全棉水刺非織造布項目綜合計劃

1、泓域咨詢/全棉水刺非織造布項目綜合計劃全棉水刺非織造布項目綜合計劃目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113509551 一、 產業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc113509551 h 2 HYPERLINK l _Toc113509552 二、 強化科技創(chuàng)新，穩(wěn)固產業(yè)發(fā)展基礎 PAGEREF _Toc113509552 h 8 HYPERLINK l _Toc113509553 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc113509553 h 8 HYPERLINK l _Toc113509554 四、 主生產計劃 PAGEREF _Toc1135095

2、54 h 9 HYPERLINK l _Toc113509555 五、 服務業(yè)的綜合計劃 PAGEREF _Toc113509555 h 10 HYPERLINK l _Toc113509556 六、 表上作業(yè)法 PAGEREF _Toc113509556 h 11 HYPERLINK l _Toc113509557 七、 線性規(guī)劃方法 PAGEREF _Toc113509557 h 13 HYPERLINK l _Toc113509558 八、 生產計劃體系及綜合計劃及其編制策略 PAGEREF _Toc113509558 h 14 HYPERLINK l _Toc113509559 九、

3、科學管理（19101920年） PAGEREF _Toc113509559 h 18 HYPERLINK l _Toc113509560 十、 管理科學與行為科學對運營管理的影響（19201970年） PAGEREF _Toc113509560 h 20 HYPERLINK l _Toc113509561 十一、 工業(yè)4.0對運營管理模式的重構 PAGEREF _Toc113509561 h 27 HYPERLINK l _Toc113509562 十二、 新型運營方式在服務業(yè)和非營利性組織中得到越來越廣泛的應用 PAGEREF _Toc113509562 h 29 HYPERLINK l _

4、Toc113509563 十三、 公司概況 PAGEREF _Toc113509563 h 29 HYPERLINK l _Toc113509564 公司合并資產負債表主要數據 PAGEREF _Toc113509564 h 30 HYPERLINK l _Toc113509565 公司合并利潤表主要數據 PAGEREF _Toc113509565 h 30 HYPERLINK l _Toc113509566 十四、 項目基本情況 PAGEREF _Toc113509566 h 30 HYPERLINK l _Toc113509567 十五、 進度計劃 PAGEREF _Toc11350956

5、7 h 33 HYPERLINK l _Toc113509568 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc113509568 h 33 HYPERLINK l _Toc113509569 十六、 投資估算 PAGEREF _Toc113509569 h 34 HYPERLINK l _Toc113509570 建設投資估算表 PAGEREF _Toc113509570 h 36 HYPERLINK l _Toc113509571 建設期利息估算表 PAGEREF _Toc113509571 h 37 HYPERLINK l _Toc113509572 流動資金估算表 PAGEREF _

6、Toc113509572 h 38 HYPERLINK l _Toc113509573 總投資及構成一覽表 PAGEREF _Toc113509573 h 40 HYPERLINK l _Toc113509574 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc113509574 h 41產業(yè)環(huán)境分析主動對接“中國制造2025”“互聯(lián)網+”，做大增量優(yōu)化存量，積極發(fā)展服務型制造，深入實施產業(yè)龍頭促進計劃，培育一批千億級產業(yè)集群、百億級品牌企業(yè)和十億級品牌產品，建成東部沿海先進制造業(yè)重要基地，實現現代服務業(yè)大發(fā)展，促進產業(yè)邁向中高端，打造福建產業(yè)升級版。（一）建設先進制造業(yè)大省推進主導產業(yè)

7、高端化集聚化。加快提升電子信息、石油化工、機械裝備三大主導產業(yè)的技術水平和產品層次，延伸產業(yè)鏈、壯大總量，增強核心競爭力，到2020年產值規(guī)模均超萬億元。推進傳統(tǒng)特色產業(yè)改造提升。開展新一輪技術改造提升工程，實施工業(yè)強基、“機器換工”、質量品牌提升、工業(yè)互聯(lián)網創(chuàng)新試點等行動，廣泛應用數控技術和智能裝備，推動傳統(tǒng)特色產業(yè)智能化改造和創(chuàng)新轉型，推動生產方式向數字化、精細化、綠色化轉變，提高產品功效、性能、適用性和可靠性。輕工業(yè)重點推進食品工業(yè)、制鞋業(yè)、造紙業(yè)提升發(fā)展，打造全球頂尖的休閑運動鞋制造中心。紡織業(yè)發(fā)揮化纖、織造、染整、服裝、紡機產業(yè)鏈優(yōu)勢，做大做強紡織化纖和服裝生產基地。冶金業(yè)加快延伸下

8、游精深加工產業(yè)，提升產品品質和附加值，打造中國最大不銹鋼產業(yè)基地和銅生產研發(fā)重要基地。電機電器重點推廣集成制造、高效節(jié)能電機制造、精密制造等先進生產方式，鼓勵發(fā)展高端產品。建材業(yè)加快發(fā)展新型墻體材料，促進行業(yè)轉型升級，提升石材、建筑陶瓷、汽車玻璃工業(yè)發(fā)展水平。（二）推動現代服務業(yè)大發(fā)展優(yōu)化服務業(yè)發(fā)展環(huán)境。開展加快發(fā)展現代服務業(yè)行動，推進服務業(yè)與一二產業(yè)深度融合，促進服務業(yè)發(fā)展提速、比重提高。總結推廣國家級、省級服務業(yè)改革創(chuàng)新試點成果經驗。創(chuàng)新財政引導資金扶持方式，探索以服務業(yè)股權投資基金、創(chuàng)業(yè)投資基金和融資增信等方式，吸引各類社會投資和金融機構加大對服務業(yè)投入力度。推進營業(yè)稅改征增值稅試點擴圍

9、。構建服務業(yè)高層次人才激勵機制，制訂實施服務業(yè)高層次創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新人才培養(yǎng)引進計劃。完善土地和價格政策，促進節(jié)約集約綠色發(fā)展。促進生產性服務業(yè)社會化專業(yè)化高端化。加快推進物流、金融、文化創(chuàng)意、服務外包、科技和信息服務、節(jié)能環(huán)保、檢驗檢測等生產性服務業(yè)社會化專業(yè)化發(fā)展、向價值鏈高端延伸，為制造業(yè)升級提供支撐。加快多式聯(lián)運設施建設，推進物流信息化，加快建設物流節(jié)點、物流園區(qū)和航運樞紐，大力發(fā)展第三方物流、商貿物流和電子商務流。加快發(fā)展融資租賃、互聯(lián)網金融等金融服務業(yè)，推進跨境人民幣業(yè)務，建成兩岸區(qū)域性金融服務中心。大力發(fā)展工業(yè)設計、創(chuàng)意設計、數字傳媒、動漫游戲等文化創(chuàng)意產業(yè)，推進設計服務與相關領域融合發(fā)

10、展。推進制造業(yè)主輔分離，加快向生產服務型轉變。引導生產性服務業(yè)在中心城市、開發(fā)區(qū)（工業(yè)園區(qū)）、現代農業(yè)產業(yè)基地以及有條件的城鎮(zhèn)等區(qū)域集聚，推動在區(qū)域間形成分工協(xié)作體系和特色產業(yè)集群。到2020年，物流業(yè)、金融業(yè)成為新興主導產業(yè)，實現增加值分別超過3000億元、3200億元。專欄5：生產性服務業(yè)重大工程推動生活性服務業(yè)便利化精細化品質化。重點發(fā)展旅游、健康養(yǎng)老、商貿流通、文化體育和家庭服務等生活性服務業(yè)，豐富服務內容、創(chuàng)新服務方式，實現總體規(guī)模持續(xù)擴大。加快旅游業(yè)轉型升級，開展省內旅游資源整合，推動旅游與特色文化等相關產業(yè)融合，創(chuàng)建一批5A級旅游景區(qū)、國家旅游度假區(qū)和國家生態(tài)旅游示范區(qū)，培育若干

11、家年營業(yè)額超十億元的旅游產業(yè)集團和產業(yè)聯(lián)盟。到2020年，旅游業(yè)成為新興主導產業(yè)，增加值占全省地區(qū)生產總值比重達8%，打響“清新福建”品牌。加快發(fā)展健康服務業(yè)，扶持建設若干個健康服務產業(yè)示范園區(qū)。推動批發(fā)零售、住宿餐飲、家庭服務、市政服務、農村服務等傳統(tǒng)服務業(yè)改造升級。以增加有效供給、改善住宅質量、提升人居環(huán)境為重點，推動房地產業(yè)轉型升級和去庫存化，促進房地產市場健康發(fā)展。（三）加速發(fā)展互聯(lián)網經濟深入推進“數字福建”建設。實施“互聯(lián)網+”行動計劃，加速網絡化進程和智慧化應用，實現處處相連、物物互通、事事網辦、業(yè)業(yè)創(chuàng)新。推動移動互聯(lián)網、云計算、大數據、物聯(lián)網在經濟社會各領域普及應用，基本形成網絡

12、經濟與實體經濟協(xié)同互動的發(fā)展格局，促進經濟發(fā)展提質增效。支持發(fā)展以互聯(lián)網為載體、線上線下互動的新興消費模式和服務業(yè)態(tài)，發(fā)展分享經濟。深化政府信息化服務，深入推進信息惠民工程，全面形成以人為本、惠及全民的民生服務體系。實施“互聯(lián)網+城市”行動，構建市民服務云平臺，積極推廣基于移動互聯(lián)網入口的各項城市服務。促進互聯(lián)網產業(yè)發(fā)展。壯大電商經濟規(guī)模，推進海峽兩岸電子商務經濟合作實驗區(qū)建設，建立健全農村電商服務體系、跨境電商服務體系，支持發(fā)展行業(yè)垂直電商平臺、第三方電商平臺。加快發(fā)展互聯(lián)網金融，支持基于互聯(lián)網的金融產品、服務、技術和平臺創(chuàng)新，規(guī)范發(fā)展P2P網貸和眾籌融資。做強軟件產業(yè)，強化工業(yè)應用軟件研發(fā)

13、，促進軟件服務外包發(fā)展，加快發(fā)展移動互聯(lián)網、工業(yè)控制系統(tǒng)、信息安全、集成電路設計及應用軟件等特色產業(yè)集群。實施物聯(lián)網先行工程，加快物聯(lián)網推廣應用，打造千億級物聯(lián)網產業(yè)集群。到2020年互聯(lián)網經濟總規(guī)模實現倍增。積極發(fā)展大數據產業(yè)。實施大數據戰(zhàn)略，推進數據資源開放共享應用。完善大數據應用創(chuàng)新體系，支持社會主體開發(fā)利用政府信息資源，建設一批全國性大數據云平臺。積極發(fā)展安全可信的云計算和大數據外包服務，培育發(fā)展地理信息產業(yè)、信用信息服務業(yè)。推動國家部委、央企、互聯(lián)網企業(yè)等來閩開發(fā)大數據應用，打造大數據產業(yè)集聚區(qū)。建立區(qū)域性大數據交易市場。（四）建設海洋經濟強省推動現代海洋產業(yè)發(fā)展。深入推進海峽藍色經

14、濟試驗區(qū)建設，發(fā)展特色鮮明的灣區(qū)經濟，完善海洋產業(yè)布局，壯大海洋經濟。優(yōu)化發(fā)展現代漁業(yè)，重點發(fā)展海洋水產品精深加工、遠洋漁業(yè)、設施水產養(yǎng)殖和休閑漁業(yè)，培育一批知名海產品品牌，打造現代海洋漁業(yè)基地。培育壯大海洋生物制藥、生物制品、生物材料和海洋能等產業(yè)，打造海洋新興產業(yè)基地。加快發(fā)展海洋旅游與海洋文化創(chuàng)意、港口物流、航運服務、涉海金融、信息服務等，提升發(fā)展濱海旅游業(yè)，打造現代海洋服務業(yè)基地。加快建設四大船舶產業(yè)集中區(qū)，大力發(fā)展專業(yè)船舶、船用機械配套產業(yè)和海工裝備產業(yè)，打造高端臨海產業(yè)基地。到2020年，海洋生產總值爭取突破萬億元，力爭遠洋捕撈產量、產值全國第一。實施科技興海。加強海洋科學研究機構

15、建設，新建一批海洋高技術研發(fā)中心。整合提升省內外海洋科技資源，加快協(xié)同創(chuàng)新平臺建設，構建海洋創(chuàng)新戰(zhàn)略聯(lián)盟，提升海洋科技支撐能力。著力特色海產品資源保護利用與海洋生物資源開發(fā)等關鍵共性技術研究和應用，打造海峽“藍色硅谷”。加強海域、海底、岸線、海島等測繪工作，開展海洋生物、海底礦產、海洋能與油氣等資源調查和勘探開發(fā)。創(chuàng)新海洋綜合管理體制。合理開發(fā)利用岸線、海域、海島等資源，建立海島、海岸帶和海洋生態(tài)環(huán)境保護開發(fā)綜合協(xié)調機制。強化海洋資源市場化配置，完善海域海島資源有償使用制度，建立海域海島收儲制度。合理控制近岸海域資源開發(fā)強度，強化閑置海域監(jiān)督管理。集中集約用海，建立海域、岸線、灘涂、海島等重要

16、海洋資源的投資強度標準，實行差別化的用海供給政策。實施藍色海灣整治行動計劃，加強海洋環(huán)境保護和生態(tài)修復，加強陸源和海域污染控制。創(chuàng)新海洋綜合執(zhí)法體制，建設海洋事務聯(lián)合聯(lián)動執(zhí)法平臺。在閩江口、羅源灣、廈門灣、泉州灣等開展水質和環(huán)境綜合整治。到2020年，近岸海域一、二類水質比例達72%。強化科技創(chuàng)新，穩(wěn)固產業(yè)發(fā)展基礎加強共性基礎技術研究。開展非織造布紡絲、成網、成型基礎研究，提升特種纖維成網和可生物降解聚合物紡絲成網技術穩(wěn)定性，推動納米、微米纖維非織造布技術產業(yè)化。加強多軸向經編、大尺寸成型、三維編織、2.5維織造等工藝技術研究，破解立體成型連續(xù)化、自動化、數字化技術難題，開發(fā)紡織柔性材料功能化

17、、綠色化整理技術和復合技術。開展強鏈補鏈聯(lián)合攻關。梳理重點產品產業(yè)鏈圖譜，支持龍頭企業(yè)組織上下游企業(yè)協(xié)同開發(fā)，開展非織造布專用聚丙烯切片、可生物降解材料、專用纖維、專用助劑以及織造成型裝備開發(fā)，提升產業(yè)鏈穩(wěn)定性和質量效率。完善多層次科技創(chuàng)新體系。打造新型創(chuàng)新平臺，加強原創(chuàng)性引領性技術研發(fā)，加大在應急救援、醫(yī)療健康、航空航天等領域的應用拓展。建設區(qū)域性創(chuàng)新中心，開展細分領域關鍵技術攻關和市場應用。鼓勵企業(yè)加大研發(fā)投入，加強產業(yè)鏈協(xié)作，建設行業(yè)重點技術研發(fā)基地，加快科技成果轉化應用。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產負債結構，補充流動資金將提高公司應對短期流

18、動性壓力的能力，降低公司財務費用水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發(fā)展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領先的產業(yè)服務商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。主生產計劃（一）從綜合計劃到主生產計劃如前所述，多數情況下綜合計劃所指產品或服務是抽象的。實際中并不存在抽象的鋼材，只存在某一鋼種、某一型號的鋼材；并不存在抽象的電動自行車，只存在不同規(guī)格的電動自行車；不存在抽象的新生，只存在某一專業(yè)、攻讀一定學位的新生；不存在抽象的手搖鉛筆刀，只存在某一款式的手搖鉛筆刀。因此，要對綜合計劃進行分解。分解綜合計劃的結果是主生產計。所謂MPS，是指根據預期產品到達量、訂貨提前期和現有庫存等

19、因素而確定的計劃期內必須完成的具體產品的數量和進度。MPS的時間跨度為23個月，并按月進行更新。MPS規(guī)定了每周（五日或句）的生產批量。制定MPS的目標是在滿足訂單需求的前提下，有效利用現有生產能力，以最低的成本按進度生產出最終產品。（二）制訂MPS的程序制定MPS草案從圖中可以看出，制訂MPS的過程就是對綜合計劃進行分解的過程，而且制訂MPS是一反復試算的過程。當一個方案制訂出來以后，需要與所擁有的資源（如設備能力、人員、加班能力、外協(xié)能力等）進行對比。如果MPS超出了資源約束，就必須修改原有方案，直至得到符合資源約束條件的方案。如果經過反復試算和協(xié)調，資源條件仍不能滿足計劃要求，就需要增加

20、資源，或者對綜合計劃做出修改。最后，把切實可行的MPS交由管理機構審批，形成并下達粗能力計劃。進一步分解MPS，編制物料需求計劃。（三）MPS的輸入、計算邏輯與輸出1.MPS的輸入MPS的輸入包括：從綜合計劃分解出來的每一種產品的產量、修正的市場需求（包括已承諾的訂單）、預期庫存信息、生產能力等。2.MPS的計算邏輯MPS涉及量和期兩個關鍵指標，即生產批量和生產時期。生產批量可通過對經濟生產批量進行修正得到。為確定生產時期，引入一個中間變量，即預期庫存。服務業(yè)的綜合計劃服務業(yè)的綜合計劃需要考慮目標顧客的需求、服務設施與勞動力的能力。由于服務業(yè)中作業(yè)過程多數是勞動密集型的，勞動力水平對生產能力有

21、重大影響。所以與制造業(yè)的計劃相比，服務業(yè)的綜合計劃是一個以時間為基礎的服務員工需求計劃。與制造業(yè)相比，服務業(yè)綜合計劃有一些自身特點。（1）服務能力與需求相匹配更重要。服務只在提供時發(fā)生，而且服務無法儲存一飯店星期一早上空閑的座位不能儲存下來以備星期六晚上顧客盈門時再去使用，空閑的服務能力是一種現實的浪費。此外，不能滿足需求就降低了服務水平，使得需求發(fā)生轉移，影響組織經營業(yè)績，所以制訂服務業(yè)的綜合計劃時應盡可能地使服務能力與需求相匹配。（2）服務需求難以預測。有些時候需要得到即時服務，如消防、警務、急救等，而且這種需求的發(fā)生往往具有不確定性，難以預測，這使得合理利用運營能力變得困難。（3）服務能

22、力難以測量。一般來說，服務能力是以勞動力數量和勞動效率來測量的，但在實際中，由于勞動效率受顧客參與的影響，加之為適應市場需求的變化，組織所提供的服務種類也不斷變化，所以實際中準確測量服務能力就很困難。這種困難性增加了計劃的難度?，F在很多組織為了適應市場需求的變化，通過培訓使員工成為多面手來提高勞動力的柔性，這不失為一種明智的選擇。表上作業(yè)法對于約束條件較少的生產計劃問題，可采用表上作業(yè)法求得最優(yōu)解。表上作業(yè)法實際上是線性規(guī)劃的一種特殊形式，這種方法簡便易行、直觀明了，廣泛應用于編制企業(yè)計劃。綜合生產計劃的目標是使總成本最小。成本分為正常成本、加班成本、外協(xié)成本和庫存持有費用。（1）正常成本。正

23、常成本是指在正常生產狀況下的單位產品的生產成本，主要包括原輔材料、動力費用、直接人工和制造費用。（2）加班成本。加班成本是指包括正常成本、因在生產時間之外增加了勞動時間所產生的成本在內的全部成本。（3）外協(xié)成本。外協(xié)成本是指自制改為外協(xié)時，所支付的外協(xié)加工費和外協(xié)管理費等。對于短期的臨時外協(xié)加工，其加工費可能大大高于本企業(yè)的正常生產成本。（4）持有費用。持有費用是指包括因庫存資金占用而發(fā)生的資金成本、倉儲空間成本、保險費和稅金（地區(qū)不同，稅率不同）。表上作業(yè)法的基本假設是：每一個計劃期內正常生產能力、加班生產能力以及外協(xié)量均有一定限制；每一個計劃期預測的需求量是已知的；全部成本都與產量呈線性關

24、系；不允許缺貨。在用表上作業(yè)法時，要標出生產方式、每一計劃期的需求量、生產能力、初始庫存量以及可能發(fā)生的成本。顯然，成本最低的方案是當期以正常生產方式生產，當期銷售，但是，由于需求的波動性與生產能力的限制，這一點并不是總能達到。表上作業(yè)法的具體步驟如下：（1）將有關需求、生產能力以及成本的數據填入規(guī)范用表中。（2）在規(guī)范用表中列出“未用生產能力”，在編制綜合計劃開始時，未用能力與可用能力相等。（3）在第1列（即第1個單位計劃期）尋找成本最低的單元，盡可能將生產任務分配到該單元，但不得超出該單元所在行的生產能力和該單元所在列的需求。（4）如果該列仍然有需求尚未滿足，重復步驟（3），直至需求全部滿

25、足。（5）在其后的各單位計劃期重復步驟（3）、（4），注意在完成一列后再繼續(xù)下一列。表上作業(yè)法的使用原則為：一行內各單元記入量的總和應等于該行的總生產能力，而一列內各單元記人的總和應等于該列的需求。遵循這條原則才能保證未超過生產能力，并且全部需求得以滿足。從編制綜合計劃的過程可以看出，編制綜合計劃的表上作業(yè)法體現出一種重要的管理思想，概括為八個字就是：面向成本，產銷平衡。線性規(guī)劃方法這種方法的思路是在需求和生產能力既定的前提下，如何合理安排各種生產方式來達到總費用最低。一般線性規(guī)劃模型由決策變量、目標函數和約束條件三部分組成。（1）決策變量。決策變量是指實際系統(tǒng)中有待確定的未知因素，也是指系統(tǒng)

26、的可控因素。一般來說，這些因素對系統(tǒng)目標的實現和各項經濟指標的完成起決定性作用，故稱其為決策變量，如生產計劃中產品的品種和數量等。（2）目標函數。目標函數是指系統(tǒng)目標的數學描述。線性規(guī)劃的目標是利潤最大、效率最高，或成本最低、消耗最低等。（3）約束條件。約束條件是指實現系統(tǒng)目標的限制條件，包括系統(tǒng)內部和外部兩個方面的限制條件，如訂單約束、生產能力約束、原材料與能源約束，庫存水平約束等。此外，決策變量還必然滿足非負約束。線性規(guī)劃方法尤其適用于生產多品種的企業(yè)制訂生產計劃。生產計劃體系及綜合計劃及其編制策略（一）生產計劃體系企業(yè)生產計劃體系由運營能力規(guī)劃、需求預測、綜合計劃、主生產計劃、物料需求計

27、劃、作業(yè)計劃等構成，是以生產過程中的信息反饋為基礎而構成的，具有一定層次關系的計劃體系。（二）綜合計劃及其編制策略1、綜合計劃的概念綜合計劃是企業(yè)一年左右的中期生產計劃。這里“綜合”的含義就是把企業(yè)的主要產品或服務歸為一類，視為一種產品。例如，一家鋼鐵公司根據其全部轉爐的公稱容量，下達了明年的綜合計劃：煉鋼500萬噸。一家電動自行車廠根據其產品生產線的產能，下達了明年的綜合計劃：裝配電動自行車5萬輛。一所大學根據其師資和教育基礎設施制訂了明年的招生計劃：錄取8000名新生。一家文具有限公司根據生產能力和需求預測，確定了明年生產鉛筆刀20萬個。事實上，自行車是分為不同類型和規(guī)格的。綜合計劃所指產

28、品或服務在多數情況下是抽象的，實際中并不存在這樣抽象的產品或服務。綜合計劃在生產計劃體系中起到承上啟下的作用：一方面，落實運營能力規(guī)劃方案；另一方面，提出對計劃期資金、人力資源等的需求；最后，是制訂主生產計劃、物料需求計劃和生產作業(yè)計劃的前提。綜合計劃是企業(yè)中長期生產計劃，而未來的需求和生產能力都會發(fā)生變化，因此在編制綜合計劃時，通常采用滾動計劃法。滾動計劃法就是根據計劃執(zhí)行情況和環(huán)境變化，來調整和修訂未來計劃的方法。具體做法如下。（1）把整個計劃期分為幾個時間段，其中第一個時間段為執(zhí)行計劃，后幾個時間段的計劃為預計計劃。（2）執(zhí)行計劃較具體，要求按計劃實施。預計計劃比較粗略。（3）經過一個時

29、間段，根據執(zhí)行計劃的實施情況以及企業(yè)內外條件的變化，對原來的預計計劃做出調整與修改，原預計計劃中的第一個時間段的計劃就變成了執(zhí)行計劃。2、編制綜合計劃的兩種基本策略需求與生產能力很少完全一致，有時還相差很大。企業(yè)在編制綜合計劃時，通常采取兩種策略來應對需求的波動，即追逐策略和平準策略。（1）追逐策略追逐策略是指在計劃期內，通過調整生產能力來匹配需求的策略。當需求變化時，通過雇用或解雇員工使生產能力與需求達到一致。這一策略成敗的關鍵在于：當需求增加時，是否有一批容易培訓、可供雇用的工人。這種策略的優(yōu)點是存貨水平相對低。主要缺點是缺乏運營的穩(wěn)定性。（2）平準策略平準策略是指在計劃期內使生產能力保持

30、相對穩(wěn)定，通過庫存的緩沖作用、提前或延遲交貨來應對需求波動的策略。這種策略的最大優(yōu)點是人員穩(wěn)定、產出均衡。缺點是當需求低于正常生產能力時，導致存貨，資源利用不平衡。3、平衡需求與生產能力的具體措施企業(yè)無論采取哪一種策略，編制綜合計劃的目標都是盡可能地使整個計劃期的需求和生產能力達到大致平衡。為此，可通過影響外部需求或調整內部生產能力，或雙管齊下來實現這一目標。（1）影響外部需求影響需求通常有以下三種方法：改變價格，這對需求的價格彈性系數比較大的產品或服務尤其有效；促銷，具體方式有展銷或饋贈禮品等，采用這種手段時，要選擇好時機；推遲交貨，在一定時期內，總有一些顧客對交貨期要求不太嚴格，就可通過提

31、供優(yōu)惠的價格來推遲交貨期。（2）調整內部生產能力調整生產能力的常用方法有以下五種。1）調整勞動力。當需求超過生產能力時，臨時招聘一些工人；當需求低于生產能力時，臨時解雇一些工人。這種手段應謹慎采用。而且在采用時，要考慮以下影響因素：工會對解雇工人的限制；高級技工的可獲得性；招聘、培養(yǎng)的代價；解雇工人的直接和間接損失等。2）調整作業(yè)時間。調整作業(yè)時間即忙時加班，閑時培訓或實施技改技措。今天，公司更加傾向于采用這種方法。3）臨時工的使用。如果某項工作的技術含量不是很高，使用臨時工不失為一個明智的選擇。4）利用庫存。當需求超過生產能力時，就動用原來的庫存；當需求低于生產能力，就保有一定量的庫存。5）

32、外包。外包可使企業(yè)獲得臨時的生產能力，但涉及商業(yè)機密或合同方資質不明時應謹慎采用?？茖W管理（19101920年）到了20世紀初，以弗雷德里克泰勒為代表的管理學家創(chuàng)立了科學管理原理，給工廠管理帶來了巨大變化。泰勒是科學管理原理的創(chuàng)始人，被尊稱為“科學管理之父”。泰勒認為雇主與雇員的真正利益是一致的，只有最大限度地提高生產率，同時實現雇主和雇員的財富最大化，才能永久地實現社會財富的最大化。以此為出發(fā)點和基礎，泰勒提出了科學管理原理，其精髓在于：（1）對現有工作方法進行詳細的觀測、分析和改進，以便采用科學的作業(yè)方法；（2）建立在方法研究基礎上的差別計件工資制；（3）根據工作性質的不同，科學地選擇并培

33、訓工人；（4）設立計劃部門，負責方法研究與標準化、進度安排、成本分析、業(yè)績考核與工資發(fā)放以及紀律檢查等管理職能，即管理職能從實際執(zhí)行業(yè)務中分離出來；（5）來一次思想上的革命，即推行科學管理原理，旨在實現工人財富和資本家財富的最大化，最終實現整個社會財富的最大化。泰勒強調的是最大限度地提高生產率，實現整個社會財富的最大化，但其思想并不總是受到工人的歡迎。工人認為采用這些方法后產出增加了，而他們的勞動報酬并未得到相應的提高。當時，確實存在有些企業(yè)為追求效率而讓工人過度勞動這一問題。最終，美國國會在公眾呼聲下就此事舉行了聽證會。1911年泰勒被要求到會作證，也就是這一年，他的劃時代著作科學管理原理出

34、版了。那次聽證會事實上促使了科學管理原理在工業(yè)領域的推廣。除了泰勒以外，還有不少先驅對科學管理做出了重大貢獻，下面簡要介紹其中的一些學者及其管理思想。弗蘭克吉爾布雷斯是一位工業(yè)工程師，被稱為“動作研究之父”。莉蓮吉爾布雷斯是一位心理學博士，她把心理學的成果應用于動作研究，我們可以認為這是人際關系學說的萌芽。吉爾布雷斯夫婦將研究集中在有關工人疲勞方面的問題，最后提出了節(jié)約動作的10個原則。這些原則至今仍用于操作和動作的改進與優(yōu)化。享利甘特看到了非物質利益對激勵工人的價值，提出了至今仍被廣泛使用的甘特圖。利用甘特圖，能夠使計劃的編制更加快捷和直觀。亨利福特是一位偉大的實業(yè)家，為汽車行業(yè)采用大量生產

35、做出了巨大貢獻，使汽車進入了美國普通居民的家庭。20世紀初，汽車在美國開始暢銷，福特公司的T型車大獲成功，供不應求。為提高運營效率，福特組建了汽車裝配線。需要指出的是，福特之所以能夠使大量生產變成現實，一方面在于他淋漓盡致地發(fā)揮了亞當，斯密提出的勞動分工論，并充分采用了惠特尼提出的標準化生產方式；另一方面在于他把泰勒提出的科學管理原理系統(tǒng)地應用于工廠管理。管理科學與行為科學對運營管理的影響（19201970年）科學管理十分強調運營系統(tǒng)規(guī)劃和設計以及運行與控制的技術因素，而人際關系學說則強調人這一因素的重要性。1、數量模型與管理科學20世紀2070年代，以美國和歐洲的學者為代表的大師們創(chuàng)建了運籌

36、學與管理科學，使運營管理真正建立在定量分析基礎之上。數量模型的提出和應用推動了工廠的發(fā)展。早在1915年，F.W.哈里斯提出了第一個模型：庫存管理的數學模型。20世紀30年代，在貝爾電話實驗室工作的三個人，H.F.道奇、H.G.羅米格和W.A.休哈特提出了統(tǒng)計過程控制的質量管理理論。20世紀2070年代，以美國和歐洲的學者為代表，包括眾多數學家、心理學家和經濟學家，相繼提出了各種數量模型，如數學規(guī)劃、對策論、排隊論、庫存模型等，促成了運籌學的創(chuàng)立與發(fā)展。這些數量模型為第二次世界大戰(zhàn)的后勤組織和武器系統(tǒng)設計提供了有效的解決方案，也在工業(yè)生產組織中獲得了廣泛應用。戰(zhàn)后，研究和改進數量方法的工作仍在

37、進行，人們相繼提出了預測技術、項目管理中的計劃評審技術和關鍵路線法、MRP等。2、行為科學（1）梅奧霍桑實驗霍桑實驗是由哈佛大學心理學教授梅奧主導，在美國芝加哥西方電器公司所屬的霍桑工廠進行的心理學研究?；羯９S的娛樂設施、醫(yī)療制度和養(yǎng)老金制度都比較完善，但生產效率不高，工人情緒低落。為了找出原因，美國國家研究委員會組織社會學、心理學、管理學等專家開展了實驗研究。整個實驗分為四個階段，即照明實驗、福利實驗、訪談實驗、群體實驗。第一階段：照明實驗。照明實驗從1924年11月開始到1927年4月結束。實驗通過改變照明條件來驗證提高照明度可以提高生產效率，但實驗結果表明：照明度的改變對生產效率并無影

38、響。第二階段：福利實驗。福利實驗從1927年4月開始到1929年6月結束。從福利實驗開始，梅奧開始參加霍桑實驗。實驗通過改變福利條件來探究福利條件與生產效率的關系。實驗結果表明：包括工資、休息時間、工作條件等因素的變化均不會影響工廠的產量；被重視的自豪感對工人的積極性有明顯的促進作用。第三階段：訪談實驗。訪談實驗從1928年開始到1931年結束。實驗的最初目的在于就工廠的管理制度、工人的態(tài)度、工作條件等擬定好的訪談問題征求工人的意見。然而，工人對已經擬定好的訪談問題的興趣并不大。了解到這一點后，訪談者將訪談計劃更改為事先不設定訪談內容，不設定訪談時間。整個訪談實驗進行了兩年多。在此期間，工廠的

39、產量有了大幅度提高。實驗結果表明：工人的情緒和對工廠的認同感是影響生產效率的主要因素。第四階段：群體實驗。群體實驗從1931年開始到1932年結束。該實驗的具體做法是選擇14名男工人在單獨的房間里從事繞線、焊接和檢驗工作，并在這個班組實行計件工資制，以此來驗證通過此類激勵辦法可以讓工人更加努力地工作。實驗結果表明：該班組的產量只保持在整個工廠的中等水平。同時，實驗發(fā)現造成這一結果的主要原因是非正式群體的存在以及它對人的行為所起的重要的調節(jié)和控制作用?？偨Y起來，梅奧霍桑實驗得出了以下三個重要結論：工人是“社會人”，而不是“經濟人”；社會和心理因素對工作效率有更大的影響；組織應重視工作團體中非正式

40、組織的存在及其作用。這些成果為行為科學的發(fā)展奠定了基礎，也為運營管理注入了新的元素。（2）馬斯洛需求層次理論1943年，亞伯拉罕馬斯洛在調動人的積極性原理一書中提出了著名的需求層次理論。需求層次理論認為：人的需求從低到高分為生理需求、安全需求、社交需求、尊重需求和自我實現需求五個層次；人對不同層次的需求雖然可以同時存在，但只有低一層次的需求得到滿足后，才會注重高一層次的需求，即只有較低層次的需求得到滿足后，較高層次的需求才能起到激勵作用；同一時期內，總有一種需求占主導、支配地位，這種需求稱為優(yōu)勢需求，人的行為主要受優(yōu)勢需求驅動；對同一個人來說，環(huán)境變化會讓人的需求層次發(fā)生變化。（3）其他行為科

41、學理論1957年，麻省理工學院的道格拉斯，麥格雷戈教授在企業(yè)的人性問題一書中提出人性假設的X理論與Y理論。X理論堅持消極的一面，假定工人都不喜歡工作，必須經過管制獎與罰，才能使他們干好工作。這一看法起初在汽車業(yè)及其他一些行業(yè)得到普遍認同。后來，全球競爭威脅的加大迫使他們不得不重新考慮這一看法。Y理論與X理論的觀點正好相反，假定工人很樂意工作，認為工作使他們身心得到發(fā)展。到了20世紀70年代，威廉大內提出了Z理論。該理論集成了日本的諸如終生雇用、關心雇員及協(xié)同一致的觀點，以及西方的諸如短期雇用、專門人才以及個人決策與職責的傳統(tǒng)觀點。1959年，弗雷德里克赫茨伯格在工作的激勵一書中又進一步發(fā)展了激

42、勵理論，提出了保健因素和激勵因素“雙因素理論”。3、運營管理作為一門學科出現20世紀50年代到60年代初，不同于工業(yè)工程和運籌學領域的研究，專家們開始專門研究運營管理方面的問題。1957年，愛德華鮑曼和羅伯特費特的著作生產與運作管理分析出版。1961年，埃爾伍德布法的現代生產管理一書面世。這些專家注意到了生產系統(tǒng)所面臨問題的普遍性及把生產作為一個獨立系統(tǒng)的重要性。此外，他們還強調了排隊論、仿真和線性規(guī)劃在運營管理中的具體應用。自此以后，運營管理作為一門獨立的學科出現。4、日本制造商對運營管理的貢獻（197021世紀初）20世紀70年代，全球性石油危機加之原材料價格上漲、工資提高和需求多樣化，給

43、豐田公司提供了向世人展示其獨特生產方式的機會。豐田生產方式震懾性地沖擊了美國引以為豪的福特生產方式。極具戲劇性的是，福特汽車公司在20世紀80年代初險些破產，只好反過來向過去的學生日本豐田汽車公司學習生產管理。日本汽車公司之所以后來居上，至今仍在全球汽車市場上占據主導地位，其制勝法寶是精益生產方式。5、21世紀初的運營管理（21世紀初2015年）進入21世紀以來，產品生命周期的縮短、科學技術的長足發(fā)展和社會需求的快速多變，給企業(yè)帶來了前所未有的壓力。如何高質量、低成本地滿足顧客多樣化的需求擺在了企業(yè)組織的面前。正是在這種形勢下，大規(guī)模定制應運而生，并呈現出勃勃生機。大量生產是對手工作業(yè)的革命，

44、實現了低成本生產；精益生產是對大量生產的革命，實現了高質量生產；而大規(guī)模定制則是精益生產方式的升華，實現了定制化生產。這種生產方式綜合了大量生產的低成本和精益生產的柔性化的優(yōu)點。實現大規(guī)模定制的策略是模塊化與延遲化。這兩項核心技術使本來相互對立的大規(guī)模生產與滿足顧客定制化需求統(tǒng)一在了一起：大規(guī)模生產的是模塊化設計的組件；通過延遲策略，最大限度地滿足了顧客定制化的需求。而使大規(guī)模定制真正落到實處的是：（1）以顧客需求深度調查為基礎的客戶關系管理；（2）以最先進的信息技術為支撐的電子商務；（3）以價值鏈為核心的供應鏈管理；（4）基于流程優(yōu)化或流程再造的精益六西格瑪。從管理者關注點的變化上，又可以把

45、運營管理的發(fā)展歷程分為三大階段，即關注成本、關注質量和關注定制化。關注成本就是通過管理理論的應用從根本上降低成本。福特汽車公司通過組建汽車裝配線對關注成本做了最好的詮釋。關注質量就是通過管理理論的應用，從根本上提高質量水平。關注定制化就是通過管理理論的應用，最大限度地滿足顧客的定制化需求。需要說明的是，企業(yè)把管理重點放在質量上并不是不再管控成本，而是其成本管理已經非常到位，有實力把管理重點轉移到質量上。同樣地，企業(yè)把管理重點放在定制化上并不是不再提高質量，而是其質量已經達到很高的水平。工業(yè)4.0對運營管理模式的重構1、工業(yè)4.0簡介工業(yè)4.0是指以信息物理系統(tǒng)為基礎，實現企業(yè)制造系統(tǒng)的網絡化集

46、成以及價值鏈數字化集成，進而構建智能工廠，實現智能制造，全面提升生產過程的智能化水平和制造業(yè)的商業(yè)價值工業(yè)變革。工業(yè)4.0是由德國聯(lián)邦教育局及研究部、聯(lián)邦經濟技術部聯(lián)合資助德國工程院、弗勞恩霍夫協(xié)會、西門公司等德國學術界和產業(yè)界啟動的一項戰(zhàn)略計劃，現已提升為德國國家級高科技戰(zhàn)略。工業(yè)4.0與美國提出的工業(yè)互聯(lián)網和中國制造2025異曲同工。為了實現這一高技術戰(zhàn)略，需要以下六項措施予以支撐：（1）創(chuàng)新組織管理；（2）實現技術標準化和開放標準的參考體系；（3）建立復雜管理系統(tǒng)的優(yōu)化模型；（4）建立一套綜合的工業(yè)寬帶基礎設施；（5）建立安全保障機制和規(guī)范；（6）加強專業(yè)教育。2、工業(yè)4.0對運營管理模

47、式的重構如果說工業(yè)1.0是機械制造時代，工業(yè)2.0是電氣化與自動化時代，工業(yè)3.0是電子信息化時代，那么，工業(yè)4.0就是智能制造時代。在這個時代，傳統(tǒng)產業(yè)將被重新定義，智能機床、工業(yè)自動化、工業(yè)機器人、RFID傳感器、3D打印、互聯(lián)網、移動通信、物聯(lián)網、大數據、云計算等新興產業(yè)將得到進一步發(fā)展。從運營管理視角看，在工業(yè)4.0時代，需要重新思考企業(yè)的價值取向、組織架構、管理模式，需要重新構建企業(yè)的運營體系，需要創(chuàng)新產品研發(fā)方式、生產過程控制技術、物流配送方案、顧客服務流程等運營管理模式。以下運營管理方案正在或將要得到實現。（1）顧客個性化需求的滿足。能夠直接從顧客那里獲取個性化需求，并通過設計與

48、制造的大規(guī)模定制將其實現。（2）柔性化的制造。能夠更好地響應來自內外部的各種變化。需求管理、設計變更、過程管理、維護更新等變得更靈活。（3）智能化的運營管理。以CPS為基礎，實現人、設備、產品的互聯(lián)互通，對價值鏈節(jié)點企業(yè)數據以及市場數據、銷售數據、采購數據、研發(fā)數據、工藝技術數據、設備數據、生產過程實時數據、產品與服務數據、物流配送數據等進行深度挖掘，以給出更加科學的運營管理方案。新型運營方式在服務業(yè)和非營利性組織中得到越來越廣泛的應用精益生產、敏捷制造、大規(guī)模定制、收益管理等在服務業(yè)和非營利性組織中得到越來越廣泛的應用?；ヂ?lián)網運營、最優(yōu)服務技術、即時顧客化定制等已成為運營管理的熱點問題。英國

49、樂購曾對其供應鏈系統(tǒng)進行精益運營實踐，形成了一個由消費者需求觸發(fā)的不間斷價值流，供應鏈從原有的供應商推動變成了由客戶需求拉動。公司概況（一）公司基本信息1、公司名稱：xx集團有限公司2、法定代表人：劉xx3、注冊資本：1400萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2012-8-227、營業(yè)期限：2012-8-22至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司主要財務數據公司合并資產負債表主要數據項目2020年12月2019年12月2018年12月資產總額6073.114858.494554.83負債總額3460.772768.

50、622595.58股東權益合計2612.342089.871959.26公司合并利潤表主要數據項目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入12437.289949.829327.96營業(yè)利潤3082.712466.172312.03利潤總額2507.142005.711880.36凈利潤1880.361466.681353.86歸屬于母公司所有者的凈利潤1880.361466.681353.86項目基本情況（一）項目投資人xx集團有限公司（二）項目地點項目選址位于xx（待定）。（三）項目實施進度項目建設期限規(guī)劃12個月。（四）投資估算項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財

51、務估算，項目總投資16185.48萬元，其中：建設投資12829.36萬元，占項目總投資的79.26%；建設期利息176.88萬元，占項目總投資的1.09%；流動資金3179.24萬元，占項目總投資的19.64%。（五）資金籌措項目總投資16185.48萬元，根據資金籌措方案，xx集團有限公司計劃自籌資金（資本金）8965.73萬元。根據謹慎財務測算，本期工程項目申請銀行借款總額7219.75萬元。（六）經濟評價1、項目達產年預期營業(yè)收入（SP）：26600.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC）：22057.76萬元。3、項目達產年凈利潤（NP）：3313.02萬元。4、財務內部收益率（FI

52、RR）：13.49%。5、全部投資回收期（Pt）：6.64年（含建設期12個月）。6、達產年盈虧平衡點（BEP）：12094.53萬元（產值）。（七）主要經濟技術指標主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1總投資萬元16185.481.1建設投資萬元12829.361.1.1工程費用萬元10779.971.1.2其他費用萬元1748.451.1.3預備費萬元300.941.2建設期利息萬元176.881.3流動資金萬元3179.242資金籌措萬元16185.482.1自籌資金萬元8965.732.2銀行貸款萬元7219.753營業(yè)收入萬元26600.00正常運營年份4總成本費用萬元22057.

53、765利潤總額萬元4417.366凈利潤萬元3313.027所得稅萬元1104.348增值稅萬元1040.669稅金及附加萬元124.8810納稅總額萬元2269.8811盈虧平衡點萬元12094.53產值12回收期年6.6413內部收益率13.49%所得稅后14財務凈現值萬元-324.90所得稅后進度計劃（一）項目進度安排結合該項目建設的實際工作情況，xx集團有限公司將項目工程的建設周期確定為12個月，其工作內容包括：項目前期準備、工程勘察與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調試、試車投產等。項目實施進度計劃一覽表單位：月序號工作內容1234567891011121可行性研究及環(huán)評2項目

54、立項3工程勘察建筑設計4施工圖設計5項目招標及采購6土建施工7設備訂購及運輸8設備安裝和調試9新增職工培訓10項目竣工驗收11項目試運行12正式投入運營（二）項目實施保障措施為了使本項目盡早建成投產并發(fā)揮其社會效益和經濟效益，應盡快委托有資質的設計單位進行工程設計并落實建設資金，同時，要積極做好設備考察和訂貨工作。為確保工程進度和投產后達到預期效益，應科學合理地安排工期，做好市場開發(fā)和人員培訓工作。投資估算（一）投資估算的依據本期項目其投資估算范圍包括：建設投資、建設期利息和流動資金，估算的主要依據包括：1、建設項目經濟評價方法與參數（第三版）2、投資項目可行性研究指南3、建設項目投資估算編審

55、規(guī)程4、建設項目可行性研究報告編制深度規(guī)定5、建設工程工程量清單計價規(guī)范6、企業(yè)工程設計概算編制辦法7、建設工程監(jiān)理與相關服務收費管理規(guī)定（二）項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發(fā)生的各項費用；項目效益界定為運營期所產生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。本期項目建設投資12829.36萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產準備費、其他前期工作費用，合計10779.97萬元。1、建筑工程費估算根據估算，

56、本期項目建筑工程費為6221.42萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根據國內外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照機電產品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規(guī)定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為4322.58萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為235.97萬元。（四）工程建設其他費用本期項目工程建設其他費用為1748.45萬元。（五）預備費本期項目預備費為300.94萬元。建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用6221.424322.58235.9710779.971.1建筑工程費6221.426221.421.2設備購置費4322.584322.581.3安裝工程費235.97235.972其他費用1748.451748.452.1土地出讓金1086.451086.453預備費300.94300.943.1基本預備費166.52166.523.2漲價預備費134.42134.424投資合計12829.36（六）建設期利息按照建設規(guī)劃，本期項目建設期為12個月，