獨計算價值的的各種附屬設(shè)施；（二）建筑物，是指未達到房屋標準的建筑；（三）生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備，是指直接用于生產(chǎn)產(chǎn)品的設(shè)備；（四）輔助生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備，是指輔助經(jīng)營生產(chǎn)的設(shè)備，詳見輔助生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備目錄（附件 -1）；（五）倉儲運輸設(shè)備，是指用于生產(chǎn)作業(yè)、倉庫等區(qū)域轉(zhuǎn)移貨物的運輸工具；（六）計算機相關(guān)設(shè)備，是指計算機及其配套設(shè)備；（七）其他固定資產(chǎn)，是指除以上類別外的固定資產(chǎn)，詳見其他固定資產(chǎn)目錄（附件 -2）。第三條不改變其獨立形

3、態(tài)且單位價值不低于（一）飾品，是指供觀賞、裝飾、不以收藏為目的資產(chǎn)；（二）家俬，是指辦公場所、員工食堂及宿舍使用的桌、椅、柜、床等家具；（三）廚房用具，是指員工食堂及宿舍使用的廚具、餐具等；（四）電子電器，是指未達到固定資產(chǎn)標準的電子電器設(shè)備；（五）其他，是指除以上類別外的列管資產(chǎn)。第四條第二章第五條1 審 批資產(chǎn)購置申請、審批的管理要求為：（附件 -4），轉(zhuǎn)資產(chǎn)主管部門；5 萬元的機器設(shè)備及車輛類的資產(chǎn)，資產(chǎn)主管部門組織2 個工作日內(nèi)完成審批，轉(zhuǎn)資產(chǎn)審 批資產(chǎn)購置申請、審批的管理要求為：（附件 -4），轉(zhuǎn)資產(chǎn)主管部門；5 萬元的機器設(shè)備及車輛類的資產(chǎn)，資產(chǎn)主管部門組織2 個工作日內(nèi)完成審批，

4、轉(zhuǎn)資產(chǎn)資產(chǎn)采購的管理要求為：資產(chǎn)驗收的管理要求為：并開具、采 購驗 收報 帳第六條（一）需求部門填寫日化資產(chǎn)需求報告（二）資產(chǎn)主管部門在收到報告后，依據(jù)資產(chǎn)預(yù)算、分布、使用情況，提出是否購置的意見。需要購置的，按下列情形分別處理，并按審批權(quán)限一覽表的規(guī)定報終審批準：1.購置單位價值大于技術(shù)、財務(wù)等部門出具資產(chǎn)購置的可行性報告。可行性報告必須明確購置資產(chǎn)的技術(shù)指標、替代資產(chǎn)、效益分析等；2.其他情形需要購置的，資產(chǎn)主管部門組織技術(shù)部門在需求報告中填寫技術(shù)指標；（三）終審人在收到報告及可行性報告后的主管部門；（四）資產(chǎn)主管部門在收到終審批示報告的當日將報告轉(zhuǎn)產(chǎn)品供應(yīng)總部采購中心（以下簡稱采購中心）

5、 。第七條（一）集團后勤管理部完成車輛的采購；（二）采購中心完成其它資產(chǎn)的采購，并在資產(chǎn)到達的當日通知資產(chǎn)主管部門驗收。第八條（一）屬“先入庫再驗收”的，即采購合同中約定資產(chǎn)到貨和驗收完成的期限大于 3 日的：1.資產(chǎn)主管部門在收到資產(chǎn)的當日將資產(chǎn)驗收單交質(zhì)量技術(shù)鑒定人，傳遞資產(chǎn)入庫憑證，其中：（1）存根聯(lián)由資產(chǎn)主管部門留存；（2）發(fā)貨聯(lián)在收貨完畢后返發(fā)貨方；（3）收貨聯(lián)轉(zhuǎn)財務(wù)部門；（4）統(tǒng)計聯(lián)轉(zhuǎn)采購中心；2 , 即采購合同中約定資產(chǎn)到貨和驗收完成的期限1 個工作日內(nèi)，將資產(chǎn)實物及資產(chǎn)資產(chǎn)購置請款、報銷的管理要求為：采購部門填制請款單或報帳單, 即采購合同中約定資產(chǎn)到貨和驗收完成的期限1 個工

6、作日內(nèi)，將資產(chǎn)實物及資產(chǎn)資產(chǎn)購置請款、報銷的管理要求為：采購部門填制請款單或報帳單。全額或差3.資產(chǎn)驗收不合格的，資產(chǎn)主管部門開具紅字資產(chǎn)入庫憑證，通知采購中心進行處理，紅字資產(chǎn)入庫憑證聯(lián)次傳遞與資產(chǎn)入庫憑證傳遞相同；4.資產(chǎn)驗收合格的，資產(chǎn)主管部門將資產(chǎn)驗收單轉(zhuǎn)財務(wù)部門；（二）屬“入庫即驗收”的小于等于 3 日，或未通過簽訂合同（協(xié)議）方式購置資產(chǎn)的：1.資產(chǎn)主管部門在收到資產(chǎn)的當日，組織質(zhì)量技術(shù)鑒定人驗收；2.資產(chǎn)驗收合格的，資產(chǎn)主管部門開具資產(chǎn)入庫憑證，質(zhì)量技術(shù)鑒定人在資產(chǎn)入庫憑證上簽字，資產(chǎn)入庫憑證傳遞按本條第一項第一目執(zhí)行；3.資產(chǎn)驗收不合格的，資產(chǎn)主管部門通知采購中心處理；（三）資

7、產(chǎn)主管部門在完成驗收入庫后的入庫憑證存根聯(lián)的復(fù)印件轉(zhuǎn)使用部門；（四）使用部門在收到資產(chǎn)及資產(chǎn)入庫憑證存根聯(lián)的復(fù)印件，應(yīng)于當日登記資產(chǎn)實物明細帳 （附件 -5）。第九條到財務(wù)部門報帳，具體分下列情況辦理：（一）未簽訂合同（協(xié)議）購置資產(chǎn)的，依據(jù)購置發(fā)票、入庫單統(tǒng)計聯(lián)，填制報帳單或請款單；（二）簽訂合同（協(xié)議）購置資產(chǎn)的，按下列情形辦理款項支付：1.辦理預(yù)付款支付業(yè)務(wù)的，填制請款單，注明合同編號。對進口固定資產(chǎn)還應(yīng)填制兌付單和付匯意見單；2.辦理貨到支付部分款項的，填制請款單，注明資產(chǎn)入庫憑證單號、合同編號；3.辦理驗收后支付部分款項的，填制請款單，注明資產(chǎn)入庫憑證單號、資產(chǎn)驗收單的單號、合同編號

8、；4.辦理資產(chǎn)結(jié)算款項的，填制請款單或報帳單時附購置發(fā)票、資產(chǎn)入庫憑證統(tǒng)計聯(lián)、資產(chǎn)驗收單，注明合同編號；5.辦理質(zhì)量保證金尾款業(yè)務(wù)的，出具采購物資尾款支付意見函額支付質(zhì)量保證金尾款的，填制請款單；全額扣除質(zhì)量保證金的，填制報帳單。3 資產(chǎn)的調(diào)撥資產(chǎn)調(diào)撥的流程是：審 批資產(chǎn)調(diào)撥申請、審批的管理要求為：，報資產(chǎn)主管部門；3 個工2 個工作日內(nèi)完成審批，轉(zhuǎn)資產(chǎn)主管部門；(需求部資產(chǎn)的調(diào)撥資產(chǎn)調(diào)撥的流程是：審 批資產(chǎn)調(diào)撥申請、審批的管理要求為：，報資產(chǎn)主管部門；3 個工2 個工作日內(nèi)完成審批，轉(zhuǎn)資產(chǎn)主管部門；(需求部門 )。資產(chǎn)調(diào)撥出庫的管理要求為：，各聯(lián)次由資產(chǎn)核算員、調(diào)出部，各聯(lián)次由資產(chǎn)核算會計、

9、調(diào)出調(diào) 撥第十條申 請第十一條（一）需求部門填寫日化資產(chǎn)需求報告（二）資產(chǎn)主管部門在收到報告后，應(yīng)依據(jù)資產(chǎn)分布、使用情況，于作日內(nèi)提出是否調(diào)撥的意見，并按審批權(quán)限一覽表的規(guī)定報終審人批準：（三）終審人在收到報告后的（四）資產(chǎn)主管部門在收到終審批示報告后，應(yīng)于當日將報告原件轉(zhuǎn)調(diào)出部門，復(fù)印件轉(zhuǎn)調(diào)入部門資產(chǎn)管理員第十二條（一）調(diào)出部門資產(chǎn)管理員收到終審批示報告后，到財務(wù)部門辦理資產(chǎn)調(diào)撥出庫開單手續(xù)；（二）資產(chǎn)核算會計應(yīng)依據(jù)終審批示報告當即開具資產(chǎn)憑證：1.公司內(nèi)資產(chǎn)調(diào)撥出庫開具資產(chǎn)調(diào)撥憑證門資產(chǎn)管理員簽字后，資產(chǎn)核算會計按下列要求傳遞：（1）存根聯(lián)資產(chǎn)核算會計留存；（2）發(fā)貨聯(lián)交調(diào)出部門資產(chǎn)管理員

10、留存；（3）收貨聯(lián)交調(diào)出部門資產(chǎn)管理員，并隨資產(chǎn)實物一起轉(zhuǎn)調(diào)入部門資產(chǎn)管理員；（4）統(tǒng)計聯(lián)轉(zhuǎn)財務(wù)部門資產(chǎn)主數(shù)據(jù)維護員；2.公司間資產(chǎn)調(diào)撥出庫開具資產(chǎn)出庫憑證部門資產(chǎn)管理員簽字后，資產(chǎn)核算會計按下列要求傳遞：（1）存根聯(lián)資產(chǎn)核算會計留存；（2）發(fā)貨聯(lián)及收貨聯(lián)交調(diào)出部門資產(chǎn)管理員，并隨資產(chǎn)實物一起轉(zhuǎn)對方公司調(diào)入部門資產(chǎn)管理員簽收，簽收后調(diào)出部門資產(chǎn)管理員收回發(fā)貨聯(lián)及收貨聯(lián)，并于 3個工作日內(nèi)將原件轉(zhuǎn)資產(chǎn)核算會計，本人留存發(fā)貨聯(lián)復(fù)印件；（3）收貨聯(lián)原件由調(diào)出公司核算會計轉(zhuǎn)調(diào)入公司核算會計；4 2 個工作日內(nèi)將對應(yīng)資產(chǎn)及資產(chǎn)調(diào)撥入庫的管理要求為：2 個工作日內(nèi)完成實物驗收，處于監(jiān)管期的進口免稅固定資產(chǎn)

11、發(fā)生公司間資產(chǎn)調(diào)撥的，調(diào)出方資產(chǎn)的閑置及處理閑置資產(chǎn)是指連續(xù)超過六個月未使用的資產(chǎn)，超過一年未使用的資產(chǎn)主管部門在資產(chǎn)閑置后，應(yīng)每半年向財務(wù)部門報資產(chǎn)閑置資產(chǎn)的處置資產(chǎn)處置是指對不能通過修復(fù)達到可使用狀態(tài)的資產(chǎn)或長期閑置資產(chǎn)處置認定按下列規(guī)定執(zhí)行：2 個工作日內(nèi)將對應(yīng)資產(chǎn)及資產(chǎn)調(diào)撥入庫的管理要求為：2 個工作日內(nèi)完成實物驗收，處于監(jiān)管期的進口免稅固定資產(chǎn)發(fā)生公司間資產(chǎn)調(diào)撥的，調(diào)出方資產(chǎn)的閑置及處理閑置資產(chǎn)是指連續(xù)超過六個月未使用的資產(chǎn)，超過一年未使用的資產(chǎn)主管部門在資產(chǎn)閑置后，應(yīng)每半年向財務(wù)部門報資產(chǎn)閑置資產(chǎn)的處置資產(chǎn)處置是指對不能通過修復(fù)達到可使用狀態(tài)的資產(chǎn)或長期閑置資產(chǎn)處置認定按下列規(guī)定執(zhí)

12、行：(附件-7) ，報資產(chǎn)主管部門；1 個工作日內(nèi)填寫資產(chǎn)原值、員；（三）調(diào)出部門資產(chǎn)管理員應(yīng)于資產(chǎn)憑證開具的資產(chǎn)收貨聯(lián)轉(zhuǎn)資產(chǎn)調(diào)入部門，并依據(jù)資產(chǎn)憑證的發(fā)貨聯(lián)或復(fù)印件登記資產(chǎn)實物明細帳。第十三條（一）調(diào)入部門收到資產(chǎn)實物及資產(chǎn)憑證后的資產(chǎn)管理在資產(chǎn)憑證收貨聯(lián)上簽字，并按下列情況分別處理：1.資產(chǎn)調(diào)撥憑證的收貨聯(lián)資產(chǎn)管理員留存；2.資產(chǎn)出庫憑證的收貨聯(lián)轉(zhuǎn)資產(chǎn)核算會計，資產(chǎn)管理員留存復(fù)印件；（二）調(diào)入部門資產(chǎn)管理員依據(jù)資產(chǎn)憑證的收貨聯(lián)或復(fù)印件登記資產(chǎn)實物明細帳。第十四條財務(wù)部門應(yīng)在會計帳務(wù)處理完畢后，將資產(chǎn)出庫憑證收貨聯(lián)的復(fù)印件轉(zhuǎn)采購中心辦理進口資產(chǎn)監(jiān)管轉(zhuǎn)移手續(xù)。第四章第十五條資產(chǎn)為長期閑置資產(chǎn)。

13、第十六條明細清單（附件 -6）；對單位價值大于 5 萬元的機器設(shè)備及車輛等長期閑置資產(chǎn)，財務(wù)部門應(yīng)每半年向監(jiān)察審計部提交界定資產(chǎn)閑置責任的申請。第五章第十七條資產(chǎn)進行變賣、銷毀。第十八條（一）使用部門填寫資產(chǎn)處置報告（二）資產(chǎn)主管部門在收到報告后組織技術(shù)鑒定，技術(shù)鑒定人員在資產(chǎn)處置報告上填寫技術(shù)鑒定結(jié)論，并轉(zhuǎn)財務(wù)部門；（三）財務(wù)部門收到資產(chǎn)處置報告后，應(yīng)于5 3 個工作日內(nèi)組織采購中3 個工作日內(nèi)組織價值評3 個工作日內(nèi)完成審批，可處置資產(chǎn)，資產(chǎn)主管部門按下列規(guī)定辦理處置手續(xù)：1 日，持終審批準的報告到財務(wù)3 個工作日內(nèi)組織采購中3 個工作日內(nèi)組織價值評3 個工作日內(nèi)完成審批，可處置資產(chǎn)，資產(chǎn)

14、主管部門按下列規(guī)定辦理處置手續(xù)：1 日，持終審批準的報告到財務(wù)1 個工作日內(nèi)轉(zhuǎn)資產(chǎn)核算會計；待處置資產(chǎn)，資產(chǎn)主管部門按下列規(guī)定辦理處置手續(xù)：1 個工作日內(nèi)到財務(wù)部門開6 個月內(nèi)將待處置資產(chǎn)處置完畢，并待處置資產(chǎn)的對外租賃、投資、捐贈（四）資產(chǎn)主管部收到資產(chǎn)處置報告后，應(yīng)于心對處置資產(chǎn)進行估價，按如下情形提出處置意見，并將資產(chǎn)處置報告交監(jiān)察審計部：1.資產(chǎn)能夠在 30日內(nèi)變賣、銷毀的，為可處置資產(chǎn)，提出“變賣、銷毀”意見；2.資產(chǎn)在 30 日以后才能變賣、銷毀的，為待處置資產(chǎn)，提出“待處置資產(chǎn)，后期處置”意見；（五）監(jiān)察審計部收到資產(chǎn)處置報告后，應(yīng)于估，提出審核意見，報公司終審人審批；（六）公司

15、終審人收到資產(chǎn)處置報告后，應(yīng)于轉(zhuǎn)資產(chǎn)主管部門。第十九條（一）資產(chǎn)主管部門在資產(chǎn)變賣或銷毀的前部門開單員處開具報廢類的資產(chǎn)出庫憑證；銷毀前有變賣收入的，資產(chǎn)主管部門在資產(chǎn)出庫憑證的發(fā)貨聯(lián)上注明財務(wù)收據(jù)的編號、金額；（二）資產(chǎn)出庫憑證經(jīng)財務(wù)部門開單員、資產(chǎn)主管部門負責人簽字后，財務(wù)部門開單員將發(fā)貨聯(lián)、 統(tǒng)計聯(lián)及終審批準的報告在可處置資產(chǎn)的保管部門保留收貨聯(lián)；（三）可處置資產(chǎn)的保管部門依據(jù)資產(chǎn)出庫憑證的收貨聯(lián)登記資產(chǎn)實物明細帳。第二十條（一）資產(chǎn)主管部門在收到終審批準的報告后的單員處開具報損類資產(chǎn)出庫憑證，資產(chǎn)憑證的傳遞及資產(chǎn)實物明細帳的登記按第十九條第二、三項規(guī)定執(zhí)行；（二）資產(chǎn)主管部門應(yīng)在收到報

16、告后的在規(guī)定期限的前 30個工作日內(nèi)向監(jiān)察審計部提交待處置資產(chǎn)處置報告及資產(chǎn)清單（附件 -8），并按第十八條的規(guī)定處置資產(chǎn)。第六章6 資產(chǎn)對外租賃、投資、捐贈的要求是：資資產(chǎn)的清查資產(chǎn)清查是指對資產(chǎn)進行帳務(wù)核對及實物盤點。資產(chǎn)使用部門按以下要求進行帳務(wù)核對：（附件 -9）發(fā)至各3 個工作日內(nèi)將核對結(jié)果反饋財務(wù)部門。財務(wù)部門按以下要求進行帳務(wù)核對：5 日（節(jié)假日順延）前，使用部門依據(jù)資產(chǎn)實物明；資產(chǎn)對外租賃、投資、捐贈的要求是：資資產(chǎn)的清查資產(chǎn)清查是指對資產(chǎn)進行帳務(wù)核對及實物盤點。資產(chǎn)使用部門按以下要求進行帳務(wù)核對：（附件 -9）發(fā)至各3 個工作日內(nèi)將核對結(jié)果反饋財務(wù)部門。財務(wù)部門按以下要求進行

17、帳務(wù)核對：5 日（節(jié)假日順延）前，使用部門依據(jù)資產(chǎn)實物明；10 個工作日內(nèi)核2 個工作日內(nèi)予以落實原因資產(chǎn)實物盤點的要求是：（附件-10）；2 個使用部門，并填制（一）資產(chǎn)對外租賃、投資、捐贈應(yīng)經(jīng)公司董事長批準；（二）資產(chǎn)主管部門依據(jù)公司董事長批示在財務(wù)部門資產(chǎn)核算會計處開具產(chǎn)出庫憑證，資產(chǎn)憑證的傳遞及資產(chǎn)實物明細帳的登記按第十九條第二、三項規(guī)定執(zhí)行。第七章第二十二條第二十三條（一）每月 10 日前，財務(wù)部門將上月的資產(chǎn)明細清單使用部門；（二）使用部門在收到資產(chǎn)明細清單的當日與本部門資產(chǎn)實物明細帳核對；（三）資產(chǎn)實物明細帳記錄有誤的，使用部門應(yīng)更正或補充登記；差異原因難以明確的，在第二十四條（

18、一）每季度第一個月細帳，向財務(wù)部門提供上月末的資產(chǎn)明細清單（二）財務(wù)部門在收到使用部門報送的資產(chǎn)明細清單的對，并將核對結(jié)果反饋資產(chǎn)使用部門；（三）資產(chǎn)使用部門對財務(wù)部門反饋的差異，在并回復(fù)財務(wù)部門；（四）財務(wù)部門依據(jù)回復(fù)登記資產(chǎn)備查帳。第二十五條（一）使用部門按月盤點資產(chǎn)，并填制資產(chǎn)盤存報告表（二）監(jiān)察審計部按月抽查盤點資產(chǎn)，每月至少抽查資產(chǎn)盤存報告表 ；（三）監(jiān)察審計部應(yīng)組織財務(wù)部門、資產(chǎn)主管部門組成盤點小組每年末全面清查資產(chǎn)，并出具資產(chǎn)盤虧盤盈報告報公司終審人，其中：1.資產(chǎn)盤虧的，監(jiān)察審計部在報告中提出責任人及賠償金額等處理意見，賠7 3 個工作日內(nèi)完成審批，轉(zhuǎn)財務(wù)部門；資產(chǎn)丟失、毀損的

19、處理要求是：1 個工作日內(nèi)填寫資產(chǎn)丟失、毀資產(chǎn)的核算與折舊財務(wù)部門按本規(guī)定的第二條和第三條的資產(chǎn)分類組織資產(chǎn)核財務(wù)部門維護資產(chǎn)主數(shù)據(jù)，即財務(wù)部門的資產(chǎn)維護員收到資產(chǎn)SAP系統(tǒng)中維護。3 個工作日內(nèi)完成審批，轉(zhuǎn)財務(wù)部門；資產(chǎn)丟失、毀損的處理要求是：1 個工作日內(nèi)填寫資產(chǎn)丟失、毀資產(chǎn)的核算與折舊財務(wù)部門按本規(guī)定的第二條和第三條的資產(chǎn)分類組織資產(chǎn)核財務(wù)部門維護資產(chǎn)主數(shù)據(jù)，即財務(wù)部門的資產(chǎn)維護員收到資產(chǎn)SAP系統(tǒng)中維護。固定資產(chǎn)的折舊政策如下：10；2.資產(chǎn)盤盈的，監(jiān)察審計部組織資產(chǎn)評估，在報告中提出資產(chǎn)價值及剩余使用年限等意見；（四）公司終審人在收到報告的（五）財務(wù)部門按下列情形核算資產(chǎn)：1.盤虧資

20、產(chǎn)，開具報廢類的資產(chǎn)出庫憑證，申報責任人的賠償扣款，并按報告中處理意見核算資產(chǎn)；2.盤盈資產(chǎn)，按報告中處理意見核算資產(chǎn)。第二十六條（一）使用部門確認資產(chǎn)丟失、毀損后的損報告（附件-11），報資產(chǎn)主管部門；（二）能確定責任人的，資產(chǎn)主管部門按照同類資產(chǎn)的可變現(xiàn)價值確定賠償金額，交監(jiān)察審計部審核；不能確定責任人的，交監(jiān)察審計部提出處理意見；（三）監(jiān)察審計部審核后報公司終審人；（四）公司終審人審批后轉(zhuǎn)財務(wù)部門，財務(wù)部門按第二十五條第三項第二目對盤虧資產(chǎn)的處理規(guī)定執(zhí)行資產(chǎn)丟失、毀損的處理。第八章第二十七條算，主要核算要求如下：（一）資產(chǎn)入庫，資產(chǎn)核算會計應(yīng)于資產(chǎn)入庫憑證開具的當月，依據(jù)資產(chǎn)入庫憑證收貨

21、聯(lián)、發(fā)票、終審的日化資產(chǎn)需求報告等憑據(jù)完成資產(chǎn)入帳的會計帳務(wù)處理；（二）資產(chǎn)出庫，資產(chǎn)核算會計應(yīng)于資產(chǎn)出庫憑證開具的當月，依據(jù)資產(chǎn)出庫憑證發(fā)貨聯(lián)、終審的日化資產(chǎn)需求報告等憑據(jù)完成資產(chǎn)出庫的會計帳務(wù)處理。第二十八條信息維護單、資產(chǎn)憑證統(tǒng)計聯(lián)后在第二十九條（一）各類資產(chǎn)預(yù)計殘值率為其原值的8 5 年；列管資產(chǎn)按采購金額直接計入使用部門費用。違規(guī)處理有下列情形之一的，對責任人處以違反本規(guī)定其它流程及管理要求的，違反本規(guī)定流程及管理要求造成經(jīng)濟損失的，責任人還應(yīng)賠償資產(chǎn)管理中有下列情形之一的，為嚴重違規(guī)行為：3 次以上的；3 次以上的；5 年；列管資產(chǎn)按采購金額直接計入使用部門費用。違規(guī)處理有下列情形

22、之一的，對責任人處以違反本規(guī)定其它流程及管理要求的，違反本規(guī)定流程及管理要求造成經(jīng)濟損失的，責任人還應(yīng)賠償資產(chǎn)管理中有下列情形之一的，為嚴重違規(guī)行為：3 次以上的；3 次以上的；有本規(guī)定第三十四條第一、二項情形之一者，予以警告處分，有本規(guī)定第三十四條第三、四項情形之一者，予以記過處分，100元/ 次的經(jīng)濟處罰：對責任人予以 50元/ 天（項）1.房屋及建筑物為 20 年；2.機器設(shè)備為 10年；3.其他各類固定資產(chǎn)為（三）財務(wù)部門以收到資產(chǎn)出庫憑證或資產(chǎn)調(diào)撥憑證統(tǒng)計聯(lián)的時間作為計算調(diào)撥雙方固定資產(chǎn)折舊時間。第三十條第九章第三十一條（一）未按規(guī)定辦理審批手續(xù)和資產(chǎn)購置的；（二）未按規(guī)定辦理調(diào)撥審

23、批手續(xù)的；（三）未按規(guī)定辦理資產(chǎn)處置的；（四）未按規(guī)定核對資產(chǎn)帳務(wù)或盤點資產(chǎn)實物的。第三十二條的經(jīng)濟處罰。第三十三條經(jīng)濟損失。第三十四條（一）未按規(guī)定傳遞資產(chǎn)憑證（二）未在規(guī)定時間內(nèi)填寫各種表格（三）未經(jīng)審批調(diào)撥資產(chǎn)的；（四）資產(chǎn)盤虧盤盈報告內(nèi)容失實的；（五）在資產(chǎn)采購中謀取私利的；（六）私自變賣、銷毀公司資產(chǎn)的；（七）其他構(gòu)成嚴重違規(guī)的行為。第三十五條并處以 200元的經(jīng)濟處罰。第三十六條并處以 400元的經(jīng)濟處罰。9 有本規(guī)定第三十四條第五、六項情形之一者，予以開除。有本規(guī)定第三十四條第七項情形者，比照第三十五條、第三十附本規(guī)定包括 11 個附件，分別是附件 -1 有本規(guī)定第三十四條第五、

24、六項情形之一者，予以開除。有本規(guī)定第三十四條第七項情形者，比照第三十五條、第三十附本規(guī)定包括 11 個附件，分別是附件 -1 ：輔助經(jīng)營設(shè)備分類 ；附本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。輔助生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備目錄各類容器、貨架不銹鋼六盆熱湯池不銹鋼瓶蓋消毒架儲料桶擱板式貨架通廊式貨架防潮箱風柜干燥箱供油系統(tǒng)烘干箱環(huán)氧乙烷滅菌器加熱干燥箱精過濾器抗張力試驗機離心機摩擦試驗機培養(yǎng)箱臺式壓力蒸汽滅菌器消毒抽風車移動式消毒器圓盤剝離器雜物電梯則電器設(shè)備標準多光源對色箱超聲波清洗器臭氧發(fā)生器單面送風排煙罩電梯第三十八條六條、第三十七條規(guī)定，予以警告處分、記過處分、開除或（及）經(jīng)濟處罰。第十章第三十九條附件-2：其他固定資

25、產(chǎn)分類 ；附件 -3：資產(chǎn)主管部門的界定及管理范圍件-4：日化物資申購報告 ；附件-5：資產(chǎn)實物明細帳 ；附件-6：資產(chǎn)閑置明細清單；附件-7：資產(chǎn)處置報告 ；附件-8：待處置資產(chǎn)清單 ；附件-9資產(chǎn)明細清單；附件 -10：資產(chǎn)盤存報告表 ；附件 -11：資產(chǎn)丟失、毀損報告 。第四十條附件一：儀器儀表、度量衡器具電腦柔軟度儀電子秤電子處理儀電子水處理儀電子臺秤電子天平電子顯示屏光度計紅外線測溫儀厚度儀金屬檢測機雷迪地下管線探測儀黏度計皮膚測試儀潤滑油質(zhì)檢測儀掃描儀舒蕾頭發(fā)頭皮測試儀數(shù)顯熔點測定儀數(shù)字式 PH計水溫智能控制儀酸度計顯微鏡10 照明節(jié)電系統(tǒng)蒸氣滅菌器蒸汽滅菌鍋紫外線殺菌器其他固定資

26、產(chǎn)目錄通訊器具程控電話系統(tǒng)傳真機電話會議專用話機系統(tǒng)對講機火警報警系統(tǒng)交換機網(wǎng)絡(luò)電話設(shè)備攝像機投影儀音響設(shè)備照相機照明節(jié)電系統(tǒng)蒸氣滅菌器蒸汽滅菌鍋紫外線殺菌器其他固定資產(chǎn)目錄通訊器具程控電話系統(tǒng)傳真機電話會議專用話機系統(tǒng)對講機火警報警系統(tǒng)交換機網(wǎng)絡(luò)電話設(shè)備攝像機投影儀音響設(shè)備照相機杰森三角架廣電器具閉路電視系統(tǒng)閉路監(jiān)控系統(tǒng)彩電電視監(jiān)控系統(tǒng)監(jiān)視器錄像機錄像機,監(jiān)視設(shè)備傢俬辦公桌會議桌經(jīng)理桌經(jīng)理背柜聯(lián)邦紅木椅三人沙發(fā)手動密集型檔案架炊事用具鍋爐爐具揉面機三頭油汽灶雙頭油汽灶蒸飯車粘度計折射儀紙張吸水率測定儀智能色度白度計附件二：日用電器草坪機除濕機打印機單缸冷飲機點鈔機電冰箱電動伸縮門電開水器電熱

27、水器復(fù)印機割草機空調(diào)排風扇雙缸冷飲機松下電子白板碎紙機網(wǎng)絡(luò)打印卡吸塵器吸塵吸水機洗衣機消毒柜小天鵝冷柜煙罩裝飾燈11 資產(chǎn)主管部門及管理范圍資產(chǎn)主管部門名稱信息戰(zhàn)略研究部產(chǎn)品供應(yīng)總部（武漢工業(yè)園）產(chǎn)品供應(yīng)總部（湖北工業(yè)城）產(chǎn)品供應(yīng)總部（廣州工業(yè)園區(qū)）科研中心公司辦公室日化資產(chǎn)需求報告管理范圍計算機設(shè)備武漢工業(yè)園內(nèi)除計算機相關(guān)設(shè)備以及科湖北工業(yè)城內(nèi)除計算機相關(guān)設(shè)備以外的廣州工業(yè)園區(qū)內(nèi)除計算機相關(guān)設(shè)備以外科研中心使用或保管的除計算機相關(guān)設(shè)上述資產(chǎn)主管部門未管理的其他資產(chǎn)附件-3：資產(chǎn)主管部門及管理范圍資產(chǎn)主管部門名稱信息戰(zhàn)略研究部產(chǎn)品供應(yīng)總部（武漢工業(yè)園）產(chǎn)品供應(yīng)總部（湖北工業(yè)城）產(chǎn)品供應(yīng)總部（廣州工業(yè)園區(qū)）科研中心公司辦公室日化資產(chǎn)需求報告管理范圍計算機設(shè)備武漢工業(yè)園內(nèi)除計算機相關(guān)設(shè)備以及科湖北工業(yè)城內(nèi)除計算機相關(guān)設(shè)備以外的廣州工業(yè)園區(qū)內(nèi)除計算機相關(guān)設(shè)備以外科研中心使用或保管的除計算機相關(guān)設(shè)上述資產(chǎn)主管部門未管理的其他資產(chǎn)序號1 2 研中心以外的各類資產(chǎn)3 各類資產(chǎn)4 的各類資產(chǎn)5 備以外的各類資產(chǎn)6 附件-4日期：12 安裝地點需求數(shù)量希望到位時間調(diào)撥意見：負責人：預(yù)計總價資產(chǎn)名稱安裝地點需求數(shù)量希望到位時間調(diào)撥意見：負責人：預(yù)計總價規(guī)格及型號制造廠家需求部門預(yù)計單價需求原因部門負責人：申請人采購意見：