規(guī)章制度公司費用報銷管理制度及流程范文精選大全

1、 公司費用報銷管理制度及流程精選大全【第一篇】為了規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，控制費用，提高效率，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本制度。一、報銷制度細則1、出差人員必須事先認真填寫出差申請單（詳見附表），經(jīng)總經(jīng)理批準后方可出差。2、出差人員借款需持批準后的出差申請單，填寫借據(jù)，經(jīng)財務負責人審核，總經(jīng)理審批后方可借款。3、出差期間每天要向主管領導匯報居住地及簡單工作情況。出差人員回公司后，應主動向總經(jīng)理匯報工作，由總經(jīng)理考核結(jié)果，簽署考核意見。4、審核人員根據(jù)簽有總經(jīng)理考核意見的出差申請單和有效原始憑證，按差旅費報銷標準規(guī)定報銷差旅費。5、凡與原出差申請單所規(guī)定的各項目不符的差旅費不予報銷，因特

2、殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)總經(jīng)理審批后方可報銷。6、出差回公司應在一周內(nèi)報賬，月底結(jié)賬前應將差旅費用結(jié)清，借據(jù)不允許跨月，如遇特殊情況，需經(jīng)總經(jīng)理批準，否則借據(jù)余款將從借款人工資中扣除。7、出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，特殊情況由總經(jīng)理特批，對違反規(guī)定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經(jīng)辦人及負責人的責任。8、報銷憑證的有關規(guī)定：（1）出差人員在費用報銷時，應取得并按要求規(guī)范填寫真實合法的原始憑證（發(fā)票），否則，視為無效憑證，不予報銷。 “客戶名稱”欄：填寫公司全稱，不得有漏字、錯別字；“金額”欄：大小寫金額書寫規(guī)范、準確無誤；開票人：填寫具體完整

3、的開票人姓名；發(fā)票印鑒：加蓋銷貨單位或提供勞務單位發(fā)票專用章或財務專用章，且清晰可見；票面痕跡：發(fā)票不得有任何的涂改、挖補痕跡。（2）出差人員在費用報銷時，報銷單據(jù)應按序分類粘貼，且必須整齊規(guī)范，原始單據(jù)清晰可見，粘貼范圍不超出報銷單封面。憑證內(nèi)容應填寫完整，住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)。單據(jù)的填寫必須用墨水筆或簽字筆填寫。差旅費報銷單粘貼內(nèi)容包括：機票、車船費、住宿費、市內(nèi)交通費等。（3）出差人員在費用報銷時，報銷內(nèi)容應符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。如住宿不應取得商業(yè)零售發(fā)票，商業(yè)零售不應取得餐飲發(fā)票，即支出費用要有相對應的發(fā)票和項目。二、報銷標準及原則（一）出差補助報銷標準（采取包干制，元/

4、人/天）地區(qū) 城市內(nèi)容公司高層（總監(jiān)、總經(jīng)理）公司中層（經(jīng)理、主管）普通職員一類京、津、滬、深圳、珠海、廈門、廣州住宿費240200150生活補助505050市內(nèi)交通202020包干費用合計310270220二類省轄市住宿費200160120生活補助403030市內(nèi)交通151515包干費用合計255205105三類縣級市及以下住宿費150130100伙食補助202020市內(nèi)交通101010包干費用合計180160130出差補貼工資806040地區(qū)含自營店的，住宿按100元/天補助，餐費及市內(nèi)交通參照上述規(guī)定執(zhí)行。出差地提供食宿的則不享受各項補助。交通工具標準交通工具公司高層（總監(jiān)、總經(jīng)理）公司

5、中層（經(jīng)理、主管）普通職員飛機預先申請預先申請預先申請火車軟臥預先申請/硬臥/硬座/二等座硬臥/硬座/二等座硬臥/硬座/二等座輪船二等艙三等艙 三等艙 長途汽車實報實報實報出租車預先申請預先申請預先申請【第二篇】第一部分 總則第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、業(yè)務相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。第二部分 借支管理規(guī)定及借支流

6、程第四條借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員憑審批后的出差申請按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。(二)其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；(2)借領支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。第五條借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借

7、款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字財務部門復核總經(jīng)理審批。（金額過大須由董事長審批）(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部出納里辦理領款手續(xù)。第三部分 日常費用報銷制度及流程第六條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。第七條費用報銷的一般規(guī)定(一)報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(一般為發(fā)票，相關規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。其他票據(jù)（含除燃氣公司、電力局及農(nóng)副產(chǎn)品以外的收據(jù)）不予報銷。(二)填寫報銷單應注意

8、:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。(三)按規(guī)定的審批程序報批。(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。第八條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并自行填寫對應費用報銷單須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單部門經(jīng)理審核簽字財務部門復核總經(jīng)理審批到出納處報銷。第九條差旅費報銷制度及流程。費用標準:根據(jù)相關部門具體規(guī)定進行限制費用。報銷標準：實報實銷。(四)費用標準的補充說明：1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

9、2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返本地時間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。3.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關票據(jù)時可按標準領取補貼。4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按總經(jīng)理要求適當扣減出差人當天的伙食補貼。5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。(五)報銷流程1.出差申請：擬出差人員首先由總經(jīng)理批準。2.借支差旅費：出差人員審批過后，自行填寫對應的借款單交財務部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)

10、，出納按規(guī)定支付所借款項。3.購票:出差人員持審批過后，到行政部訂票（機票需提供發(fā)票進行報銷）。4.返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫差旅費報銷單，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。第十條電話費報銷制度及流程(一)費用標準1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。2固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。(二)報銷流

11、程1、公司行政部每月初（10日前）將本月員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財務部，未提供手機費用報銷情況的無須交付。2、行政部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。4、員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。第十一條交通費報銷制度及流程(一)費用標準：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車；在沒有車的情況下乘坐出租車，回到公司后需自

12、行填寫報銷單，由總經(jīng)理審批后方可報銷;(2)市內(nèi)因公公交車費應保存相應車票報銷。(二)報銷流程1.員工整理交通車票（含因公公交車票），在報銷單上簽經(jīng)辦人名字，按規(guī)定填好交通費報銷單。2.審批:按日常費用審批程序?qū)徟?.員工持報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程（一）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。（二）報銷流程1購置申請:公司行政部根據(jù)各部門需求及庫存情況按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。2報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬發(fā)票）交財務部，按

13、日常費用報銷流程付款或沖抵借支。3費用歸集：財務部按月根據(jù)行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程（一）費用標準1.招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。2.培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。3.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資料申請表，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理

14、人員在資料發(fā)票背面簽字)。4.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。(二)報銷流程：1.招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。2.培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理?！镜谌康谝徽拢嚎倓t1.1為加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，合理控制費用支出，有效節(jié)約成本，特制訂本制度。1.2公司的費用報銷支出包括差旅費、辦公費、招待費、融資費、交通費、教育經(jīng)費及培訓費、會議費等，以下對費用支出具體的財務報銷制度和報銷流程及

15、借款流程做出規(guī)定。 第二章：費用報銷基本制度2.1報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)（發(fā)票）。2.2正規(guī)合法發(fā)票上環(huán)刻制“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”字樣，下環(huán)刻有“稅務局監(jiān)制”字樣，中間刻制監(jiān)制稅務機關所在地?。ㄊ?、區(qū)）、市（縣）的全稱或簡稱，字體為正楷，印色為大紅色，套印在發(fā)票聯(lián)票頭中央。財務人員在檢驗發(fā)票時應根據(jù)電話提示進行真?zhèn)尾樵兓虻卿淈c擊各地發(fā)票查詢網(wǎng)頁，輸入相關信息，以鑒別發(fā)票真?zhèn)巍?.3收款收據(jù)不能當原始憑證報銷，因特殊原因提供不了相對應的發(fā)票，需要跟部門主管說明原因，可以用其他發(fā)票代替，其他發(fā)票（包括：通訊發(fā)票、超市購物發(fā)票、交通發(fā)票、文具發(fā)票、圖紙打印發(fā)票等）2.4報銷人所提供的報銷發(fā)

16、票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營性收款收據(jù)一律不能報銷入賬。2.5發(fā)票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。2.6超過現(xiàn)金結(jié)算限額(1000元)的費用，應通過銀行結(jié)算，特殊情況要使用現(xiàn)金必須由使用人提出申請，分管財務副總經(jīng)理同意后方可支付，對數(shù)額較大應提請總經(jīng)理審批。2.7對各種報銷單據(jù)，財務部必須進行審核，對不符合報銷規(guī)定的單據(jù)，財務應要求更換。無法更換的，財務可拒絕報銷。2.8當年費用必須當年報銷，如:通訊費、核定的業(yè)務費、書報費、核定的汽車費等，當年不報銷視作自愿放棄(12月份通訊費除外)。2.9對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財務部一份，作為財務收、付款依據(jù)，對

17、無依據(jù)的支付款項，財務部應拒絕支付。第三章：費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求3.1報銷單據(jù)填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改；3.2報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過大時應按封面大小折疊好）；3.3各票據(jù)應均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致；3.4各報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；3.5報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；3.6報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；3.7報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；3.8報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額

18、一致，并經(jīng)部門領導有效批準；3.9有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應附入庫單；3.10出租車票據(jù)需注明業(yè)務發(fā)生時間、起至地點、人物事件等資料，每張出租車票背面需有領導簽字確認。第四章報銷時間的具體規(guī)定4.1為了方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下： （1）公司財務部根據(jù)實際情況在每星期集中定時進行財務報銷； （2）借款不受以上的時間限制，可隨時辦理。第五章：費用報銷流程5.1費用報銷流程圖部門名稱辦公室流程名稱費用報銷層次2任務概要1單位總經(jīng)理分管副總財務部負責人出納申請部門負責人經(jīng)辦人節(jié)點ABCDEF審 批審 批審核或?qū)徍嘶驅(qū)徟鷮徍藢徍烁犊畎才鸥?/p>

19、款安排清潔保養(yǎng)清潔保養(yǎng)復核復核經(jīng)辦人簽字經(jīng)辦人簽字領 用領 用 結(jié) 束結(jié) 束審 核審 核 開 始開 始填寫報銷單填寫報銷單企業(yè)名稱共 頁 第 頁編制單位簽發(fā)日期：第六章：費用項目列支及報銷規(guī)定6.1差旅費 6.1.1員工因公出差，必須填寫出差申請單，注明出差隨同人員、時間、地點、事由、交通工具及所需資金，經(jīng)部門負責人、公司負責人審批簽字。 6.1.2出差員工借款需持批準后的出差申請單填寫借款申請單，由部門負責人批準，財務部負責人審核，分管部門的副總經(jīng)理及公司負責人審批后方可借款。6.1.3 凡與出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊情況需改變線路、增加天數(shù)、人數(shù)

20、、改變交通工具需經(jīng)部門負責人、公司負責人簽署意見后方可報銷。6.1.4出差期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽字確認。6.1.5 出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅標準填寫費用報銷單，后附出差申請單執(zhí)行費用報銷流程。6.1.6因公外出人員每人每次可享受10元的交通補助，對于超過交通補助標準的，可憑正規(guī)交通票據(jù)據(jù)實報銷，但取消單日補助。補充說明：住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際金額未達到住宿標準金額，差額不予補償，超出住宿標準部分由出差人自行承擔。報銷天數(shù)按照交通工具出發(fā)時間到返回時間計算。伙食補助依據(jù)實際出差天數(shù)憑相應發(fā)票結(jié)算。出差期間招待客戶需要事先經(jīng)公司負責人

21、同意后方可報銷招待，回來后補辦招待申請程序。出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。差旅住宿費及伙食標準一覽表職務住宿標準伙食補助副總經(jīng)理、部門主管及以下員工350元/天100元/天總經(jīng)理400元/天100元/天董事長450元/天100元/天6.2車輛使用費 包括公司使用中發(fā)生的加油費、路橋費、洗車費、車險、維修保養(yǎng)費等。6.2.1路橋費、洗車費等日常費用應及時報銷，如無差等特殊情況應每周報銷一次。停車費、過橋費報銷時應注明費用發(fā)生的日期：報銷時應注明車號，不得將幾輛車的費用合并報銷；6.2.2車輛若維修保養(yǎng)時需提交保修單給經(jīng)理審批，批示后方可維修，報銷時也需提供批示的保

22、修單，報銷時需附修理單位打印并蓋章的物料及工時結(jié)算單；6.2.3車輛使用費發(fā)生后必須在當月及時報銷，延期報銷的票據(jù)不予受理；6.2.4因個人原因造成的車輛的交通違章罰款一律不予報銷；6.2.5汽油費由辦公室統(tǒng)一購買、集中報銷；6.2.6車輛負責人應按車輛及費用項目等級使用臺帳。6.3交通費 原則上應盡量乘坐公交車，特殊情況經(jīng)公司領導事先批準，可以乘坐出租車。報銷憑證需注明時間、路程起始點、外出工作內(nèi)容。6.4辦公費報銷公司辦公室負責辦公用品統(tǒng)一采購，填寫購買辦公用品借款單，后附“辦公用品請購單”，執(zhí)行公司借款流程。公司辦公室相關人員在借款之后5個工作日內(nèi)，必須采購完成并辦理報銷事宜，執(zhí)行公司費

23、用報銷流程。6.5業(yè)務招待費6.5.1 公司的公務接待行為必須按照紀委的要求，一定要有公函，否則不予接待，在報銷時也必須備齊“四件套”：財務票據(jù)、派出單位公函、公務接待事前審批單和公務接待清單等。6.5.2部門因公需招待時，應事先向辦公室申請，報部門分管領導審批后，經(jīng)公司負責人批準后方可招待。6.5.3進行招待申請時應填寫“業(yè)務招待申請單”，應詳細注明招待時間、地點、對方人員、乙方陪同人員等信息。6.5.4其它非公招待客人一律由個人承擔。6.6教育經(jīng)費及培訓費6.6.1教育經(jīng)費及培訓費由公司辦公室統(tǒng)一預算、管理和安排。6.6.2費用發(fā)生前使用部門應向辦公室申報員工的培訓計劃、培訓時間、所需經(jīng)費

24、，經(jīng)辦公室審核后傳一份至財務部門。6.6.3費用使用部門應嚴格按照計劃在申請范圍內(nèi)使用經(jīng)費。培訓費標準 單位：元/人天住宿費（公司內(nèi)部原則上不提供）伙食費（公司內(nèi)部原則上不提供）場地費資料費、交通費和其他費用合計1209070303106.7會議費6.7.1各部門因工作需要參加各種會議，應填寫“參會申請單”，詳細注明會議性質(zhì)、內(nèi)容、目的、會議地點、參會人數(shù)、會議天數(shù)及所需經(jīng)費。6.7.2參會人員應嚴格控制其費用金額，不得無故超支。6.7.3會議結(jié)束后5日內(nèi)按規(guī)定辦理費用報銷手續(xù)，報銷單據(jù)后附“參會申請表”及“會議邀請函”或相關會議文件。會議費標準 單位：元/人天會議類別住宿費伙食費其他費用合計

25、跨省域會議27013070470省內(nèi)會議22012050390市內(nèi)會議16011040310 6.8餐補費為了體現(xiàn)公司的福利政策，提高員工福利待遇和方便員工生活，鼓勵員工更加積極投身于本職工作，根據(jù)公司會議決定，特制定本補助方法。6.7.1該補助是指因工作需要在食堂就餐的員工，按食堂伙食標準規(guī)定的每餐開支標準給與補助。6.7.2該補助適用于城發(fā)市政工程有限公司所有員工。6.7.3該補助只限于公司員工在食堂就餐，其他形式的就餐，公司不予以補助。6.7.4餐補按平均沒月22天計算，每人每月共計餐補280元。6.7.5公司不補助現(xiàn)金，實行一人一月一卡制。6.9員工出差及生活補貼管理制度目的為確保公司

26、施工項目保質(zhì)保量完成，進一步激勵施工人員工作的創(chuàng)新精神，形成公司高效率的團隊合作氛圍。公司特制定施工相關補助規(guī)定。自施工項目簽訂合同，以施工人員正式進場施工名單為準。施工管理員工地補助標準：50元/人/天施工人員工地補助標準：30元/人/天（包括餐飲、通訊）施工人員的高溫補助標準：100元/人/月4、施工人員的交通補助標準：公司針對工地施工所需調(diào)派車輛，不再額外進行交通補助，車輛在工地產(chǎn)生的燃油費，過路費等一律按要求審核報賬，特殊情況下，施工人員所發(fā)生的交通費用，憑發(fā)票實報實銷。5、各部門應切實加強出差費用的管理，對確應工作需要的出差人員應做到“五定”，即定任務、定人數(shù)、定時間、定地點、定線路

27、。以提高辦事效率，節(jié)約費用。6.10員工加班管理制度6.10.1目的 為提高效率，兼顧公平，對員工正常工作外勞動進行合理補償，保證公司經(jīng)營有序進行，特制定本制度。6.10.2原則6.10.2.1效率至上原則。各部門須有計劃的組織生產(chǎn)經(jīng)營、開展各項工作提高工作效率，對加班加點從嚴控制。6.10.2.2調(diào)休優(yōu)先原則。員工加班后，應優(yōu)先安排調(diào)休，確因工作需要無法調(diào)休的，方可計算加班工資。6.10.3、加班申報程序6.10.3.1所有的加班須以部門名義申報，經(jīng)公司有關領導批準后方可加班。6.10.3.2工作日加班，應于加班當天下午17：00前將部門的加班情況匯總至加班審批表，報公司領導審核批準，送辦公

28、室備案。6.10.3.3周末加班者，應于周五下午17：00前將部門的加班情況匯總至加班審批表，報公司領導審核批準，送辦公室備案。6.10.3.4非計劃或緊急搶修需加班的，可電話向公司領導申請加班，事后補填加班審批表。6.10.3.5派工出差在外的，按派工單上實際發(fā)生的加班回來后補填加班審批表，五個工作日不補填加班審批表，將視自動放棄，公司將不給與任何加班補償。6.10.3.6辦公室根據(jù)各部門的加班情況，做好有關調(diào)休和加班統(tǒng)計工作。6.10.3.7公司安排加班人員補休而不休息的作自動放棄補休。6.10.4、加班考勤紀律各部門要嚴格控制加班。嚴肅加班紀律，不得弄虛作假，不得消極怠工，如有一下情況出

29、現(xiàn)則按公司有關規(guī)定嚴肅處理：6.10.4.1因工作需要而被指派加班的，無特殊理由推諉者，按曠工情節(jié)論處。6.10.4.2在加班期間遲到、早退者，按正常工作時間的遲到、早退情節(jié)處理。6.10.4.3加班期間消極怠工，在指定加班時間內(nèi)未完成交付的應完成工作者，取消加班補償，并視情節(jié)輕重處罰。6.10.4.4為獲取加班補償，采用不正當手段（如“正常工作時間故意降低工作效率”、“虛增工作任務”等）取得加班機會進行加班者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)并核實，取消加班補償，并視情節(jié)輕重處罰。 借款標準及流程7.1借款標準為加強企業(yè)財務管理，合理使用資金，提高辦公效率，根據(jù)公司有關規(guī)章制度和實際情況，制定本制度。7.2借款流程

30、（1）借款人填寫借款單。（2）部門負責人簽字同意。（3）經(jīng)理簽字同意。（4）財務部考核預算收支情況。（5）出納符合并付款。（6）經(jīng)辦人領款并簽字。借款流程部門名稱辦公室流程名稱費用報銷層次2任務概要1單位總經(jīng)理分管副總財務部負責人出納申請部門負責人經(jīng)辦人節(jié)點ABCDEF審 批審 批審核或?qū)徍嘶驅(qū)徟鷮徍藢徍烁犊畎才鸥犊畎才徘鍧嵄ｐB(yǎng)清潔保養(yǎng)復核復核經(jīng)辦人簽字經(jīng)辦人簽字領 用領 用 結(jié) 束結(jié) 束審 核審 核 開 始開 始填借款單填借款單借款人企業(yè)名稱共 頁 第 頁編制單位簽發(fā)日期： 第八章 費用審批管理8.1公司負責人在董事會授權內(nèi)行使審批權。8.2公司所有貨幣資金支付的審批權限由公司負責人或其委托

31、人統(tǒng)一審批。8.3審批人應當格局上述貨幣資金授權批準權限的規(guī)定，嚴格在授權范圍內(nèi)進行審批。8.4貨幣資金支付的批準方式為書面方式。8.5公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準，誰負責”為原則的責任追究制度，以保證貨幣資金的安全。8.6報銷人營私舞弊、弄虛作假、資料不全、原始憑證不充分、項目不真實等不予審批。附件一 附件二 【第四篇】為完善財務管理，嚴格執(zhí)行財務制度，結(jié)合公司的具體實際，特制定本報銷制度。暫借款及預付款審批制度暫借款是因業(yè)務需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“付款申請單”要求填列各項欄目，由申請人填寫，部門經(jīng)理審批，財務主管審核，由總經(jīng)理審批后，由財務室應付會

32、計付款。所有暫借款，必須在前賬結(jié)清之后方可再借付。確因業(yè)務需要而來不及結(jié)清前賬，必須向總經(jīng)理或財務主管講明原因，經(jīng)同意后方可再借付。經(jīng)辦人必須在出差或采購后10天內(nèi)憑有效原始票據(jù)報銷各項暫借及預付款項。超出一個月不結(jié)帳者，財務室有權扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。公司員工離職前，必須歸還所有的借款，部門經(jīng)理簽署離職申請單之前由財務確認。費用報銷制度費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報銷。報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅

33、費、招待費、辦公費用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數(shù)，住宿、伙食補助。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀?！百M用報銷單”一律用黑色或藍色水筆填寫，不得涂改。報銷程序：經(jīng)辦人 部門經(jīng)理審核 財務部審核 總經(jīng)理審批 財務室支付。公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，在計劃范圍內(nèi)列支。各部門在開支業(yè)務招待費之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準。否則，財務室不予報銷。所有需報銷的各種原始單據(jù)（包括購買材料和支付工程款），必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷，超過一個月一律不予報銷。差旅費報銷制度出差交通費、住宿費、伙食補助

34、費標準(表格中價格為每一天的價格)等 項 級 目 標 準職務火車輪船飛機其他交通工具（不包括出租汽車）住宿標準市內(nèi)交通費伙食補助費一般地區(qū)特殊地區(qū)總經(jīng)理董事長軟臥一等艙公務艙按實報銷200350按實報銷50部門經(jīng)理硬臥三等艙普通艙按實報銷150250按實報銷50其他工作人員硬臥四等艙按實報銷120150按實報銷50出差住宿費和交通費實行限額控制、節(jié)約獎勵的辦法，特殊情況經(jīng)公司總經(jīng)理批準后方能實報實銷；市內(nèi)交通費和伙食補助費實行包干的辦法，個人不得另報餐費；住宿費憑住宿發(fā)票，在規(guī)定標準范圍內(nèi)按實際住宿天數(shù)計算報銷，超標準的，超出部分自理。差旅費報銷的其他規(guī)定隨同公司領導出差，乘坐交通工具和住宿與

35、領導分不開的人員，按特殊情況處理。出差人員到達目的地至住地往返可乘出租車，憑據(jù)按實報銷。自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發(fā)市內(nèi)交通費。趁出差或調(diào)動工作之便，回家探親辦事的，其有關費用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補助費、住宿費和市內(nèi)交通費。凡不符合乘坐飛機條件的人員，因公事緊急乘坐飛機的，應事前經(jīng)有關領導批準，否則超出規(guī)定的費用個人自理。凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀者，其各項開支不受上述規(guī)定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受住勤及途中補助。凡被外單位和個人邀請外地考察參觀，或業(yè)務跟單的人員，其食宿費已由對方負擔的，均不再

36、享受包干費或補助費。出差天數(shù)的計算，原則為：當天12時以前出發(fā)，12時以后返回的按一天計算；當天12時以后出發(fā)，12時以前返回的，按半天計算；實行差旅費制度后，各部門人員出差，原則上要定任務、定時間、定地點、定人數(shù)，實際出差天數(shù)超過原計劃天數(shù)的費用，需經(jīng)總經(jīng)理批準，否則，財務室不報銷。外單位人員為我公司臨時辦事，其費用開支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準可實報實銷。其他有關規(guī)定：費用報銷時間：每周星期三全天。報銷材料貨款不受此時間限制。金額超過5000者，提前一天通知財務室。以上規(guī)定的時間，若遇節(jié)假日順延。公司財務人員有權對一切報銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務的合理性、合法性、真實性進行審核，若違反本制度一律不予報

37、銷。未盡事宜，由總經(jīng)理授權財務室另行制定，解釋權在公司財務。 REVISION HISTORYRevision (版本)Revised by (編制/修訂人)Description of change (變更描述)Release DateCW-1第一次編制本部門文件【第五篇】一、目的：A、為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出。 B、關于費用報銷的一些操作規(guī)定為了明確公司財務管理級次，提高公司工作效率，落實各部門和各級管理責任人的責、權利關系，根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相

38、關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程?，F(xiàn)結(jié)合公司的實際制訂本財務文本特建議如下：二、適用范圍：本制度適用公司全體員工。三、 借支管理規(guī)定及借支流程3.1、出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準額度辦理借款，出差 返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。3.2、其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。3.3、各項借款金額超過5000元應提前一天向公司總經(jīng)理申請備款。3.4、借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，否則財務人員有權拒絕銷帳。3.5、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款本人當月工資中扣回。3.6、借款人按