財(cái)務(wù)部管理手冊,財(cái)務(wù)工作流程,財(cái)務(wù)管理制度與表單

1、PAGE 3Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.財(cái)務(wù)部管理手冊目 錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc246989317 第一部分 組織織框架和和職責(zé) PAGEREF _Toc246989317 h 1 HYPERLINK l _Toc246989318 一、組織框框架 PAGEREF _Toc246989318 h 1 HYPERLINK l _Toc246989319 二、職位說說明 PAGEREF _Toc246989319 h 2 HYPERLINK l

2、_Toc246989320 三、職位例例行工作作 PAGEREF _Toc246989320 h 8 HYPERLINK l _Toc246989321 第二部分 財(cái)務(wù)務(wù)工作流流程 PAGEREF _Toc246989321 h 10 HYPERLINK l _Toc246989322 一、費(fèi)用報(bào)報(bào)銷工作作流程 PAGEREF _Toc246989322 h 10 HYPERLINK l _Tooc244698893223 二、房房屋定購購進(jìn)款工工作流程程 PAGEREF _Toc246989323 h 10 HYPERLINK l _Toc246989324 三、房屋簽簽約進(jìn)款款工作流流程

3、PAGEREF _Toc246989324 h 10 HYPERLINK l _Toc246989325 四、工程合合同簽訂訂工作流流程 PAGEREF _Toc246989325 h 10 HYPERLINK l _Toc246989326 五、工程款款支付工工作流程程 PAGEREF _Toc246989326 h 10 HYPERLINK l _Toc246989327 六、碎石款款收取工工作流程程 PAGEREF _Toc246989327 h 10 HYPERLINK l _Toc246989328 七、資金計(jì)計(jì)劃管理理工作流流程 PAGEREF _Toc246989328 h 10

4、 HYPERLINK l _Toc246989329 八、財(cái)務(wù)審審計(jì)管理理流程 PAGEREF _Toc246989329 h 10 HYPERLINK l _Toc246989330 第三部分 財(cái)務(wù)務(wù)管理制度 PAGEREF _Toc246989330 h 10 HYPERLINK l _Toc246989331 一、貨幣資資金管理理辦法 PAGEREF _Toc246989331 h 10 HYPERLINK l _Toc246989332 二、內(nèi)部財(cái)財(cái)務(wù)管理理制度 PAGEREF _Toc246989332 h 10 HYPERLINK l _Toc246989333 三、企業(yè)賬賬戶管理

5、理辦法 PAGEREF _Toc246989333 h 10 HYPERLINK l _Toc246989334 四、財(cái)務(wù)銜銜接管理理辦法 PAGEREF _Toc246989334 h 10 HYPERLINK l _Toc246989335 五、企業(yè)存存貨管理理制度 PAGEREF _Toc246989335 h 10 HYPERLINK l _Tocc246698993366 六、項(xiàng)項(xiàng)目融資資管理制制度 PAGEREF _Toc246989336 h 10 HYPERLINK l _Toc246989337 七、日常財(cái)財(cái)務(wù)管理理辦法 PAGEREF _Toc246989337 h 10

6、HYPERLINK l _Toc246989338 八、會計(jì)憑憑證和賬賬簿管理理細(xì)則 PAGEREF _Toc246989338 h 10 HYPERLINK l _Toc246989339 第四部分 工作作表單及及填報(bào)說明明 PAGEREF _Toc246989339 h 10 HYPERLINK l _Toc246989340 表XS-11：房屋屋銷售核核查表 PAGEREF _Toc246989340 h 10 HYPERLINK l _Toc246989341 表XS-22：房屋屋銷控表表 PAGEREF _Toc246989341 h 10 HYPERLINK l _Toc24698

7、9342 表XS-33：銷售售統(tǒng)計(jì)明明細(xì)表 PAGEREF _Toc246989342 h 10 HYPERLINK l _Toc246989343 表XS-44：銷售售統(tǒng)計(jì)匯匯總表 PAGEREF _Toc246989343 h 10 HYPERLINK l _Toc246989344 表XS-55：銷售售統(tǒng)計(jì)月月報(bào)表 PAGEREF _Toc246989344 h 10 HYPERLINK l _Toc246989345 表XS-66：到期期未簽約約客戶統(tǒng)統(tǒng)計(jì)表 PAGEREF _Toc246989345 h 10 HYPERLINK l _Toc246989346 表XS-77：到期期未

8、付款款客戶統(tǒng)統(tǒng)計(jì)表 PAGEREF _Toc246989346 h 10 HYPERLINK l _Toc246989347 表XS-88：客戶戶換房統(tǒng)統(tǒng)計(jì)表 PAGEREF _Toc246989347 h 10 HYPERLINK l _Toc246989348 表XS-99：客戶戶退房統(tǒng)統(tǒng)計(jì)表 PAGEREF _Toc246989348 h 10 HYPERLINK l _Toc246989349 表CB-11：合同同支付核核查表 PAGEREF _Toc246989349 h 10 HYPERLINK l _Toc246989350 表CB-22：成本本統(tǒng)計(jì)明明細(xì)表 PAGEREF _T

9、oc246989350 h 10 HYPERLINK l _Toc246989351 表CB-33：成本本統(tǒng)計(jì)匯匯總表 PAGEREF _Toc246989351 h 10 HYPERLINK l _Toc246989352 表CB-44：成本本費(fèi)用表表 PAGEREF _Toc246989352 h 10 HYPERLINK l _Toc246989353 表CB-55：資金金計(jì)劃表表 PAGEREF _Toc246989353 h 10 HYPERLINK l _Toc246989354 表CB-66：成本本分類對對照說明明表 PAGEREF _Toc246989354 h 10 HYPE

10、RLINK l _Tooc244698893554 表CB-7：科目分類類對照說說明表47 HYPERLINK l _Toc246989354 表CB-88：資金核核算表50 HYPERLINK l _Toc246989355 表CW-11：現(xiàn)金金流量周周報(bào)表 PAGEREF _Toc246989355 h 10 HYPERLINK l _Toc246989356 表CW-22：賬戶戶明細(xì)表表 PAGEREF _Toc246989356 h 10 HYPERLINK l _Toc246989357 表CW-33：周銷銷售進(jìn)賬賬表 PAGEREF _Toc246989357 h 10 HYPER

11、LINK l _Toc246989358 表CW-44：月銷銷售進(jìn)賬賬表 PAGEREF _Toc246989358 h 10 HYPERLINK l _Toc246989359 表CW-55:月支支出明細(xì)細(xì)表 PAGEREF _Toc246989359 h 10 HYPERLINK l _Toc24698893660 表CW-6:成成本費(fèi)用用表 PAGEREF _Toc246989360 h 10 HYPERLINK l _Toc246989361 表BG-11:計(jì)劃劃合約部部周報(bào)告告 PAGEREF _Toc246989361 h 10 HYPERLINK l _Toc246989362

12、表BG-22:計(jì)劃劃合約部部月度報(bào)報(bào)告 PAGEREF _Toc246989362 h 10 HYPERLINK l _Toc246989363 表BG-33:財(cái)務(wù)務(wù)部月度度報(bào)告 PAGEREF _Toc246989363 h 10PAGE PAGE 71第一部分 組織織框架和和職責(zé)一、組織框框架組 織 結(jié)結(jié) 構(gòu) 圖部門編制財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)經(jīng)理級1人人財(cái)務(wù)部經(jīng)理（財(cái)務(wù)秘書）財(cái)務(wù)部經(jīng)理（財(cái)務(wù)秘書）主管級1人人主辦會計(jì)銷售/成本會計(jì)現(xiàn)場收款員出 納主辦會計(jì)銷售/成本會計(jì)現(xiàn)場收款員出 納根據(jù)實(shí)際而而定二、職位說說明（一）財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)職職位說明明職位名稱財(cái)務(wù)總監(jiān)所屬部門財(cái)務(wù)部直接上級董事長直接下級財(cái)務(wù)部

13、經(jīng)理理任職資格1學(xué)歷、專專業(yè)知識識大學(xué)本科及及以上，財(cái)財(cái)務(wù)管理理專業(yè)，具具有財(cái)務(wù)務(wù)管理和和財(cái)經(jīng)相相關(guān)專業(yè)業(yè)知識，持持有中級級以上會會計(jì)任職職資格證證書2工作經(jīng)經(jīng)驗(yàn)八年以上財(cái)財(cái)務(wù)類工工作經(jīng)歷歷，至少少三年以以上財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)職職位工作作經(jīng)驗(yàn)職責(zé)概要組織編制各各項(xiàng)財(cái)務(wù)務(wù)制度，疏疏通融資資渠道，對對財(cái)務(wù)核核算工作作和資金金運(yùn)作進(jìn)進(jìn)行總體體控制，及及時做出出財(cái)務(wù)分分析和財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)測測報(bào)告，為為企業(yè)經(jīng)經(jīng)營決策策提供依依據(jù)崗位職責(zé)1組織編編制并完完善資金金使用管管理制度度、財(cái)務(wù)務(wù)（成本本）核算算制度、財(cái)財(cái)務(wù)分析析制度、固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理制制度、管管理費(fèi)用用攤銷制制度和財(cái)財(cái)務(wù)審計(jì)計(jì)制度等等。2組織編編制財(cái)務(wù)務(wù)職位責(zé)

14、責(zé)任制度度以及財(cái)財(cái)務(wù)人員員的管理理、培訓(xùn)訓(xùn)和考核核等相關(guān)關(guān)制度3根據(jù)董董事會指指標(biāo)和企企業(yè)經(jīng)營營需求，疏疏通融資資渠道，做做好資金金籌集、供供應(yīng)與管管理工作作，以滿滿足企業(yè)業(yè)經(jīng)營運(yùn)運(yùn)作資金金的需求求4定期對對企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)管理理工作及及財(cái)會工工作的開開展情況況進(jìn)行考考核、檢檢查和督督促5執(zhí)行董董事會有有關(guān)財(cái)務(wù)務(wù)方面的的決策，對對企業(yè)日日常資金金運(yùn)作和和財(cái)務(wù)運(yùn)運(yùn)作進(jìn)行行監(jiān)控，并并根據(jù)企企業(yè)規(guī)定定的要限限對企業(yè)業(yè)各部門門的各項(xiàng)項(xiàng)預(yù)算和和費(fèi)用計(jì)計(jì)劃進(jìn)行行審批6定期對對企業(yè)經(jīng)經(jīng)營狀況況進(jìn)行階階段性的的財(cái)務(wù)分分析與財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)測測，向董董事會提提交財(cái)務(wù)務(wù)分析與與預(yù)測報(bào)報(bào)告，并并提出財(cái)財(cái)務(wù)改進(jìn)進(jìn)方案及及合理化化建

15、議7組織制制訂年度度審計(jì)工工作計(jì)劃劃，并根根據(jù)企業(yè)業(yè)規(guī)定組組織實(shí)施施年度財(cái)財(cái)務(wù)收支支審計(jì)、經(jīng)經(jīng)營成果果審計(jì)和和房地產(chǎn)產(chǎn)項(xiàng)目審審計(jì)等工工作8根據(jù)企企業(yè)規(guī)定定的權(quán)限限，對企企業(yè)工程程物資、設(shè)設(shè)施、設(shè)設(shè)備的采采購價格格進(jìn)行審審批和監(jiān)監(jiān)督9負(fù)責(zé)指指導(dǎo)、監(jiān)監(jiān)督所轄轄部門員員工的工工作，指指導(dǎo)并參參與財(cái)務(wù)務(wù)系統(tǒng)員員工的培培訓(xùn)和考考核編制人數(shù)審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期（二）財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理職位位說明職位名稱財(cái)務(wù)經(jīng)理（財(cái)務(wù)秘書）所屬部門財(cái)務(wù)部/總總經(jīng)理辦辦公室直接上級總經(jīng)理/財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)直接下級主管以下人人員任職資格1學(xué)歷、專專業(yè)知識識大學(xué)本科及及以上，財(cái)財(cái)務(wù)管理理、金融融等相關(guān)關(guān)專業(yè)知知識，持持有中

16、級級會計(jì)任任職資格格證書2工作經(jīng)經(jīng)驗(yàn)五年以上財(cái)財(cái)務(wù)類工工作經(jīng)歷歷，三年以上上中型以以上房地地產(chǎn)企業(yè)業(yè)財(cái)務(wù)管管理工作作經(jīng)驗(yàn)職責(zé)概要在財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)下，具具體負(fù)責(zé)責(zé)房地產(chǎn)產(chǎn)項(xiàng)目結(jié)結(jié)算、財(cái)財(cái)務(wù)核算算、稅收收籌劃等等財(cái)務(wù)管管理工作作崗位職責(zé)組織編制并并完善資資金使用用管理制制度、財(cái)財(cái)務(wù)（成成本）核核算制度度、財(cái)務(wù)務(wù)分析制制度、固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理制制度、管管理費(fèi)用用攤銷制制度和財(cái)財(cái)務(wù)審計(jì)計(jì)制度等等。定期對企業(yè)業(yè)財(cái)務(wù)管管理工作作及財(cái)會會工作的的開展情情況進(jìn)行行考核、檢檢查和督督促。定期對企業(yè)業(yè)經(jīng)營狀狀況進(jìn)行行階段性性的財(cái)務(wù)務(wù)分析與與財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)測，提提交財(cái)務(wù)務(wù)分析與與預(yù)測報(bào)報(bào)告，并并提出財(cái)財(cái)務(wù)改進(jìn)進(jìn)方案及及

17、合理化化建議。負(fù)責(zé)企業(yè)各各項(xiàng)資金金支出、工工程結(jié)算算和費(fèi)用用報(bào)銷的的財(cái)務(wù)審審核和支支付工作作，。參與經(jīng)濟(jì)合合同會審審工作以以及合同同執(zhí)行管管理工作作。負(fù)責(zé)企業(yè)的的會計(jì)核核算和財(cái)財(cái)務(wù)管理理工作。負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)稅稅務(wù)等相相關(guān)外部部單位的的業(yè)務(wù)關(guān)關(guān)系。公司領(lǐng)導(dǎo)交交辦的其其他工作作。編制人數(shù)審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期（三）主辦辦會計(jì)職職位說明明職位名稱主辦會計(jì)所屬部門財(cái)務(wù)部直接上級財(cái)務(wù)部經(jīng)理理直接下級無任職資格1學(xué)歷、專專業(yè)知識識大專及以上上，財(cái)務(wù)務(wù)管理、金金融等相相關(guān)專業(yè)業(yè)知識，持持有會計(jì)計(jì)資格證證書2工作經(jīng)經(jīng)驗(yàn)三年以上財(cái)財(cái)務(wù)類工工作經(jīng)歷歷，一年年以上中中型以上上房地產(chǎn)產(chǎn)企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)管理理工作

18、經(jīng)經(jīng)驗(yàn)職責(zé)概要在財(cái)務(wù)部經(jīng)經(jīng)理的領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)下，具具體負(fù)責(zé)責(zé)房地產(chǎn)產(chǎn)項(xiàng)目銷銷售結(jié)算算、成本本核算財(cái)財(cái)務(wù)管理理工作崗位職責(zé)負(fù)責(zé)組織公公司會計(jì)計(jì)核算工工作。制制訂和實(shí)實(shí)施成本本控制措措施，進(jìn)進(jìn)行成本本費(fèi)用預(yù)預(yù)測、計(jì)計(jì)劃、控控制、核核算、分分析和考考察，結(jié)結(jié)算總建建筑成本本、工程程及工地地費(fèi)用、各各成本費(fèi)費(fèi)用項(xiàng)目目明細(xì)劃劃分。按照會計(jì)制制度和公公司有關(guān)關(guān)規(guī)定正正確設(shè)置置和使用用會計(jì)科科目，準(zhǔn)準(zhǔn)確、及及時地做做好帳務(wù)務(wù)和結(jié)算算工作，正正確進(jìn)行行會計(jì)核核算，填填制和審審核會計(jì)計(jì)憑證，登登記明細(xì)細(xì)賬和總總賬，做做到摘要要清楚、金金額正確確，要素素齊全。負(fù)責(zé)會計(jì)監(jiān)監(jiān)督。根根據(jù)規(guī)定定的成本本、費(fèi)用用開支范范圍和標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)

19、，審審核原始始憑證的的合法性性、合理理性和真真實(shí)性，審審核費(fèi)用用發(fā)生的的審批手手續(xù)是否否符合公公司規(guī)定定，工程程、設(shè)計(jì)計(jì)、采購購合同的的電腦錄錄入管理理并對結(jié)結(jié)算情況況、付款款情況進(jìn)進(jìn)行逐筆筆、順序序登記。負(fù)責(zé)對公司司發(fā)票、收收款收據(jù)據(jù)的領(lǐng)用用、核查查管理。負(fù)責(zé)審核出出納編制制的銀行行存款余余額調(diào)節(jié)節(jié)表，并并審查“未未達(dá)帳項(xiàng)項(xiàng)”的真真實(shí)性和和合理性性。負(fù)責(zé)公司的的稅務(wù)申申報(bào)、繳繳納工作作。出具財(cái)務(wù)會會計(jì)報(bào)表表，保證證各種會會計(jì)報(bào)表表齊全、完完整、數(shù)數(shù)字真實(shí)實(shí)、準(zhǔn)確確無誤。銀行、稅務(wù)務(wù)、賬冊冊、憑證證、報(bào)表表及其他他會計(jì)檔檔案資料料的保管管。負(fù)責(zé)往來帳帳的審核核、確認(rèn)認(rèn)，定期期對債權(quán)權(quán)、債務(wù)務(wù)進(jìn)

20、行核核對（包包括個人人）和清清理催收收。定期對公司司資產(chǎn)進(jìn)進(jìn)行盤點(diǎn)點(diǎn)并提出出相應(yīng)的的處理意意見。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理整合合公司資資產(chǎn)資源源，為公公司整理理發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略提供供財(cái)務(wù)方方面的可可行性分分析。公司領(lǐng)導(dǎo)交交辦的其其他工作作。編制人數(shù)審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期（四）銷售售/成本本會計(jì)職職位說明明職位名稱銷售/成本本會計(jì)所屬部門財(cái)務(wù)部直接上級財(cái)務(wù)部經(jīng)理理直接下級無任職資格1學(xué)歷、專專業(yè)知識識大專及以上上，財(cái)務(wù)務(wù)管理、金金融等相相關(guān)專業(yè)業(yè)知識，持持有會計(jì)計(jì)資格證證書2工作經(jīng)經(jīng)驗(yàn)三年以上財(cái)財(cái)務(wù)類工工作經(jīng)歷歷，一年年以上中中型以上上房地產(chǎn)產(chǎn)企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)管理理工作經(jīng)經(jīng)驗(yàn)職責(zé)概要在財(cái)務(wù)部經(jīng)經(jīng)理的領(lǐng)

21、領(lǐng)導(dǎo)下，具具體負(fù)責(zé)責(zé)房地產(chǎn)產(chǎn)項(xiàng)目銷銷售結(jié)算算、成本本核算財(cái)財(cái)務(wù)管理理工作崗位職責(zé)工程合同文文件的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)化、信信息化管管理。合同履行的的監(jiān)督及及合同履履行結(jié)果果的評價價。了解熟知公公司的財(cái)財(cái)務(wù)制度度，嚴(yán)格格貫徹工工程款撥撥付程序序。及時完成合合同支付付核查表表填寫寫及分類類匯總。根據(jù)合同成成本管理理體系，對對成本進(jìn)進(jìn)行分類類核算。負(fù)責(zé)組織編編制公司司全面預(yù)預(yù)算，并并對預(yù)算算執(zhí)行情情況進(jìn)行行監(jiān)督和和控制，形形成預(yù)算算執(zhí)行報(bào)報(bào)告。工程檔案管管理。及時完成銷銷售收入入的審核核、錄入入。協(xié)助合同/按揭專專員完成成客戶的的信息管管理，并并及時向向銷售部部進(jìn)行反反饋。定期對銷售售收入進(jìn)進(jìn)行核算算、匯總總、上

22、報(bào)報(bào)。公司領(lǐng)導(dǎo)交交辦的其其他工作作。編制人數(shù)審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期（五）出納納職位說說明職位名稱出納所屬部門財(cái)務(wù)部直接上級財(cái)務(wù)部經(jīng)理理直接下級無任職資格1學(xué)歷、專專業(yè)知識識中專及以上上，財(cái)務(wù)務(wù)管理、金金融等相相關(guān)專業(yè)業(yè)知識，持持有會計(jì)計(jì)任職資資格證書書2工作經(jīng)經(jīng)驗(yàn)一年以上出出納工作作經(jīng)驗(yàn)職責(zé)概要在財(cái)務(wù)部經(jīng)經(jīng)理的領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)下，具具體負(fù)責(zé)責(zé)資金的的收、付付工作崗位職責(zé)按照現(xiàn)金管管理規(guī)定定和程序序，根據(jù)據(jù)手續(xù)完完備的原原始憑證證進(jìn)行現(xiàn)現(xiàn)金收付付業(yè)務(wù)；按照銀銀行結(jié)算算制度的的規(guī)定，根根據(jù)手續(xù)續(xù)完備的的原始憑憑證辦理理銀行結(jié)結(jié)算業(yè)務(wù)務(wù)。設(shè)置并登記記“現(xiàn)金金日記賬賬”，結(jié)結(jié)出每日日余額，盤盤

23、點(diǎn)庫存存現(xiàn)金，做做到日清清月結(jié)；登記“銀銀行存款款日記賬賬”，結(jié)結(jié)出每月月余額，定定期與銀銀行對賬賬，如有有不符，填填報(bào)“銀銀行存款款余額調(diào)調(diào)節(jié)表”。整理、登記記經(jīng)辦收收付的原原始憑證證，每日日移交主主辦會計(jì)計(jì)。嚴(yán)格保管及及管理空空白支票票，辦理理支票的的領(lǐng)用、注注銷的備備查登記記工作。按照印鑒分分管制度度，負(fù)責(zé)責(zé)保管銀銀行預(yù)留留印鑒中中的一枚枚印章。公司領(lǐng)導(dǎo)交交辦的其其它工作作。編制人數(shù)審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期（六）現(xiàn)場場收款員員職位說說明職位名稱現(xiàn)場收款員員所屬部門財(cái)務(wù)部/現(xiàn)現(xiàn)場綜合合部直接上級財(cái)務(wù)部經(jīng)理理/現(xiàn)場場綜合部部直接下級無任職資格1學(xué)歷、專專業(yè)知識識中專及以上上，

24、財(cái)務(wù)務(wù)管理、金金融等相相關(guān)專業(yè)業(yè)知識，持持有會計(jì)計(jì)任職資資格證書書2工作經(jīng)經(jīng)驗(yàn)一年以上出出納工作作經(jīng)驗(yàn)職責(zé)概要在財(cái)務(wù)部經(jīng)經(jīng)理的領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)下，具具體負(fù)責(zé)責(zé)各類房房款和代代繳稅費(fèi)費(fèi)、水電電費(fèi)等費(fèi)費(fèi)用的收收繳工作作崗位職責(zé)1負(fù)責(zé)企企業(yè)定金金、銷售售收入及及其他收收入的收收款、并并存入指指定賬戶戶2負(fù)責(zé)代代繳稅費(fèi)費(fèi)、水電電費(fèi)等費(fèi)費(fèi)用的收收繳工作作、并存存入指定定賬戶3負(fù)責(zé)編編制房款款月銷售售收入進(jìn)進(jìn)賬表4負(fù)責(zé)核核查購房房訂購單單、購房房合同書書和置業(yè)業(yè)計(jì)劃書書5.客戶交交款收據(jù)據(jù)及銀行行憑證的的復(fù)印交交計(jì)劃合合約部。6完成領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)交辦辦的其他他工作編制人數(shù)審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期三、職位例例

25、行工作作（一）財(cái)務(wù)務(wù)秘書時間工作要點(diǎn)相關(guān)制度周例行工作作每周二下午午 審核上一一周記賬賬憑證的的錄入科目分類及及有關(guān)規(guī)規(guī)定每周四下午午 審核周報(bào)報(bào)銷統(tǒng)計(jì)計(jì)表員工出差管管理制度度每周四下午午 審核會簽簽合同同支付會會簽單內(nèi)部財(cái)務(wù)管管理制度度第三章章每周五下午午 審核現(xiàn)金金流量周周報(bào)表/各賬戶戶明細(xì)表表貨幣資金管管理辦法法第三章章每周五下午午 編制部門門計(jì)劃任任務(wù)書工作計(jì)劃管管理制度度月例行工作作每月一日審核月支出出明細(xì)表表成本分類對對照說明明表每月三日 審核主辦辦會計(jì)財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表表每月四日 審核銷售售統(tǒng)計(jì)匯匯總表（累累計(jì)表、月月度表）每月四日 審核成本本費(fèi)用表表每月四日 審核資金金計(jì)劃表表每月四日

26、 審核資金金核算表表每月五日 編制財(cái)務(wù)務(wù)月度報(bào)報(bào)告年例行工作作每季度十日日前 審核銷售售部提成成的計(jì)算算銷售提成發(fā)發(fā)放規(guī)定定每季度二十十五日前前 完成公司司內(nèi)部審審計(jì)工作作財(cái)務(wù)審計(jì)管管理流程程每年四月底底 完成年度度稅務(wù)審審計(jì)每年十一月月底 完成年終終稅務(wù)清清算（二）主辦辦會計(jì)（二）銷售售成本會會計(jì)時間工作要點(diǎn)相關(guān)制度相關(guān)表單日例行工作作11：000前核對銷售日日報(bào)表、簽簽約明細(xì)細(xì)表、進(jìn)進(jìn)賬憑證證，完成成銷售核核查表、銷銷售統(tǒng)計(jì)計(jì)明細(xì)表以以及資料料的歸檔檔工作客戶定購、簽簽約流程程現(xiàn)場收款登登記表、銷銷售經(jīng)理理日報(bào)表表（成本本會計(jì)）、客客戶簽約約明細(xì)表表、銷售售統(tǒng)計(jì)明明細(xì)表其他審查合同條條款，

27、對對新簽訂訂合同完完成支付付核查表表預(yù)填及及資料的的歸檔工程合同簽簽訂流程程周例行工作作每周四下午午審核會簽合合同支付付會簽單單工程款支付付流程合同支付付會簽單單每周五上午午根據(jù)付款完完成合同同支付核核查表、成成本統(tǒng)計(jì)計(jì)明細(xì)表表、以及及資料的的歸檔工工作工程款支付付流程合同支付核核查表、成成本統(tǒng)計(jì)計(jì)明細(xì)表表雙周五上午午完成銷控表表電子檔檔更新，并并與銷售售部核對對銷售進(jìn)賬流流程每周五下午午完成計(jì)劃合合約部周周工作報(bào)報(bào)告財(cái)務(wù)銜接管管理辦法法月度例行工工作每月三日 打印銷售統(tǒng)統(tǒng)計(jì)明細(xì)細(xì)表交主主辦會計(jì)計(jì)核對銷售統(tǒng)計(jì)明明細(xì)表、月月銷售進(jìn)進(jìn)賬表每月三日 打印成本費(fèi)費(fèi)用統(tǒng)計(jì)計(jì)明細(xì)表表交主辦辦會計(jì)核核對成本

28、費(fèi)用統(tǒng)統(tǒng)計(jì)明細(xì)細(xì)表，月月支出明明細(xì)表每月五日提交銷售統(tǒng)統(tǒng)計(jì)匯總總表、銷銷售統(tǒng)計(jì)計(jì)月報(bào)表表銷售統(tǒng)計(jì)匯匯總表，銷銷售統(tǒng)計(jì)計(jì)月報(bào)表表每月五日提交成本統(tǒng)統(tǒng)計(jì)匯總總表、成成本費(fèi)用用表成本統(tǒng)計(jì)匯匯總表，成成本費(fèi)用用表每月五日提交計(jì)劃合合約部月月度工作作報(bào)告財(cái)務(wù)銜接管管理辦法法每月二十五五日完成到期未未簽約客客戶統(tǒng)計(jì)計(jì)表，到到期為付付款客戶戶統(tǒng)計(jì)表表銷售進(jìn)賬流流程到期未簽約約客戶統(tǒng)統(tǒng)計(jì)表，到到期為付付款客戶戶統(tǒng)計(jì)表表每月二十五五日編制資金計(jì)計(jì)劃表資金計(jì)劃表表季度例行工工作每季度十日日前完成已結(jié)清清客戶名名單交主主辦會計(jì)計(jì)計(jì)算銷銷售提成成每季度十五五日前核查銷售合合同，更更新成本本合同目目錄每季度二十十五日前

29、前協(xié)助完成公公司內(nèi)部部審計(jì)工工作財(cái)務(wù)審計(jì)管管理流程程（四）出納納 時時間工作要點(diǎn)相關(guān)制度相關(guān)表單日工作手冊冊8:30至至9：301.根據(jù)原原始憑證證編制現(xiàn)現(xiàn)金流量量表、各各賬戶明明細(xì)表 2.復(fù)復(fù)印支出出憑證簽簽字后交交予主辦辦會計(jì)貨幣資金管管理辦法法第二章章、第三三章 內(nèi)部部財(cái)務(wù)管管理制度度第三章章 企業(yè)帳帳戶管理理辦法現(xiàn)金流量周周報(bào)表/各賬戶戶明細(xì)表表/月銷售售進(jìn)賬表表17：000之前根據(jù)出納提提供的收收據(jù)及銀銀行進(jìn)賬賬單做好好碎石款款的核對對及統(tǒng)計(jì)計(jì)工作碎石收入管管理流程程碎石收據(jù)統(tǒng)統(tǒng)計(jì)表每日例行工工作根據(jù)實(shí)際情情況完成成付款工工作貨幣資金管管理辦法法第四章章周工作手冊冊每周二上午午根據(jù)按

30、揭客客戶房款款進(jìn)賬統(tǒng)統(tǒng)計(jì)表將將房款及及時進(jìn)賬賬按揭客戶房房款進(jìn)賬賬統(tǒng)計(jì)表表每周四上午午報(bào)銷資料的的收集并并編制報(bào)報(bào)銷清單單交主辦辦會計(jì)審審核員工出差管管理制度度每周四下午午完成現(xiàn)金流流量周報(bào)報(bào)表后交交予主辦辦會計(jì)核核對 周報(bào)銷銷統(tǒng)計(jì)表表每周五下午午下班之之前根據(jù)周報(bào)銷銷統(tǒng)計(jì)表表發(fā)放報(bào)報(bào)銷費(fèi)用用貨幣資金管管理辦法法第三章章現(xiàn)金流量周周報(bào)表/各賬戶戶明細(xì)表表每月十日完成工資的的發(fā)放其它水費(fèi)、電費(fèi)費(fèi)、電話話費(fèi)的及及時繳納納（五）現(xiàn)場場收款員員 時時間工作要點(diǎn)相關(guān)制度相關(guān)表單日工作手冊冊8：00至至8：10 將進(jìn)款憑憑證復(fù)印印件簽字字后及現(xiàn)現(xiàn)場收款款登記表表交成本本會計(jì)客戶定購、簽簽約流程程現(xiàn)場收款登

31、登記表 將進(jìn)款憑憑證原件件簽字后后及現(xiàn)場場收款登登記表交交出納客戶定購、簽簽約流程程每日例行工工作 完成房款款的收取?。ê藢M(fèi)用清清單）、開開具收據(jù)據(jù)；碎石石款收據(jù)據(jù)及現(xiàn)金金的收取取、進(jìn)賬賬工作（需需核實(shí)收收據(jù)金額額與實(shí)際際收款情情況是否否一致）客戶定購、簽簽約流程程流程及及碎石收收入管理理流程費(fèi)用清單表表其他協(xié)助合同專專員完成成權(quán)證辦辦理的準(zhǔn)準(zhǔn)備工作作周工作手冊冊每周五上午午8：30編制月銷售售進(jìn)賬表表并交予予主辦會會計(jì)周銷售進(jìn)賬賬表月工作手冊冊每月一日上上午 編制月銷售售進(jìn)賬表表并交予予成本會會計(jì)月銷售進(jìn)賬賬表第二部分 財(cái)務(wù)務(wù)工作流程程一、費(fèi)用報(bào)報(bào)銷工作作流程流程名稱文件管理理理部門文件

32、編號總經(jīng)理出納主辦會計(jì)申請部門相關(guān)制度/表單核準(zhǔn)核準(zhǔn)次日將已付款費(fèi)用報(bào)銷單送主辦會計(jì)星期四由出納統(tǒng)一費(fèi)用報(bào)銷單送總經(jīng)理次日將已付款費(fèi)用報(bào)銷單送主辦會計(jì)星期四由出納統(tǒng)一費(fèi)用報(bào)銷單送總經(jīng)理結(jié)束錄入金蝶軟件審核并簽名結(jié)束錄入金蝶軟件審核并簽名部門經(jīng)理并簽名申請人填寫費(fèi)用報(bào)銷單開始部門經(jīng)理并簽名申請人填寫費(fèi)用報(bào)銷單開始內(nèi)部財(cái)務(wù)管管理制度度第三章章編制日期審核日期執(zhí)行日期二、房屋定定購進(jìn)款款工作流流程流程名稱房屋銷售進(jìn)進(jìn)款工作作流程（定定購）文件管理部部門編制日期總經(jīng)理現(xiàn)場收款員員合同/按揭揭專員銷售部成本會計(jì)相關(guān)制度/表單簽發(fā)價格面積表核準(zhǔn)簽字簽發(fā)價格面積表核準(zhǔn)簽字準(zhǔn)備購房合同準(zhǔn)備購房合同出納審核出納

33、審核簽字、收款簽字開據(jù)收據(jù)簽字開據(jù)收據(jù)復(fù)印存款憑證及銷售進(jìn)賬簽字后交計(jì)劃合約部完成銷售進(jìn)賬表存入指定賬戶，獲取存款憑證 復(fù)印存款憑證及銷售進(jìn)賬簽字后交計(jì)劃合約部完成銷售進(jìn)賬表存入指定賬戶，獲取存款憑證銷售部經(jīng)理審核銷售核查表和購房合同銷售部經(jīng)理審核銷售核查表和購房合同客戶定購，置業(yè)顧問填寫房屋定購單客戶定購，置業(yè)顧問填寫房屋定購單銷售部經(jīng)理審核銷售部經(jīng)理審核并簽字規(guī)定外折扣規(guī)定內(nèi)折扣規(guī)定外折扣規(guī)定內(nèi)折扣填寫銷售日報(bào)表、填寫銷售日報(bào)表、銷售核查表客戶催款函銷售部經(jīng)理更新銷控表客戶催款函銷售部經(jīng)理更新銷控表制作房屋銷控表，預(yù)填銷售核查表并復(fù)印1份給銷售經(jīng)理制作房屋銷控表，預(yù)填銷售核查表并復(fù)印1份給

34、銷售經(jīng)理簽收簽收并審核銷售部經(jīng)理日報(bào)表、房屋訂購單及收據(jù)完成未付款/簽約客戶明細(xì)表完成銷售核查表更新銷控表、銷售統(tǒng)計(jì)明細(xì)表資料歸檔完成未付款/簽約客戶明細(xì)表完成銷售核查表更新銷控表、銷售統(tǒng)計(jì)明細(xì)表資料歸檔價格面積表表房屋銷控表表銷售核查表表購房合同房屋定購單單銷售日報(bào)表表銷售核查表表銷控表房屋定購單單業(yè)主登記表表銷售核查表表銷售進(jìn)賬表表銷售統(tǒng)計(jì)明明細(xì)表房屋銷控表表未付款/簽簽約客戶戶明細(xì)表表 客戶催催款函三、房屋簽簽約進(jìn)款款工作流流程流程名稱房屋銷售進(jìn)進(jìn)款工作作流程（簽簽約）文件管理部部門編制日期合同/按揭揭專員現(xiàn)場收款員員銷售部銷售/成本本會計(jì)相關(guān)制度/表單將購房合同復(fù)印件（p4、5、7）、

35、客戶購房費(fèi)用表及收據(jù)簽字交至銷售/成本會計(jì)領(lǐng)取購房合同合約專員核實(shí)客戶購房費(fèi)用表、進(jìn)賬單、收據(jù)的一致性后填寫購房合同辦理按揭銷售合同歸檔合約專員審核并簽字將購房合同復(fù)印件（p4、5、7）、客戶購房費(fèi)用表及收據(jù)簽字交至銷售/成本會計(jì)領(lǐng)取購房合同合約專員核實(shí)客戶購房費(fèi)用表、進(jìn)賬單、收據(jù)的一致性后填寫購房合同辦理按揭銷售合同歸檔合約專員審核并簽字完成銷售進(jìn)賬表復(fù)印銷售進(jìn)賬表及進(jìn)賬單，簽字交銷售/成本會計(jì)將代收費(fèi)用存入指定賬戶，獲取存款憑證現(xiàn)場收款員核實(shí)首付款進(jìn)賬單及代收費(fèi)用現(xiàn)金后，開具收據(jù)完成銷售進(jìn)賬表復(fù)印銷售進(jìn)賬表及進(jìn)賬單，簽字交銷售/成本會計(jì)將代收費(fèi)用存入指定賬戶，獲取存款憑證現(xiàn)場收款員核實(shí)首付

36、款進(jìn)賬單及代收費(fèi)用現(xiàn)金后，開具收據(jù)置業(yè)顧問填寫客戶購房費(fèi)用表置業(yè)顧問填寫客戶購房費(fèi)用表銷售經(jīng)理審核并簽字字銷售經(jīng)理審核并簽字字置業(yè)顧問通知客戶將首付款進(jìn)款至指定賬戶，將代收費(fèi)用現(xiàn)金交至現(xiàn)場收款員置業(yè)顧問通知客戶將首付款進(jìn)款至指定賬戶，將代收費(fèi)用現(xiàn)金交至現(xiàn)場收款員銷售主管審核、蓋章銷售主管審核、蓋章，收回訂購單（客戶聯(lián)）客戶催款函將銷售日報(bào)表（成本會計(jì)）、訂購單（客戶聯(lián)）簽字后交銷售/成本會計(jì)填寫銷售日報(bào)表、銷售核查表客戶催款函將銷售日報(bào)表（成本會計(jì)）、訂購單（客戶聯(lián)）簽字后交銷售/成本會計(jì)填寫銷售日報(bào)表、銷售核查表簽收并審核銷售部經(jīng)理日報(bào)表、購房費(fèi)用表、購房合同復(fù)印件（p4、5、7）、銷售進(jìn)賬

37、表、進(jìn)賬單、收據(jù)完成銷售核查表完成銷售統(tǒng)計(jì)明細(xì)表完成未付款/簽約客戶明細(xì)表資料歸檔簽收并審核銷售部經(jīng)理日報(bào)表、購房費(fèi)用表、購房合同復(fù)印件（p4、5、7）、銷售進(jìn)賬表、進(jìn)賬單、收據(jù)完成銷售核查表完成銷售統(tǒng)計(jì)明細(xì)表完成未付款/簽約客戶明細(xì)表資料歸檔購房合同購房費(fèi)用表表銷售日報(bào)表表銷售核查表表購房合同復(fù)復(fù)印件 銷銷售進(jìn)賬賬表銷售核查表表銷售統(tǒng)計(jì)明明細(xì)表未付款/簽簽約客戶戶資料明明細(xì)表編制日期審核日期執(zhí)行日期流程名稱工程合同簽簽訂流程程文件管理部部門計(jì)劃合約部部文件編號總經(jīng)理財(cái)務(wù)部計(jì)劃合約部部工程部行政部相關(guān)制度/表單核準(zhǔn)核準(zhǔn)甲方代表簽名甲方代表簽名主辦會計(jì)評審主辦會計(jì)評審財(cái)務(wù)主管財(cái)務(wù)主管評審合同原件

38、1份主辦會計(jì)存檔合同原件1份主辦會計(jì)存檔2萬以下（含）2萬以下（含）合同預(yù)算負(fù)責(zé)人評審合同預(yù)算負(fù)責(zé)人評審合同預(yù)算負(fù)責(zé)人和律師評審合同預(yù)算負(fù)責(zé)人和律師評審2萬以上2萬以上成本會計(jì)完成合同支付核查表填寫、打印、存檔合同原件1份及合同會簽單成本會計(jì)存檔（單） 成本會計(jì)完成合同支付核查表填寫、打印、存檔合同原件1份及合同會簽單成本會計(jì)存檔（單）合同復(fù)印件1份甲方施工代表存檔簽收表簽名工程部主管評審主辦人擬寫合同草本（附合同草本審閱會簽單）開始簽訂正式合同（附合同草本審閱會簽單）合同復(fù)印件1份甲方施工代表存檔簽收表簽名工程部主管評審主辦人擬寫合同草本（附合同草本審閱會簽單）開始簽訂正式合同（附合同草本審

39、閱會簽單）行政部蓋章審核編號行政部蓋章審核編號合同草本合同草本會會簽單正式合同合同支付核核查表編制日期審核日期執(zhí)行日期四、工程合合同簽訂訂工作流程程五、工程款款支付工工作流程程流程 名名稱工程款支付付流程文件管理部部門編制日期總經(jīng)理財(cái)務(wù)部計(jì)劃合約部部施工單位/監(jiān)理單單位/工工程部相關(guān)制度/表單登記蓋章核準(zhǔn)登記蓋章核準(zhǔn)主辦會計(jì)完成每月支付明細(xì)表主辦會計(jì)編制憑證出納完成工程款支付表出納在工程款支付會簽表原件上簽名并寫上付款日期和憑證號出納辦理付款主辦會計(jì)簽發(fā)支票核財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核主辦會計(jì)完成每月支付明細(xì)表主辦會計(jì)編制憑證出納完成工程款支付表出納在工程款支付會簽表原件上簽名并寫上付款日期和憑證號出納

40、辦理付款主辦會計(jì)簽發(fā)支票核財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核成本會計(jì)審核成本會計(jì)審核工程款支付會簽表復(fù)印件及工程款支付申請表成本會計(jì)存檔工程款支付會簽表復(fù)印件及工程款支付申請表成本會計(jì)存檔成本會計(jì)完成合同支付核查表、合同支付明細(xì)表成本會計(jì)完成合同支付核查表、合同支付明細(xì)表成本會計(jì)完成成本費(fèi)用表，資金計(jì)劃表 成本會計(jì)完成成本費(fèi)用表，資金計(jì)劃表開始開始施工單位填寫工程款支付申請表，監(jiān)理審核施工單位填寫工程款支付申請表，監(jiān)理審核，總承包商審核甲方施工代表填寫工程款支付會簽表甲方施工代表填寫工程款支付會簽表工程部負(fù)責(zé)人審核工程部負(fù)責(zé)人審核甲方施工代表通知乙方到出納處領(lǐng)款甲方施工代表通知乙方到出納處領(lǐng)款工程款支付付申請審

41、審批表工程款支付付會簽表表支票用章登登記表工程款支付付會簽表表合同支付核核查表合同支付明明細(xì)表成本費(fèi)用表表資金計(jì)劃表表編制日期審核日期執(zhí)行日期六、碎石款款收取工工作流程程流程名稱碎石收款流流程文件管理部部門編制日期財(cái)務(wù)出納現(xiàn)場開票員員現(xiàn)場收款員員相關(guān)制度/表單時間要求核實(shí)進(jìn)賬情況，登記入賬收據(jù)蓋章（現(xiàn)金收據(jù)蓋第三聯(lián)，欠賬收據(jù)蓋第二聯(lián)）核實(shí)進(jìn)賬情況，登記入賬收據(jù)蓋章（現(xiàn)金收據(jù)蓋第三聯(lián)，欠賬收據(jù)蓋第二聯(lián)）登記移交收據(jù)登記移交收據(jù)現(xiàn)場開收據(jù)現(xiàn)場收款現(xiàn)場開收據(jù)現(xiàn)場收款核對收款與收據(jù)的一致性收款存入指定進(jìn)賬移交收據(jù)核對收款與收據(jù)的一致性收款存入指定進(jìn)賬移交收據(jù)核對在收款款次日122:000前完成收據(jù)領(lǐng)用

42、用登記表表進(jìn)賬在次日日下班前前完成注明總金額、月份、核查人登記簽收，并核對收據(jù)完整性、準(zhǔn)確性分類歸檔注明總金額、月份、核查人登記簽收，并核對收據(jù)完整性、準(zhǔn)確性分類歸檔移交已完成的整本收據(jù)移交已完成的整本收據(jù)收據(jù)移交后后一個工工作日內(nèi)內(nèi)完成編制日期審核日期執(zhí)行日期七、資金計(jì)計(jì)劃管理理工作流流程流程名稱資金計(jì)劃管管理工作作流程文件受控狀狀態(tài)文件管理部部門總經(jīng)理財(cái)務(wù)管理部部相關(guān)部門經(jīng)經(jīng)理相關(guān)部門相關(guān)制度/表單開始開始明確資金計(jì)劃編制的期限明確資金計(jì)劃編制的期限編制并下發(fā)各部門資金計(jì)劃樣表編制并下發(fā)各部門資金計(jì)劃樣表根據(jù)部門用款情況填寫表單根據(jù)部門用款情況填寫表單審批審批匯總并編制企業(yè)資金計(jì)劃匯總并編

43、制企業(yè)資金計(jì)劃審核審核資金計(jì)劃劃劃撥資金劃撥資金開展各類資金業(yè)務(wù)開展各類資金業(yè)務(wù)平衡資金使用平衡資金使用進(jìn)行資金核算進(jìn)行資金核算審核審核填寫資金核算表填寫資金核算表資金核算算表審批審批編制資金核算編制資金核算報(bào)告資金核算算報(bào)告收集匯總資金管理資料收集匯總資金管理資料結(jié)束結(jié)束編制日期審核日期生效日期八、財(cái)務(wù)審審計(jì)管理理流程流程名稱財(cái)務(wù)審計(jì)管管理流程程文件受控狀狀態(tài)文件管理部部門總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部經(jīng)理理審計(jì)人員相關(guān)部門相關(guān)制度/表單開始開始審批審批審核審核審核審核制訂年度審計(jì)計(jì)劃制訂年度審計(jì)計(jì)劃年度審計(jì)計(jì)計(jì)劃指導(dǎo)審計(jì)指導(dǎo)審計(jì)組織審計(jì)組織審計(jì)實(shí)施審計(jì)實(shí)施審計(jì)配合審計(jì)配合審計(jì)審批審批審核審核制定審計(jì)

44、問題解決方案制定審計(jì)問題解決方案發(fā)現(xiàn)問題發(fā)現(xiàn)問題審計(jì)問題題解決方方案落實(shí)方案落實(shí)方案審批審批審核審核審核審核編制審計(jì)報(bào)告編制審計(jì)報(bào)告審計(jì)報(bào)告告組織外部專家審計(jì)組織外部專家審計(jì)協(xié)助、配合實(shí)施審計(jì)協(xié)助、配合實(shí)施審計(jì)審閱審閱提出審計(jì)改進(jìn)意見提出審計(jì)改進(jìn)意見分析專家審計(jì)結(jié)論分析專家審計(jì)結(jié)論落實(shí)改進(jìn)意見落實(shí)改進(jìn)意見結(jié)束結(jié)束編制日期審核日期生效日期第三部分 財(cái)務(wù)務(wù)管理制度度一、貨幣資資金管理理辦法制度名稱貨幣資金管管理辦法法受控狀態(tài)編 號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第一章 總則第1條 本辦法法適用于于企業(yè)在在各類業(yè)業(yè)務(wù)中所所產(chǎn)生的的貨幣資資金。第2條 財(cái)務(wù)部部承擔(dān)對對貨幣資資金的管管理工作作，財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)給給予

45、指導(dǎo)導(dǎo)和監(jiān)督督。第二章 審批權(quán)權(quán)限第3條 企業(yè)在在生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營中取取得的各各項(xiàng)收入入必須全全部交到到財(cái)務(wù)部部，及時時入賬，任任何部門門、任何何個人都都不得以以任何理理由或者者以任何何形式截截流或者者挪用。第4條 貨幣資資金的使使用必須須按照規(guī)規(guī)定的審審批權(quán)限限經(jīng)有關(guān)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽簽字。第5條 總經(jīng)理理和財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)有有貨幣資資金使用用審批權(quán)權(quán)。第三章 現(xiàn)金管管理第6條 為保證證現(xiàn)金的的安全，同同時又不不影響現(xiàn)現(xiàn)金的合合理使用用，庫存存現(xiàn)金量量最高不不得超過過10000元。第7條 對每筆筆超過5500000元的的大額現(xiàn)現(xiàn)金支出出應(yīng)提前前三天通通知財(cái)務(wù)務(wù)部，以以便財(cái)務(wù)務(wù)部提前前做好準(zhǔn)準(zhǔn)備第8條 現(xiàn)金的的收支

46、范范圍嚴(yán)格格執(zhí)行國國家的現(xiàn)現(xiàn)金管理理規(guī)定。任任何人均均不能以以未經(jīng)批批準(zhǔn)或不不符合財(cái)財(cái)務(wù)要求求的票據(jù)據(jù)字條等等充抵現(xiàn)現(xiàn)金，更更不能擅擅自挪用用現(xiàn)金。不不得坐支支現(xiàn)金。第9條 每筆現(xiàn)現(xiàn)金支出出都必須須根據(jù)審審核無誤誤并經(jīng)財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)簽批的的原始憑憑證支付付，并編編制記記賬憑證證。第10條 每筆筆現(xiàn)金收收入也必必須根據(jù)據(jù)審核無無誤的原原始憑證證編制記記賬憑證證。第11條 對發(fā)發(fā)生的業(yè)業(yè)務(wù)要逐逐日逐筆筆登記現(xiàn)現(xiàn)金日記記賬，做做到日清清月結(jié)，每每日盤點(diǎn)點(diǎn)現(xiàn)金，確確保賬實(shí)實(shí)相符，月月末與總總賬核對對，保證證賬賬相相符。出出現(xiàn)問題題要查明明原因，及及時糾正正。第12條 對造造成損失失的責(zé)任任人，依依企業(yè)有

47、有關(guān)規(guī)定定追究其其責(zé)任。第13條 除差差旅費(fèi)、餐餐費(fèi)和必必須以現(xiàn)現(xiàn)金支付付的20000元元以內(nèi)的的采購款款外，其其他支出出均不能能借用現(xiàn)現(xiàn)金，嚴(yán)嚴(yán)禁因私私借款。第14條 借用用現(xiàn)金應(yīng)應(yīng)說明用用途、歸歸還（或或報(bào)銷）時時間，且且必須按按期歸還還（或報(bào)報(bào)銷）。逾逾期不還還者，將將從其工工資中扣扣除。第15條 借用用現(xiàn)金時時，申請請人應(yīng)填填制現(xiàn)現(xiàn)金借款款申請表表，寫寫明用途途，由部部門經(jīng)理理審核確確認(rèn)，經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理理批準(zhǔn)簽簽字后方方可領(lǐng)用用。第四章 支票的的領(lǐng)取及及管理第16條 支票票領(lǐng)?。〞簳和Ｖ逼北９軉T員之外人人員領(lǐng)取取支票制制度）（1）領(lǐng)取取支票時時，需先先填制支支票申領(lǐng)領(lǐng)單，寫寫明用途途、金

48、額額、使用用人等項(xiàng)項(xiàng)，經(jīng)有有關(guān)財(cái)務(wù)務(wù)人員審審核、財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理復(fù)核、財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)批準(zhǔn)后后方能領(lǐng)領(lǐng)取。（2）如簽簽發(fā)支票票的金額額超過1100000元，在在填寫申申領(lǐng)單時時，須提提交符合合審批程程序的用用款報(bào)告告及附件件（合同同、采采購單、計(jì)計(jì)劃書等等）。（3）領(lǐng)取取人應(yīng)辦辦理登記記手續(xù)，于于領(lǐng)取后后10日日內(nèi)報(bào)賬賬。（4）對未未及時報(bào)報(bào)賬者，財(cái)財(cái)務(wù)人員員應(yīng)該及及時督促促，并有有權(quán)不予予簽發(fā)新新支票。（5）在支支票有效效期內(nèi)未未使用的的支票，或或因情況況變化未未使用的的支票應(yīng)應(yīng)及時退退還財(cái)務(wù)務(wù)部。對對未及時時歸還者者財(cái)務(wù)部部應(yīng)及時時督促，并并不予簽簽發(fā)新支支票。（6）持票票人應(yīng)對對支票妥妥善保管管

49、，如丟丟失，將將由個人人承擔(dān)經(jīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任任。第17條 支票票管理（1）支票票由主辦辦會計(jì)妥妥善保管管，如丟丟失將由由個人承承擔(dān)經(jīng)濟(jì)濟(jì)責(zé)任。（2）所簽簽發(fā)支票票應(yīng)填寫寫日期、金金額（限限額）、用用途，不不準(zhǔn)簽發(fā)發(fā)空白支支票。（3）建立立銀行支支票使用用登記簿簿，詳細(xì)細(xì)登記每每筆銀行行支票的的領(lǐng)用時時間、號號碼、用用途、金金額、領(lǐng)領(lǐng)用人和和收款單單位等。（4）出納納人員應(yīng)應(yīng)每日編編制銀銀行存款款變動表表。準(zhǔn)準(zhǔn)確掌握握賬戶余余額，不不準(zhǔn)發(fā)生生空頭、透透支資金金現(xiàn)象。（5）出納納人員應(yīng)應(yīng)于月末末填制銀銀行賬戶戶余額表表，送送交財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理批批準(zhǔn)后呈呈報(bào)主管管財(cái)務(wù)的的副總經(jīng)經(jīng)理，并并傳至總總經(jīng)理。月月終前可

50、可根據(jù)企企業(yè)資金金變動的的頻繁程程度和企企業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)的需要要，按照照總經(jīng)理理的要求求臨時報(bào)報(bào)送。（6）按時時于月末末填制銀銀行存款款余額調(diào)調(diào)節(jié)表交交財(cái)務(wù)部部經(jīng)理審審核，對對未達(dá)賬賬項(xiàng)要認(rèn)認(rèn)真查對對，及時時入賬。（7）出納納人員應(yīng)應(yīng)及時申申購支票票，并交交主辦會會計(jì)妥善善保管。（8）企業(yè)業(yè)財(cái)務(wù)專專用章由由出納人人員妥善善保管、法法人章要要分專人人妥善保保管。（9）作廢廢的支票票，要及及時注明明“作廢廢”，并并主辦會會計(jì)妥善善保管，統(tǒng)統(tǒng)一注銷銷，不得得遺失。第五章 其他規(guī)規(guī)定第18條 采用用銀行匯匯票、匯匯兌等其其他結(jié)算算方式的的，要嚴(yán)嚴(yán)格按照照票據(jù)據(jù)法和和銀行規(guī)規(guī)定，按按照本制制度規(guī)定定的內(nèi)部部申

51、請、審審批程序序和銀行行的結(jié)算算制度辦辦理。第19條 每日日的銀行行收付業(yè)業(yè)務(wù)應(yīng)根根據(jù)審核核無誤的的原始憑憑證逐筆筆登記銀銀行存款款日記賬賬并結(jié)出出余額，定定期與銀銀行對賬賬單核對對并編制制銀行行存款余余額調(diào)節(jié)節(jié)表，月月末與總總賬核對對。必須須保證賬賬賬、賬賬實(shí)相符符。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期二、內(nèi)部財(cái)財(cái)務(wù)管理理制度制度名稱內(nèi)部財(cái)務(wù)管管理制度度受控狀態(tài)編 號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第一章 總則第1條 目的為加強(qiáng)企業(yè)業(yè)的財(cái)務(wù)務(wù)工作，發(fā)發(fā)揮財(cái)務(wù)務(wù)在經(jīng)營營管理和和提高經(jīng)經(jīng)濟(jì)效益益中的作作用，特特制定本本制度。第2條 機(jī)構(gòu)與與職責(zé)財(cái)務(wù)管理部部是企業(yè)業(yè)一切財(cái)財(cái)政事務(wù)務(wù)及資金金活動

52、的的管理與與執(zhí)行機(jī)機(jī)構(gòu)，負(fù)負(fù)責(zé)企業(yè)業(yè)日常財(cái)財(cái)務(wù)管理理、籌資資管理和和財(cái)務(wù)分分析工作作，其工工作范圍圍和職責(zé)責(zé)主要有有以下幾幾方面。（1）負(fù)責(zé)責(zé)企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)管理理工作。編編制企業(yè)業(yè)各項(xiàng)財(cái)財(cái)務(wù)收支支計(jì)劃；審核各各項(xiàng)資金金使用和和費(fèi)用開開支；收收回售樓樓款，清清理催收收應(yīng)收款款項(xiàng)；辦辦理日常?，F(xiàn)金收收付、費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷、稅費(fèi)費(fèi)交納、銀銀行票據(jù)據(jù)結(jié)算，保保管庫存存現(xiàn)金及及銀行空空白票據(jù)據(jù)，按日日編報(bào)資資金日報(bào)報(bào)表；做好企企業(yè)籌融融資工作作；處理理、協(xié)調(diào)調(diào)與工商商、稅務(wù)務(wù)、金融融等部門門間的關(guān)關(guān)系，依依法納稅稅。（2）負(fù)責(zé)責(zé)企業(yè)會會計(jì)核算算工作。遵遵守國家家頒布的的會計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)則、財(cái)財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)，按照照會計(jì)制制度

53、，進(jìn)進(jìn)行會計(jì)計(jì)核算；編制年年度、季季度、月月份會計(jì)計(jì)報(bào)表；按照會會計(jì)制度度規(guī)定設(shè)設(shè)置會計(jì)計(jì)核算科科目，設(shè)設(shè)置明細(xì)細(xì)賬、分分類賬、輔輔助賬，及及時記賬賬、結(jié)賬賬、對賬賬，做到到日清月月結(jié)，賬賬賬相符符、賬實(shí)實(shí)相符、賬賬表相符符、賬證證相符；管理好好會計(jì)檔檔案。（3）負(fù)責(zé)責(zé)企業(yè)成成本核算算和成本本管理。設(shè)設(shè)置成本本歸集程程序和成成本核算算賬表，做做好成本本核算，控控制成本本支出，收收集登記記匯總各各項(xiàng)成本本數(shù)據(jù)資資料，及及時、正正確地為為成本預(yù)預(yù)測、控控制、分分析提供供資料；按合同同、預(yù)算算、審核核支付工工程、設(shè)設(shè)備、材材料款項(xiàng)項(xiàng)，配合合工程部部等部門門做好工工程、材材料設(shè)備備款的結(jié)結(jié)算及竣竣工工

54、程程決算；完善各各項(xiàng)成本本輔助賬賬的設(shè)置置，健全全各項(xiàng)統(tǒng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)據(jù)。（4）建立立經(jīng)濟(jì)核核算制度度，利用用會計(jì)核核算資料料、統(tǒng)計(jì)計(jì)資料及及其他有有關(guān)的資資料，定定期進(jìn)行行經(jīng)濟(jì)活活動分析析，判斷斷和評價價企業(yè)的的生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營成果果和財(cái)務(wù)務(wù)狀況，為為企業(yè)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)決策策提供依依據(jù)。（5）負(fù)責(zé)責(zé)進(jìn)行企企業(yè)內(nèi)部部審計(jì)工工作。第二章 財(cái)務(wù)事事項(xiàng)規(guī)定定第3條 資金管管理（1）所有有款項(xiàng)的的支付，須須經(jīng)企業(yè)業(yè)主管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)準(zhǔn)。如果果主管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)不在在，應(yīng)以以電話或或傳真的的方式與與其聯(lián)系系，確認(rèn)認(rèn)是否批批準(zhǔn)款項(xiàng)項(xiàng)的支付付，事后后請其在在支出出單上上補(bǔ)簽意意見。（2）財(cái)務(wù)務(wù)專用章章、法人人章及支支票必須須分開保保管，法

55、法人章由由總經(jīng)理理負(fù)責(zé)保保管，財(cái)財(cái)務(wù)專用用章由出出納負(fù)責(zé)責(zé)保管，支票由由主辦會會計(jì)負(fù)責(zé)責(zé)保管?？偨?jīng)理或出納不在期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記。（3）財(cái)務(wù)務(wù)管理部部原則上上不得將將已加蓋蓋財(cái)務(wù)專專用章及及法人章章的支票票預(yù)留在在企業(yè)，如如因工作作需要，需需先填好好限額，并并經(jīng)主管管領(lǐng)導(dǎo)批批準(zhǔn)。（4）開具具的支票票須寫明明經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)同意的的收款人人全稱，收收取的發(fā)發(fā)票須與與收款相相符。如如收款人人因特殊殊情況需需要企業(yè)業(yè)予以配配合支付付給第三三者時，必須有收款人的書面通知并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（5）往來來款項(xiàng)的的沖轉(zhuǎn)（指指非正常常經(jīng)營

56、業(yè)業(yè)務(wù)），須須經(jīng)主管管領(lǐng)導(dǎo)批批準(zhǔn)。（6）非正正常經(jīng)營營業(yè)務(wù)調(diào)調(diào)出資金金須經(jīng)過過主管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)準(zhǔn)。（7）用以以支付各各種款項(xiàng)項(xiàng)的原始始憑證必必須保存存原件，復(fù)復(fù)印件不不得作為為原始憑憑證。如如遇特殊殊情況須須經(jīng)主管管領(lǐng)導(dǎo)批批準(zhǔn)。 第4條 行政費(fèi)費(fèi)用支出出管理（1）企業(yè)業(yè)管理人人員的費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷，須經(jīng)經(jīng)主管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)準(zhǔn)后財(cái)務(wù)務(wù)方可報(bào)報(bào)支。（2）涉及及應(yīng)酬等等的非正正常費(fèi)用用，須主主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)批準(zhǔn)。第5條 車輛維維修費(fèi)及及汽油費(fèi)費(fèi)管理（1）企業(yè)業(yè)車輛維維修保養(yǎng)養(yǎng)由行政政部統(tǒng)一一管理，應(yīng)應(yīng)指定維維修點(diǎn)，維維修費(fèi)用用一般采采取銀行行轉(zhuǎn)賬的的方式結(jié)結(jié)算。（2）車輛輛的易損損備品備備件由行行政部統(tǒng)統(tǒng)一安排排采

57、購，以以支票支支付。需需用時應(yīng)應(yīng)辦理領(lǐng)領(lǐng)用手續(xù)續(xù)，并由由行政部部建賬予予以核銷銷使用。（3）汽油油票由行行政部統(tǒng)統(tǒng)一保管管并設(shè)賬賬登記使使用。 第6條 辦公費(fèi)費(fèi)用、會會議費(fèi)用用及其他他費(fèi)用管管理（1）企業(yè)業(yè)辦公用用具由行行政部統(tǒng)統(tǒng)一采購購、管理理。（2）行政政部設(shè)立立賬冊登登記企業(yè)業(yè)辦公用用品的采采購、使使用情況況。（3）行政政部財(cái)產(chǎn)產(chǎn)臺賬為為財(cái)務(wù)管管理部附附設(shè)賬冊冊。（4）行政政部應(yīng)對對各部門門領(lǐng)用的的辦公用用品情況況進(jìn)行造造冊、登登記、定定期通報(bào)報(bào)。（5）企業(yè)業(yè)各部門門因工作作需要，需需邀請有有關(guān)單位位人員召召開會議議的，應(yīng)應(yīng)由部門門經(jīng)理提提出建議議，報(bào)總總經(jīng)理批批準(zhǔn)，其其會務(wù)工工作由行行

58、政部統(tǒng)統(tǒng)一安排排。（6）有關(guān)關(guān)工資、獎獎金、福福利費(fèi)等等各項(xiàng)津津貼的發(fā)發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)由人力力資源管管理部門門制定，經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理理批準(zhǔn)后后報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)管理部部備案。第7條 行政費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷管理（1）企業(yè)業(yè)行政費(fèi)費(fèi)用現(xiàn)金金支出范范圍為：向員工工支付工工資、獎獎金、津津貼、差差旅費(fèi)，向向個人支支付的其其他款項(xiàng)項(xiàng)及不夠夠支票起起點(diǎn)1000元的的零星開開支。（2）企業(yè)業(yè)員工報(bào)報(bào)銷行政政費(fèi)用應(yīng)應(yīng)填寫報(bào)報(bào)銷單，由由經(jīng)辦人人員填寫寫，主管管領(lǐng)導(dǎo)簽簽字認(rèn)可可后報(bào)送送財(cái)務(wù)管管理部按按照本制制度的有有關(guān)規(guī)定定進(jìn)行審審核。（3）應(yīng)酬酬、禮品品費(fèi)用支支出實(shí)行行一票一一單、事事前申報(bào)報(bào)制，批批準(zhǔn)后方方可實(shí)施施。（4）凡未未具備報(bào)報(bào)

59、銷條件件（如沒沒有對方方單位的的收款憑憑證），需需領(lǐng)用支支票或現(xiàn)現(xiàn)金者，必必須填寫寫借款款單。借借款單留留財(cái)務(wù)存存底，待待借款還還回時財(cái)財(cái)務(wù)開沖沖賬收據(jù)據(jù)給經(jīng)辦辦人。（5）支支票領(lǐng)用用單、借借款單必必須由經(jīng)經(jīng)辦人填填寫，主主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)簽字，財(cái)財(cái)務(wù)審核核后，由由財(cái)務(wù)管管理部直直接支付付。（6）銀行行支票如如發(fā)生丟丟失，有有關(guān)責(zé)任任人應(yīng)及及時向財(cái)財(cái)務(wù)管理理部和開開戶銀行行報(bào)告。如如系空白白支票所所造成的的損失，由由丟失人人員負(fù)賠賠償責(zé)任任。（7）其他他有關(guān)費(fèi)費(fèi)用及成成本支出出的程序序以企業(yè)業(yè)規(guī)定為為準(zhǔn)。第三章 工程成成本管理理第9條 企業(yè)所所有工程程經(jīng)濟(jì)合合同以及及涉及工工程成本本的一切切指標(biāo)、保保

60、證、承承諾及其其他經(jīng)濟(jì)濟(jì)簽證，均均需由總總經(jīng)理簽簽署或授授權(quán)委托托簽署。第10條 工程程管理部部主要負(fù)負(fù)責(zé)工程程造價的的預(yù)測及及審核、工工程招投投標(biāo)文件件的編編制、工工程決算算的審定定。第11條 工程程管理部部還負(fù)責(zé)責(zé)組織工工程用設(shè)設(shè)備材料料的采購購供應(yīng)及及經(jīng)濟(jì)合合同的談?wù)勁泄ぷ髯?，對已已?jīng)選擇擇定型的的設(shè)備、材材料進(jìn)行行采購，確確保設(shè)備備材料及及時供應(yīng)應(yīng)，積極極進(jìn)行市市場詢價價工作，建建立市市場價格格詢價登登記簿，記記錄材料料價格變變動的歷歷史資料料。第12條 財(cái)務(wù)務(wù)管理部部主要負(fù)負(fù)責(zé)工程程成本的的總體控控制工作作（1）參與與有關(guān)工工程經(jīng)濟(jì)濟(jì)合同的的談判工工作，及及時準(zhǔn)確確地了解解企業(yè)各各項(xiàng)