XX銀行重要空白憑證及有價單證管理實施辦法

1、XX銀行重要空白憑證及有價單證管理實施辦法第一章總則第一條為加強江蘇XX銀行股份有限公司（以下簡 稱本行）重要空白憑證及有價單證管理，嚴格核算手 續(xù)，保障資金安全，根據(jù)江蘇XX銀行股份有限公司 農(nóng)村信用合作社會計基本制度等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本 行實際情況，制定本辦法。第二條本行在辦理金融業(yè)務涉及重要空白憑證及 有價單證 的印制、調(diào)用、領(lǐng)取、使用、保管、作廢及 銷毀等業(yè)務，適用本辦法。第三條 重要空白憑證及有價單證（以下簡稱“雙 證）應嚴 格管理，堅持定點印制、調(diào)用保密、入 庫保管、保證安全、表 外核算、手續(xù)嚴密、微機銷號、 使用規(guī)范、印押（機）證分管、 賬實相符、按期結(jié)報” 的原則。第二章重要空白

2、憑證和有價單證管理基本要求第四條“雙證”的印制一、“雙證”應由人民銀行規(guī)定的廠家印制。屬于 區(qū)域內(nèi)使用 的“雙證，應冠有地區(qū)簡稱，以區(qū)分和 控制使用范圍。“雙證”的定購必須由總行統(tǒng)一進行， 支行不得私自定購和相互調(diào)劑使用。二、“雙證”上應印具號碼，使用時應按號碼順序 使用和發(fā)售， 不得跳號。如“雙證”在使用中發(fā)現(xiàn)整 本中有缺號或其它缺陷時，應及時上交總行，統(tǒng)一保 管，以備查考，不得拆本零散使用。第五條“雙證”的保管各支行應建立結(jié)構(gòu)牢固，具有防潮、防火、防盜等 性能的專用保管庫保管雙證。保管庫中設保管柜， “雙證”必須入庫并 入柜保管?；鶎又性瓌t上也須 設立保管庫或?qū)ⅰ半p證入保險 柜保管。各支

3、行應指 定思想健康、工作責任心強、有一定業(yè)務能力的人員專人管理“雙證”，并建立保管登記簿，及時如實登記 保管、領(lǐng)用、使用、注銷、銷毀情況?！半p證”管理人員不得兼管業(yè)務印章,并實行“賬證分管”柜員暫時離崗，需將使用的憑證鎖入抽屜保管；中午休息及 營業(yè)終了，日常使用的“雙證必須全部裝 箱上鎖，入庫保管。 支行、分理處的“雙證”每日隨 現(xiàn)金入庫保管，不得在本單位保 管。第六條“雙證”的出入庫“雙證”的出入庫按以下程序進行：一、本行“雙證”管理人員在收到印刷廠訂購或上 級主管部門下發(fā)的“雙證”時，應嚴格履行交接手續(xù)。 首先應對照印刷廠 的發(fā)貨單（主管部門的下?lián)軉危┣?點大包，核對每大包起訖號碼；然后拆

4、封，清點每包本數(shù)，核對起訖號碼，及時入庫 （柜）；最后 根據(jù)發(fā)貨單或下?lián)軉蔚怯洝半p證”登記簿。登記簿要詳細記載領(lǐng) 入日期、發(fā)貨單位、憑證種 類、起訖號碼、數(shù)量，管理人。二、 基層支行領(lǐng)用時，要填制“雙證”“領(lǐng)用單” 一式二聯(lián)，在第一聯(lián)上加蓋預留的業(yè)務公章、行長名 章和領(lǐng)用人簽名，總行“雙證”管理員要根據(jù)支行“領(lǐng) 用單”登記數(shù)量、實際業(yè)務使用 量和實有庫存量適當核發(fā)，并在“領(lǐng)用單”上填寫實發(fā)數(shù)和憑證號碼，同時登記“雙證”登記簿，由領(lǐng)用人在登記簿上簽章。領(lǐng)用單，第一聯(lián)由總行編列順序號，做表外科目 核算傳票附件；第二聯(lián)由總行憑證管理人員簽章后交 領(lǐng)用單位，做領(lǐng)入單位表外科 目核算傳票附件。非獨立核算

5、分理處從支行領(lǐng)用“雙證”程序與支行 從總行領(lǐng) 用“雙證”程序相同，但核發(fā)數(shù)量要根據(jù)實 際情況相應減少?！半p證”的運送要視同現(xiàn)金押運，不得由支行單人 領(lǐng)取。第七條“雙證”的日常管理一、業(yè)務柜員（組）領(lǐng)用“雙證”時，應辦理領(lǐng)用手續(xù)，及 時登記，并記載起訖號碼，領(lǐng)用人在登記簿 上簽收。業(yè)務柜員（組）領(lǐng)用的“雙證”要按每份使用情況進行銷號，并定期進行賬實核對。二、雙證”的管理人員臨時離崗或崗位變動時，應認真辦理 交接手續(xù)（全部憑證一次性移交）。 交接時移交人、接交人、監(jiān)交 人需同時在場，仔細清 點，核對賬實，登記交接登記簿，交接雙方、監(jiān)交人 應在登記簿上簽章，做到手續(xù)嚴密，責任分明。三、每日營業(yè)終了，

6、柜面“雙證”使用人員應將“雙證”使 用情況與“雙證”銷號情況進行核對，看“雙證”使用數(shù)（號）、結(jié)存數(shù)（號）與銷號情況是否相符，保證賬實相符；支行負責人 應經(jīng)常對“雙證” 的使用、保管情況進行檢查；總行會計部門應定期對各基層網(wǎng)點“雙證”的領(lǐng)用、使用、簽發(fā)、保管等情況 進行檢查。第三章重要空白憑證的管理第八條重要空白憑證是指無面額的經(jīng)金融機構(gòu)或 單位填寫金額并簽章后即具有支付效力（表明債權(quán)債 務關(guān)系）的空白憑證，包括：存單、存折、支票、匯票、 開戶證實書、信用卡（證）、聯(lián) 行報單、還貸證明單 以及其它重要空白憑證等。第九條重要空白憑證的核算重要空白憑證一律由單位主出納統(tǒng)一管理，納入表 外“重要 空

7、白憑證”科目核算。本行應按憑證種類設 立分戶賬，以一份（存 折按一本）一元假定價格記賬。領(lǐng)入、收到訂購或上級下?lián)艿闹?要空白憑證，由單位 主出納做領(lǐng)入賬務處理，記該科目借方（領(lǐng)用單第二聯(lián)或發(fā)貨單、下?lián)軉巫鱾髌备郊?；柜員（支行內(nèi)部領(lǐng) 用）領(lǐng)用時，柜員記該科目借方，主出納記該科目貸 方（領(lǐng)用單第一聯(lián)作傳票附件）。第十條重要空白憑證的領(lǐng)用開戶單位購買支票等重要空白憑證時，上次領(lǐng)用的 重要空白憑證必須已使用完，領(lǐng)用時應填寫領(lǐng)用單 （每 次一本），加蓋全部 預留印鑒。支行根據(jù)領(lǐng)用單將起 訖號碼及時登記在該單位存款賬 戶上，并登記重要空 白憑證登記簿。第十一條重要空白憑證的簽發(fā)、注銷與銷毀一、支行內(nèi)部簽

8、發(fā)重要空白憑證，應進行銷號控 制，嚴禁由 客戶簽發(fā)，并不得預先蓋好印章備用；使 用打印機打印重要空白憑證時，只能在重要空白憑證 上填空打印，不得自行打印憑證模 式。填錯的重要空 白憑證，剪角加蓋“作廢”戳記后作有關(guān)科目傳票的附件，并將作廢憑證的號碼剪下粘貼在登記簿上，以備查考。二、開戶單位銷戶時，應要求客戶將剩余的重要空白憑證全 部交開戶行注銷。支行對開戶單位交回的重 要空白憑證應剪角加 蓋“作廢”戳記，造具清單，作 廢的重要空白憑證作傳票附件，清單作開戶單位開銷戶檔案保管。三、對停止使用的重要空白憑證，應剪角加蓋“作 廢”戳記，造具清單，妥善保管，比照會計檔案銷毀程 序銷毀。對開戶單位未用完

9、的但停止使用的重要空白 憑證，要及時收回作廢。第四章有價單證的管理第十二條有價單證是指待發(fā)行的印有固定面值金額 的特定 憑證，包括：國庫券、金融債券、代理發(fā)行的 各類債券、定額存 單、定額匯票、定額本票、股票以 及其它印有固定面額的其它有價單證等。第十三條有價單證的核算有價單證納入表外科目“未發(fā)行有價證券”核算， 以原面值分類別記賬。領(lǐng)入或收到訂購、上級下?lián)艿?有價單證，記該科目 借方（領(lǐng)用單二聯(lián)或發(fā)貨單、下 撥單作傳票附件）；領(lǐng)用有價單證，記該科目貸方（領(lǐng) 用單一聯(lián)作傳票附件）。第十四條 有價單證的樣本和暗記，比照人民幣票樣 管理辦法妥善保管。第十五條有價單證的發(fā)售有價單證的發(fā)售或簽發(fā)時，接

10、柜人員應先清點現(xiàn)金（或?qū)彶?支票，記分戶賬）無誤后，才可辦理發(fā)售或 簽發(fā)業(yè)務，同時登記 銷號單，待日終業(yè)務結(jié)束時，統(tǒng) 一編制傳票，銷記表外科目。有 價單證為多聯(lián)式的， 應將記賬聯(lián)作傳票附件，留底聯(lián)專夾保管，以備查考；如為單聯(lián)式的，應詳細抄列（打?。┣鍐危ㄓ袃r單證 號 碼、賬號、名稱、金額、期限等），專夾保管，以備查 考。第十六條有價單證的兌付有價單證兌付時，應先審查該有價單證是否為本單 位簽發(fā)，核對賬號、名稱、金額、期限與留底聯(lián)（備 查清單）是否相符，如準確無誤后方可辦理兌付業(yè)務， 兌付時需加蓋“現(xiàn)金付訖或轉(zhuǎn)訖章，并做切角處理，作付出傳票附件。其利息需填寫利息清單，由客戶簽字后付款。第十七條對停止使用、注銷作廢的有價單證，應加 蓋明顯 作廢標記，造具清單，妥