低值易耗品管理辦法

1、江門富星廚柜生產(chǎn)線 9/9低值易耗耗品管理理辦法文件編號號：WKK-G-0077制訂部門門：物控控部制訂日期期： 220122-02-09版本: A頁數(shù)：共共6頁頁 次： 1 / 6分發(fā)單位位：總監(jiān)室研發(fā)部質量部工藝技術部廠辦設備部物控部行政部臺面車間門板車間柜身車間11111111111修訂記錄錄修訂日期DCN NO.修訂內容摘要頁次版本批準審核制訂文件名稱稱低值易耗耗品管理理辦法文件編號號WK-GG-0007文件頁次次2 /66制定日期期20122.02.09制定單位位物控部版本A修定日期期一.目的的 規(guī)范范低值易易耗品的的管理工工作，確確保低值值易耗品品得到合合理的管管理、使使用和核核算

2、。二.范圍圍 適用用于家居居制造線線的低值值易耗品品的管理理工作。三.職責責 5.1.生產(chǎn)車車間負責責低值易易耗品的的計劃申申請管理理、發(fā)放放過程控控制等管管理5.2.物控部部倉庫保保管員負負責對低低值易耗耗品的驗驗收、保保管與發(fā)發(fā)放，及相關關的物資資管理制制度的修修正、完善與擬擬訂。5.3.核算員員負責對對在用低低值易耗耗品的臺臺賬登記記、核算算管理與與控制。5.4.工藝技技術部負負責低值值易耗品品的數(shù)量量進行核核算、控控制與監(jiān)監(jiān)督，以以及相關關的成本本制度的的修正、完善與擬訂訂。5.5.物控部部采購員員負責按按計劃對對低值易易耗品進進行采購購、按規(guī)規(guī)定辦理理入庫手手續(xù)，并并結合生生產(chǎn)廠家家

3、或供應商提提供低值值易耗品品的保修修期限、預計使使用期限限等性能能指標。5.6.質量部負責對對低值易易耗品的的管理、過程控控制以及及執(zhí)行情情況等方方面進行行監(jiān)督、檢查；負責對對實驗室檢測測設備的的管理及及校驗。5.7.物控部部負責對對低值易易耗品的的使用情情況和管管理過程程進行監(jiān)監(jiān)督及執(zhí)執(zhí)行獎罰罰。四.定義義4.1.低值易易耗品是是指單位位價值在在5000元以下下或使用用年限比比較短（一般在在一年以以內）的的物品，不足為固定資資產(chǎn)的，重復使使用且保保持原實實物形態(tài)態(tài)的能獨獨立發(fā)揮揮作用的的物品。4.2.低值易易耗品按按用途分分類：4.2.1.辦辦公用具具類：指指各種辦辦公家具具用具，如沙發(fā)發(fā)、

4、辦公公桌、辦辦公椅、檔案柜柜、工作作臺等。 4.2.電器用用品類：指各種種不足以以固定資資產(chǎn)進行行核算的的電器用用品，如如風扇、飲水機機、電話話機等。4.3.專用工工具類：指電腦腦維修人人員、電電工、機機械維修修等特殊殊工種所所使用的的專用工工具用具具。如萬萬用表、手電電鉆、剝剝線鉗、電流電電壓測量量專用表表等。4.4.檢測設設備、儀儀器類：指價值值低于5500元元以下的的磅稱、電子稱稱類衡器器以及測測量用的的千分尺尺等。4.5.化驗儀儀器類：指質檢檢、實驗驗室為做做試驗、檢驗所所使用的的化驗儀儀器。4.6.包裝容容器類：指企業(yè)業(yè)在生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營過過程中可可以重復復使用的的周轉箱箱（車）、地卡卡板

5、等。4.7.勞動保保護用品品類：指指因工作作崗位需需要而配配備的手手套、圍圍裙、帽帽子、膠膠鞋、口口罩、耳耳塞等。文件名稱稱文件與資資料管理理程序文件編號號WK-GG-0007文件頁次次3 /66制定日期期20122.02.09制定單位位物控部版本A修定日期期4.8.其他類類：指除除以上類類別以外外的屬于于低值易易耗品的的其他用用具如清清潔器械械、消防防器械，季節(jié)性性使用的工用用具等。五主要要內容5.1.0.低低值易耗耗品的申申購計劃劃管理5.1.1.低低值易耗耗品的計計劃管理理職責，必須遵遵循“事事前預測測、事中中控制和和事后檢檢查”的的基本原原則。5.1.2.生生產(chǎn)車間間及各職職能部門門根

6、據(jù)各各部門（車間）的各崗崗位性質質、工作作需要等等方面，結合實實際擬訂低值易易耗品配配備種類類、配備備數(shù)量和和配備計計劃，以以及車間間分品種種、分工工種擬訂訂使用期期限標準準和使用用標準用用量。5.1.3.部門或或車間每每月按崗崗位、工工種等，與本月月26日日之前填填寫下月月固定低低值易耗耗品配備備計劃，并遞交交廠部進進行審批批。5.1.4.采采購人員員依據(jù)審審批后的的申購單單實施采采購，倉管員員根據(jù)申申購計劃劃進行入入庫，申請請部門可可以按批批次進行行領用，原則上上領用數(shù)數(shù)量不能能超過是是申請數(shù)數(shù)量；5.1.5.申申購計劃劃數(shù)量如如超出了了標準用用量，將將按標準準用量發(fā)發(fā)放，不不得出現(xiàn)現(xiàn)多發(fā)

7、、提前領領用的現(xiàn)現(xiàn)象。5.1.6.各部門門、各車車間必須須嚴格按按照配備備計劃領領用低值值易耗品品；并建建立臺賬賬進行明明細管理理。倉管管員根據(jù)據(jù)領用單單與配備備計劃進進行核實實，方可可按各部部門、各各車間的的標準用用量進行行實數(shù)發(fā)發(fā)放；5.2.0.新新增崗位位配備低低值易耗耗品的計計劃管理理5.2.1.因因新增工工種或崗崗位需要要配備以以前沒有有使用過過的低值值易耗品品，由所在在部門或或車間填填制“低低值易耗品使使用計劃劃申請審審批表”，按表表中規(guī)定定的流程程經(jīng)審批批后，在在員配備備計劃中中進行增增加。5.2.2.在在原有工工作崗位位上新增增人員時時，由各部部門文員在填填制“低低值易耗耗品領

8、用用單”時時，標注注 “新新員工首次次領用”的字樣樣進行說說明。5.2.3.非非在編正正式人員員若因特特殊情況況需領用用低值易易耗品的的，應由由所負責責部門或或車間另另行申請請，需經(jīng)廠長簽簽字，并并將簽字字后的申申請表附附于“領領用單”后，作作為依據(jù)據(jù)。否則則，任何何人不得得領用。5.2.4.倉倉管員必須須按照配配備計劃劃對低值值易耗品品的領用用和使用用過程進進行嚴格格的管理理和控制制。5.3.0.低低值易耗耗品的入入庫5.3.1.倉倉庫保管管員對低低值易耗耗品嚴格格執(zhí)行驗驗收入庫庫制度，首先審審查是否否屬于計計劃購置置范圍內內的物品，不屬屬于范圍圍內的應應附有“低值易易耗品使使用計劃劃申請審

9、審批表”；對憑憑感觀不不能檢驗驗的物品需由專專業(yè)人員員或使用用部門檢檢驗驗收收簽字確確認后，準予辦辦理入庫庫；檢驗驗人員對對入庫后后的低值易耗品品的質量量負責。文件名稱稱文件與資資料管理理程序文件編號號WK-GG-0007文件頁次次4 /66制定日期期20122.02.09制定單位位物控部版本A修定日期期5.3.2.符符合要求求的低值值易耗品品，倉管員要要及時辦辦理驗收收入庫手手續(xù)，登登記在低低值易耗耗品明細細賬，必必要時驗收收可以由由質檢員員，或者者使用人人及專業(yè)業(yè)人員共共同驗收收。5.4.0.低低值易耗耗品的出出庫5.4.1.領領用單位位必須遵遵循統(tǒng)一一審批的的配備標標準進行行申領，并負責

10、責低值易易耗品的的記賬、廢品回回收管理等相關關工作。5.4.2.由由使用單單位填寫寫“領用用單”一一式四聯(lián)聯(lián)，經(jīng)相相關領導導簽字批批準后，使用單單位自存存一份，轉倉庫庫兩份領領用低值值易耗品品，倉管管員留存存一份，根據(jù)“領用單單”按物物資的類類別品名名登記減減少“在在庫低值值易耗品品臺賬”，月底底轉成本本組一份份。各使使用單位位、部門門根據(jù)領領用人或或領用單單位登記記“在用用低值易易耗品”臺賬，以備檢檢查。5.4.3.各各使用單單位或部部門負責責在用低低值易耗耗品臺賬賬的建立立，其臺臺賬要按按照領用用單位、部門或或按專用工具的的使用人人進行登登記管理理，低值值易耗品品的臺賬賬要寫明明低值易易耗

11、品的的類別、品名、存放地點以及及現(xiàn)狀等等。5.4.4.低低值易耗耗品的領領用分為為兩種情情況進行行處理，一種為為新增領領用，第第二種為為“以舊舊換新”領用。由生產(chǎn)車車間及設設備部根根據(jù)配備備標準，使用年年限標準準等規(guī)定定，來判判斷和確確認各單單位新增增低值易耗品的的情況。屬于新新增的，只須持持“領用用單”經(jīng)經(jīng)相關領領導簽字字批準后后直接到到倉庫領領取；屬于“以以舊換新新”領取取低值易易耗品的的，既要要持新低低值易耗耗品的領領用單，也要持持舊低值值易耗品以及舊舊低值易易耗品的的報廢單單，同時時到倉庫庫辦理領領取低值值易耗品品的手續(xù)續(xù)。5.4.5.設設備部根根據(jù)“以以舊換新新”制度度收回的的廢舊低

12、低值易耗耗品，要要建立輔輔助賬登登記管理理，如果果可以在其它地地方可以以再次利利用的，不用再再辦理入入庫或領領用的正正式手續(xù)續(xù)，但必必須在保保管處填填寫普通領用單單，并由由保管員員建立備備查簿。對確實實沒有使使用價值值或繼續(xù)續(xù)放置的的必要，由設備備部或指定管理理人員提提出申請請，經(jīng)廠廠部確認后后，可以以按廢舊舊物資銷銷售或報報廢處理理。 5.5.00.低值值易耗品品的使用用過程管管理5.5.1.按按照低值值易耗品品管理辦辦法對在在用低值值易耗品品實施管管理，使使用部門門發(fā)生變變動、報廢等等情況，要及時時辦理相相關手續(xù)續(xù)，確保保資產(chǎn)單單位與設設備部與與工藝技技術部賬賬帳，賬實實相符。5.5.2.

13、各各車間或部部門建立立“在用用低值易易耗品”管理臺臺賬，并并將責任任落實到到具體的的使用人人，不定定期限的進行行盤點與與抽查，實時監(jiān)監(jiān)控，做做到賬實實相符。5.5.3.“在用低低值易耗耗品”管管理責任任人為使使用部門門的第一一負責人人：對部部門的低低值易耗耗品的購購置計劃的真實實性負責責；對部部門“在在用低值值易耗品品”的安安全性、完整性性負責。如在任任期內發(fā)發(fā)現(xiàn)低文件名稱稱文件與資資料管理理程序文件編號號WK-GG-0007文件頁次次5 /66制定日期期20122.02.09制定單位位物控部版本A修定日期期值易耗品品的短缺缺、流失失，除公公司通報報批評外外，另按按公司年年度攤銷銷的剩余余價值

14、的的1000%進行行賠償，車間或部部門第一一負責人人應負主主要責任任，其賠賠償額由由廠部按公公司財產(chǎn)產(chǎn)損失落落實賠償償。5.5.4.在在各車間間或部門門的第一一負責人人調崗或或離任的的時候，堅決且且必須執(zhí)執(zhí)行離任任離職工工作交接接制度，由設設備部、工藝技技術部、生產(chǎn)單單位相關關人員參參加共同同對低值值易耗品品進行盤盤點，確確認沒有問題后后給予辦辦理調崗崗或離職職手續(xù)，否則，不予結結算工資資。5.5.5.對對公司各各車間或或部門配配備的低低值易耗耗品，無無論是公公用或是是個人使使用中，都要愛愛護使用用，認真管理，延長使使用壽命命，發(fā)揮揮資產(chǎn)的的最大使使用效益益。5.6.0.低低值易耗耗品的核核算

15、與控控制管理理5.6.1.各各部門“在用低低值易耗耗品”賬賬必須與與領用數(shù)數(shù)量保持持一致。5.6.4.倉倉管員要要確保倉倉庫中的的低值易易耗品的的賬、卡卡、物必必須三相相符，并并做到日日清月結結。5.6.5.賬賬務員臺臺賬（登登記備查查簿）上上數(shù)量必必須與所所負責的的部門或或車間在在用的低低值易耗耗品實物物相同。5.6.6.各各部門要要展開對對低值易易耗品應應定期不不定期的的進行盤盤點，按照照規(guī)定程程序審核核低值易易耗品的的增加、減少少或報廢廢手續(xù)，并將盤盤存和審審核情況況上報廠廠部，發(fā)發(fā)現(xiàn)問題題，及時時處理、及時匯匯報和及時調整整。5.6.7.物物控部根根據(jù)審批批后的采采購計劃劃進行低低值易

16、耗耗品采購購。 5.6.88.帳務務員根據(jù)據(jù)發(fā)票及及低值易易耗品新新增驗收收單登記記“在庫庫低值易易耗品”明細賬賬。根據(jù)據(jù)低值易易耗品領用單單登記增增加“在在用低值值易耗品品”明細細帳，根根據(jù)“低低值易耗耗品報廢廢單”登登記低值值易耗品的減少少。5.6.9.成成本組對對低值易易耗品的的管理實實施控制制和監(jiān)督督職能，負責并并牽頭組組織相關關部門進進行一年年一次的的年終盤盤存。協(xié)協(xié)助并配配合物資資管理等等相關部部門，做做好對各各車間或或部門的的低值易易耗品使使用情況過程管管理的定定期不定定期的盤盤點、審審查等工作作，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)管理上上的問題題，及時時查找原原因，修修正制度，調調整管理理措施和和方案，根

17、據(jù)管管理辦法法，出具具處理意意見，上上報公司司領導。5.7.0.低低值易耗耗品的調調撥、報報廢管理理5.7.1.00.低值值易耗品品的調撥撥辦理5.7.1.11.各車車間或部部門的在在用低值值易耗品品建賬盤盤點及新新增必須須由各車車間、部部門負責責人及成成本核算算員的簽字字認可，各單位位負責人人對低值值易耗品品的安全全完整性性負責，在用低低值易耗耗品的使使用單位位或部門門發(fā)生變變動時，必須辦辦理正式式的調撥撥手續(xù)，首先由由調出資資產(chǎn)部門門填寫低低值易耗耗品的基本本情況，由調入入資產(chǎn)單單位找相相關領導導簽字批批準后，準予辦辦理內部部調撥手手續(xù)。文件名稱稱文件與資資料管理理程序文件編號號WK-GG

18、-0007文件頁次次6 /66制定日期期20122.02.09制定單位位物控部版本A修定日期期5.7.1.22.原使使用部門門填寫“低值易易耗品調調撥單”一式四四份，調調出單位位留存一一份，據(jù)據(jù)此登記記本單位位“在用低低值易耗耗品臺賬賬”的減減少；調調入單位位一份，據(jù)此登登記本單單位“在在用低值值易耗品品臺賬”的增增加，轉轉生產(chǎn)設設備部一一份，據(jù)據(jù)此登記記相應單單位的增增加或減減少。轉轉工藝技技術部成成本核算組組一份，成本核核算組根根據(jù)情況況作出處處理。5.8.低值易易耗品報報廢對在用低低值易耗耗品發(fā)生生報廢或或者不能能繼續(xù)使使用的，各單位位或部門門使用人人或責任任人應主主動提出出報廢申請，經(jīng)設備備部確認予予以報廢廢的，由由各車間間或管理理員填制制“低值值易耗品品報廢單單”一式式四份，經(jīng)相關關領導簽簽字批準準后，各各單位自自存一份份，作為為減少本