審計廉政風險點和防控措施表

1、.審計廉政風險點及防控措施表風險點環(huán)節(jié)風險點內容防控措施防控責任人責任追究1審計計劃階段審計計劃階段在編制和審核審計工作方案、審計實施方案時未如實確定審計內容和重點執(zhí)行重要審計業(yè)務集體討論制度、建立審計實施內容與審計實施方案匹配審定制度審計組長審計組成員根據(jù)中華人民XX國審計法及中華人民XX國審計準則追究有關責任人責任。2為照顧利益關系,未如實確定審計內容與重點,甚至故意誤導審計重點內容執(zhí)行審計實施方案與工作方案的匹配審定制度；實行審計實施方案集體討論制度：實行重大事項匯報制度審計組長審計組成員根據(jù)中華人民XX國審計法及中華人民XX國審計準則追究有關責任人責任。3為照顧利益關系,未如實確定重點

2、延伸單位實行審計實施方案集體討論制度；實行重大事項匯報制度審計組長審計組成員根據(jù)中華人民XX國審計法及中華人民XX國審計準則追究有關責任人責任。4為照顧利益關系,隱瞞審前調查中發(fā)現(xiàn)的審計線索加強組內信息溝通；實行重大事項報告制度：建立審計組內會議記錄制度審計組長審計組成員根據(jù)中華人民XX國審計法及中華人民XX國審計準則追究有關責任人責任。5為照顧利益關系或謀取私利,人為調整或未嚴格執(zhí)行審計實施方案嚴格執(zhí)行方案調整制度：嚴格現(xiàn)場復核制度審計組長審計組成員根據(jù)中華人民XX國審計法及中華人民XX國審計準則追究有關責任人責任。6審計實施階段審計實施階段審計實施階段發(fā)現(xiàn)問題不查證、不深查,查出問題不匯報

3、、查多報少和查重報輕或以消極不作為手段影響審計工作開展落實現(xiàn)場審計小組不少于2人的規(guī)定；加強組內信息溝通協(xié)調,審計組要定期召開會議并做好記錄；執(zhí)行重大事項報告制度；審計人員對審計查證事項和查證結果及時向審計組長匯報；執(zhí)行舉報材料登記制度,執(zhí)行重大事項督辦匯報制度審計組長審計組成員根據(jù)中華人民XX國審計法及中華人民XX國審計準則追究有關責任人責任。7為照顧利益關系,隱瞞重要審計問題及線索含舉報內容,以此為籌碼與被審計單位進行利益交換審計組長審計組成員根據(jù)中華人民XX國審計法及中華人民XX國審計準則追究有關責任人責任。8違規(guī)向被審計單位泄露重要信息嚴格加強審計現(xiàn)場管理,嚴肅審計工作紀律審計組長審計

4、組成員根據(jù)中華人民XX國審計法及中華人民XX國審計準則追究有關責任人責任。9向被審計單位通風報信并授意被審計單位補充虛假證據(jù)解脫責任嚴格復核程序、原始資料復核和完善審計檔案編制和管理制度審計組長審計組成員根據(jù)中華人民XX國審計法及中華人民XX國審計準則追究有關責任人責任。10利用審計中所掌握的國家秘密、商業(yè)機密、內幕消息等敏感信息為自己或他人謀取不當利益落實審計八不準規(guī)定；實行廉政承諾審計組長審計組成員根據(jù)中華人民XX國審計法及中華人民XX國審計準則追究有關責任人責任。11利用工作之便使用銀行賬戶查詢通知書、介紹信等審計授權文書為個人或他人謀利嚴格審計介紹信和審計工作查詢通知書等登記、審批程序

5、；項目結束后進行核銷清退審計組長審計組成員根據(jù)中華人民XX國審計法及中華人民XX國審計準則追究有關責任人責任。12違反八不準審計紀律進點會宣布廉政紀律、公布監(jiān)督電話；嚴格按照紀律執(zhí)行,廉政監(jiān)督員實施好內部監(jiān)督；實行審計經費公告制度,接受被審計單位對結果進行監(jiān)督審計組長審計組成員根據(jù)中華人民XX國審計法及中華人民XX國審計準則追究有關責任人責任。13審計報告階段審計報告階段審計組長審計組成員根據(jù)中華人民XX國審計法及中華人民XX國審計準則追究有關責任人責任。14審計組長審計組成員根據(jù)中華人民XX國審計法及中華人民XX國審計準則追究有關責任人責任。15審計組長審計組成員根據(jù)中華人民XX國審計法及中華人民XX國審計準則追究有關責任人責任。16審計組長審計組成員根據(jù)中華人民XX國審計法及中華人民XX國審計準則追究有關責任人責任。17審計組長審計組成員根據(jù)中華人民XX國審計法及中華人民XX國審計準則追究有關責任人責任。18審計結果公布與整改檢查審計組長審計組成