顧客預收款清帳流程

1、顧客預收款清帳流程流程說明此流程描述因應應營業(yè)銷售行行為中的收取取顧客預收款款之清帳管理理需要，于系系統(tǒng)中相應進進行的核算帳帳務處理作業(yè)業(yè)過程。本流流程主要涉及及責任中心營營業(yè)人員、區(qū)區(qū)會計和總部部應收帳會計計等崗位。在顧客出貨后顧顧客預收款之之清帳，需區(qū)區(qū)分預收款與與實際開票金金額的三種差差異狀況（大大于、等于、小小于），以不不同的方式進進行系統(tǒng)清帳帳作業(yè)。如果果預收款金額額大于開票金金額，則由責責任中心營業(yè)業(yè)人員確認是是否需要退還還差額，如果果需要退還預預收款與實際際開票差額，責責任中心營業(yè)業(yè)人員需要填填制“貨款退回申申請書”，經公司本部部財務主管及及權責主管核核準后，由區(qū)區(qū)會計完成預預收

2、款清帳處處理，所需支支付款項通過過內部往來由由總公司進行行資金支付作作業(yè)；如果不不需要退回貨貨款，則和預預收款金額等等于或小于發(fā)發(fā)票金額的處處理方式一樣樣，由責任中中心助理直接接填制記帳憑憑證，進行清清帳處理。注意事項：預收款清帳帳會計憑證抬抬頭文本，仍仍需輸入相對對應之銷售合合同號碼禁止分公司、區(qū)區(qū)部自行退款款以遵循統(tǒng)收收統(tǒng)支資金策策略；系統(tǒng)清帳作業(yè)業(yè)，均須選擇擇部分付款方方式進行顧客支付尾款款時，若因重重復付款等原原因，需退回回余額者，亦亦可參考本流流程之相應作作業(yè)模式進行行操作。相關附件：貨款款退回申請單單流程圖系統(tǒng)操作操作范例)預收款金額發(fā)發(fā)票金額，預預收款金額，發(fā)發(fā)票金額 )預收款金

3、額發(fā)票金額，預預收款金額，發(fā)發(fā)票金額)預收款金額發(fā)票金額，預預收款金額，發(fā)發(fā)票金額系統(tǒng)菜單及交易易代碼）預收款清帳及及帳戶清帳路徑：會計財務務會計應收帳帳款憑證輸入入預收定金清算算交易代碼：路徑：會計財務務會計應收帳帳款帳戶清算交易代碼：）預收款清帳及及帳戶清帳路徑：會計財務務會計應收帳帳款憑證輸入入預收定金清算算交易代碼：)若客戶要要求退還多付付款項，則：路徑：會計財務務會計應收帳帳款憑證輸入入其他內部轉帳帳帶清帳交易代碼：路徑：會計財務務會計應收帳帳款帳戶清算交易代碼：)若客戶要要求將多付款款項轉作另一一訂單的預收收定金，則路徑：會計財務務會計應收帳帳款帳戶清帳交易代碼：需要更多的流程程，

4、請到系統(tǒng)屏幕及欄位位解釋預收款金額發(fā)票票金額預收定金清帳路徑：會計財務務會計應收帳帳款憑證輸入入預收定金清算算交易代碼：欄位名稱欄位說明資料范例憑證日期會計憑證日期憑證類型以區(qū)分顧客預付付款的會計記記帳憑證和其其他類型的會會計記帳憑證證。不同的記記帳憑證具有有不同的憑證證編號范圍，同同一種記帳憑憑證編號連續(xù)續(xù)：顧客預付款公司代碼為財務會計的組組織結構基本本單元，在其其層面上出具具資產負債表表和損益表等等法定會計報報表，震旦家家具公司之公公司代碼設定定為自“”至“”：震旦總部記帳日期預付款入帳日期期。記帳期間記帳期間貨幣為會計憑證之業(yè)業(yè)務貨幣種類類，本公司之之記帳本位幣幣為人民幣（），業(yè)務貨幣則

5、有美元（）等憑證抬頭文本會計憑證摘要：針對預收定定金清帳會計計憑證需填寫寫對應的銷售售合同編號，且且應與“”中的號碼一一致客戶：帳戶指定總帳科目。對對于客戶應收收款，指定顧顧客：預收帳款亞洲洲紙漿會計年度預付定金所在會會計年度文本會計憑證項目摘摘要亞洲紙漿預收款款清帳按鍵進進入下一個畫畫面。選擇需要進行處處理的預收款款相關行項目目。選擇進入下一畫畫面需要更多的流程程，請到欄位名稱欄位說明資料范例項行項次指定行項目的借借貸方和科目目：預收帳款借方方帳戶指定總帳科目。對對于預收款，指指定顧客編號號：預收貨款國內內顧客科目簡短說明科目短描述亞洲紙漿金額憑證金額文本會計憑證摘要按生成成過帳憑證。：預收

6、貨款國國內顧客 ：應收帳款款國內顧客帳戶清帳路徑：會計財務務會計應收帳帳款帳戶清算交易代碼：欄位名稱欄位說明資料范例帳戶進行帳戶清帳的的客戶編號：亞洲紙漿清帳日期進行帳戶清帳的的日期期間進行帳戶清帳的的日期特別總帳標志如果需要進行清清帳操作的項項目含有特別別總帳，則應應填寫相應的的特別總帳標標志。如對預預開發(fā)票項目目清帳，填寫寫特別總帳標標志“”標準未清項未清項列表包括括不含特別總總帳標志的行行項目按“處理未清項項”進入下一畫畫面選擇需要進行清清帳操作的行行項目，且未未分配的和簿簿記差異均為為時，按“模擬”進入下一畫畫面本步操作只是結結清動作，并并不產生會計計分錄。按“保存”完成成。需要更多的

7、流程程，請到）預預收款清帳及及帳戶清帳路徑：會計財務務會計應收帳帳款憑證輸入入預收定金清算算交易代碼：此步操作同同）若客戶要求求退回多付之之定金款項，則則操作如下：路徑：會計財務務會計應收帳帳款憑證輸入入其他內部轉帳帳帶清帳交易代碼：欄位名稱欄位說明資料范例憑證日期會計憑證日期憑證類型以區(qū)分顧客預付付款的會計記記帳憑證和其其他類型的會會計記帳憑證證。不同的記記帳憑證具有有不同的憑證證編號范圍，同同一種記帳憑憑證編號連續(xù)續(xù)：客戶憑證公司代碼為財務會計的組組織結構基本本單元，在其其層面上出具具資產負債表表和損益表等等法定會計報報表，震旦家家具公司之公公司代碼設定定為自“”至“”：震旦浦西分公公司記

8、帳日期預付款入帳日期期。記帳期間記帳期間貨幣為會計憑證之業(yè)業(yè)務貨幣種類類，本公司之之記帳本位幣幣為人民幣（），業(yè)務貨幣則有美元（）等憑證抬頭文本會計憑證摘要亞洲紙漿退款指定行項目的借借貸方和科目目：客戶貸方帳戶指定總帳科目。對對于應收帳款款科目，指定定顧客編號：內部往來按“”進入下一一畫面欄位名稱欄位說明資料范例金額開票金額與預收收款金額差異異數(shù)業(yè)務范圍跨公司代碼的核核算環(huán)境以出出具跨公司代代碼的資產負負債表和損益益表，震旦家家具公司業(yè)務務范圍區(qū)分為為震旦中國家家具董事會（）和震旦中國辦公家具（）文本會計憑證項目摘摘要亞洲紙漿退款記帳碼指定行項目的借借貸方和科目目：客戶借方按“選擇未清項項”進

9、入下一畫畫面欄位名稱欄位說明資料范例公司代碼為財務會計的組組織結構基本本單元，在其其層面上出具具資產負債表表和損益表等等法定會計報報表，震旦家家具公司之公公司代碼設定定為自“”至“”：震旦浦西分公公司帳戶進行帳戶清帳的的客戶編號：亞洲紙漿帳戶類型未清項列表的類類型：客戶標準未清項未清項列表包括括不含特別總總帳標志的行行項目按“”進入下一一畫面選擇需要進行清清帳的行項目目，按“費用差異”進入下一畫畫面需要更多的流程程，請到欄位名稱欄位說明資料范例記帳碼指定行項目的借借貸方：客戶借方帳戶進行帳戶清帳的的客戶編號：亞洲紙漿按進入下一一畫面欄位名稱欄位說明資料范例金額開票金額與預收收款金額差異異數(shù)業(yè)務

10、范圍跨公司代碼的核核算環(huán)境以出出具跨公司代代碼的資產負負債表和損益益表，震旦家家具公司業(yè)務務范圍區(qū)分為為震旦中國家家具董事會（）和震旦中國辦公家具（）文本會計憑證項目摘摘要亞洲紙漿預收款款清帳需要更多的流程程，請到欄位名稱欄位說明資料范例項行項次指定行項目的借借貸方和科目目：客戶貸方帳戶指定總帳科目。對對于預收款，指指定顧客編號號：震旦總部科目簡短說明科目短描述：對對于客戶為客客戶名稱震旦家具上?？偪偛拷痤~憑證金額按生成成過帳憑證。：應收帳款國國內顧客 ：內部往來來路徑：會計財務務會計應收帳帳款憑證輸入入預收定金清算算交易代碼：操作同)第一步步驟若客戶要求多付付之定金款項項轉作其他訂訂單之定金

11、，則則操作如下：欄位名稱欄位說明資料范例帳戶進行帳戶清帳的的客戶編號：亞洲紙漿清帳日期進行帳戶清帳的的日期期間進行帳戶清帳的的日期特別總帳標志如果需要進行清清帳操作的項項目含有特別別總帳，則應應填寫相應的的特別總帳標標志。如對預預開發(fā)票項目目清帳，填寫寫特別總帳標標志“”標準未清項未清項列表包括括不含特別總總帳標志的行行項目按“處理未清項項”進入下一畫畫面選擇需要處理的的未清項，按按進入下一一畫面需要更多的流程程，請到記帳帳碼指定行項目的借借貸方：客戶借方帳戶進行帳戶清帳的的客戶編號特別抬頭文本會計憑證摘要。此此處填寫新訂訂單的合同號號特別總帳行項目過帳到非非統(tǒng)馭科目，指指定過帳科目目的標志：預收款按進入下一一畫面欄位名稱欄位說明資料范例金額開票金額與預收收款金額差異異數(shù)業(yè)務范圍跨公司代碼的核核算環(huán)境以出出具跨公司代代碼的資產負負債表和損益益表，震旦家家