工程結(jié)算管理流程

1、工程結(jié)算管理流程第一條為加強(qiáng)工程管理及成本控制力度，明確工程結(jié)算流程和運(yùn)作時(shí)間，完善公司內(nèi)部正常的工程結(jié)算管理的制約機(jī)制，特制訂本流程。第二條 本流程適用于公司所有投資項(xiàng)目各類工程的過程進(jìn)度結(jié)算及竣工結(jié)算管理。第三條 成本控制中心管理職責(zé)（一）復(fù)核核施工方方結(jié)算資資料，編編制結(jié)算算內(nèi)審報(bào)報(bào)告。（二）負(fù)責(zé)責(zé)委托造價(jià)價(jià)咨詢公公司編制制、審核核工程結(jié)結(jié)算。（三）復(fù)核核造價(jià)咨咨詢公司司外審報(bào)報(bào)告，分分析差異異原因。（四）與施施工方、項(xiàng)項(xiàng)目部共共同確認(rèn)認(rèn)工程結(jié)結(jié)算價(jià)。第四條 納入工工程結(jié)算的范范圍（一） 技技術(shù)服務(wù)務(wù)類：包包括項(xiàng)目目勘察、設(shè)計(jì)、樁基檢測、管線及沉降安全監(jiān)測、其他技術(shù)咨詢服務(wù)等。（二） 施

2、施工類：包括土土建安裝裝工程、室室內(nèi)外裝裝飾工程程、景觀觀綠化工工程、消消防工程程、污水水處理、管管線配套套、弱電電系統(tǒng)集集成、零零星工程程等。（三） 材料或或設(shè)備的的分包（采采購）類類：包括括涂料、面面磚、石石材、門門窗、電電梯、給給排水設(shè)設(shè)備、暖暖通設(shè)備備、強(qiáng)弱弱電設(shè)備備（允許許市場化化的）、安安保設(shè)備備等業(yè)主主指定的的材料或或設(shè)備（包包括甲方方指定品品牌價(jià)格格、乙方方采購的的材料或或設(shè)備）等。（四） 允許市場化的專業(yè)配套工程類。第五條工程程結(jié)算程程序的啟啟動各類工程結(jié)結(jié)算前，由由結(jié)算項(xiàng)項(xiàng)目施工工單位向向監(jiān)理單單位發(fā)出出工程結(jié)結(jié)算申請請，經(jīng)監(jiān)理理單位書書面確認(rèn)認(rèn)后，報(bào)工工程部審審批后，方方

3、可進(jìn)入入結(jié)算程程序。監(jiān)監(jiān)理單位位、工程程部應(yīng)對對合同的的履行情情況（進(jìn)進(jìn)度、質(zhì)質(zhì)量、安安全文明明施工等等）及竣竣工資料料的真實(shí)實(shí)性、有有效性及及完整性性進(jìn)行確確認(rèn)。第六條工程程結(jié)算條條件（一）準(zhǔn)予予結(jié)算的的條件1. 進(jìn)度度節(jié)點(diǎn)付付款結(jié)算算：已到到合同約約定付款款節(jié)點(diǎn)并并經(jīng)監(jiān)理理單位、甲甲方工程程部驗(yàn)收收認(rèn)可，可進(jìn)入入進(jìn)度節(jié)節(jié)點(diǎn)結(jié)算算流程。2. 完工工結(jié)算：合同（或或協(xié)議）約約定內(nèi)容容已完成成，經(jīng)監(jiān)監(jiān)理單位位、甲方方工程部部驗(yàn)收合合格后可進(jìn)入入完工結(jié)結(jié)算流程程；總包包合同及及部分分分包合同同，按合同同約定除除經(jīng)監(jiān)理理單位、甲甲方工程程部驗(yàn)收收認(rèn)可外外，還需需經(jīng)相關(guān)關(guān)部門驗(yàn)驗(yàn)收合格格后方可可進(jìn)入竣

4、竣工結(jié)算算流程。（二）不予予結(jié)算的的情形（1）無開開工報(bào)告告或開工工報(bào)告未未經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)；（2）無計(jì)計(jì)量資料料或計(jì)量量資料不不全；（3）因施施工錯(cuò)誤誤而增加加的工程程量；（4）承包包工程范范圍、計(jì)計(jì)量單位位、單價(jià)價(jià)、費(fèi)率率與投標(biāo)標(biāo)文件不不符；（5）隱蔽蔽工程未未經(jīng)監(jiān)理理工程師師檢查驗(yàn)驗(yàn)收；（6）各分分部分項(xiàng)項(xiàng)工程驗(yàn)驗(yàn)收不合合格須返工或待處理理；（7）總價(jià)價(jià)包干項(xiàng)項(xiàng)目超出出合同總總價(jià)；（8）成品品、半成成品、器器材等缺缺少應(yīng)有有的試驗(yàn)驗(yàn)鑒定資資料或合合格證；（9）材料料未按規(guī)規(guī)定試驗(yàn)驗(yàn)，并未未獲得監(jiān)監(jiān)理工程程師批準(zhǔn)準(zhǔn)；（10）變變更、簽簽證及費(fèi)費(fèi)用未按按規(guī)定辦辦理手續(xù)續(xù)；（11）其其他不予予結(jié)算情情

5、況。第七條工工程結(jié)算書的的編制要要求（一）工程程結(jié)算書要要嚴(yán)格按按照合同同約定的的編制原原則進(jìn)行行規(guī)范編編制。（二）工程程結(jié)算書應(yīng)應(yīng)包括封封面、編編制說明明、匯總總表、結(jié)結(jié)算書、材材料調(diào)差差表、甲甲供材清清單及全全部工程程量詳細(xì)細(xì)計(jì)算書書（結(jié)算算書封面面應(yīng)加蓋蓋編制單單位公章章及編制制人簽章章）。（三）工程程結(jié)算書應(yīng)按單項(xiàng)項(xiàng)工程編編制：分分為合同同內(nèi)、合合同外；合同內(nèi)內(nèi)按原設(shè)設(shè)計(jì)圖紙紙內(nèi)容與與追加調(diào)調(diào)整項(xiàng)目目編制；追追加調(diào)整整項(xiàng)目按按各設(shè)計(jì)計(jì)變更單單與簽證證單分別別編制、匯匯總。第八條 工程結(jié)結(jié)算需提供供資料當(dāng)工程項(xiàng)目目將進(jìn)入入竣工驗(yàn)驗(yàn)收階段段時(shí)，由由工程部部負(fù)責(zé)督督促施工工單位及及時(shí)編制制、

6、收集集、整理理竣工圖圖和工程程竣工結(jié)結(jié)算資料料?？⒐すを?yàn)收通通過后，施施工單位位必須按按合同約約定時(shí)間間（無合合同約定定的，應(yīng)應(yīng)自正式式竣工驗(yàn)驗(yàn)收之日日起14天內(nèi)）將將完整的的竣工圖圖及竣工結(jié)算相關(guān)資料料報(bào)送監(jiān)監(jiān)理公司司和工程程部。竣工工結(jié)算資料料應(yīng)包括括但不局限限于以下下資料：（一）施施工類結(jié)結(jié)算資料料需提供資料料清單序號資料名稱過程結(jié)算竣工結(jié)算備注1施工招投標(biāo)標(biāo)工作的的有關(guān)資資料（涉涉及工程程造價(jià)部部分），工工程施工工總、分分包合同同，補(bǔ)充充合同或或協(xié)議書書等；2工程施工、竣竣工圖紙紙（土建建、安裝裝工程或或其他專專業(yè)的全全套圖紙）；3設(shè)計(jì)交底、經(jīng)經(jīng)甲方確確認(rèn)的設(shè)設(shè)計(jì)變更更圖紙、甲甲方認(rèn)可

7、可的設(shè)計(jì)計(jì)變更、簽證單單、技術(shù)術(shù)核定單單（變更更、洽商、簽簽證應(yīng)有有完整的的簽字手手續(xù)，成成控中心心應(yīng)自有有一套完完整的變變更、洽商、簽簽證資料料，乙方方報(bào)結(jié)算算時(shí)應(yīng)附附一套）；4經(jīng)甲方確認(rèn)認(rèn)的施工工方案、施施工組織織設(shè)計(jì)；5隱蔽工程記記錄（涉涉及工程程造價(jià)的的有關(guān)資資料）；6與計(jì)價(jià)相關(guān)關(guān)的施工工過程中中各類現(xiàn)現(xiàn)場記錄錄、會議議紀(jì)要、往往來函件件、通知知等；7工程決（結(jié)結(jié)）算書書（加蓋蓋送審和和編制單單位公章章，造價(jià)價(jià)人員簽簽字、加加蓋資格格證章）；8材料設(shè)備調(diào)調(diào)整差價(jià)價(jià)的依據(jù)據(jù)材料；9甲供材料、設(shè)設(shè)備明細(xì)細(xì)表，甲甲定乙購購材料認(rèn)認(rèn)價(jià)單、甲甲方指定定品牌材材料清單單等，并并提交所所有驗(yàn)收收和現(xiàn)

8、場場簽收資資料；10預(yù)付工程款款、進(jìn)度度款、借借款、墊墊付款財(cái)財(cái)務(wù)核對對明細(xì)表表；11地質(zhì)勘察報(bào)報(bào)告；基礎(chǔ)、土方方施工12開工通知書書、停復(fù)工工報(bào)告；13竣工驗(yàn)收資資料；14完整的監(jiān)理理文件包包；15其他發(fā)包人人認(rèn)為必必要的資資料，如如材料設(shè)設(shè)備進(jìn)出出場證明明；有關(guān)關(guān)氣象記記錄、各各種工程程資料移移交記錄錄、施工工現(xiàn)場情情況記錄錄、工程程有關(guān)施施工部位位照片及及錄像等等、由現(xiàn)現(xiàn)場工程程師提供供的符合合合同規(guī)規(guī)定的相相關(guān)獎懲懲證明、不不可抗拒拒的自然然災(zāi)害記記錄及證證明、索索賠費(fèi)用用證明等等。以上資料過過程結(jié)算算中已提提交的，竣竣工結(jié)算算時(shí)不再再重復(fù)提提交。（二）材料料設(shè)備供供應(yīng)類結(jié)結(jié)算資料料材

9、料設(shè)設(shè)備供應(yīng)應(yīng)合同、協(xié)協(xié)議、承承諾書等等，并提提交所有有驗(yàn)收和和現(xiàn)場簽簽收資料料。（三）技術(shù)術(shù)服務(wù)類類事項(xiàng)應(yīng)應(yīng)提供技技術(shù)服務(wù)務(wù)合同、協(xié)協(xié)議書及及符合合合同約定定條件的的技術(shù)成成果文件件資料等等。以上未列示示資料根根據(jù)審核核工作實(shí)實(shí)際需要要應(yīng)另行行提供。第九條 結(jié)算資料料的審核核（內(nèi)審審）（一）工程程竣工驗(yàn)驗(yàn)收合格格后，經(jīng)經(jīng)公司相相關(guān)部門門及監(jiān)理理單位確確認(rèn)符合合竣工結(jié)結(jié)算條件件后，施施工單位位按要求求在合同同約定時(shí)時(shí)限內(nèi)，將其所所施工項(xiàng)項(xiàng)目完整整的竣工工結(jié)算資資料報(bào)送送監(jiān)理單單位；監(jiān)監(jiān)理單位位將完整整的監(jiān)理理文件包包移交項(xiàng)項(xiàng)目工程程部。（二）監(jiān)理理單位根根據(jù)施工工合同及及現(xiàn)場實(shí)實(shí)際施工工情況對

10、對竣工結(jié)結(jié)算資料料進(jìn)行審審核，并并對所報(bào)報(bào)工程的的進(jìn)度、質(zhì)質(zhì)量及結(jié)結(jié)算資料料的的真真實(shí)性、時(shí)時(shí)效性、完完整性及及計(jì)價(jià)的的準(zhǔn)確性性等進(jìn)行行核實(shí)、確認(rèn)認(rèn)，符合合結(jié)算要要求可填填寫竣竣工項(xiàng)目目結(jié)算送送審資料料清單，報(bào)送工程部。否則，寫出書面整改意退回施工單位按要求重報(bào)。（三）工程程部依據(jù)據(jù)施工合合同、圖圖紙等對對照工程程實(shí)際完完成情況況對工程程進(jìn)度、質(zhì)質(zhì)量及竣工結(jié)結(jié)算資料料的真實(shí)實(shí)性、完完備性、有有效性進(jìn)進(jìn)行核實(shí)，簽署署具體審審核意見見；同時(shí)時(shí)依據(jù)監(jiān)監(jiān)理合同同結(jié)合現(xiàn)現(xiàn)場管理理情況對對監(jiān)理文文件包的的完整、真真實(shí)、時(shí)時(shí)效性進(jìn)進(jìn)行審核核確認(rèn)；通過審審核認(rèn)為為該項(xiàng)目目所報(bào)資資料符合合結(jié)算要要求，則則負(fù)責(zé)填

11、寫寫工程程結(jié)算審審批表，連同施工單位、監(jiān)理單位竣工結(jié)算資料報(bào)送項(xiàng)目造價(jià)部。否則，寫出書面整改意見退回監(jiān)理單位按要求重報(bào)。（四）項(xiàng)目目造價(jià)部部對竣工工結(jié)算資資料的完完整性、時(shí)時(shí)效性進(jìn)進(jìn)行確認(rèn)認(rèn)，復(fù)核核竣工工項(xiàng)目結(jié)結(jié)算送審審資料清清單，符合要求即可進(jìn)入結(jié)算審核流程。否則，寫出書面整改意見退回工程部按要求重報(bào)，直至符合結(jié)算要求方可進(jìn)入結(jié)算審核流程。（五）項(xiàng)目目造價(jià)部部依據(jù)國家家、當(dāng)?shù)氐赜嘘P(guān)建建設(shè)工程程造價(jià)管管理標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)和規(guī)定定、招投投標(biāo)文件件、合同同約定以以及竣工工結(jié)算資資料等，在項(xiàng)目目工程部部的配合合下，進(jìn)進(jìn)行結(jié)算算審核，重大問問題過程程中應(yīng)及及時(shí)向成成本控制制中心匯匯報(bào)，并并匯總存存在的問問題報(bào)成

12、成本控制制中心復(fù)復(fù)核，內(nèi)內(nèi)部統(tǒng)一一意見后后，由項(xiàng)目造造價(jià)部與與施工單單位進(jìn)行行詳細(xì)核核對、溝溝通，達(dá)成成共識后，雙方方造價(jià)人人員對核核定的工工程量、價(jià)價(jià)進(jìn)行簽簽認(rèn)，由由項(xiàng)目造造價(jià)部負(fù)負(fù)責(zé)人匯匯總出具具核定的工程結(jié)算書和工程結(jié)算報(bào)告告。（六）對于于進(jìn)度節(jié)節(jié)點(diǎn)過程程付款，依依據(jù)項(xiàng)目目造價(jià)部部審定意意見按公公司進(jìn)度度款付款款流程審審批支付付。（七）對于于竣工結(jié)結(jié)算，需需依據(jù)成成本部審審定意見見，按后后附“工程結(jié)結(jié)算報(bào)告告書審批批表”完成結(jié)結(jié)算報(bào)告告內(nèi)部審審批流程程；“工程結(jié)結(jié)算報(bào)告告書審批批表”按內(nèi)部部審批流流程最終終由執(zhí)行行總裁、總總裁簽批批后，按按后附“工程結(jié)結(jié)算確認(rèn)認(rèn)書”完成施施工單位位、監(jiān)理

13、理單位、建建設(shè)單位位對該完完工結(jié)算算的三方方確認(rèn)工工作。（八）協(xié)助助財(cái)務(wù)結(jié)結(jié)清剩余余工程款款。（九）項(xiàng)目目造價(jià)部部負(fù)責(zé)人人及成本控控制中心心經(jīng)辦主主管應(yīng)做做好工程程結(jié)算管管理臺帳帳記錄。第十條工程程結(jié)算資資料的委委托外審審程序根據(jù)項(xiàng)目需需要經(jīng)集集團(tuán)公司司研究決決定，工程結(jié)結(jié)算需外審的的項(xiàng)目，按按以下流流程進(jìn)行行審核：（一） 成成本控制制中心負(fù)負(fù)責(zé)對編編制、審審核工程程結(jié)算的的造價(jià)咨咨詢公司司進(jìn)行考考察、篩篩選，確確定委托托對象后后報(bào)集團(tuán)團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審審批。 （二） 成本控控制中心心負(fù)責(zé)與與造價(jià)咨咨詢公司司洽談結(jié)算算編審的的造價(jià)咨咨詢委托托合同。 （三） 成本控控制中心心負(fù)責(zé)跟跟蹤、了了解造價(jià)價(jià)咨詢公

14、公司的編編制或?qū)弻徍饲闆r況，督促促咨詢機(jī)機(jī)構(gòu)履行行造價(jià)咨咨詢委托托合同，審審查咨詢詢機(jī)構(gòu)的的編制、審審核結(jié)果果。 （四） 對造價(jià)價(jià)咨詢公公司的外外審報(bào)告告，成本本控制中中心進(jìn)行行復(fù)核，與與內(nèi)審報(bào)報(bào)告進(jìn)行行對比分分析，找找出差異異原因，擬擬定最終終工程結(jié)結(jié)算價(jià)。 （五） 按公司司工程款款支付制制度及工工作流程程進(jìn)行工工程款的的審批、支支付。第十一條審審核時(shí)間間規(guī)定合同中有約約定的按按合同約約定，無無約定的的根據(jù)工工程結(jié)算額的的多少，項(xiàng)目造價(jià)組初審和成本控制中心復(fù)審時(shí)間規(guī)定如下：（一） 結(jié)算造價(jià)在10萬元以下的，時(shí)間控制在15日內(nèi)。（二） 結(jié)算造價(jià)在10100萬元的，時(shí)間控制在30日內(nèi)。（三） 結(jié)

15、算造價(jià)在1001000萬元以上的，時(shí)間控制在45日內(nèi)。（四）結(jié)算算造價(jià)在在10000萬元以以上的，時(shí)時(shí)間控制制在600日內(nèi)。各審核環(huán)節(jié)節(jié)的審核核人員原原則上應(yīng)應(yīng)在規(guī)定定時(shí)間內(nèi)內(nèi)出具審核核意見，如如遇特殊殊情況另另行商定定。第十二條項(xiàng)項(xiàng)目結(jié)束束后，所所有竣工工圖紙和和結(jié)算相關(guān)資料料移交公公司存檔檔。第十十三條工程結(jié)結(jié)算分析析竣工結(jié)結(jié)算完成成之后，成本控制中心對典型工程案例應(yīng)編制工程結(jié)算成本和目標(biāo)成本的對比分析，并總結(jié)項(xiàng)目成本控制的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，為以后項(xiàng)目成本測算提供參考依據(jù)。第十四條違違規(guī)責(zé)任任（一） 工程造造價(jià)審核核人員弄弄虛作假假的，公公司將給給予“嚴(yán)重警警告”或“開除”處分；收受賄賄賂的，公

16、公司保留留追究其其民事和和刑事責(zé)責(zé)任的權(quán)權(quán)利。（二二） 工程造造價(jià)人員員要確保保結(jié)算的的合理性性、正確性、可可驗(yàn)證和和可追溯溯性。經(jīng)經(jīng)委托審審計(jì)，結(jié)結(jié)算價(jià)下下降幅度度超過一一定比例例的，公公司酌情情分別給給予相關(guān)關(guān)造價(jià)人人員相應(yīng)應(yīng)的處罰罰。第十十五條本規(guī)規(guī)程由成本本控制中中心負(fù)責(zé)責(zé)解釋。此此前有關(guān)關(guān)規(guī)定、管管理辦法法與本規(guī)規(guī)程有不一一致的，以以本規(guī)程程定為準(zhǔn)準(zhǔn)。第十十六條 本規(guī)程自公司批準(zhǔn)準(zhǔn)頒布之之日起施施行。附件：1、工程結(jié)結(jié)算報(bào)告告書審批批表（公公司內(nèi)部部審批流流程）2、工程結(jié)結(jié)算確認(rèn)認(rèn)書工程結(jié)算報(bào)報(bào)告書審審批表（公司內(nèi)部部審批流流程）工程名稱： 建筑面面積：施工單位： 合同編編號：合同施

17、工期期： 單位：元序號分項(xiàng)內(nèi)容名 稱施工單位送審結(jié)果建設(shè)單位審審查后雙方確定結(jié)結(jié)果備注一合同內(nèi)12二合同外1設(shè)計(jì)變更2現(xiàn)場簽證總 造 價(jià)合同約定結(jié)結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)項(xiàng)目造價(jià)部部意見：編制人： 審核人人： 年 月 日工程部意見見：工程部經(jīng)理理： 年 月 日項(xiàng)目總經(jīng)理理意見：項(xiàng)目總經(jīng)理理： 年 月 日成本控制中中心意見見： 主管造造價(jià)師： 主主管副總總/總經(jīng)理理： 年 月 日執(zhí)行總裁審審批意見見：執(zhí)行總裁： 年 月 日總裁審批意意見：總裁： 年 月 日工程結(jié)算確確認(rèn)書工程名稱： 建筑面面積：施工單位： 合同編編號：合同施工期期： 單位：元序號分項(xiàng)內(nèi)容名 稱施工單位送審結(jié)果建設(shè)單位審審查后雙方確定結(jié)結(jié)果備注

18、一合同內(nèi)12二合同外1設(shè)計(jì)變更2現(xiàn)場簽證總 造 價(jià)施工單位意意見：負(fù)責(zé)人：（簽簽字、蓋蓋章） 年 月 日監(jiān)理單位意意見：負(fù)責(zé)人：（簽簽字、蓋蓋章） 年 月 日建設(shè)單位意意見：負(fù)責(zé)人：（簽簽字、蓋蓋章） 年 月 日工程結(jié)算管管理流程程表步驟責(zé)任崗位或或 部門工作內(nèi)容工作要求1結(jié)算資料提提交施工單位提交完整、有有效、準(zhǔn)準(zhǔn)確的竣竣工決算算資料并并派專人人負(fù)責(zé)核核對、配配合工作作。工程竣工驗(yàn)驗(yàn)收合格格后按合合同約定定時(shí)間提提交。2監(jiān)理審核監(jiān)理單位依據(jù)合同價(jià)價(jià)款、各各項(xiàng)施工工簽證、驗(yàn)驗(yàn)收證明明、合同同約定的的決算調(diào)調(diào)整規(guī)定定，嚴(yán)格格把好決決算文件件的真實(shí)實(shí)、完整整、有效效、準(zhǔn)確確關(guān)，確確認(rèn)符合合結(jié)算要要

19、求后報(bào)報(bào)項(xiàng)目工工程部。認(rèn)真審核、實(shí)實(shí)事求是是，對工程程竣工決決算資料料的完整整性和真真實(shí)性進(jìn)進(jìn)行審核核。3竣工文件審審查現(xiàn)場甲方代代表、工工程部經(jīng)經(jīng)理校對竣工圖圖紙并簽簽證，對對決算資資料的真真實(shí)性、時(shí)時(shí)效性、正正確性、完完整性進(jìn)進(jìn)行審核核把關(guān)。確認(rèn)符符合結(jié)算算要求后后報(bào)項(xiàng)目目造價(jià)部部。認(rèn)真核對各各項(xiàng)簽證證、變更更文件是是否與竣竣工圖相相符，是是否缺、漏漏、錯(cuò)。必必須對現(xiàn)現(xiàn)場工程程實(shí)體與與竣工圖圖的一致致性、準(zhǔn)準(zhǔn)確性負(fù)負(fù)責(zé)，確確?？⒐すQ算資資料的完完整性、真實(shí)性。4決（結(jié)）算算審核項(xiàng)目造價(jià)部部、成本本控制中中心（1）查收收施工單單位報(bào)送送竣工決決算資料料文件的的完整性性和有效效性。確確認(rèn)符合合結(jié)算要要求后進(jìn)進(jìn)入結(jié)算算審核流流程，否否則，打打回工程程部-監(jiān)理單單位要求求施工單單位重新新報(bào)送。（1）10000萬以下下工程，從從文件完完整接收收45天內(nèi)審審核完成成，10000萬以上上較復(fù)雜雜項(xiàng)目，60天內(nèi)審審核完成成； （2）工