投資控制分析及控制措施

1、1 投資控制析控措）健全的組機(jī)構(gòu)是資控制的前，嚴(yán)格工作制度是現(xiàn)控制標(biāo)的保證 為了保證投資能夠有效使用，防止出現(xiàn)失控狀態(tài)，必須有一套完整的組織體系來保證，在每個(gè)工程項(xiàng)目中明確投資控制者及其任務(wù)，做到職權(quán)一致，職責(zé)明確，每一 個(gè)參與人員均具備相應(yīng)的必要的資質(zhì)，加強(qiáng)投資控制班子的力量。投資控制者必須是 懂經(jīng)濟(jì)、懂技術(shù)、懂管理、懂法律的專業(yè)人才。制度是實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的保證，譬如制定招 投標(biāo)制度，規(guī)定凡一定規(guī)模的工程、價(jià)格達(dá)到一定數(shù)量的設(shè)備、材料，必須實(shí)行招投 標(biāo)，保證工程價(jià)格是競爭性價(jià)格。制定工程款支付會簽制度，規(guī)定凡支付工程款必須 經(jīng)投資控制負(fù)責(zé)人、總監(jiān)、甲方代表、行政負(fù)責(zé)人共同簽字后，財(cái)務(wù)人員方可付款；

2、 克服了“一支筆”的缺陷。對合同的制定與管理、變更、追加工程的工程費(fèi)的支付等 均有相應(yīng)的管理制度，投資的每個(gè)環(huán)節(jié)均制定規(guī)范操作程序，使投資控制工作能夠 制度化、規(guī)范化、程序化。）科學(xué)確定標(biāo)，形投資控制目系統(tǒng)控制是為了確保目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，如果沒有目標(biāo)，就無法控制，目標(biāo)的設(shè)定應(yīng)是嚴(yán)肅 的，有科學(xué)依據(jù)的。根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)的進(jìn)程，全過程投資控制目標(biāo)設(shè)置主要內(nèi)容如下：1）投資估算。應(yīng)是工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案選擇和進(jìn)行初步設(shè)計(jì)方案選擇和進(jìn)行初步設(shè) 計(jì)的投資控制目標(biāo)。業(yè)主根據(jù)實(shí)際需要選擇確定設(shè)計(jì)方案進(jìn)行初步設(shè)計(jì)時(shí)，造價(jià)工程 師協(xié)助業(yè)主編制投資估算。投資估算必須在充分調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，通過詳細(xì)論證， 根據(jù)有關(guān)資料編寫。在編

3、制估算時(shí)應(yīng)尊重科學(xué)，尊重事實(shí)。特別是政府投資項(xiàng)目既要 反對為爭取項(xiàng)目故意壓低造價(jià)，有意漏項(xiàng)，搞“釣魚”工程，又要反對故意抬高造 價(jià)，超標(biāo)準(zhǔn)、超規(guī)模建設(shè)。2）設(shè)計(jì)概算。進(jìn)行初步設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)時(shí)，作為技術(shù)設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)的投資 控制目標(biāo)。主要是根據(jù)設(shè)計(jì)任務(wù)書、建設(shè)方針、各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、工藝流程、總圖方案 等，對投資估算進(jìn)一步修正細(xì)化。3）承包合同價(jià)。施工圖設(shè)計(jì)完畢，編制標(biāo)底。通過招標(biāo)確定。是施工階段投資控 制目標(biāo)。）項(xiàng)目決策段的投控制在項(xiàng)目前期階段，項(xiàng)目決策階段是最關(guān)鍵的節(jié)點(diǎn)。除設(shè)計(jì)單位外，委托方還應(yīng)該 擇優(yōu)選擇造價(jià)咨詢單位、監(jiān)理單位等參與項(xiàng)目的前期投資分析中去，因?yàn)樵靸r(jià)咨詢的職責(zé)不僅僅體現(xiàn)在預(yù)算

4、和結(jié)算審核階段，更重要的是能利用專業(yè)上的優(yōu)勢，為委托方 科學(xué)、合理的進(jìn)行投資決策分析，從而減少委托方投資決策的盲目性。造價(jià)工程師應(yīng) 對擬建項(xiàng)目的各建設(shè)方案從技術(shù)和經(jīng)濟(jì)兩方面進(jìn)行綜合評價(jià)，并在優(yōu)化方案的基礎(chǔ) 上，確定高質(zhì)量的投資估算，它是項(xiàng)目建設(shè)中在各階段預(yù)控制項(xiàng)目總投資的依據(jù)。在 投資決策階段，合理選擇建設(shè)地區(qū)和建設(shè)地點(diǎn)，科學(xué)確定建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)水平，以及選擇適 當(dāng)?shù)墓に囋O(shè)備，必須做好投資估算的審查工作，對其完整性、準(zhǔn)確性、進(jìn)行公正的評 價(jià)。）設(shè)計(jì)階段投資控設(shè)計(jì)階段的投資控制是最重要的環(huán)節(jié)，加強(qiáng)對設(shè)計(jì)單位的考核和制約，減少由于 過多地、不必要的設(shè)計(jì)變更造成的投資的失控。做好地質(zhì)勘察工作，挖掘地基潛力，

5、 減少不必要投資。地質(zhì)勘察數(shù)據(jù)是進(jìn)行項(xiàng)目設(shè)計(jì)的第一手資料。如果不把詳細(xì)的地質(zhì) 調(diào)查報(bào)告提供給設(shè)計(jì)部門，將會使投資產(chǎn)生大量漏洞，而且極易造成工程事故。根據(jù) 鉆探地質(zhì)報(bào)告，邀請專家會同設(shè)計(jì)人員對基礎(chǔ)選型進(jìn)行認(rèn)真分析研究，做經(jīng)濟(jì)比較， 充分挖掘地基潛力，選用最佳基礎(chǔ)設(shè)計(jì)方案，減少不必要的投資。1）審查設(shè)計(jì)概算?？此欠裨谂鷾?zhǔn)的投資估算內(nèi)，如發(fā)現(xiàn)超估算，應(yīng)找出原因， 修改設(shè)計(jì)，調(diào)整概算，力爭科學(xué)經(jīng)濟(jì)合理。推行設(shè)計(jì)收費(fèi)與工程設(shè)計(jì)成本節(jié)約相結(jié)合 辦法，制定設(shè)計(jì)獎(jiǎng)懲制度，對節(jié)約成本設(shè)計(jì)者給予一定比例分成，從而鼓勵(lì)設(shè)計(jì)者尋 求最佳設(shè)計(jì)方案，防止不顧成本，隨意加大安全系數(shù)現(xiàn)象。2）可實(shí)行設(shè)計(jì)方案的招標(biāo)制度通過設(shè)

6、計(jì)招標(biāo)選擇優(yōu)秀的設(shè)計(jì)單位，避免因設(shè)計(jì)質(zhì)量問題，出現(xiàn)工程洽商。同時(shí) 通過招投標(biāo)還可能選擇到優(yōu)秀的設(shè)計(jì)方案。為了克服一些設(shè)計(jì)人員不精心計(jì)算，而是 隨意加大荷載等級，增大概算基數(shù)，增加投資，不僅方案設(shè)計(jì)階段通過招標(biāo)完成，對 技術(shù)設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)也引入競爭機(jī)制，推行技術(shù)設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)招投標(biāo)，使每個(gè) 設(shè)計(jì)階段均通過競爭完成在設(shè)計(jì)中對每個(gè)設(shè)計(jì)階段進(jìn)行經(jīng)濟(jì)核算。3）實(shí)行限額設(shè)計(jì)在設(shè)計(jì)中凡是能進(jìn)行定量分析的設(shè)計(jì)內(nèi)容，均要通過計(jì)算，用數(shù)據(jù)說話。在初步 設(shè)計(jì)階段，各專業(yè)設(shè)計(jì)人員應(yīng)掌握設(shè)計(jì)任務(wù)書的設(shè)計(jì)原則、建設(shè)方針、各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指 標(biāo)，搞好關(guān)鍵設(shè)備、工藝流程、總圖方案的比選，把初步設(shè)計(jì)造價(jià)嚴(yán)格控制在限額 內(nèi)。施工圖設(shè)

7、計(jì)應(yīng)按照批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)，其限額的重點(diǎn)應(yīng)放在工程量的控制上，將上 階段設(shè)計(jì)審定的投資額和工程量分解到各個(gè)專業(yè)，然后再分解到各個(gè)單位工程和分部責(zé)任按時(shí)高效1公平公正公開工程上。設(shè)計(jì)人員必須加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)觀念，在整個(gè)設(shè)計(jì)過程中，經(jīng)常檢查本專業(yè)的工程費(fèi) 用，切實(shí)做好控制造價(jià)工作。4）加強(qiáng)圖紙會審工作加強(qiáng)圖紙會審，將工程變更的發(fā)生盡量控制在施工之前。從各個(gè)角度對設(shè)計(jì)圖紙 進(jìn)行全面的審核管理工作，以求得提高設(shè)計(jì)質(zhì)量，避免由設(shè)計(jì)不周造成的經(jīng)濟(jì)損失。5）加強(qiáng)洽商管理杜絕不合理的設(shè)計(jì)洽商。杜絕施工單位利用洽商增加工程造價(jià)。嚴(yán)格控制設(shè)計(jì)變 更，實(shí)施動態(tài)管理。工程變更是目前工程建設(shè)中非常普遍的現(xiàn)象，變更發(fā)生得越早， 損失

8、越小。如果在設(shè)計(jì)階段發(fā)生變更，只需出修改圖，而其他費(fèi)用尚未發(fā)生；如果在 施工過程中變更，勢必造成更大的損失。為此，盡可能把變更控制在設(shè)計(jì)階段。對工 程造價(jià)影響大的變更，要先算賬后變更，嚴(yán)格控制通過設(shè)計(jì)變更擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模，提高 建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。6）加快設(shè)計(jì)監(jiān)理工作的推廣優(yōu)化設(shè)計(jì)工作的推行，僅靠政府監(jiān)控、委托方管理還不能滿足社會發(fā)展的要求， 設(shè)計(jì)監(jiān)理已成為形勢所迫、委托方所需。通過設(shè)計(jì)監(jiān)理可打破設(shè)計(jì)單位自己控制自己 的單一局面。因此，主管部門應(yīng)在搞好政府監(jiān)理的同時(shí)，一方面應(yīng)盡快建立設(shè)計(jì)監(jiān)理 單位資質(zhì)的審批條件，加強(qiáng)設(shè)計(jì)監(jiān)理人才的培訓(xùn)考核和注冊，制定設(shè)計(jì)監(jiān)理工作的責(zé) 職、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等；另一方面通過行政手段來保

9、證設(shè)計(jì)監(jiān)理的廣度，為設(shè)計(jì)監(jiān)理的社會 化提供條件。設(shè)計(jì)監(jiān)理的重點(diǎn)應(yīng)放在施工圖設(shè)計(jì)階段，通過監(jiān)理檢查施工圖是否根據(jù) 已批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)進(jìn)行深化，檢查工程設(shè)計(jì)是否符合有關(guān)的規(guī)定、規(guī)范及標(biāo)準(zhǔn)，把好 設(shè)備選型關(guān)，審查設(shè)計(jì)采用的新材料、新技術(shù)、新工藝是否符合規(guī)范要求，并研究其 可靠性、安全性、經(jīng)濟(jì)性，綜合協(xié)調(diào)各專業(yè)，避免或減少圖紙變更。通過審查與復(fù)核 驗(yàn)證其限額設(shè)計(jì)情況，對概算與預(yù)算按專業(yè)分析做出分析，控制工程設(shè)計(jì)階段的投 資。7）積極運(yùn)用價(jià)值工程原理，爭取較高的工程價(jià)值系數(shù)，提高投資效益。價(jià)值工程 是對工程進(jìn)行投資控制的科學(xué)方法，其中的價(jià)值是功能和實(shí)現(xiàn)這一功能所耗費(fèi)用的比 值，表達(dá)式：V=F/C，式中 V

10、=價(jià)值系數(shù)，F(xiàn)=功能系數(shù)，C=成本系數(shù)；可以看出，提高 產(chǎn)品價(jià)值的途徑有五種：一是提高功能，降低成本；二是功能不變，降低成本；三是 成本不變，提高功能；四是功能略有下降，但帶來成本大幅度降低，五是成本略有上 升，但帶來功能大幅度提高。責(zé)任按時(shí)高效2公平公正公開8)改進(jìn)設(shè)計(jì)取費(fèi)方法。目前的按投資或者按面積收費(fèi)的方式都不利于設(shè)計(jì)階段的 投資控制，只要畫出圖紙就給錢，質(zhì)量好壞，投資超不超與設(shè)計(jì)收費(fèi)都沒關(guān)系，這樣 無疑限制了設(shè)計(jì)人員主動控制投資的積極性。如果在現(xiàn)有收費(fèi)辦法的基礎(chǔ)上，加入節(jié) 約投資提成，投資超出扣除一定比例設(shè)計(jì)計(jì)費(fèi)的辦法，就會使設(shè)計(jì)單位和設(shè)計(jì)人員的 設(shè)計(jì)思想大大改觀，從而鼓勵(lì)設(shè)計(jì)者尋求最

11、佳方案，防止不顧成本，隨意加大安全系 數(shù)，嚴(yán)重浪費(fèi)現(xiàn)象。充分顯示出經(jīng)濟(jì)杠桿的力量，使設(shè)計(jì)和工程投資有機(jī)地結(jié)合起 來。）招投標(biāo)階的投資制1）通管招投標(biāo)擇優(yōu)選擇施工隊(duì)伍選擇施工單位主要依據(jù)是標(biāo)價(jià)合同、能保證質(zhì)量和工期，經(jīng)濟(jì)效益好，社會信譽(yù) 高。2）加強(qiáng)合同管理避免合同條款缺陷。以防工程糾紛和不必要的簽證變更。嚴(yán)密的合同條款是投資 控制的前提。合同簽訂后，應(yīng)主動做好合同的跟蹤管理，嚴(yán)格按合同辦事，通過對合 同實(shí)施情況的具體分析，及時(shí)采取措施實(shí)現(xiàn)合同的總目標(biāo)。投資控制者應(yīng)在招標(biāo)文件 和合同條文中細(xì)致考慮一切影響投資的因素，盡可能避免疏漏和文字含混，避免因合 同原因而受到索賠。3）對大型的工藝裝置和設(shè)備

12、實(shí)行單獨(dú)招標(biāo)采購，最大程度降低材料設(shè)備投資。材 料設(shè)備一般占工程造價(jià)的 60%70%，因此，材料設(shè)備價(jià)格是決定工程造價(jià)的主要因 素。在選購訂貨時(shí)，要實(shí)行招標(biāo)，選擇質(zhì)優(yōu)價(jià)適的材料設(shè)備。）施工階段資控制1）抓好工程計(jì)量工作。在支付工程款時(shí)，首先要對工程量進(jìn)行計(jì)量，只有質(zhì)量合 格的項(xiàng)目才允許計(jì)量，對不合格的項(xiàng)目及由于施工單位自身造成的增加項(xiàng)目則不予計(jì) 量。另外，要注意抵扣的各種款項(xiàng)，如備料款、甲供材等，應(yīng)嚴(yán)格按照合同規(guī)定的計(jì) 量程序及付款比例進(jìn)行控制。搞好工程計(jì)量還需注意：必須嚴(yán)格按照合同中“計(jì)量支付”條款規(guī)定的計(jì)量方法進(jìn)行計(jì)量。計(jì)量的幾何尺寸必須以設(shè)計(jì)圖紙為依據(jù)。2）工程變更和索賠控制應(yīng)嚴(yán)把變更簽

13、證的索賠的審核關(guān)，否則造價(jià)容易失控，還會對進(jìn)度不利。合同外 新增工程項(xiàng)目是主體工程在功能上的一種補(bǔ)充，與合同內(nèi)工程變更有著本質(zhì)區(qū)別，其責(zé)任按時(shí)高效3公平公正公開計(jì)價(jià)方式不定，可以采用重新招標(biāo)的方式，也可以委托主體工程承包商進(jìn)行施工，其 計(jì)價(jià)原則按照變更工程計(jì)價(jià)原則計(jì)價(jià)。該部分工程一般有附屬工程、配套工程、造價(jià) 有時(shí)較高，不可疏忽該部分的投資控制；針對索賠控制。首先，施工前應(yīng)對施工圖進(jìn) 行會審，及時(shí)發(fā)現(xiàn)設(shè)計(jì)中的錯(cuò)誤。其次，對設(shè)計(jì)及業(yè)主提出的每一項(xiàng)工程變更，都要 進(jìn)行經(jīng)濟(jì)核算，做出是否需要變更的決定。特別是變更價(jià)款很大時(shí)要從多方面通過分 析論證決定。最后，嚴(yán)格審核變更價(jià)款，包括工程計(jì)量及價(jià)格審核，

14、要堅(jiān)持工程量屬 實(shí)、價(jià)格合理的原則。變更價(jià)款的確定應(yīng)遵循以下原則：合同報(bào)價(jià)中有適應(yīng)于變更工 程的價(jià)格，按此價(jià)格計(jì)算變更價(jià)款；合同報(bào)價(jià)中的類似和應(yīng)的價(jià)格可以以此作為基礎(chǔ) 確定變更價(jià)格，按此價(jià)格計(jì)算變更價(jià)款；合同報(bào)價(jià)中沒有類似適應(yīng)的價(jià)格的，由承包 商提出適當(dāng)?shù)淖兏鼉r(jià)格，經(jīng)監(jiān)理工程師審核報(bào)業(yè)主批準(zhǔn)后執(zhí)行。）結(jié)算階段投資控現(xiàn)行工程價(jià)款結(jié)算辦法是一種靜態(tài)結(jié)算，相當(dāng)一部分是按完成分部分項(xiàng)工程來結(jié) 算，付款時(shí)按合同規(guī)定扣除甲供材的預(yù)算價(jià)，待工程竣工后再辦理竣工結(jié)算，一次結(jié) 清，補(bǔ)找余額，留 5%待保修期滿后付清。這種辦法雖有一定優(yōu)越性，但同時(shí)也存在不 少問題，突出表現(xiàn)在沒有把各種動態(tài)因素考慮到結(jié)算過程中，容

15、易使投資失控。因 此，實(shí)行動態(tài)工程結(jié)算尤為重要。在原預(yù)算造價(jià)的基礎(chǔ)上，按造價(jià)管理部門的有關(guān)文 件規(guī)定，及時(shí)調(diào)整人工、材料、機(jī)械等費(fèi)用的上漲以及工程變更、材料上漲等因素造 成的費(fèi)用增加。工程竣工決算是反映建設(shè)項(xiàng)目和投資效果的重要文件。投資控制者審 核工程結(jié)算、決算時(shí)，著重做好以下工作：1）依據(jù)工程量計(jì)算規(guī)則和方法，認(rèn)真計(jì)算審核工程量，提高結(jié)算準(zhǔn)確度。2）合理計(jì)取費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，正確反映工程造價(jià)。由于工程材料價(jià)格變動和人工工資的 提高，間接取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和種類也會有變動，造價(jià)工程師必須熟悉有關(guān)政策變動情況，掌 握好現(xiàn)行政策。）加強(qiáng)項(xiàng)目評估，行投資節(jié)約勵(lì)項(xiàng)目后評估是建設(shè)周期的最后一個(gè)階段的一種延伸，通過系統(tǒng)地對

16、項(xiàng)目進(jìn)行評 估，對項(xiàng)目實(shí)施結(jié)果進(jìn)行全面評價(jià)，從中總結(jié)成功的經(jīng)驗(yàn)，吸取失誤的教訓(xùn)，為今后 同類項(xiàng)目的決策提供參照和分析依據(jù)。投資控制目標(biāo)的制定與實(shí)施，都是由人來完成 和實(shí)行的，因此，為投資控制節(jié)約的項(xiàng)目班子和個(gè)人給予一定比例的獎(jiǎng)勵(lì)是必要的， 這樣可以充分調(diào)動他們的積極性，自覺而認(rèn)真地搞好此項(xiàng)工作，使有限的資金發(fā)揮最 大的投資效益和社會效益。責(zé)任按時(shí)高效4公平公正公開）控制措施1）核定施工工程量核定施工工程量是工程竣工結(jié)算審查的關(guān)鍵。由于工程量的計(jì)算多并且繁瑣圖紙 顯示抽象,容易造成高估冒算。因此,一是要重點(diǎn)審核投資比例較大的分項(xiàng)工程如鋼筋 混凝土結(jié)構(gòu)架、板、柱以及高級裝飾項(xiàng)目等。二是要重點(diǎn)審核容

17、易混或有漏洞的項(xiàng)目 如建筑工程中的內(nèi)外墻體應(yīng)以實(shí)砌體積計(jì)算,要扣除梁、柱、門、窗體積。在實(shí)際計(jì)算 中施工單位往往不扣或少扣梁、柱的體積。三是要防止儀表、衛(wèi)生器具、管道的閥門 已計(jì)入定額,施工單位又計(jì)入安裝工程量。四是防止鋼筋混凝土基礎(chǔ) 形交接重復(fù)計(jì) 算,以及梁、板、柱交接處受力筋重復(fù)計(jì)算等。2）審核材料用量及價(jià)差材料用量審核,主要是審核鋼材、紅磚、水泥等主要材料的消耗數(shù)量是否準(zhǔn)確列 入直接費(fèi)的材料是否符合預(yù)算價(jià)格。材料代用和變更是否有簽證材料總價(jià)是否符合應(yīng) 找差的規(guī)定,數(shù)量、實(shí)際價(jià)格、差價(jià)計(jì)算是否準(zhǔn)確并應(yīng)在審工程項(xiàng)目材料用量的基礎(chǔ) 上,依據(jù)預(yù)算定額統(tǒng)一基價(jià)的取費(fèi)價(jià)格,對照材料耗用時(shí)的實(shí)際市場價(jià)格審核退補(bǔ)價(jià)差 的金額的真實(shí)性。3）審查隱蔽驗(yàn)收記錄驗(yàn)收的主要內(nèi)容是否符合設(shè)計(jì)及質(zhì)量要求，其中設(shè)計(jì)要求中包含了工程造價(jià)的成 份達(dá)到或符合設(shè)計(jì)要求，也就達(dá)到或符合設(shè)計(jì)要求的造價(jià)。因此，作好隱蔽工程驗(yàn)收 記錄是進(jìn)行工程結(jié)算的前提。目前，在很多建設(shè)項(xiàng)目中隱蔽工程沒有驗(yàn)收記錄，到竣 工結(jié)算時(shí)，這種事后補(bǔ)辦的隱蔽工程驗(yàn)收記錄，不僅存在嚴(yán)重質(zhì)量隱患，而且使工程 造價(jià)提高，并且存在嚴(yán)重徇私舞弊腐敗現(xiàn)象。因此，在審查隱蔽工程的價(jià)款時(shí)，一定 要嚴(yán)格審查驗(yàn)收記錄手續(xù)的完整性、合法性，驗(yàn)收記錄上除了監(jiān)理工程師及有關(guān)人員 確認(rèn)外，還要加蓋建設(shè)單位公章并注明