應(yīng)收賬款清理工作方案

1、 竭誠(chéng)為您提供優(yōu)質(zhì)文檔/雙擊可除應(yīng)收賬款清理工作方案篇一：清理往來(lái)方案21.4關(guān)于開(kāi)展應(yīng)收款項(xiàng)清理處置工作的通知直屬各單位：為進(jìn)一步加強(qiáng)往來(lái)款項(xiàng)管理，促進(jìn)逾期和非正常掛賬的應(yīng)收款項(xiàng)全面收回，有效防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，夯實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量，按照公司主要領(lǐng)導(dǎo)在“兩會(huì)”上的講話(huà)要求，公司決定全面開(kāi)展應(yīng)收款項(xiàng)清理處置工作。現(xiàn)將應(yīng)收款項(xiàng)清理處置工作方案印發(fā)給你們，請(qǐng)按照方案要求，盡快落實(shí)實(shí)施。附件：應(yīng)收款項(xiàng)清理處置工作方案應(yīng)收款項(xiàng)清理處置工作方案為進(jìn)一步加強(qiáng)往來(lái)款項(xiàng)管理，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，改善資產(chǎn)質(zhì)量，公司決定全面開(kāi)展應(yīng)收款項(xiàng)清理處置工作。為確保工作順利開(kāi)展，特制訂本方案。一、清理目標(biāo)本次清理處置工作的重點(diǎn)是逾期和非正常經(jīng)

2、營(yíng)掛賬的應(yīng)收款項(xiàng)。通過(guò)制定方案、落實(shí)責(zé)任，促進(jìn)逾期和非正常掛賬的應(yīng)收款項(xiàng)全部收回，夯實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量。二、清理范圍本次清理處置工作的單位范圍包括公司各直屬單位和所屬集體企業(yè)；款項(xiàng)范圍包括所有應(yīng)收賬款、其它應(yīng)收款、預(yù)付賬款、備用金借款與應(yīng)收票據(jù)。三、清理時(shí)間點(diǎn)本次清理基準(zhǔn)日為20乂乂年12月31日。四、組織機(jī)構(gòu)為扎實(shí)開(kāi)展應(yīng)收款項(xiàng)清理處置工作，推動(dòng)完成清理目標(biāo)，特成立清理處置辦公室。主任：公司總會(huì)計(jì)師曹海東副主任：公司副總經(jīng)濟(jì)師兼財(cái)務(wù)部主任張宏；發(fā)展策劃部主任段來(lái)越聯(lián)絡(luò)人：周瑾雷曉宏清理處置辦公室下設(shè)主業(yè)工作組和集體企業(yè)工作組。主業(yè)工作組成員：許今中張春艷周瑾瑚成健薛秀娥白楊李俊黃慧珺集體企業(yè)工作組成員

3、：余松何葆全雷曉宏劉遠(yuǎn)李華田消冰李莉紅五、工作計(jì)劃1、啟動(dòng)清理處置工作（1月31日前）公司制定下發(fā)應(yīng)收款項(xiàng)清理處置工作方案和有關(guān)工作報(bào)表，啟動(dòng)清理處置工作。2、各單位上報(bào)清理處置方案（2月15日前）各單位（包括集體企業(yè)，下同）應(yīng)以20乂乂年底財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)及掛賬原因和依據(jù)進(jìn)行全面梳理，準(zhǔn)確劃分正常業(yè)務(wù)往來(lái)與非正常業(yè)務(wù)往來(lái)、未到收款期的應(yīng)收款項(xiàng)和逾期應(yīng)收款項(xiàng)、以及應(yīng)收款項(xiàng)賬齡。針對(duì)逾期和非正常掛賬的應(yīng)收款項(xiàng)制定清理處置方案（包括具體的清理處置目標(biāo)措施和清理處置計(jì)劃表），加蓋單位公章后上報(bào)。3、公司審核各單位清理處置方案（3月10日前）清理處置辦公室主業(yè)工作組和集體企業(yè)工作組依據(jù)年

4、度財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)資料，分別對(duì)主業(yè)單位和集體企業(yè)上報(bào)的清理方案進(jìn)行集中審查，提出公司清理處置總體目標(biāo)，明確對(duì)各單位的清理目標(biāo)要求，指導(dǎo)各單位完善清理處置方案，并以正式文件下發(fā)清理處置目標(biāo)任務(wù)。4、開(kāi)展清理處置工作（3月11日-6月11日）：各單位按照確定的處置方案，采取多種措施開(kāi)展清理處置工作，并按月上報(bào)清理進(jìn)度表；清理處置辦公室對(duì)各單位清理工作進(jìn)行督促檢查和跟蹤指導(dǎo)。各單位處置過(guò)程中涉及需要公司審批的事項(xiàng)，按規(guī)定程序報(bào)批。5、上報(bào)清理處置報(bào)告（6月15日前）各單位6月15日前以正式文件上報(bào)清理報(bào)告（包括清理處置計(jì)劃完成表）。清理辦公室主業(yè)工作組和集體企業(yè)工作組分別對(duì)主業(yè)單位和集體企業(yè)單位的清理報(bào)

5、告和相關(guān)佐證材料進(jìn)行審核，6月30日前撰寫(xiě)形成公司整體清理報(bào)告。6、開(kāi)展后續(xù)清理工作（12月31日前）特殊原因6月底前無(wú)法收回的應(yīng)收款項(xiàng)，各單位要進(jìn)一步加大清理處置力度，公司清理辦公室持續(xù)開(kāi)展督導(dǎo)追蹤，確保年底前應(yīng)收盡收。六、工作要求1、各單位要高度重視本次清理工作，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，成立以主要負(fù)責(zé)人為組長(zhǎng)的清理機(jī)構(gòu)，逐項(xiàng)查明掛賬原因和掛賬依據(jù)，制定切實(shí)可行的清理方案，落實(shí)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任部門(mén)和責(zé)任人，強(qiáng)化過(guò)程管控，確保取得實(shí)效。2、對(duì)掛賬時(shí)間超過(guò)三年，或同一單位逾期應(yīng)收金額超過(guò)50萬(wàn)元的應(yīng)收款項(xiàng)，各單位主要領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)親自負(fù)責(zé)，協(xié)調(diào)解決存在問(wèn)題，確保清理工作順利完成。3、各單位應(yīng)認(rèn)真填寫(xiě)、按時(shí)上報(bào)清理處

6、置方案、清理進(jìn)度表和清理處置報(bào)告，其中：主業(yè)單位報(bào)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部；各集體企業(yè)報(bào)本單位集體企業(yè)歸口管理部門(mén)，經(jīng)審核后集中上報(bào)公司發(fā)展策劃部。4、各單位應(yīng)堅(jiān)持實(shí)事求是、合法合規(guī)、尊重歷史、面對(duì)現(xiàn)實(shí)的原則，積極、負(fù)責(zé)地解決歷史遺留問(wèn)題，賬務(wù)處理應(yīng)確保手續(xù)完善、合法合規(guī)，不能因追求降低余額而隨意處置，給公司造成財(cái)產(chǎn)損失，或制造新的問(wèn)題。對(duì)于清理出的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)根據(jù)具體情況采取以下幾種方式進(jìn)行處置：（1）對(duì)于可以收回的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)制定催收計(jì)劃，明確責(zé)任，落實(shí)催收時(shí)間進(jìn)度、催收措施和催收金額。（2）采取抵賬方式，必須取得真實(shí)、合法、雙方簽字確認(rèn)的書(shū)面材料，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。（3）對(duì)于會(huì)計(jì)差錯(cuò)，提供

7、真實(shí)完備的證明材料，正確調(diào)整賬務(wù)。（4）對(duì)于催收無(wú)果的應(yīng)收款項(xiàng)，可以通過(guò)法律訴訟予以解決。5、以下應(yīng)收款項(xiàng)是本次清理的重點(diǎn)，清理原則是：篇二：應(yīng)收賬款實(shí)施方案FD/知會(huì)/b006/20XX致送：各部門(mén)發(fā)出：財(cái)務(wù)部日期：20XX年8月28號(hào)項(xiàng)目：關(guān)于發(fā)布應(yīng)收賬款清查實(shí)施方案的知會(huì)根據(jù)山東煙草投資管理有限公司關(guān)于印發(fā)全面審計(jì)工作方案的通知要求，切實(shí)做好酒店的全面審計(jì)工作，現(xiàn)結(jié)合酒店工作實(shí)際，特制訂了應(yīng)收賬款清查實(shí)施方案。附：應(yīng)收賬款清查實(shí)施方案財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)收賬款實(shí)施方案根據(jù)山東煙草投資管理有限公司關(guān)于印發(fā)全面審計(jì)工作方案的通知要求，切實(shí)做好酒店的全面審計(jì)工作，現(xiàn)結(jié)合酒店工作實(shí)際，進(jìn)一步規(guī)范我酒店應(yīng)收帳款管理，保證資金周轉(zhuǎn)順暢，避免呆帳、死帳的出現(xiàn)，并結(jié)合酒店實(shí)際情況，特制定應(yīng)收賬款清查實(shí)施方案。實(shí)施時(shí)間：20XX年8月28號(hào)-9月25號(hào)工作要求：深刻認(rèn)識(shí)全面審計(jì)工作的重要性，高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，做到帳帳相符、帳實(shí)相符。一、成立應(yīng)收賬款清查小組（8月28號(hào)前）組長(zhǎng)：王景蓮、王軍、劉仲培（常務(wù)）組員：張瑞玲、張倩、趙曉麗、張穎偉、夏玉