公司費用報銷制度(精選兩篇)

1、公司費用報銷制度（精選兩篇）【第一篇】一、總則為完善公司的財務管理制度，規(guī)范財務借款、報銷結算手續(xù)，特制定本借款、報銷制度。二、定義1、本制度所述“借款”是指企業(yè)暫付的各種款項，包括：員工借支的差旅費、日?；蛑苻D使用的備用金、各種代墊款項等。本制度所述“借款”不適用于企業(yè)間資金拆借以及企業(yè)間合同約定的預付款。2、本制度所述“付款”是指企業(yè)按照購貨合同等規(guī)定付給供應單位或個人的款項，如支付的材料、商品采購貨款、訂金等。還包括為簽訂合同支付投標保證金。3、本制度所述“報銷”包括物料采購報銷、差旅報銷及其它事項報銷入賬。4、本制度所述“單筆交易金額”是指在一個合同項下的多張票據(jù)的交易金額之和。三、審

2、核批準權限1、部門主管：按管理及責任權限對本部門發(fā)生借款、費用的真實性、合理性負責審核并簽字，對借款、費用是否符合部門計劃、預算承擔責任。、財務經(jīng)理：對借款、費用憑證根據(jù)公司相關規(guī)定、制度進行整體審核，并結合公司月度、年度預算的使用情況和實際資金情況，簽署審核付款意見，對整個報銷的合法性、合規(guī)性承擔責任。對不符合要求，有損本單位利益的要堅決予以拒絕和退回，如有弄虛作假的，應當扣留票據(jù)并及時上報。、公司副總經(jīng)理、公司總經(jīng)理：根據(jù)公司相關規(guī)定、董事長的授權，對授權范圍內所有借款、費用予以審批，并對借款、費用的真實性、合理性承擔責任；對還需要董事長審批的借款、費用的真實、合理性負責審核簽字。對審批、

3、審核不通過的予以退回?？偨?jīng)理的費用由財務負責人審核。、董事長：根據(jù)公司相關規(guī)定或授權，對借款、費用具有最終審批權，并以法人代表身份對所有借款、費用的真實、合理、合法合規(guī)性承擔責任。董事長的借款、費用由財務負責人審核。、單筆交易金額在RMB5,000及以下的管理費用付款和報銷事務由部門主管書面審簽，經(jīng)財務經(jīng)理審核后，由總經(jīng)理審批。6、單筆交易金額在RMB5,000以上的管理費用由部門主管書面審簽，經(jīng)財務經(jīng)理審核后，需由合資雙方總經(jīng)理副總經(jīng)理共同批準。7、在施工項目預算范圍內，單筆交易金額RMB50,000及以下的生產(chǎn)物料采購事項，由部門主管書面審簽，經(jīng)財務經(jīng)理審核后，由公司總經(jīng)理審批。8、在施工

4、項目預算范圍內，單筆交易金額在RMB50,000以上生產(chǎn)物料采購事項，由部門主管書面審簽，經(jīng)財務經(jīng)理審核后，需由合資雙方總經(jīng)理副總經(jīng)理共同批準。9、銷售費用由總額控制，超過比例的銷售費用應由合資雙方總經(jīng)理副總經(jīng)理共同批準。10、公司招待費用、超標報銷費用由部門主管書面審簽， 經(jīng)財務經(jīng)理審核后，需由合資雙方總經(jīng)理副總經(jīng)理共同批準。11、凡有審簽、審核、審批權限的部門主管、財務經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理須在財務部門簽留字樣備案。12、所有款項的支付需由財務經(jīng)理根據(jù)公司經(jīng)營狀況和資金情況合理安排付款。未經(jīng)財務經(jīng)理同意，不得支付款項。13、屬于董事會批準的預算內的所有支出，財務經(jīng)理應實時監(jiān)控，必要時應以周

5、報、月報方式及時上報副總經(jīng)理和總經(jīng)理。預算外支出，由部門主管擬定書面的預算調整方案并附相關材料，經(jīng)合資雙方總經(jīng)理副總經(jīng)理共同進行可行性分析審核后，報董事會審批。14、審簽、審核、審批人如需指定被授權人或受托人，須簽定正式合法的授權委托書報董事會審批，審批通過后在財務部門備案。15、各部門因合理原因不能及時報核、報批的書面單據(jù)，但確需支付的款項的，須使用傳真、掃描或郵件說明情況三種方式報批，不允許使用電話方式等其他方式的報核、報批。四、借款及付款1、借款管理規(guī)定（1）借款范圍：差旅借款、周轉金借款、其他臨時借款（2）借款原則：a、?？顚Ｓ?，不允許挪為它用，更不允許挪為私用。b、誰借款，誰使用，誰

6、歸還，不允許代替他人借款，不允許以他人名義借款，不允許其他單位和個人借款。c、同一事項只能一人借款，一般不允許多人進行借款。（3）、同一事項前款不清，后款不借。部門主管對本部門人員借款負連帶責任。工程項目完工后30天內，由項目經(jīng)理必須按審核批準權限辦理報銷審批程序，不能按時報銷的情況事先向財務部和總經(jīng)理備案，否則財務部有權對責任人提出經(jīng)濟處罰建議。（4）、員工差旅借款規(guī)定參見公司差旅管理制度及其補充規(guī)定。出差人員憑審批后的出差計劃及借款申請單按批準額度辦理借款，出差返回3個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。 （5）、備用金借款僅指施工項目期間借款，其他期間或其他部門均不允許備用金借款。備用金借款應由項

7、目經(jīng)理書面審簽，經(jīng)財務經(jīng)理審核后，需由合資雙方總經(jīng)理副總經(jīng)理共同批準。在工程項目完工后30天內，由項目經(jīng)理辦理報銷還款手續(xù)。（6）、其他臨時借款，借款人員應及時報帳，除備用金外其他借款應在相關工作完結后5個工作日內辦理報銷手續(xù)。員工在財務部門有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的，因特殊原因不能及時報賬的，必須向部門負責人請示經(jīng)財務經(jīng)理同意后方可再次借款。費用報銷時，如無特殊理由，應先歸還借款，扣除借款后有余額的，按余額付款。（7）、對無正當理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的借款，按超期時間收取日息萬分之五的罰息，財務部通知人事部門在次月工資中扣回本息。（8）、各項借款金額超過5000元應提

8、前一天通知財務部備款。2、借款單據(jù)填制要求（1）員工借款時需填寫借款單或出差計劃及借款申請單并附上所需的其它證明資料。（2）借款單據(jù)應用黑色、藍黑、藍色鋼筆或簽字筆填寫，填寫應干凈、整潔、準確無誤、不得涂改，單據(jù)粘貼要求整齊、美觀。3、借款單據(jù)審核（1）借款由借款人或申請人填寫單據(jù)，部門主管及有權批準人依權限簽字審批后交至財務部門辦理審批手續(xù)。（2）財務人員應在收到借款單據(jù)后及時進行嚴格認真的審核。符合標準的，審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期后報財務經(jīng)理審批。需由公司總經(jīng)理審批的，財務部負責報送審批。（3）經(jīng)審核借款單據(jù)不符合要求或存有疑問，而借款人或申請人無法補充提供有關資料的，審核人

9、應退回單據(jù)。（4）如借款人因公出差在外急需用款等特殊原因，需公司匯款到其個人銀行卡時，需向公司申請?zhí)嘏⑻峁蚀_的銀行卡資料。如因借款人提供銀行卡的資料錯誤而導致錯匯款的責任由借款人承擔。4、款項支付（1）財務部依據(jù)審批手續(xù)完整的單據(jù)支付款項。 （2）借款人或申請人必須親自在借款單據(jù)上簽收支票或現(xiàn)金。如其本人確實無法到財務部門辦理領款手續(xù)而委托他人代為辦理的，必須有授權人親筆的委托書后方可由他人代為辦理。五、付款、報銷1、付款/報銷單據(jù)填制要求（1）付款、報銷時填寫付款/報銷申請單或出差報銷申請單，并附上其它所需證明資料。（2）應用黑色、藍黑、藍色鋼筆或簽字筆填寫，所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額

10、必須準確無誤，粘貼要求整齊、美觀。（3）所有單據(jù)要按性質（如差旅費、招待費、辦公費用）分類、分次、分頁粘貼填制。 （4）凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務本身內容不符者，應予退回或重新補正。2、報銷單據(jù)審核（1）費用及物料采購報銷各主管審批權限由合資雙方總經(jīng)理副總經(jīng)理協(xié)商確定、調整，各主管依據(jù)權限給予審核、核準辦理。（各主管審批權限暫未定） （2）費用及物料采購報銷由申請人填寫單據(jù)，部門主管及有權批準人依權限簽字審批后交至財務部門辦理審批手續(xù)。（3）財務人員應在收到經(jīng)過有權批準人審批的報銷單據(jù)后及時對各項報銷費用進行嚴格認真的審核。凡符合報銷標準的（采購及租賃要符合相關管理制度的規(guī)定），

11、審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期后報財務經(jīng)理審批。需由公司總經(jīng)理審批的，財務部負責報送審批。（4）經(jīng)審核報銷單據(jù)不符合費用開支標準或存有其他疑問，而申請人無法補充提供關資料的，審核人應退回報銷單據(jù)。 （5）業(yè)務招待費 業(yè)務招待費因公務需要而發(fā)生的對外接待應酬、贈送紀念品等真實行為的費用。經(jīng)辦人在開支業(yè)務招待費之前需事先經(jīng)上級主管及合資雙方總經(jīng)理副總經(jīng)理共同批準。經(jīng)辦人應填寫應酬報銷申請表。該表格必須填寫被招待或被贈送禮品的人員的詳細資料，即需指明招待或贈送的內容、被招待人或被贈送禮品的名字及作用。由財務經(jīng)理審批同意后再經(jīng)合資雙方總經(jīng)理副總經(jīng)理共同批準后方可報銷。金額較大（10000元以上

12、,含10000元）的應酬費用都要經(jīng)合資各方董事事先批準。（6）市內交通費 員工在公司辦公地點所在城市外出辦事，原則上不能乘坐出租車。因特殊情況需乘坐出租車的，填寫市內交通費報銷申請表，應詳細填寫起止地點、時間、拜訪單位/事由、拜訪人員等事項。經(jīng)財務經(jīng)理審批同意后經(jīng)公司總經(jīng)理批準后方可報銷。（7）通訊費通訊費的報銷標準及要求參見公司通訊費用管理制度。（8）外部培訓員工參加外部培訓，報銷時應附有相關證明資料。培訓期間統(tǒng)一食宿的，不再報銷差旅補貼。（9）福利費員工可享有的福利費用根據(jù)公司員工福利管理制度的有關標準報銷。（10）租賃參照采購及租賃管理制度的規(guī)定辦理。（11）公務車輛費用A、車輛維修保養(yǎng)

13、報銷應附有維修保養(yǎng)單位的結算清單并經(jīng)設備管理人員確認，交有權批準人批準報銷。B、車輛保險費用應選擇經(jīng)濟合適的保險公司辦理保險。C、因公事務用車報銷加油費、過橋過路費、停車費等費用時，應附有車輛行駛記錄表等資料。車輛行駛記錄表上的“用車人”項應由用車人本人簽字確認。（12）白條收據(jù)白條和收據(jù)一律不允許報銷。（13）固定資產(chǎn)采購金額在RMB2000元以上為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)做為固定資產(chǎn)入賬管理。參照采購及租賃管理制度、資產(chǎn)管理制度的規(guī)定辦理。固定資產(chǎn)采購報銷時除正規(guī)發(fā)票外，應附有固定資產(chǎn)驗收單、固定資產(chǎn)管理部門登記臺賬的簽字等證明資料。（1

14、4）購置辦公、勞保等用品購置辦公、勞保等用品規(guī)定參見公司采購及租賃管理制度，付款、報銷時應附有采購申請表、驗收單等證明資料。金額達到2000元以上的應簽訂合同并按合同審批權限規(guī)定報批。原則上應通過比價選擇供應商作為長期合作伙伴，簽訂年度合同。（15）生產(chǎn)物料采購報銷參照采購及租賃管理制度的規(guī)定辦理。（16）廣告、業(yè)務宣傳等市場費用因業(yè)務需要而發(fā)生的廣告、業(yè)務宣傳費支付報銷，應在銷售預算范圍內支付報銷。應附有驗收單或在媒體上發(fā)布的宣傳頁面復印件等證明資料。金額達到2000元以上的應簽訂合同并按合同審批權限規(guī)定報批。（17）差旅報銷員工差旅報銷制度參見公司差旅管理制度及其補充規(guī)定。（18）罰款報銷

15、因公司經(jīng)營業(yè)務而發(fā)生的被有關行政管理部門處罰的事項報銷，需填寫罰款報銷申請表。由于員工個人責任造成的罰款公司不予報銷，特殊情況報財務經(jīng)理特批后報公司總經(jīng)理批準后可酌情報銷。 （19）銀行托收事項因公司業(yè)務需要而申請采用銀行托收付款的事項，需經(jīng)財務經(jīng)理審批后報公司總經(jīng)理批準。六、取得原始憑證的要求1、員工付款、報銷應取得真實、合法、有效的原始憑證。2、原始憑證應當具備下列內容：（1）填制憑證的日期；（2）出具憑證者的單位印章；（3）接受憑證的單位全稱；（4）經(jīng)濟業(yè)務內容、數(shù)量、單價和金額；3、所有票據(jù)必須由經(jīng)辦人簽名，施工過程中的所有票據(jù)、單據(jù)至少要有2名以上人員簽名確認（經(jīng)辦人、證明人）。施工

16、工程中的各種計算計量單據(jù)至少要有2名以上人員簽名確認（經(jīng)辦人、項目負責人）。4、辦理經(jīng)濟業(yè)務事項時取得的原始憑證（包括發(fā)票、收據(jù)等），應及時送交財務部。所有原始憑證應在開票日期的當月內報銷，最長期限不得超過開票日期后的一個月。超過一個月者一律不予報銷,特殊情況須經(jīng)財務經(jīng)理批準后方可報銷。5、原始憑證記載的各項內容均不得涂改。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票或收據(jù)各項內容。發(fā)票抬頭與公司名稱應一致，并具有規(guī)定印章（公章或財務專用章或發(fā)票專用章等）。公司名稱不符、發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政事業(yè)性收據(jù)的一律不予報銷。七、付款方式1、除符合國家有關現(xiàn)金管理規(guī)定可以由現(xiàn)金支付的差旅費、工資

17、、績效、福利及金額在RMB500元（包含）以下的小額零星支出等事項外，單筆金額在RMB500元以上的請款，不得采用現(xiàn)金支付方式。因特殊原因而不能轉賬支付的，須經(jīng)財務經(jīng)理同意后方可現(xiàn)金支付。2、公司不得簽發(fā)空頭支票。3、領款人應妥善保管支票。如遺失支票，領取人必須及時報告財務部并登報聲明作廢（費用自理），若支票款已支付給第三人（非實際收款人），領取人要按公司已支付金額全額賠償。八、其他有關規(guī)定：1、驗收單中驗收人應為使用人，驗收單必須經(jīng)使用人直接上級簽字同意后方可做為附屬資料辦理付款、報銷手續(xù)。2、公司財會人員有權對一切借款、付款和報銷單據(jù)所發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務的合理性、合法性、真實性進行審核，違反本制

18、度的一律不予報銷。任何人不得打擊報復。3、員工借款、付款和報銷時若有弄虛作假或違反本制度的行為根據(jù)情節(jié)嚴重將受到公司行政處分和經(jīng)濟處罰，情節(jié)嚴重者公司將追究其法律責任。九、未盡事宜，由董事會授權合資雙方總經(jīng)理副總經(jīng)理另行協(xié)商制定，本制度解釋權屬公司財務部。十、本制度經(jīng)董事會批準后生效。【第二篇】1 總則費用報銷管理制度是為費用報銷工作所設定的執(zhí)行標準，它對于企業(yè)和個人嚴格遵守財政紀律，加強現(xiàn)金管理，控制費用支出，提高企業(yè)經(jīng)濟效益具有重要意義。本制度是對公司各部門、分廠（分公司）及個人用現(xiàn)金報銷的有關費用進行歸口管理與控制所作的規(guī)定。本制度所涉及的現(xiàn)金是廣義的概念，包括通過以現(xiàn)金、銀行存款、信用

19、卡等形式支付的上述費用性支出。2 費用歸口管理部門公司對用現(xiàn)金支付的費用報銷業(yè)務實行集中管理，統(tǒng)一支付，歸口部門對費用實行包干控制，日常工作由財務部門負責。3 費用開支內容3.1 辦公費：包括公司內領用辦公用品，公司內勞務協(xié)作費用、復印費用、計算機紙張費用、經(jīng)批準用現(xiàn)金報銷的小額公司外修理費、印刷費、雜志資料費、郵寄費。3.2 電話費：指在公司內部發(fā)生的內線電話費、外線電話費、磁卡費用及出差期間的電話、磁卡費用。3.3 差旅費：因公出差期間所發(fā)生的路程費、補貼、住宿費，不包括出差期間發(fā)生的電話費和業(yè)務招待費。3.4 會議費：經(jīng)批準參加的市內外各種會議費用，包括參加會議發(fā)生的路程費、補貼費、住宿

20、費、資料費、會務費，不包括會議期間的電話費和業(yè)務招待費。3.5 通訊費：經(jīng)批準報銷的通訊工具購置費、安裝費、廠外電話費、名片費用。3.6 上網(wǎng)費用：計算機上網(wǎng)費用。3.7 計算機維修費用：用于計算機硬件、軟件添置、維護修理的費用。3.8 業(yè)務招待費：經(jīng)營活動中發(fā)生的餐費、禮品費、旅游費等。3.9 信息費用：包括上市公司信息刊登費用、會議費、資料費及董事會費用。3.10 宣傳費：經(jīng)營活動中經(jīng)批準列支的廣告費、宣傳費、會費、網(wǎng)費、贊助費、捐贈費等。3.11 出國經(jīng)費：經(jīng)批準按規(guī)定報銷的出國人員制裝以及在出國期間所發(fā)生的一切費用。3.12 消防警衛(wèi)費：經(jīng)批準報銷的消防費、軍訓費、失竊賠償費等。3.1

21、3 勞動保護費：季節(jié)性防護用品費、清涼飲料費、工作服費用、安全教育費。3.14 環(huán)境保護費：分別為工程部門歸口的水利工程費、防污排污費和后勤部門歸口的總務費用（環(huán)境保護費、綠化費用、環(huán)境整治費）等。3.15 離休人員經(jīng)費：按規(guī)定報銷的離休干部專項費用、活動費、慰問費、電話費等。3.16 審計訴訟費：資產(chǎn)評估費、審計費，法律顧問費、訴訟費。3.17 科研費用：僅指產(chǎn)品開發(fā)部門為研制新品所發(fā)生的內部領用材料、零件，勞務協(xié)作費用及經(jīng)批準用現(xiàn)金支出的本條款范圍內的小額費用。3.18 工藝費用：公司用于新產(chǎn)品工藝試制、勞務協(xié)作費用及經(jīng)批準用現(xiàn)金支出的本條款范圍內的小額費用。3.19 團委活動費：團委專項

22、費用，包括經(jīng)批準報銷的差旅費、郵費、業(yè)務招待費、活動費、電話費、辦公費、修理費等一切費用。3.20 書報費：僅指公司宣傳部門統(tǒng)一訂購的書報費用。3.21 技術圖書資料費：僅指公司圖書室購置技術圖書資料的費用。3.22 計量理化水電費：僅指公司內部發(fā)生的計量、理化、水費、電費轉帳費用。3.23 倉庫經(jīng)費：僅指公司各倉庫所發(fā)生的廠內勞務、修理費用、廢品損失等轉帳費用及經(jīng)批準的小額外部修理費用。3.24費用工工資：指農(nóng)民工的工資性支出和午餐費。3.25 動能費用：指生產(chǎn)過程中發(fā)生的風、汽、水、電費用。3.26 工位器具費用：指在制品存放、管理過程中所發(fā)生的周轉箱、計數(shù)盤等費用。3.27 銷售費用：銷

23、售部門內部發(fā)生的所有費用，包括廠內勞務、修理、廢品損失、水電費、倉庫費用、三包損失、運輸費、銷售回籠中的貼息折讓、差旅費、業(yè)務招待費等。3.28 教育經(jīng)費：經(jīng)批準參加各種學習、培訓、進修期間所發(fā)生的培訓費、資料費、路程費、住宿費、伙食費及公司聘請教師的講課酬金等。3.29 福利費用：包括在職職工、離退休人員的藥費支出，獨生子女費、招待所、食堂、浴室、伙食補貼、在職困難補貼、療養(yǎng)補貼、退休人員補貼等福利部門所發(fā)生的工資、福利、領用的材料、轉入的勞務協(xié)作、電話費、差旅費、稅金等費用。4 費用控制與審批手續(xù)4.1 上述范圍內的各項費用由財務部門根據(jù)以往年度費用的實際支出及計劃年度成本費用控制目標的需

24、要編制，經(jīng)公司領導批準后執(zhí)行。4.2 部分共性費用的審批手續(xù)。4.2.1 辦公用品：文具紙張、資料印刷等由采供部門歸口采購，各部門在限額內領用。4.2.2 廠內內線和外線電話費用：由總經(jīng)辦歸口控制，提出各部門可用費用總額，各部門在限額之內包干使用。4.2.3 通訊費、業(yè)務招待費、宣傳費：在公司核定的總額內，由總經(jīng)辦歸口管理與控制。4.2.4 計算機維修費用：在公司核定的總額內，由計算機管理部門控制使用。4.2.5 用于宣傳教育方面的錄像帶、錄音帶，由宣傳部門歸口采購與管理，費用由宣傳部門控制使用，各部門因宣傳需要可向宣傳部門提出申請。4.2.6 訂閱各類報紙的費用由宣傳部門控制使用。4.2.7

25、 各部門因工作需要，訂閱的管理專業(yè)雜志，在費用限額之內，按現(xiàn)金審批權限批準后訂閱。4.2.8 勞動保護費用：在公司核定的總額內，由生產(chǎn)安全部門控制使用。4.2.9 工藝費用：在公司核定的總額內，由工藝部門控制使用。4.2.10 費用工工資：農(nóng)民工的人數(shù)及費用總額由勞動工資部門歸口管理與控制。其中：分廠、分公司的農(nóng)民工工資性支出和午餐費由所在部門承擔。業(yè)務管理部門的農(nóng)民工工資性支出和午餐費由勞資部門承擔。4.2.11 動能費用：由工程部門歸口控制，提出各部門可用費用總額，各分廠、分公司控制使用。外購水電費用由工程部門統(tǒng)一結算支付。4.2.12 工位器具費用：在公司核定的費用總額內，由生產(chǎn)管理部門

26、歸口管理與控制，分廠、分公司因生產(chǎn)需要添置工位器具，須向生產(chǎn)管理部門提出申請，經(jīng)批準后所發(fā)生的費用由所在部門承擔。4.2.13 教育經(jīng)費：按審批權限經(jīng)批準后，由員工培訓教育部門歸口管理與控制。4.2.14 福利費用：經(jīng)職工代表大會審議通過后，由后勤部門在總額內控制使用。4.3 本制度涉及的各項費用，凡用現(xiàn)金、銀行支票、信用卡支付的，應按以下審批程序執(zhí)行。4.3.1 集控商品及業(yè)務招待費、飛機票費、出租汽車費、廣告費、贊助費、會費、網(wǎng)費、按實列支的住宿費、會務費、出國費用、審計訴訟費、新增通訊工具購置費、教育經(jīng)費中列支的學習培訓費由部門中層正職簽字，由公司分管領導簽字批準后方可報銷。除此外，再需

27、發(fā)生其他類型的按實列支費用，除由分管領導簽字外，另需董事長或總經(jīng)理簽字批準。 4.3.2 其他現(xiàn)金支出在限額之內由部門中層正職簽字后報銷。4.3.3 購買社會集團專控商品，按上述審批權限經(jīng)批準后，由財務部門統(tǒng)一報請主管部門及財政局審批。 購買后憑批準書、入庫單給予報銷。4.4 出差借款：職工省內出差借款由部門中層正職審批，省外出差借款，由部門中層正職和分管副總批準。中層干部出差由分管副總審批。公司分管領導出差外地時，一般人員由財務分管領導審批；中層以上干部由董事長（總經(jīng)理）審批。分管副總出差由公司總經(jīng)理（董事長）審批。4.5 團委、銷售部門、福利部門發(fā)生的現(xiàn)金支出，其審批權限同上。4.6 本規(guī)

28、定列支的各項費用必須?？顚Ｓ茫坏没ハ嗾加?。每項費用不得突破月度計劃，如因特例可能發(fā)生超月度計劃支出，必須提前辦理追加計劃手續(xù)，經(jīng)公司領導批準后給予報銷。但在月度終了，按單項費用實際超支總額的比例扣減部門工資、獎金。4.7 在計劃之內的各項費用，按平均進度使用，按月考核，如費用超支，該項費用財務部門不予報銷，如因特例需要提前使用下一月度計劃，應事先向財務部門提出申請，經(jīng)同意后給予報銷。4.8 未列入年度計劃的臨時性費用經(jīng)公司領導批準后，給予報銷。4.9 財務部門對各部門歸口控制、包干使用的費用，按月結算，實行動態(tài)管理，并針對存在問題提出改進措施，確保各項費用控制在計劃之內。5 差旅費開支標準5

29、.1出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷，伙食費、交通費限額包干，均按出差的實際天數(shù)計算，不足一天的按全天計算。開支標準如下：住宿費、伙食費、交通費補貼標準（單位：元/天）見下表。 項 目標 準 職 務住宿費（兩人/同性別）伙食費交通費公司領導按實列支無無中層干部300/2002010采購人員150/2002010其余人員150/1202010銷售部門中層干部1552010一般人員長駐包干（公司解決住房）55長駐點到各地出差 180（含住宿）包干（自行租賃住房）65長駐點到各地出差 180（含住宿）包干（襄樊、大連） 60（含住宿）中層干部長駐包干 75（含住宿）長駐點到各地出差 300/200+

30、30（含住宿）技術中心一般人員包干 長駐點100/天，住宿5天以上（含5天）（115+30/天）（5天以下）（150/120+30）/天中層干部（含住宿）300/200+30課題組長包干 180（含住宿）5.2 出差人員出差無錫地區(qū)，車票憑據(jù)報銷，伙食費標準為每天：宜興市6元，江陰市6元，不發(fā)交通費。5.3 出差人員在無錫市區(qū)（含郊區(qū)、新區(qū)）出差的，車票憑據(jù)報銷，不發(fā)伙食費、交通費。5.4 出差人員自帶交通工具或由其他單位提供交通工具的（包括汽車駕駛員），不報路程費和交通費。5.5 出差到子公司或聯(lián)營單位工作，其住宿費由子公司或聯(lián)營單位承擔的，不報住宿費，但可報伙食費及交通費。5.6 經(jīng)公司領

31、導批準，代表公司參加各類會議，由會議安排發(fā)生的會議費、住宿費，憑會議通知按實列支。會議已安排就餐，并已在會議住宿費用中結算的，不另發(fā)伙食費補貼。5.7 中層干部、采購人員、其余人員（含銷售一般人員）出差，差旅費（住宿費、伙食費、交通費）開支總額有不同標準，但其中伙食費和交通費每日統(tǒng)一為20元和10元，其余部分為住宿費限額，低于住宿費限額部分不予獎勵，高于住宿費限額部分，由個人負擔，其目的是鼓勵出差人員按規(guī)定的標準住宿。超支的住宿費用，如確系特殊情況造成，可由分管領導簽字后報銷。5.7.1 同批次出差， 有公司領導隨行，按公司領導標準報銷，即按實際報銷，無補貼。5.7.2同批次出差，有中層干部隨

32、行，按中層標準報銷，即同性別兩人出差，住宿費每人200元，單人或異性出差住宿費每人300元，無補貼，交通費分別為20元，10元。5.8 各類出差人員應本著誠實的態(tài)度，開具與實際住宿費相符的住宿費發(fā)票到公司報銷。5.8.1如果公司或客戶已為其提供住宿（含長駐人員從長駐點到其他地區(qū)出差），實際未發(fā)生住宿費發(fā)票的，不能報銷三項費用全部，只能報銷伙食費和交通費二項補貼30元。如果公司或客戶已為其提供就餐，只能報銷交通費補貼8元；如果從出發(fā)地點到達目的地均未發(fā)生交通費用的，則交通費補貼也不予報銷。出差人員應如實按天填制出差費用報銷審批表，并經(jīng)部門領導確認簽字后，按規(guī)定報銷。5.8.2 如果公司或客戶已為

33、其解決住宿，但為了達到報銷三項費用的目的，再到其他地開具與實際住宿地不相符合的住宿費發(fā)票，屬于虛假行為，一經(jīng)查實，所報費用全額收回，并通報所在部門。5.9 乘坐火車，從晚上八時到次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上的或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可購同席臥鋪票。如果不買臥鋪票的，按本人實際乘坐的硬席座位票價（另外加收的空調費用不計入座位票價之內）的下列比例增發(fā)交通費：乘坐普快列車，按硬席座位票價的60%增發(fā)交通補貼費；乘坐特快列車，按硬席座位票價的50%增發(fā)交通補貼費；乘坐新型空調列車，按硬席座位票價的30%增發(fā)交通補貼費。5.10 出差人員連續(xù)乘坐火車及輪船超過12小時（含12小時）的，可憑

34、車票每滿12小時，加發(fā)20元伙食補助費，途中中轉不住宿的，前后乘坐車船時間可合并計發(fā)。5.11 銷售一般長駐人員出差，三項費用包干，包干標準55-65元，長駐點到各地出差住宿費：150（120）元/天，補貼30元/天，住宿費按實際報銷，超過部分自理5.12 銷售中層干部長駐出差，三項費用包干，包干標準75元，長駐點到各地出差住宿費300（200）元/天，補貼30元/天。住宿費按實際報銷，超過部分自理。5.13 銷售常駐人員住宿費、伙食費、交通費包干時間從到達長駐點起算到離開常駐點前一天為止，住返途中不實行差旅費包干，仍按公司規(guī)定報銷。5.14 技術中心人員出差，一周以內，與公司其他人員出差標準相同（住宿不滿5天）；一周以上，住宿費、伙食費、交通費分別是115元、20元、110元；如果公司辦事處能解決住宿，原則上要求在公司辦事處解決住宿，其住宿費、伙食費、交通費合計報銷100元。5.15 經(jīng)公司領導批準，公司員工參加各類培訓、進修，所發(fā)生的培訓費