成本動(dòng)態(tài)監(jiān)控作業(yè)指引KWG-WI-ZJ-05

1、成本動(dòng)態(tài)控制作業(yè)指引編號：KWG-WI-ZJ-05版號：A/0頁碼：第9頁 共9頁成本動(dòng)態(tài)控控制作業(yè)業(yè)指引編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修訂記錄日 期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人批準(zhǔn)人1、流程圖圖無2、指引概概況目的及時(shí)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)項(xiàng)目實(shí)際際成本與與成本目目標(biāo)的偏偏離，并并預(yù)警，最最終使項(xiàng)項(xiàng)目結(jié)算算成本在在成本目目標(biāo)的范范圍內(nèi)。適用范圍整個(gè)目標(biāo)成成本控制制中，成成本動(dòng)態(tài)態(tài)監(jiān)控的的全過程程定義1、結(jié)算成成本目標(biāo)標(biāo)預(yù)測值值：在合合同價(jià)基基礎(chǔ)上，考考慮補(bǔ)充充預(yù)算及及其他對對合同造造價(jià)有影影響因素素后，對對合同結(jié)結(jié)算造價(jià)價(jià)的預(yù)測測。2、成本報(bào)報(bào)警：項(xiàng)項(xiàng)目開發(fā)發(fā)建設(shè)過過程中發(fā)發(fā)生了原原先預(yù)見見不到的的事項(xiàng)或或者因管

2、管理不善善，導(dǎo)致致成本細(xì)細(xì)項(xiàng)即將將發(fā)生或或很可能能發(fā)生超超出目標(biāo)標(biāo)成本或或調(diào)整后后的目標(biāo)標(biāo)成本時(shí)時(shí)，由報(bào)報(bào)警人向向上一級級領(lǐng)導(dǎo)發(fā)出出警訊的的一種行行為。指引主導(dǎo)與與參與部部門城市造價(jià)采采購部（主導(dǎo)導(dǎo)）、城市設(shè)計(jì)計(jì)部、城市市項(xiàng)目部部、集團(tuán)團(tuán)運(yùn)營管管理部、財(cái)財(cái)務(wù)資金金等部門部門指引中承擔(dān)擔(dān)職責(zé)城市造價(jià)采采購部負(fù)責(zé)編制成本動(dòng)態(tài)分析報(bào)告負(fù)責(zé)編制項(xiàng)項(xiàng)目成本本細(xì)項(xiàng)超超支預(yù)警警表城市設(shè)計(jì)部部1、負(fù)責(zé)設(shè)設(shè)計(jì)變更更的管理理城市項(xiàng)目部部1、負(fù)責(zé)工工程現(xiàn)場場簽證的的管理城市分管副副總1、負(fù)責(zé)審審核成成本動(dòng)態(tài)態(tài)控制表表集團(tuán)運(yùn)營管管理部 1、負(fù)責(zé)審審核成成本動(dòng)態(tài)態(tài)控制表表、項(xiàng)項(xiàng)目成本本細(xì)項(xiàng)超超支報(bào)警警表3、工作程程序3

3、.1成本本動(dòng)態(tài)控控制的范范圍3.1.11不可預(yù)預(yù)見的事事項(xiàng)范圍圍1）發(fā)生工工程事故故或其他他經(jīng)營活活動(dòng)中的的事故；2）發(fā)生法法律訴訟訟；3）因經(jīng)濟(jì)濟(jì)合同的的對方不不履行合合同或與與我方在在履行合合同中有有糾紛；4）因政府府或其他他單位突突然以行行政手段段（如制制定法規(guī)規(guī)、政策策）調(diào)整整收費(fèi)、稅稅率、利利率標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)；5）發(fā)生原原先未預(yù)預(yù)見的情情況而增增加了經(jīng)經(jīng)濟(jì)合同同的補(bǔ)充充協(xié)議、對對外承擔(dān)擔(dān)新的責(zé)責(zé)任；6）出現(xiàn)了了未計(jì)劃劃的對外外捐贈(zèng)；7）目標(biāo)成成本預(yù)測測時(shí)不準(zhǔn)準(zhǔn)確；8）發(fā)生設(shè)設(shè)計(jì)變更更；9）其他經(jīng)經(jīng)營過程程出現(xiàn)的的意外情情況。3.1.22 管理不不善的范范圍: 1）作業(yè)業(yè)現(xiàn)場管管理松懈懈，導(dǎo)致

4、致物料被被盜或被被搶；2）計(jì)算不不精發(fā)生生多余采采購物資資；3）為無效效勞動(dòng)支支付了勞勞動(dòng)報(bào)酬酬；4）工作質(zhì)質(zhì)量低劣劣引起的的返工開開支；5）使用過過程中的的浪費(fèi)；6）非必需需的計(jì)劃劃外開支支；7）未能以以市場最最合理的的價(jià)格購購物或價(jià)價(jià)與質(zhì)不不匹配；8）工期拖拖延造成成的費(fèi)用用增加；9）其他管管理不嚴(yán)嚴(yán)的情況況。3.2成本本監(jiān)控總總體操作作方法3.2.11城市造價(jià)價(jià)采購部部是總成本超超支的報(bào)報(bào)警責(zé)任任部門。3.2.22只要某某個(gè)成本本細(xì)項(xiàng)即即將發(fā)生生超支或或很大可可能超支支（如已已訂經(jīng)濟(jì)濟(jì)合同總總價(jià)已超超支，變變更設(shè)計(jì)計(jì)測算已已超支等等）就必必須報(bào)警警，而不不是成本本科目超超支再報(bào)報(bào)警。3.

5、2.33由于某某些成本本細(xì)項(xiàng)數(shù)數(shù)是在一一個(gè)項(xiàng)目目周期內(nèi)內(nèi)逐年逐逐月漸漸漸開支掉掉的，到到真正突突破該細(xì)細(xì)項(xiàng)成本本目標(biāo)時(shí)時(shí)，都已已到了項(xiàng)項(xiàng)目的后后期，若若在項(xiàng)目目后期出出現(xiàn)許多多細(xì)項(xiàng)突突破而報(bào)報(bào)警時(shí)，其其實(shí)成本本早已發(fā)發(fā)生失控控，為此此本流程程將分別別對過程程中的成成本突破破實(shí)行控控制。3.2.44工程成成本細(xì)項(xiàng)項(xiàng)，針對對每一開開發(fā)項(xiàng)目目由城市市造價(jià)采采購部按按施工計(jì)計(jì)劃分解解設(shè)置階階段控制制目標(biāo)，這這些控制制目標(biāo)將將反映在在年、季季、月工工程成本本計(jì)劃中中，每個(gè)個(gè)階段的的成本目目標(biāo)之和和就構(gòu)成成該成本本細(xì)項(xiàng)目目標(biāo)成本本數(shù)，因因此，只只要第一一個(gè)階段段超該階階段控制制目標(biāo)，就就等于超超成本細(xì)細(xì)項(xiàng)

6、，會會發(fā)生報(bào)報(bào)警，而而不必等等到項(xiàng)目目后期。3.2.55其余非工工程成本本細(xì)項(xiàng)，由由各成本本責(zé)任部部門控制制（參見見責(zé)任成成本分解解列表），城市造價(jià)采購部按經(jīng)營計(jì)劃設(shè)置階段控制總成本目標(biāo)，這些控制目標(biāo)將反映在年、季、月非工程成本計(jì)劃中，只要執(zhí)行中突破該階段控制目標(biāo)，就等于超過成本細(xì)項(xiàng)，城市造價(jià)采購部負(fù)責(zé)報(bào)警。3.2.66所有成成本報(bào)警警均應(yīng)填填寫項(xiàng)項(xiàng)目成本本細(xì)項(xiàng)超超支報(bào)警警表并并按表中中程序進(jìn)進(jìn)行審批批。情況況緊急時(shí)時(shí)（如工工程事故故處理）可可先口頭頭報(bào)警，但但必須在在三日內(nèi)內(nèi)補(bǔ)辦書書面審批批文件。3.3初步步設(shè)計(jì)階階段3.3.11初步設(shè)設(shè)計(jì)任務(wù)務(wù)書與與方案設(shè)設(shè)計(jì)有變變化或者者在初步步設(shè)計(jì)過過

7、程中有有重大變變更，城城市設(shè)計(jì)計(jì)部門應(yīng)應(yīng)及時(shí)與與城市造價(jià)價(jià)采購部部門溝通通，估算算變更對對項(xiàng)目成成本的影影響，并并報(bào)城市市分管副副總、城城市總經(jīng)經(jīng)理審核核，片區(qū)區(qū)總經(jīng)理理審批。3.4施工工圖設(shè)計(jì)計(jì)階段3.4.11施工圖圖設(shè)計(jì)任任務(wù)書在設(shè)計(jì)過程中有重大變更，城市設(shè)計(jì)部門應(yīng)及時(shí)將通過可行性論證的設(shè)計(jì)變更資料交城市造價(jià)采購部，由城市造價(jià)采購部及時(shí)估算變更造價(jià)對項(xiàng)目成本的影響，報(bào)城市分管副總、城市總經(jīng)理審核，片區(qū)總經(jīng)理審批。3.4.22施工圖圖設(shè)計(jì)完完成后，城市造價(jià)采購部門負(fù)責(zé)對“項(xiàng)目工程成本預(yù)算”中超初步成本目標(biāo)部分提出預(yù)警，編制“施工圖階段建安成本預(yù)算”，報(bào)分管副總、城市總經(jīng)理審批后，上傳集團(tuán)運(yùn)營

8、管理部的成本信息庫。3.4.33城市造價(jià)價(jià)采購部部門負(fù)責(zé)責(zé)按目標(biāo)標(biāo)成本控控制指導(dǎo)導(dǎo)書要要求，組組織制定定總包、主主要分包包工程、主主要材料料（設(shè)備備）的成成本目標(biāo)標(biāo)，并填填寫到項(xiàng)目成本細(xì)項(xiàng)超支報(bào)警表。3.5施工工階段3.5.11城市造價(jià)價(jià)采購部部門在每每月5日前，根根據(jù)當(dāng)月月的“合同價(jià)價(jià)款變化化匯總表表”，對合合同的結(jié)結(jié)算成本本目標(biāo)進(jìn)進(jìn)行預(yù)測測，并填填寫項(xiàng)項(xiàng)目成本本細(xì)項(xiàng)超超支報(bào)警警表，對對超成本本目標(biāo)的的合同進(jìn)進(jìn)行分析析、預(yù)警警，報(bào)分分管副總總、總經(jīng)經(jīng)理審閱閱后，上上傳集團(tuán)團(tuán)運(yùn)營管管理部的的成本信信息庫，抄抄送城市市運(yùn)營管管理部及及城市財(cái)財(cái)務(wù)部。3.5.22城市造價(jià)價(jià)采購部部每年1月100日和

9、77月100日前，根根據(jù)各部部門分別別提供的的各自負(fù)負(fù)責(zé)的成成本統(tǒng)計(jì)計(jì)情況，匯匯編成項(xiàng)目成本細(xì)項(xiàng)超支報(bào)警表，對超成本目標(biāo)的子目，進(jìn)行預(yù)警，分管副總、總經(jīng)理審閱后，上傳集團(tuán)運(yùn)營管理部的成本信息庫，抄送城市運(yùn)營管理部及城市財(cái)務(wù)部。3.5.33城市造價(jià)價(jià)采購部部在項(xiàng)目目實(shí)施的的各階段段中，發(fā)發(fā)現(xiàn)造成成超成本本目標(biāo)的的文件（如如設(shè)計(jì)變變更等），應(yīng)應(yīng)及時(shí)記記錄、預(yù)預(yù)警，及及時(shí)報(bào)分分管副總總、總經(jīng)經(jīng)理審批批后，上上傳集團(tuán)團(tuán)運(yùn)營管管理部的的成本信信息庫。3.6報(bào)警警處理。成本細(xì)細(xì)項(xiàng)的超超支報(bào)警警一般情情況可以以分別選選擇以下下三種方方式：3.6.11不同意意使用不不可預(yù)見見費(fèi)調(diào)整整目標(biāo)成成本，要要求采取取有效降降低成本本措施解解決。如如：與要要價(jià)更低低的合作作方簽訂訂經(jīng)濟(jì)合合同或要要求項(xiàng)目目再作努努力，降降低政府府收費(fèi)，以以確保不不超支。3.6.22對已經(jīng)經(jīng)超支的的或通過過努力也也無法避避免的即即將超支支，需要要使用不不可預(yù)見見費(fèi)調(diào)整整目標(biāo)成成本，并并控制在在2以以內(nèi)，總總經(jīng)理審審批后執(zhí)執(zhí)行，報(bào)報(bào)集團(tuán)備備案。3.6.33當(dāng)成本本不可預(yù)預(yù)見費(fèi)已已經(jīng)用完完，或?qū)⒉豢深A(yù)預(yù)見費(fèi)預(yù)預(yù)留它用用，不能能在成本本不可預(yù)預(yù)見費(fèi)內(nèi)內(nèi)調(diào)整時(shí)時(shí)，