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文檔簡介

1、信用證的基本信息一、主題引入各位同學,大家好。這次我們要一起學習的是解讀信用證的第一局部,即信用證的 基本信息,信用證對運輸?shù)囊螅瑢R票的要求。(話音末尾展示PPT1)二、案例導入及理論講解.奧利集團與日本NICHI貿(mào)易公司已經(jīng)簽訂了合同,合同約定貨 物的付款方式為信用證支付,并規(guī)定信用證應由日本NICHI貿(mào)易公司 及時開立并在2019年8月5日之前到達奧利集團。奧利集團業(yè)務(wù)員 陳誠在2019年8月1日催證,提請日本NICHI貿(mào)易公司要按時開立 信用證。在收到信用證后,陳誠認真解讀信用證。.什么是信用證?信用證(Letter of Credit, L/C),是開證銀 行根據(jù)進口商的要求和提示

2、或代表其自身開給出口商(受益人)的, 在單證相符的條件下承諾支付匯票或發(fā)票金額的文件。請注意,信用 證是在單證相符條件下承諾支付的文件,它不是無條件的支付承諾, 而是需要我們做一系列的符合要求的單據(jù)才能實現(xiàn)付款的文件。.信用證沒有統(tǒng)一的格式,但其基本工程是相同的。.對信用證本身的說明主要包括信用證的種類、性質(zhì)、金額及其有效期和到期地點等。.對貨物的要求主要包括商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、包裝、價格條件和單價等。.對運輸?shù)囊笾饕ㄑb運的最遲期限、起運地和目的地、運輸方式,可否分 批裝運以及可否轉(zhuǎn)運等。.對單據(jù)的要求包括對貨物單據(jù)、運輸單據(jù)、保險單據(jù)和其他單據(jù)的要求。.對匯票的要求信用證中對開立匯

3、票的要求。.特別條款:銀行間的費用條款、寄單條款、開證行對議付行的 指示、所遵循的國際慣例等。.責任條款:最晚交單期、銀行保證條款等。信用證的概念涉及到了一系列的當事人,我們來看看信用證有哪 些具體的當事人5.1.開證申請人(Applicant):是指向銀行申請開立L/C的人,一般為進口商。.開證行(Opening Bank):是指接受開證申請人的委托和指示 (或根據(jù)其自身需要)開立L/C的銀行。一般為進口地銀行。.通知行(Advising Bank or Notifying Bank):是指接受開證 行的委托將L/C通知受益人的銀行。一般為出口地銀行。.受益人(Beneficiary):是指

4、信用證利益的享受者或信用證權(quán) 利的行使者。一般為出口商。.議付行(Negotiating Bank):是指愿意買入或貼現(xiàn)受益人交來跟單匯票的銀行。在多數(shù)情況下由通知行兼任。.付款行(Paying Bank or Drawee Bank):是指 L/C 上指定的 付款人。一般是進口地銀行,可以是開證行,也可以是另一家銀行(代 付行)。請注意,在信用證沒有明確規(guī)定的情況下,我們可以默認開 證行和付款行是同一銀行,通知行和議付行是同一銀行。.為什么要使用信用證這種支付方式呢?主要由三個原因,即信 用證本身的特點:.開證行負首要付款責任。信用證支付方式是一種銀行信用, 只要受益人提交符合信用證條款的單

5、據(jù),開證行必須履行付款承諾。.信用證是一項自足文件,與國際貿(mào)易合同彼此獨立。信用證 的開立是以國際貿(mào)易合同作為依據(jù),但信用證一經(jīng)開出,就成為獨立 于國際貿(mào)易合同以外的另一種契約,不受國際貿(mào)易合同的約束。.信用證業(yè)務(wù)處理的是純單據(jù)。按照UCP600第五條規(guī)定: “銀行處理的是單據(jù),而不是單據(jù)所涉及的貨物、服務(wù)或其他行為?!?因此,信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)。.信用證在國際貿(mào)易中,是怎樣流通并使用的呢?.買賣雙方簽訂合同,合同中約定以信用證方式支付。.開證申請人(進口商)向開證行申請開立信用證,并提交開 證申請書,同時繳納押金或提供其他擔保。.開證行開立信用證,并將信用證寄交通知行。.通知行將

6、信用證轉(zhuǎn)遞給受益人(出口商)。.受益人審核信用證,假設(shè)無誤就備貨裝運,繕制有關(guān)單據(jù)并開立匯票向銀行交單議付。.議付行審核單據(jù)無誤后,墊付款項給受益人。.議付行寄單向付款行索償。.付款行或開證行或其指定的銀行償付給議付行。.開證申請人來付款贖單。.付款行交單給開證申請人。.下面我們來解讀下日本NICHI公司申請開立的信用證,請大家找 出本份單據(jù)的6個當事人。(停頓)請同學們跟我一起來詳細解讀合同的約首局部,找出其中的六個 當事人。通過觀察信用證,可以非常輕松的找到APPLICANT開證申 請人 NICHI CO. , LTD 及其地址,BENEFICIARY 受益人 WENZHOU AOLI G

7、ROUP及其地址,DRAWEE付款行,注意這里付款行的內(nèi)容有不規(guī)那么 英文MHBKJPJT和帶星號的兩行MIZUHO BANK LTD. TOKYO,那付款行 就是帶星號的MIZUHO BANK LTD. TOKYO, MHBKJPJT屬于銀行間的代 碼,務(wù)必不能寫上。直觀上,我們只找到三個當事人,那么另外三個 當事人在哪里呢?請大家注意,一般開證行都會在信用證的最開始部 分交代,所以信用證APPLICATION HEARDER就是開證行,也只取帶星 號的兩行,即MIZUHO BANK LTD, TOKYOo請大家注意下,AVAILABLE WITH/BY是議付的意思,因此這里的議付行可以參考

8、后面的ANY BANK IN CHINA BY NEGOTIATION,任何銀行議付。該信用證只字未題通知 行,那么我們就可以把議付行當做通知行。.在基本條款中,除了六個當事人,我們再來解讀下其他的工程。SEQUENCE OF TOTAL:頁碼,這里的1/1表示該信用證總共1頁, 這是第一頁。FORM OF DOC. CREDIT MOA: IRREVOCABLE 信用證的種類, 不可撤銷信用證DOC. CREDIT NUMBER *20: 30-556988 信用證號碼DATE OF ISSUE 31C: 190805 信用證開證日期,2019年8 月5日,注意信用證的日期表示方法和中國一樣

9、,也是采取年月日 的順序。EXPIRY *31D: DATE: 190909 PLACE: CHINA信用證有效期 限和地點,有效期2019年9月9日,地點在中國到期,規(guī)定地點主 要是國內(nèi)外有時差,規(guī)定了具體的地點之后,就表示這個時間是適用 該國家的時間。AMOUNT *32B: CURRENCY USD AMOUNT 70, 000. 00信用證總金 額,7萬美金。PPT 2:信用證對匯票的要求,DRAFT AT 42C,這里單詞DRAFT是 匯票的意思,DRAFT AT是信用證對匯票的付款期限做出明確規(guī)定, 右邊SIGHT見票即付的意思、,也就是說這份信用證采用的是見票即付 匯票進行付款。

10、PPT3: 一般情況下,信用證規(guī)定匯票期限的方法有以下三種:第 一種,DRAFT AT SIGHT見票即付,我們剛剛講的就是這種類型,銀 行在收到即期付款匯票后應馬上付款。第二種 DRAFT AT 30 DAYS (AFTER) SIGHT 見票 30 天(后)付款,即在銀行收到匯票之后30天應付款。第三種DRAFT AT 30 DAYS AFTER B/L DATE提單日期后30天內(nèi) 付款,這種匯票期限與第二種不同之處在于付款計算的起始時間不 同,SIGHT是收到匯票后就開始計時,30 DAYS (AFTER) SIGHT是收 到匯票后開始計時30天后付款,而30 DAYS AFTER B/

11、L DATE是從提 單日期開始計時30天后付款。Ppt4:信用證關(guān)于運輸?shù)囊?,通過前面合同的學習,我們知道, 一個完整的運輸條款,一般由五個局部組成,裝運港和目的港,分批 裝運和轉(zhuǎn)運,以及裝運期限。信用證也是一樣,一般都會對這五個部 分進行詳細規(guī)定。PARTIAL SHIPMENT,分批裝運43P, ALLOWED,即允 許分批裝運;TRANSSHIPMENT轉(zhuǎn)運43T, ALLOWED允許轉(zhuǎn)運;PORT OF LOADING 裝運港 44E,寧波裝運;PORT OF DISCHARGE 目的港 44F, YOKOHAMA 橫濱卸貨;LATEST DATE OF SHIPMENT 最遲裝運期

12、 44C, 2019 年8月25日。這里需要同學們注意的是:這五局部內(nèi)容并不是必不 可少的,我們經(jīng)常會遇到信用證中沒有規(guī)定最遲裝運期LATEST DATE OF SHIPMENT,那么就可以默認有效期31D EXPIRY為最遲裝運期,也 就是雙到期(ppt5)。四、實戰(zhàn)演練:下面,就來檢測一下同學們對信用證基本信息的掌握情況。來看 信用證資料,給大家5分鐘時間,來分析該信用證基本信息的條款, 信用證對運輸?shù)囊?,對匯票的要求。(展示PPT11) 中間展示學生完成練習的鏡頭 好的,時間到,請大家核對答案。你做對了嗎?五、課堂小結(jié)最后我們來總結(jié)一下這次所學內(nèi)容(pptn),本節(jié)課我們學習了 信用證的含義,特點和使用流程,并且解讀了信用證的基本信息局部, 請大家重點掌握信用證的六個

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