股權(quán)投資并購專項(xiàng)法律服務(wù)方案

1、 - 7 -關(guān)于 公司股權(quán)投資并購之專項(xiàng)法律服務(wù)方案致： 公司*律師事務(wù)所（簡稱：本所）就貴公司擬進(jìn)行投資并購（以下簡稱：本次并購）所涉及的相關(guān)事宜，與貴公司工作人員進(jìn)行了初步溝通并收集、查閱了部分資料，現(xiàn)就本所已了解到的相關(guān)情況結(jié)合我們既有的工作經(jīng)驗(yàn)，擬定了專項(xiàng)法律服務(wù)方案敬呈貴公司，供貴公司參考。一、服務(wù)內(nèi)容多年來，本所在股權(quán)投資并購領(lǐng)域積累了十分豐富的經(jīng)驗(yàn)，參與了總多的投資并購項(xiàng)目，我們?cè)谔峁┓煞?wù)的過程中，將本著勤勉盡責(zé)的精神，積極與相關(guān)工作人員及對(duì)方公司律師進(jìn)行協(xié)商溝通，為公司進(jìn)行投資并購提供良好的溝通渠道。若能為貴公司提供本次專項(xiàng)法律服務(wù)，服務(wù)團(tuán)隊(duì)將從貴公司的利益出發(fā)，使本次貴公

2、司委托事項(xiàng)的工作符合規(guī)范化的標(biāo)準(zhǔn)。服務(wù)團(tuán)隊(duì)將應(yīng)貴公司的要求提供法律咨詢和服務(wù)，并且與對(duì)方公司律師積極溝通，協(xié)調(diào)好關(guān)系。服務(wù)團(tuán)隊(duì)律師將對(duì)貴公司本次投資并購項(xiàng)目涉及到的法律問題提供咨詢和建議。服務(wù)團(tuán)隊(duì)律師將勤勉盡責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行工作計(jì)劃，完成工作范圍內(nèi)的下列事項(xiàng)： （一）為本次投資并購項(xiàng)目之目的按照相關(guān)法律法規(guī)的要求，對(duì)公司開展盡職調(diào)查1、盡職調(diào)查的內(nèi)容公司主體資格的審查，對(duì)公司主體資格的調(diào)查包括公司設(shè)立的程序、資格、條件、方式等是否符合當(dāng)時(shí)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。查驗(yàn)公司是否依法存續(xù)，是否存在持續(xù)經(jīng)營的法律障礙，其經(jīng)營范圍和經(jīng)營方式是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，等等。公司的主要財(cái)產(chǎn)

3、價(jià)值及其產(chǎn)權(quán)，調(diào)查公司擁有的土地使用權(quán)、房產(chǎn)及其價(jià)值；擁有的商標(biāo)、專利、軟件著作權(quán)、特許經(jīng)營權(quán)等無形資產(chǎn)及其價(jià)值；擁有的主要生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備和存貨及其價(jià)值；公司對(duì)其主要財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)或使用權(quán)的行使是否存在限制，是否存在擔(dān)保或其他權(quán)利受到限制的情況；公司有沒有租賃房屋、土地使用權(quán)等情況，還有租賃的合法有效性等。公司的重大債權(quán)債務(wù)，調(diào)查公司的金額較大的應(yīng)收、應(yīng)付款和其他應(yīng)收、應(yīng)付款情況，并且應(yīng)當(dāng)調(diào)查其是否合法有效；目標(biāo)公司將要履行、正在履行以及雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的重大合同的合法性、有效性，是否存在潛在風(fēng)險(xiǎn)；調(diào)查公司對(duì)外擔(dān)保情況，是否有代為清償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)以及代為清償后的追償風(fēng)險(xiǎn)；調(diào)查公司是否有因環(huán)

4、境保護(hù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動(dòng)安全、人身權(quán)等原因產(chǎn)生的侵權(quán)之債等等。公司的稅務(wù)、環(huán)境保護(hù)、原材料資源、產(chǎn)品質(zhì)量、生產(chǎn)技術(shù)、銷售網(wǎng)絡(luò)、市場前景等因素。公司所適用稅收政策、環(huán)境保護(hù)政策，公司的原材料來源、遵循的產(chǎn)品質(zhì)量和生產(chǎn)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，公司的產(chǎn)品銷售網(wǎng)絡(luò)、市場前景等可能因被并購而改變，因此也是盡職調(diào)查的重要內(nèi)容之一。公司的人力資源，人力資源包括公司管理人員與工人結(jié)構(gòu)、以及學(xué)歷與知識(shí)結(jié)構(gòu)，并購可能引起的下崗人數(shù)，再就業(yè)方向以及可能發(fā)生的費(fèi)用。并購的外部法律環(huán)境調(diào)查。關(guān)于公司并購法律的調(diào)查，除了直接規(guī)定公司并購的法律法規(guī)以外，還應(yīng)當(dāng)調(diào)查反不正當(dāng)競爭法、貿(mào)易政策、環(huán)境保護(hù)、安全衛(wèi)生、地方行政規(guī)章等方面的

5、規(guī)定。另外，還需調(diào)查相關(guān)稅務(wù)政策。2、盡職調(diào)查方式盡職調(diào)查的方式包括但不限于查閱公司提供之文件、資料與信息，與公司有關(guān)人員進(jìn)行交流溝通，進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)核查，到當(dāng)?shù)毓ど叹值认嚓P(guān)部門進(jìn)行核查；其他公開出版物、登記機(jī)構(gòu)、政府主管部門；公司的供應(yīng)商、客戶和協(xié)議另一方；公司的專業(yè)顧問等。并購協(xié)商階段協(xié)助公司與并購公司進(jìn)行并購談判；協(xié)助公司制定談判策略；制作談判記錄和談判意向書。協(xié)助公司與對(duì)方公司進(jìn)行并購合同條款協(xié)商協(xié)助公司審查對(duì)方公司提供的并購合同；對(duì)并購合同條款出具法律意見；協(xié)助公司簽訂完備并購合同。并購實(shí)施階段根據(jù)需要和可能出具相關(guān)的法律意見書、履行有關(guān)報(bào)批手續(xù)；協(xié)助辦理各項(xiàng)變更登記、重新登記、注銷登記等

6、手續(xù)律師根據(jù)需要和可能從專業(yè)的角度出發(fā)協(xié)助辦理有關(guān)房屋、土地使用權(quán)、專利、商標(biāo)、供水、供電、保險(xiǎn)等過戶手續(xù)。主要包括：不動(dòng)產(chǎn)變更登記；股東名冊(cè)登記變更；關(guān)于公司形式的登記變更與注銷等。并購整合階段協(xié)助處理公司之前簽訂的重大合同包括：通知締約對(duì)方關(guān)于合同當(dāng)事人變更；與締約對(duì)方進(jìn)行合同延期履行磋商；進(jìn)行賠償或者索賠。訴訟、仲裁等法律服務(wù)，代為清理障礙根據(jù)需要和可能，律師在并購后協(xié)助整理有關(guān)訴訟、仲裁、調(diào)解、談判的資料，并通知法院、仲裁機(jī)構(gòu)、對(duì)方當(dāng)事人關(guān)于當(dāng)事人變更的事實(shí)。如果訴訟、仲裁、調(diào)解、談判還未開始，則應(yīng)當(dāng)做好應(yīng)訴準(zhǔn)備。協(xié)助并購?fù)瓿珊蠊镜恼＿\(yùn)行協(xié)助制定新公司內(nèi)部規(guī)章制度，辦理公司納稅申報(bào)

7、，勞動(dòng)合同的簽署，辦理相關(guān)保險(xiǎn)，理順各種行政關(guān)系。合理安置公司原有人員包括：需要變更工作崗位、變更工作內(nèi)容等原有人員二、專項(xiàng)法律服務(wù)工作計(jì)劃根據(jù)貴公司的需求，本次并購法律專項(xiàng)服務(wù)的相關(guān)法律意見將根據(jù)工作進(jìn)度及時(shí)出具；本次法律服務(wù)任務(wù)重、涉及面廣，我們將組建由 名執(zhí)業(yè)律師， 名律師助理的工作團(tuán)隊(duì)為貴公司本次并購項(xiàng)目開展法律服務(wù)工作。為有序推進(jìn)本次并購專項(xiàng)法律服務(wù)工作，根據(jù)貴公司并購項(xiàng)目進(jìn)度安排，并結(jié)合本所以往執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)，本所制定如下工作計(jì)劃：1、接受委托后，按照貴公司要求與貴公司相關(guān)工作人員、對(duì)方公司律師就本次項(xiàng)目進(jìn)行工作溝通，為本次項(xiàng)目提供法律咨詢意見。2、并購項(xiàng)目啟動(dòng)前，對(duì)公司及報(bào)表內(nèi)子公司開

8、展盡職調(diào)查工作，并及時(shí)出具法律意見書。3、根據(jù)貴公司要求配合完成本次并購項(xiàng)目準(zhǔn)備階段其他工作，包括但不限于協(xié)助完成相關(guān)談判策略、談判意向書等起草、審查、修改、參與討論等，協(xié)助完成內(nèi)部審批流程等。4、根據(jù)貴公司要求，協(xié)助完成并購談判。5、根據(jù)談判結(jié)果，協(xié)助貴公司完成并購合同簽訂。6、根據(jù)貴公司要求，完成并購項(xiàng)目完成后的其他協(xié)助法律服務(wù)。三、服務(wù)團(tuán)隊(duì)工作制度為保證服務(wù)團(tuán)隊(duì)的工作質(zhì)量，及時(shí)高效地完成法律服務(wù)事項(xiàng)，服務(wù)團(tuán)隊(duì)將建立以下工作制度：（一）首席責(zé)任律師的律師團(tuán)隊(duì)辦案制度律師團(tuán)隊(duì)以*律師為首席責(zé)任律師，首席責(zé)任律師的職責(zé)包括但不限于：1、代表律師事務(wù)所向委托人負(fù)責(zé)。2、協(xié)調(diào)律師團(tuán)隊(duì)內(nèi)部協(xié)作關(guān)系，

9、確定律師團(tuán)成員的工作職責(zé)，工作分工及工作范圍。3、對(duì)律師團(tuán)隊(duì)的工作實(shí)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。4、根據(jù)實(shí)際工作需要選派主辦、協(xié)辦律師。5、代表律師事務(wù)所與委托人協(xié)商、洽談法律服務(wù)有關(guān)具體事項(xiàng)。6、代表律師團(tuán)隊(duì)接受委托人所交辦的各項(xiàng)法律事務(wù)。（二）務(wù)實(shí)高效的聯(lián)系制度律師團(tuán)隊(duì)律師將根據(jù)工作需要，采取靈活而又務(wù)實(shí)高效的工作方式，既可以集中處理相關(guān)法律事務(wù)，又可以及時(shí)聯(lián)系處理緊急相關(guān)法律事務(wù)。（三）律師工作備忘錄提交制度律師團(tuán)隊(duì)律師將按本所一貫要求，對(duì)貴公司委托的法律事務(wù)，除向貴公司提交工作成果外，還將根據(jù)具體情況，適時(shí)向貴公司提交律師工作備忘錄，及時(shí)反饋相關(guān)情況。（四）律師工作書面報(bào)告制度律師團(tuán)隊(duì)律師將采用

10、電話、電子郵件、微信、傳真、口頭匯報(bào)等多種方式隨時(shí)與貴公司進(jìn)行聯(lián)系溝通，定期向貴公司書面提交工作聯(lián)系函及工作報(bào)告。（五）質(zhì)量保障和監(jiān)督制度為確保法律服務(wù)的質(zhì)量和水平，本所制定了完善的質(zhì)量控制制度和其他內(nèi)部規(guī)章制度，本所歡迎貴公司對(duì)本所提供法律服務(wù)的各階段、各環(huán)節(jié)、全過程進(jìn)行合理的監(jiān)督，以保證本所始終保持高質(zhì)量的法律服務(wù)。（六）嚴(yán)格的保密制度本所管理規(guī)范、嚴(yán)格，參與本法律服務(wù)專項(xiàng)的律師均具有良好的執(zhí)業(yè)道德，對(duì)于在服務(wù)過程中知悉的貴公司及關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)營管理、投資活動(dòng)等一切信息、資料，均予以嚴(yán)格保密。（七）專家顧問團(tuán)支持制度本所與國內(nèi)眾多律師事務(wù)所建立了長期穩(wěn)定的合作關(guān)系，并聘請(qǐng)了*大學(xué)的有關(guān)專家、

11、學(xué)者、教授組成本所顧問團(tuán)，遇到疑難、重大法律事務(wù)，本所將立即組織顧問團(tuán)進(jìn)行專家會(huì)診，解決問題，以滿足本項(xiàng)目的需要。并購項(xiàng)目難點(diǎn)簡要分析1、股權(quán)價(jià)格確定公司并購項(xiàng)目中，股權(quán)價(jià)格的確定是十分重要的，這關(guān)系著被并購方的應(yīng)得權(quán)益大小。本次并購項(xiàng)目中，貴公司作為被收購方撤出相應(yīng)資金后，收購方投入現(xiàn)金入股，此時(shí)應(yīng)將股權(quán)如何定價(jià)直接決定著貴公司在并購后的股權(quán)價(jià)值。2、資本溢價(jià)的處理貴公司在并購過程中資本溢價(jià)的計(jì)算以及如何減少稅收的問題頁是本次并購項(xiàng)目的一大難點(diǎn)。五、服務(wù)費(fèi)用收取方式鑒于并購專項(xiàng)法律服務(wù)涉及的面廣且持續(xù)時(shí)間長的特點(diǎn)，本所針對(duì)專項(xiàng)法律服務(wù)費(fèi)用提供如下收取方案，供貴公司參考：（一）（二）在辦理貴公司委托事項(xiàng)時(shí)所產(chǎn)生的下列工作費(fèi)用，由貴公司承擔(dān)：1、因進(jìn)行專項(xiàng)工作所產(chǎn)生的相關(guān)行政、司法、公證、鑒定等部門收取的費(fèi)用；為專項(xiàng)工作所產(chǎn)生的查檔費(fèi)、