清算審計報告

1、第1頁*有限責任任公司清算組組關(guān)于*有限限責任公司的的清算報告一、基本情況1.*有限限責任公司的的基本情況*有限責任任公司于2001年1月成立，現(xiàn)現(xiàn)任法定代表表人為*，注冊資資本人民幣5546萬元,位于*大樓,經(jīng)營范范圍包括通行行工程的規(guī)劃劃、設(shè)計、施施工和簡歷；通信和通訊訊相關(guān)器材銷銷售、維修；計算機系統(tǒng)統(tǒng)集成、軟件件開發(fā)和技術(shù)術(shù)服務(wù)；代理理電話薄的編編印業(yè)務(wù)。根據(jù)中國電信集集團公司“重點發(fā)展業(yè)業(yè)務(wù)、重點發(fā)發(fā)展地區(qū)整體體上市，非重重點發(fā)展業(yè)務(wù)務(wù)、非重點發(fā)發(fā)展地區(qū)有序序退出，不留留實業(yè)存續(xù)”的戰(zhàn)略目標標，經(jīng)股東會會決議終止經(jīng)經(jīng)營，*有限責任公公司進入清算算程序。2.關(guān)于清算組組經(jīng)股東會決議，清

2、清算組組長由由*同志擔任任，成員有*。本清算組組于20099年9月1日接管*有限責任公公司，并從當當日起正式開開展清算工作作。3.關(guān)于清算范范圍*有限責任任公司。4.關(guān)于債權(quán)申申報*有限責任任公司已分別別于20099年9月3日、2009年9月25日和2009年9月26日在四川經(jīng)濟日日報發(fā)布公告告，并書面通通知了已知債債權(quán)人，要求求債權(quán)人自公公告之日起三三個月內(nèi)向本本清算組申報報債權(quán)，說明明有無財產(chǎn)擔擔保，并提供供證明材料。債債權(quán)申報于22009年10月27日結(jié)束，逾逾期未申報債債權(quán)的，依法法視為自動放放棄債權(quán)。5.清算財產(chǎn)分分配方案的確確定本清算組于20009年9月15日提出了了清算財產(chǎn)分分配

3、方案，于于2009年9月22日交股東東會決議通過過。二、清算的主要要會計政策1、清算依據(jù)主要依據(jù)財政部部發(fā)布的企業(yè)業(yè)會計準則和和企業(yè)國有有產(chǎn)權(quán)無償劃劃轉(zhuǎn)管理暫行行規(guī)定以及及國有產(chǎn)權(quán)無無償劃轉(zhuǎn)和國國有企業(yè)改制制的相關(guān)法律律、法規(guī)的規(guī)規(guī)定進行。2、清算期間為便于工作的開開展，清算組組確定，以22009年8月31日為清算基準準日，以清算算財產(chǎn)分配后后2010年6月25日為清算終止止日。因此，清清算期間為22009年9月1日至20100年6月25日。三、清算的主要要程序及清算算過程的合法法性（一）清算的主主要程序1.受理債權(quán)申申報，確認債債權(quán)金額。2.由本清算組組負責，以22009年8月31日為基準日

4、，對對*有限限責任公司資資產(chǎn)、負債進進行了全面的的清查。3.制定職工安安置方案，經(jīng)經(jīng)股東會決議議通過后予以以實施。4.對向本清算算組提出財產(chǎn)產(chǎn)取回權(quán)的權(quán)權(quán)利人，鑒別別無誤后返還還其財產(chǎn)。5.制定剩余財財產(chǎn)分配方案案，報股東會會決議通過后后，予以實施施。6.進行清算會會計事項處理理，編制清算算會計報表和和清算報告。7.委托四川衡衡立泰會計師師事務(wù)所進行行清算審計，出出具關(guān)于*有限責任任公司的清算算審計報告。8.股東會決議議清算程序終終結(jié)。9.本清算組向向工商登記機機關(guān)辦理*有限責任任公司的注銷銷登記手續(xù)。（二）清算過程程的合法性1.本清算組的的清算工作嚴嚴格按照了中中華人民共和和國公司法、中中華

5、人民共和和國民法通則則及有關(guān)規(guī)規(guī)定進行。2.本清算組沒沒有發(fā)現(xiàn)清算算前有非法處處置*有有限責任公司司財產(chǎn)、賬冊冊、文書、資資料和印章的的情況發(fā)生，并并確信清算過過程中也沒有有這種情況發(fā)發(fā)生。四、清算財產(chǎn)的的確定（一）清算財產(chǎn)產(chǎn)的確定范圍圍1.本清算組依依法將以下財財產(chǎn)納入了清清算財產(chǎn)：（1）股東會決決定清算時*有限責責任公司經(jīng)營營管理的全部部財產(chǎn)；（2）*有有限責任公司司從清算基準準日起至清算算程序終結(jié)期期間所取得的的財產(chǎn)；（3）應(yīng)當由*有限責責任公司行使使的其他財產(chǎn)產(chǎn)權(quán)利。2.清算財產(chǎn)不不包括有關(guān)當當事人依法要要求行使取回回權(quán)的財產(chǎn)。（二）清算財產(chǎn)產(chǎn)的計算*有限責任任公司在清算算基準日的資資

6、產(chǎn)總額為55,847,832.009元。 1.期初貨幣資資金余額貨幣資金期初余余額為4988,604.62元。2.清算期間取取得或入賬的的財產(chǎn)清算期間共取得得和入賬的財財產(chǎn)合計999,841.115元，具體構(gòu)成成如下：取得1,5333.02元的銀行存款款利息收入；收取98,3008.13元元房屋租賃費費；3.非貨幣資產(chǎn)產(chǎn)的處置經(jīng)審計確認的非非貨幣資產(chǎn)總總額5,349,2227.477元，處置變現(xiàn)現(xiàn)收入1,159,542.844元，列入了清清算損益1112,752.662元。具體包括括以下幾項：（1）應(yīng)收款應(yīng)收款期初余額額3,792,498.111元，清算期間間收回變現(xiàn)1,107,8666.24

7、元元，其他應(yīng)付款款調(diào)賬轉(zhuǎn)入3306,600.000元，賬務(wù)務(wù)處理差錯或無法收回轉(zhuǎn)入入清算損益33,853.556元，期初余額減減去調(diào)賬、變現(xiàn)額額和轉(zhuǎn)入清算損損益后的差額額2,375,212.55元系應(yīng)收收按善后股東款項，經(jīng)股東東會決議直接移移交善后股東。 （2）固定資產(chǎn)產(chǎn)期初余額1,556,729.336元；出售變現(xiàn)。有有固定資產(chǎn)車車輛和設(shè)備賬賬面余額1660,575.666元（評估值522,399.880元），出售變變現(xiàn)52,399.880元，支付設(shè)備出出售增值稅7723.200元，差額108,899.006元轉(zhuǎn)入清算損損益；余下房屋土地地賬面余額1,396,153.770元，由股東省實實業(yè)

8、公司在清清算注銷后收收回。4.清算財產(chǎn)的的計算清算財產(chǎn)=4998,6044.62元+99,841.115元+1,1559,5422.84元=1,757,988.61元五、清算債權(quán)該公司在清算基基準日的負債債總額為1,019,7728.100元；經(jīng)債權(quán)人人申報并經(jīng)清清算組確認，以以及清算期間間的清理，實實際確認的負負債為3500,346.667元（不含含應(yīng)付職工薪薪酬791,960.555元）。詳細情況況如下：（一）有財產(chǎn)擔擔保債權(quán)的數(shù)數(shù)額根據(jù)債權(quán)人申報報和清算組確確認的結(jié)果，有有財產(chǎn)擔保的的債權(quán)總額為為0元。（二）應(yīng)付權(quán)利利人行使取回回權(quán)的債權(quán)清算基準日賬列列應(yīng)付權(quán)利人人行使取回權(quán)權(quán)的債權(quán)35

9、50,3466.67元，按清算期期間的清理結(jié)結(jié)果，實際應(yīng)應(yīng)付43,746.667元（扣除3006,600.000元應(yīng)付款款對沖應(yīng)收款款）。清算期間實實際清償債權(quán)權(quán)43,7446.67元元，其中：以現(xiàn)金返還北京京惠東塑料廠廠線卡釘款9960.000元；退還維修保保證金3,000.000元；根據(jù)債權(quán)債債務(wù)轉(zhuǎn)移明細細表支付四川川省通信服務(wù)務(wù)公司資陽分分公司現(xiàn)金39,786.667元用以繼繼續(xù)清償。（三）應(yīng)付國家家稅款清算基準日賬列列應(yīng)付國家稅稅款-1222,579.12元，根據(jù)債權(quán)權(quán)人申報和第第一次債權(quán)人人會議的確定定結(jié)果，應(yīng)付付國家稅款為為0元，調(diào)賬轉(zhuǎn)入入清算損益1122,5779.12元元。六、

10、清算財產(chǎn)的的使用1.支付清算費費用清算期間共計支支付清算費用用152,971.70元，其中:付銀行手續(xù)費費1,675.550元、付新華物物業(yè)代管費663,749.997元、付清清算審計評估估費25,400.000元、會議議費6,085元、招招待費22,600.000元、支付付其他清算費費用33,4461.23元。2.支付職工安安置費*有限責任任公司現(xiàn)已無無員工。3.清償職工工工資和勞動保保險等債權(quán)清算基準日賬列列應(yīng)付職工工工資和勞動保保險費用等7791,9660.55元元，清算期間共共支付職工相相關(guān)費用1,396,5536.933元，差額604,576.338元轉(zhuǎn)入清清算損益，具具體包括以下下

11、幾項：（1）根據(jù)勞動動仲裁決定支支付欠繳117名名職工基本養(yǎng)老老保險費用合合計974,824.000元 ；（2）支付工程程部職工工傷傷遺留問題的的賠償費1555,2000.00元；（3）支付綜合合部、工程部部職工工傷醫(yī)醫(yī)療檢查費22,872.00元；（4）補交20001年至22004年社社保費23,640.993元；（5）支付資陽陽通服公司繼繼續(xù)處理有關(guān)關(guān)人事遺留問問題款項2440,0000.00元。4.清償國家稅稅款以現(xiàn)金支付國家家各項稅款合計120,246.997元。5、清償后清算算財產(chǎn)余額清算財產(chǎn)余額=清算財產(chǎn)-清算債權(quán)-清算費用-職工安置費費-稅款=1,757,988.661-43,7

12、46.667-1522,971.70-1,396,5536.933-120,246.997=44,4866.34元七、善后事宜的的處理根據(jù)股東會決議議，由股東*有限公公司負責處理理清算工作結(jié)結(jié)束后的善后后事宜。由于清算工作在在時間上具有有特殊性，因因此導(dǎo)致以上上清算資產(chǎn)總額中有有部分并沒有有實際收到貨貨幣資金，為為了便于清算算工作的開展展，本清算組組已與善后股股東簽訂了協(xié)協(xié)議，并將這些資產(chǎn)產(chǎn)和債權(quán)支付付轉(zhuǎn)移給該單單位去收取和和支付。清算算后剩余的清清算財產(chǎn)、應(yīng)應(yīng)收款和房屋屋土地均屬善善后股東所有有，股東擬在清算算注銷后收回回。*有限責任任公司清算組組（章） 組長：（簽簽名） 二0一0年六月二十

13、八日 關(guān)于*有限限責任公司的的清算審計報告審字(20100)第06-0220 號*有限責任任公司清算組組：我們接受委托，審審計了*有限責任公公司20100年6月255日的清算資資產(chǎn)負債表，2009年8月31日至2010年6月25日的清算損益表和債權(quán)清償表。一、管理層對財財務(wù)報表的責責任按照企業(yè)會計準準則體系的規(guī)規(guī)定編制財務(wù)務(wù)報表是貴公公司管理層的的責任。這種種責任包括：（1）設(shè)計計、實施和維維護與財務(wù)報報表編制相關(guān)關(guān)的內(nèi)部控制制，以使財務(wù)務(wù)報表不存在在由于舞弊或或錯誤而導(dǎo)致致的重大錯報報；（2）選選擇和運用恰恰當?shù)臅嬚?；?）做做出合理的會會計估計。二、注冊會計師師的責任我們的責任是在在

14、實施審計工工作的基礎(chǔ)上上對財務(wù)報表表發(fā)表審計意意見。我們按按照中國注冊冊會計師審計計準則的規(guī)定定執(zhí)行了審計計工作。中國國注冊會計師師審計準則要要求我們遵守守職業(yè)道德規(guī)規(guī)范，計劃和和實施審計工工作以對財務(wù)務(wù)報表是否不不存在重大錯錯報獲取合理理保證。審計工作涉及實實施審計程序序，以獲取有有關(guān)財務(wù)報表表金額和披露露的審計證據(jù)據(jù)。選擇的審審計程序取決決于注冊會計計師的判斷，包包括對由于舞舞弊或錯誤導(dǎo)導(dǎo)致的財務(wù)報報表重大錯報報風險的評估估。在進行風風險評估時，我我們考慮與財財務(wù)報表編制制相關(guān)的內(nèi)部部控制，以設(shè)設(shè)計恰當?shù)膶弻徲嫵绦颍康牟⒎菍?nèi)部控制的的有效性發(fā)表表意見。審計計工作還包括括評價管理層層選用會計政政策的恰當性性和作出會計計估計的合理理性，以及評評價財務(wù)報表表的總體列報報。我們相信，我們們獲取的審計計證據(jù)是