建設(shè)工程竣工結(jié)算審計實施方案

1、建設(shè)工程竣工結(jié)算審計實施方案（1）編制工程竣工結(jié)算階段審核計劃根據(jù)工程合同約定、施工進(jìn)度情況、委托方的要求，及時編制工程竣工結(jié)算階段審核計劃（2）工程程結(jié)算審審核的資資料及要要求A、招標(biāo)文文件：含含招標(biāo)書書、設(shè)計計圖紙（須須經(jīng)造標(biāo)標(biāo)代理機(jī)機(jī)構(gòu)和建建設(shè)單位位簽章確確認(rèn)的招招標(biāo)時發(fā)發(fā)出的設(shè)設(shè)計施工工圖紙）、合合同條款款、工程程要求的的技術(shù)規(guī)規(guī)范、投投標(biāo)須知知、招標(biāo)標(biāo)答疑會會議紀(jì)要要、工程程量清單單、工程程預(yù)算等等文件及及附件，并并整理成成冊；B、投標(biāo)文文件、中中標(biāo)通知知書：含含技術(shù)標(biāo)標(biāo)、經(jīng)濟(jì)濟(jì)標(biāo)、投投標(biāo)承諾諾等文件件及招標(biāo)標(biāo)中心簽簽發(fā)的中中標(biāo)通知知書；C、施工合合同：含含建設(shè)單單位與施施工單位位的

2、工程程承發(fā)包包合同、經(jīng)經(jīng)建設(shè)單單位確認(rèn)認(rèn)的施工工單位與與第三方方簽訂的的分包合合同、合合同附件件等；D、圖紙會會審記錄錄：按圖圖紙會審審的時間間先后順順序整理理成冊，會會審記錄錄須有參參加會審審單位人人員簽字字；E、工程開開工報告告:按現(xiàn)現(xiàn)行規(guī)定定要求辦辦理開工工手續(xù)，提提交的開開工報告告具有相相關(guān)部門門和單位位的簽章章；F、竣工驗驗收報告告:按現(xiàn)現(xiàn)行規(guī)定定要求辦辦理竣工工驗收手手續(xù)，提提交的竣竣工報告告書具有有相關(guān)部部門和單單位的簽簽章，并并做出明明確意見見；G、竣工圖圖:提交交規(guī)范整整理的竣竣工圖紙紙，并有有建設(shè)單單位、施施工單位位、監(jiān)理理單位簽簽章及項項目經(jīng)理理、項目目總監(jiān)簽簽字；H、設(shè)

3、計變變更:按按時間先先后順序序和專業(yè)業(yè)整理成成冊，有有設(shè)計人人員簽名名及設(shè)計計單位簽簽章，并并有建設(shè)設(shè)單位認(rèn)認(rèn)可和監(jiān)監(jiān)理單位位確認(rèn)的的簽章；I、現(xiàn)場簽簽證:按按時間先先后順序序整理成成冊，統(tǒng)統(tǒng)一編號號，應(yīng)由由工程數(shù)數(shù)量、計計算過程程、施工工簡圖，并并有監(jiān)理理單位、建建設(shè)單位位相關(guān)人人員簽字字和單位位簽章，重重大項目目現(xiàn)場簽簽證，須須有設(shè)計計單位認(rèn)認(rèn)可簽章章；J、經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)的施工工組織設(shè)設(shè)計:經(jīng)經(jīng)監(jiān)理單單位確認(rèn)認(rèn)的施工工組織設(shè)設(shè)計方案案；K、隱藏工工程驗收收記錄:提供有有效及簽簽章完善善的隱藏藏工程驗驗收記錄錄；L、工程結(jié)結(jié)算書（含含計算匯匯總表）由由具有編編制資質(zhì)質(zhì)的單位位按施工工合同規(guī)規(guī)定編制

4、制工程結(jié)結(jié)算書，同同時把合合同金額額和增加加工程部部分填列列結(jié)算匯匯總表，以以上均應(yīng)應(yīng)由建設(shè)設(shè)單位、施施工單位位及編制制單位簽簽章確認(rèn)認(rèn)，并附附拷貝盤盤；M、工程量量計算書書（含鋼鋼筋抽料料表）應(yīng)應(yīng)有工程程量匯總總表和詳詳細(xì)工程程計算式式組成，并并附拷貝貝盤；N、材料設(shè)設(shè)備單價價審批：應(yīng)含主主要材料料設(shè)備名名稱、規(guī)規(guī)格、型型號、生生產(chǎn)廠家家、單價價、發(fā)票票購買合合同等有有效憑證證。應(yīng)有有設(shè)計單單位、監(jiān)監(jiān)理單位位、施工工單位相相關(guān)人員員簽字及及單位簽簽章認(rèn)可可；O、其他與與結(jié)算有有關(guān)的資資料；凡凡上述未未提及到到，有關(guān)關(guān)工程結(jié)結(jié)算的其其他資料料；（3）審核核工程結(jié)結(jié)算，編編制工程程結(jié)算報報告，履

5、履行工程程結(jié)算的的報審 咨咨詢?nèi)嗽谠诒O(jiān)理單單位確定定工程完完滿竣工工，工程程交付委委托方后后，對工工程承建建商的工工程結(jié)算算進(jìn)行審審核。在在造價師師可控制制的情況況下，最最終結(jié)算算審核工工作應(yīng)于于承建商商之責(zé)任任保修期期內(nèi)完成成。編制制工程結(jié)結(jié)算報告告，協(xié)助助委托方方履行工工程結(jié)算算的報審審。主要工作內(nèi)內(nèi)容如下下；A、收集結(jié)結(jié)算資料料工程預(yù)算評評審報告告；招標(biāo)標(biāo)文件；投標(biāo)文文件、中中標(biāo)通知知書；施施工合同同；圖紙紙會審記記錄；工工程開工工報告；竣工驗驗收報告告；竣工工圖；設(shè)設(shè)計變更更；現(xiàn)場場簽證；經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)的施工工組織設(shè)設(shè)計；隱隱蔽工程程驗收記記錄；工工程結(jié)算算書（含含結(jié)算匯匯總表）；工程量量計

6、算書書材料設(shè)設(shè)備單價價呈批審審核單；其他與與結(jié)算有有關(guān)的資資料；B、進(jìn)行竣竣工結(jié)算算審核，完完成結(jié)算算審核報報告主要審核竣竣工工程程項目造造價的真真實性、準(zhǔn)準(zhǔn)確性、完完整性，重重點審核核以下事事項：竣竣工結(jié)算算資料是是否齊全全，編制制依據(jù)是是否符合合國家的的規(guī)定；竣工工工程內(nèi)容容是否符符合施工工合同條條件要求求，工程程量的計計算是否否正確；分項工工程結(jié)算算單價是是否符合合合同規(guī)規(guī)定或招招標(biāo)文件件的規(guī)定定，量價價分離的的工程項項目的取取費(fèi)是否否合理合合規(guī)；設(shè)設(shè)備與主主要材料料的價格格是否符符合核定定的價格格。費(fèi)用用、利潤潤、稅金金的計算算是否符符合規(guī)定定，注意意各項費(fèi)費(fèi)用的計計取和計計算誤差差；

7、合同同變更價價款的計計算是否否真實、準(zhǔn)準(zhǔn)確；材材料價差差和按實實結(jié)算的的計算是是否正確確；核定定工程實實際造價價等；C、初步審審查后出出具竣工工結(jié)算審審核初審審意見稿稿及明細(xì)細(xì)表，征征求委托托方意見見后，出出具結(jié)算算審核征征求意見見稿D、與相關(guān)關(guān)各方交交換意見見 針針對分歧歧交換意意見，達(dá)達(dá)成一致致后，發(fā)發(fā)、承包包人和審審核單位位三方簽簽字確認(rèn)認(rèn)形成竣竣工結(jié)算算審核定定案表。E、出具審審核報告告征求意意見稿，征征求委托托方等各各方意見見后定稿稿F、出具工工程竣工工結(jié)算審審核報告告G、協(xié)助委委托方履履行工程程結(jié)算的的報審（一）質(zhì)量量控制措措施：1、嚴(yán)格執(zhí)執(zhí)行相關(guān)關(guān)規(guī)章和和準(zhǔn)則及及本單位位成果文文

8、件質(zhì)量量控制制制度。2、依據(jù)管管理部門門相關(guān)規(guī)規(guī)定和項項目招標(biāo)標(biāo)文件的的規(guī)定，承承擔(dān)受委委托建設(shè)設(shè)項目的的審計工工作，在在工作開開始時，針針對項目目的工作作目標(biāo)及及具體要要求，制制定出詳詳細(xì)的工工作方案案。在實實施過程程中嚴(yán)格格按照方方案中的的計劃進(jìn)進(jìn)行，并并做好后后續(xù)各種種服務(wù)工工作；確確保在規(guī)規(guī)定的時時間內(nèi)完完成審計計任務(wù)并并對成果果文件的的完整性性、準(zhǔn)確確性、合合法性負(fù)負(fù)責(zé)。3、完全響響應(yīng)招標(biāo)標(biāo)文件的的招標(biāo)范范圍、要要求及管管理辦法法，接受受相關(guān)考考評辦法法，嚴(yán)格格執(zhí)行相相關(guān)工作作程序及及成果文文件的要要求，在在約定時時間完成成建設(shè)工工程審計計工作，配配合委托托方做好好有關(guān)工工作，認(rèn)認(rèn)真

9、履行行職責(zé)。4、履行合合同義務(wù)務(wù)。在合合同規(guī)定定期限內(nèi)內(nèi)不泄露露與合同同規(guī)定業(yè)業(yè)務(wù)活動動有關(guān)的的保密資資料，并并在接受受委托之之日起，對對其所獲獲知的工工程項目目的一切切信息保保密，不不向任何何人透漏漏，否則則造成的的經(jīng)濟(jì)損損失，將將按照國國家有關(guān)關(guān)法律規(guī)規(guī)定承擔(dān)擔(dān)責(zé)任。5、在審計計過程中中，遵循循獨(dú)立、客客觀、公公正、誠誠實信用用的原則則，不損損害社會會公共利利益和他他人合法法權(quán)益，不不謀取規(guī)規(guī)定報酬酬之外的的不正當(dāng)當(dāng)利益。6、建立項項目檔案案管理制制度，并并嚴(yán)格遵遵守執(zhí)行行。（二）技術(shù)術(shù)保證承承諾：1、我所所擁有專專業(yè)素質(zhì)質(zhì)及職業(yè)業(yè)道德良良好的專專職技術(shù)術(shù)人員，并并且大多多數(shù)人員員都業(yè)務(wù)務(wù)熟練，技技術(shù)力量量雄厚，隨隨時可以以抽調(diào)出出精兵強(qiáng)強(qiáng)將，組組成項目目組，完完成不同同類型的的委托業(yè)業(yè)務(wù)。2、我公公司辦公公設(shè)施齊齊全，為為圓滿完完成造價價業(yè)務(wù)提提供了強(qiáng)強(qiáng)有力的的保證。3、一直直以來，我我們注重重員工知知識的更更新和提提高，積積極參加加相關(guān)法法律法規(guī)規(guī)及專業(yè)業(yè)技術(shù)培培訓(xùn)，并并堅持每每周的業(yè)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)習(xí)制度，針針對不同同的業(yè)務(wù)務(wù)進(jìn)行培培訓(xùn)交流流。我們們保證在在實施各各項委托托項目之之前，針針對不同同類型的的項目，專專門對項項目組人人員進(jìn)行行強(qiáng)化培培訓(xùn)，以以保證高高質(zhì)量的的完成各