公司財務(wù)現(xiàn)金管理制度

1、 PAGE PAGE 4/ 4公司財務(wù)現(xiàn)金管理制度2018-11-08 第一章總則第一條為規(guī)范總公司機關(guān)現(xiàn)金使用、管理，明確使 用范圍， 加強財務(wù)監(jiān)督，根據(jù)國家財經(jīng)法規(guī)和總公司機關(guān)實際情況，特制定本 制度。第二條總公司機關(guān)任何部門、個人都必須自覺遵守，嚴(yán)格執(zhí)行本制度的相 關(guān)規(guī)定。第三條總公司機關(guān)財務(wù)科負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理總公司機關(guān)的財務(wù)收支。第四條本制度所指現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。禁各部門截留收入或坐支現(xiàn)金。賬戶，不得坐支現(xiàn)金。第七條嚴(yán)禁將收入的現(xiàn)金以個人名義儲蓄，嚴(yán)禁保留賬外公款和私設(shè)小金 庫”。第三章現(xiàn)金支出管理第八條總公司機關(guān)業(yè)務(wù)支出，原則上凡金額在 1000 元 以上的， 一

2、律使用支票轉(zhuǎn)賬結(jié)算，有特殊情況須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，方可 支付現(xiàn)金。第九條現(xiàn)金支付手續(xù)要齊全，報銷單據(jù)正確合法。經(jīng)辦人員應(yīng)在主管領(lǐng)導(dǎo)同意、總公司機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后后方可報銷。第十條下列業(yè)1.;2.;3.采購1000;4.業(yè)務(wù)活動的零星支出確需現(xiàn)金支付的其他支出。嚴(yán)禁謊報用途套取現(xiàn)金。第十二條因公外出人員攜帶必要的現(xiàn)金要填寫借款借據(jù)，并由總公司機關(guān) 領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后方可支付。1525第十三條大學(xué)生探親途中從公司到家往返交通費用給與報銷，并執(zhí)行以下 報銷標(biāo)準(zhǔn)： 長途交通費限報火車硬座票、輪船四等艙票和長途汽車票 （乘坐長途 汽車特指火車不方便到達(dá)的地方 ）;短途交通費限報公共汽車票 （包括小公共汽

3、 車），其他交通費不予報銷。第十五條嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，遠(yuǎn)期支票及空白支票。不包括在庫現(xiàn)金限額內(nèi)。其他部門因業(yè)務(wù)需要備用金的，應(yīng)報總公司機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批并報財務(wù)執(zhí)行。第十七條總公司機關(guān)經(jīng)理辦的備用金標(biāo)準(zhǔn)暫定為 5000 元，行政科為 XX 元。并做好盤點工作。1000元以內(nèi)的零星購置費、小額接待費等。第二十條報賬員須嚴(yán)格按規(guī)定支付方式使用備用金。對于已發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，報賬員應(yīng)及時到財務(wù)科報賬以補足備用金。報送財務(wù)科。檢查備用金使用情況。備用金，年底各相關(guān)部門報賬員到財務(wù)科核銷。第五章庫存現(xiàn)金管理第二十四條庫存現(xiàn)金限額原則上以滿足總公司機關(guān) 35 天日常零星開支為標(biāo)準(zhǔn)，超過限額的部分應(yīng)及時存入銀行。

4、第二十五條庫存現(xiàn)金、現(xiàn)金由財務(wù)科負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)保管。第二十六條財務(wù)室應(yīng)將各種結(jié)算憑證及金融券物存放在保險柜內(nèi)。到日清月結(jié)，賬實相符，出納人員發(fā)現(xiàn)賬款不符應(yīng)及時向總公司機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告，并追查原因，追究相關(guān)人員責(zé)任。第二十八條嚴(yán)禁私人借用公款，嚴(yán)禁白條抵庫，更不得挪用現(xiàn)金。條財務(wù)科應(yīng)嚴(yán)格按照銀行支付結(jié)算辦法及相關(guān)制度的規(guī)定開立存款賬戶，并由出納負(fù)責(zé)管理。額調(diào)節(jié)表，確保數(shù)額相符。若發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)查明原因，追究相關(guān)人員責(zé)任。第三十三條財務(wù)科應(yīng)嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)建立、健全現(xiàn)金賬目。登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬的人員嚴(yán)禁登記總賬。目日清月結(jié)，確保賬款相符。第三十五條出納應(yīng)予每月月末核對未達(dá)帳項，并及時催查清理。第三十六條記賬時應(yīng)再一次嚴(yán)格審核憑證，嚴(yán)禁用不符合財務(wù)制度規(guī)定的 憑證登記入賬。第三十七條出納與會計應(yīng)定期于每月 15 日、 25 日結(jié)賬日核對現(xiàn)金、銀行日 記賬與總賬，確保賬賬相符。行政處罰和經(jīng)濟賠償。情節(jié)十分惡劣的，報送公安機關(guān)。第三十九條凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證充抵庫存現(xiàn)金，未