股份公司內(nèi)部控制制度模版

1、上海股份有限公司內(nèi)部控制制度第一章 總則第一條 制定本制度。第二條 經(jīng)營活動中存在的風險予以管理的相關制度安排。公司戰(zhàn)略目標。第三條 門（單位）分級負責的原則進行。第四條 督負責，董事會及其全體成員應保證內(nèi)部控制相關信息披露內(nèi)容的真實、準確、完整。第二章 內(nèi)部控制制度的框架和原則第五條 公司的內(nèi)部控制制度包括以下內(nèi)容：（一）內(nèi)部控制崗位授權制度；（二）內(nèi)部控制報告制度；（三）內(nèi)部控制批準制度；（四）內(nèi)部控制責任制度；（五）內(nèi)部控制審計檢查制度；（六）內(nèi)部控制考核評價制度；（七）重大風險預警制度；（八）重要崗位權力制衡制度。第六條 內(nèi)部控制制度涵蓋以下層面：（一）公司層面；（二）公司所屬部門（單

2、位）或附屬公司層面(包括控股子公司、分公司和具有重大影響的參股公司)；（三）公司各業(yè)務單元或業(yè)務流程環(huán)節(jié)層面。第七條 公司建立內(nèi)部控制制度應遵循如下原則：員,并涵蓋到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)。,建立合理的內(nèi)控程序,維護內(nèi)部控制制度的可操作性和有效執(zhí)行。（三）相互牽制原則。公司各部門和崗位的設置應當權責分明、相互制衡。環(huán)節(jié)來完成。同步，各項業(yè)務程序和辦理手續(xù)要緊密銜接，以保證經(jīng)營管理活動的連續(xù)性。的控制成本取得最大的經(jīng)濟效益。第八條 公司建設和實施內(nèi)部控制制度時，應考慮以下基本要素：（一）目標設定，指董事會和管理層根據(jù)公司的風險偏好設定戰(zhàn)略目標。（二）內(nèi)部環(huán)境，指公司的組織文化以及其他影

3、響員工風險意識的綜合因工作氛圍、董事會和監(jiān)事會對風險的關注和指導等。（三）風險確認，指董事會和管理層確認影響公司目標實現(xiàn)的內(nèi)部和外部風險因素。（四）風險評估，指董事會和管理層根據(jù)風險因素發(fā)生的可能性和影響，確定管理風險的方法。（五）風險管理策略選擇，指董事會和管理層根據(jù)公司風險承受能力和風險偏好選擇風險管理策略。（六）控制活動，指為確保風險管理策略有效執(zhí)行而制定的制度和程序，全、績效考核等。（七）信息溝通，指產(chǎn)生服務于規(guī)劃、執(zhí)行、監(jiān)督等管理活動的信息并適時向使用者提供的過程。第三章 內(nèi)部控制制度的內(nèi)容第九條 公司內(nèi)部控制活動的控制點包括核準、授權、驗證、調(diào)整、復核、定期盤點、記錄核對、職能分工

4、、資產(chǎn)保全、績效比較和附屬公司管理等。全面的防范與控制。第十條 公司內(nèi)部控制制度應涵蓋經(jīng)營活動中的所有環(huán)節(jié)，包括但不限于：(一)認收入及應收賬款、執(zhí)行與記錄現(xiàn)金收入等的政策及程序。(二)采購及付款環(huán)節(jié)：包括采購申請、簽訂合同、實施采購、驗收采購物、付款等的政策及程序。(三)的政策及程序。(四)記錄等的政策及程序。(五)員和財務人員的授權和執(zhí)行等的政策和程序。(六)行、報告和記錄的政策及程序。(七)債券等其他融資事項的授權、執(zhí)行與記錄等的政策及程序。(八)政策及程序。(九)等的政策及程序。(十)崗、辭退、退休、決定和計算薪金、計算個人所得稅及各項代扣款、薪資記錄、薪資支付、考勤及績效考核等的政策

5、及程序。第十一條 度等貫穿于經(jīng)營活動各環(huán)節(jié)之中的各項管理制度。第十二條 公司根據(jù)國家財政主管部門的有關規(guī)定，建立內(nèi)部會計控制規(guī)分發(fā)揮會計的監(jiān)督職能。第十三條 使用部門權責外，還應至少涵蓋下列控制活動：（一）信息處理部門的功能及職責劃分。（二）系統(tǒng)開發(fā)及程序修改的控制。（三）程序及資料的存取、數(shù)據(jù)處理的控制。（四）檔案、設備、信息的安全控制等。（五）在公司內(nèi)外網(wǎng)站上進行公開信息披露活動的控制。第十四條 公司內(nèi)外環(huán)境的變化，確保內(nèi)部控制制度有效運行。部控制制度。第四章 特定風險的內(nèi)部控制第十五條 公司應建立健全對控股子公司的監(jiān)督管理制度。主要包括：選任董事、監(jiān)事、經(jīng)理及財務負責人。（二）根據(jù)公司的

6、戰(zhàn)略規(guī)劃，協(xié)調(diào)控股子公司的經(jīng)營策略和風險管理策略，督促控股子公司制定相關業(yè)務經(jīng)營計劃、風險管理程序。（三）制定控股子公司的業(yè)績考核與激勵約束制度。事證券及金融衍生品投資、簽訂重大合同等。托會計師事務所審計控股子公司的財務報告。第十六條 公司應對控股子公司內(nèi)部控制制度的實施及其檢查監(jiān)督工作進行評價。第十七條 影響的參股公司進行監(jiān)督、管理和控制。第十八條 證券為基礎的期貨、期權、遠期、調(diào)期等交易。能力，合理確定金融衍生品交易的風險限額和相關交易參數(shù)。第十九條 公司應制定風險處置、危機處理的內(nèi)部控制制度。第二十條 公司應根據(jù)自身的戰(zhàn)略目標和風險管理策略，針對其他特殊風險制定內(nèi)部控制制度。第五章 內(nèi)部

7、控制制度的檢查監(jiān)督第二十一條 公司應通過內(nèi)部控制檢查監(jiān)督協(xié)助董事會及管理層檢查發(fā)現(xiàn)標實現(xiàn)的風險，并及時提供改進建議，確保公司有效實施內(nèi)部控制制度。第二十二條 公司制定內(nèi)部控制檢查監(jiān)督實施細則，實施細則包括如下內(nèi)容：（一）董事會對內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的授權；（二）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作相關的職責；（三）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的項目、時間、程序及方法；（四）公司各部門及所屬機構對內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的配合義務；（五）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告的方式；（六）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作的激勵方式。第二十三條 公司應制定年度內(nèi)部控制檢查監(jiān)督計劃，并作為評價內(nèi)部控制檢查監(jiān)督計劃的必備事項。第二十四條 公司董事會對內(nèi)部控制檢查監(jiān)督

8、工作進行指導，并審閱檢查監(jiān)督部門提交的內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告。第二十五條 內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作人員對于檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及實施中存在的問題列為各部門績效考核的重要項目。第二十六條 公司在內(nèi)部控制的檢查監(jiān)督中如發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在重大缺陷或存在重大風險，應及時向董事會報告。取的補救措施。第二十七條 公司董事會應根據(jù)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告及相關信息，評價公司內(nèi)部控制的建立和實施情況，形成內(nèi)部控制自我評估報告。公司內(nèi)部控制自我評估報告至少應包括如下內(nèi)容：（一）內(nèi)部控制制度是否建立健全；（二）內(nèi)部控制制度是否有效實施；（三）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作的情況；（四）內(nèi)部控制制度及其實施過程中出現(xiàn)的重大風